Примітка 31. Процентні доходи та витрати
Таблиця 1.
Процентні доходи та витрати
(тис.грн.)
| Рядок | Назва статті | Звітний період | Попередній період |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| | ПРОЦЕНТНІ ДОХОДИ |
| 1 | Кредити та заборгованість клієнтів | | |
| 2 | Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж | | |
| 3 | Цінні папери в портфелі банку до погашення | | |
| 4 | Кошти в інших банках | | |
| 5 | Фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток | | |
| 6 | Кореспондентські рахунки в інших банках | | |
| 7 | Депозити овернайт в інших банках | | |
| 8 | Процентні доходи за знеціненими фінансовими активами | | |
| 9 | Заборгованість з фінансового лізингу (оренди) | | |
| 10 | Інші | | |
| 11 | Усього процентних доходів | | |
| | ПРОЦЕНТНІ ВИТРАТИ |
| 12 | Строкові кошти юридичних осіб | | |
| 13 | Боргові цінні папери, що емітовані банком | | |
| 14 | Інші залучені кошти | | |
| 15 | Строкові кошти фізичних осіб | | |
| 16 | Строкові кошти інших банків | | |
| 17 | Фінансові зобов'язання, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток | | |
| 18 | Депозити овернайт інших банків | | |
| 19 | Поточні рахунки | | |
| 20 | Кореспондентські рахунки | | |
| 21 | Зобов'язання з фінансового лізингу (оренди) | | |
| 22 | Інші | | |
| 23 | Усього процентних витрат | | |
| 24 | Чистий процентний дохід/(витрати) | |
Рядки 2 "Комісійні доходи" та 3 "Комісійні витрати" - для розрахунку статей використовуються дані примітки 32.
Примітка 32. Комісійні доходи та витрати
Таблиця 1.
Комісійні доходи та витрати
(тис.грн.)
| Рядок | Назва статті | Звітний період | Попередній період |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| | КОМІСІЙНІ ДОХОДИ |
| 1 | Розрахунково-касові операції | | |
| 2 | Інкасація | | |
| 3 | Операції з цінними паперами | | |
| 4 | Інші | | |
| 5 | Операції довірчого управління | | |
| 6 | Гарантії надані | | |
| 7 | Усього комісійних доходів | | |
| | КОМІСІЙНІ ВИТРАТИ |
| 8 | Розрахунково-касові операції | | |
| 9 | Інкасація | | |
| 10 | Операції з цінними паперами | | |
| 11 | Інші | | |
| 12 | Операції довірчого управління | | |
| 13 | Гарантії надані | | |
| 14 | Усього комісійних витрат | | |
| 15 | Чистий комісійний дохід/витрати | | |
Примітка 33. Інші операційні доходи
Таблиця 1.
Інші операційні доходи
(тис.грн.)
| Рядок | Назва статті | Примітки | Звітний період | Попередній період |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Дивіденди | | | |
| 2 | Дохід від надання в оренду інвестиційної нерухомості | | | |
| 3 | Дохід від операційного лізингу (оренди) | | | |
| 4 | Дохід від суборенди | | | |
| 5 | Дохід від продажу кредитів і дебіторської заборгованості | | | |
| 6 | Негативний гудвіл, визнаний як дохід | | | |
| 7 | Дохід від вибуття основних засобів та нематеріальних активів | | | |
| 8 | Дохід від вибуття інвестиційної нерухомості | | | |
| 9 | Роялті | | | |
| 10 | Інші | | | |
| 11 | Усього операційних доходів | | | |
Примітка 34. Адміністративні та інші операційні витрати
Таблиця 1.
Адміністративні та інші операційні витрати
(тис.грн.)
| Рядок | Назва статті | Примітки | Звітний період | Попередній період |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Витрати на утримання персоналу | | | |
| 2 | Амортизація основних засобів | | | |
| 3 | Зменшення корисності основних засобів та нематеріальних активів | | | |
| 4 | Відновлення корисності основних засобів і нематеріальних активів | | | |
| 5 | Збиток від зменшення корисності гудвілу | | | |
| 6 | Амортизація програмного забезпечення та інших нематеріальних активів | | | |
| 7 | Витрати на утримання основних засобів та нематеріальних активів, телекомунікаційні та інші експлуатаційні послуги | | | |
| 8 | Витрати на оперативний лізинг (оренду) | | | |
| 9 | Інші витрати, пов'язані з основними засобами | | | |
| 10 | Професійні послуги | | | |
| 11 | Витрати на маркетинг та рекламу | | | |
| 12 | Витрати із страхування | | | |
| 13 | Сплата інших податків та зборів платежів, крім податку на прибуток | | | |
| 14 | Зменшення корисності необоротних активів, утримуваних для продажу (чи груп вибуття) | | | |
| 15 | Інші | | | |
| 16 | Усього адміністративних та інших операційних витрат | | | |
Примітка 35. Результат від операцій з фінансовими активами, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток
Таблиця 1.
Результат від операцій з фінансовими активами, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток за звітний період
(тис.грн.)
| Рядок | Назва статті | Доходи за вирахуванням витрат за операціями з фінансовими активами, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток | Доходи за вирахуванням витрат за операціями з іншими фінансовими активами, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Державні облігації | | |
| 2 | Облігації місцевих позик | | |
| 3 | Облігації підприємств | | |
| 4 | Векселі | | |
| 5 | Усього результат від операцій з борговими цінними паперами, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток | | |
| 6 | Акції підприємств | | |
| 7 | Усього результат від операцій з фінансовими активами, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток | | |
Таблиця 2 "Результат від операцій з фінансовими активами, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток за попередній період" складається аналогічно до таблиці 1 примітки 34.
Примітка 36. Результат від операцій з фінансовими зобов'язаннями, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток
Таблиця 1.
Результат від операцій з фінансовими зобов'язаннями, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток за звітній період
(тис.грн.)
| Рядок | Назва статті | Витрати за вирахуванням доходів за операціями з фінансовими зобов'язаннями, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток | Витрати за вирахуванням доходів за операціями з іншими фінансовими зобов'язаннями, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Похідні фінансові зобов'язання | | |
| 2 | Кредиторська заборгованість за операціями репо | | |
| 3 | Усього результат від операцій з фінансовими зобов'язаннями, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток | | |
Таблиця 2 "Результат від операцій з фінансовими зобов'язаннями, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток за попередній період" складається аналогічно таблиці 1 примітки 36.
Примітка 37. Витрати на податок на прибуток
Таблиця 1.
Витрати на сплату податку на прибуток
(тис.грн.)
| Рядок | Назва статті | Звітний період | Попередній період |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Поточний податок на прибуток | | |
| 2 | Зміна відстроченого податку на прибуток | | |
| 3 | Усього витрати податку на прибуток | | |
Таблиця 2.
Узгодження суми облікового прибутку (збитку) та суми податкового прибутку (збитку)
(тис.грн.)
| Рядок | Назва статті | Звітний період | Попередній період |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Прибуток до оподаткування | | |
| 2 | Теоретичні податкові відрахування за відповідною ставкою оподаткування | Рядок 2 = рядок 1 х на ставку оподаткування |
| | КОРИГУВАННЯ ОБЛІКОВОГО ПРИБУТКУ (ЗБИТКУ) |
| 3 | Витрати, які не включаються до суми витрат з метою розрахунку податкового прибутку, але визнаються в бухгалтерському обліку (зазначити які саме) | | |
| 4 | Витрати, які включаються до суми витрат з метою розрахунку податкового прибутку, але не визнаються в бухгалтерському обліку (зазначити які саме) | | |
| 5 | Доходи, які підлягають обкладенню податком на прибуток, але не визнаються (не належать) до облікового прибутку (збитку) (зазначити які саме) | | |
| 6 | Доходи, які не підлягають обкладенню податком на прибуток, але визнаються в бухгалтерському обліку (зазначити які саме) | | |
| 7 | Поточні податкові відрахування, недостатньо (надлишково) сформовані у попередніх періодах | | |
| 8 | Невизнані податкові збитки, що перенесені на майбутні періоди | | |
| 9 | Використання раніше невизнаних податкових збитків | | |
| 10 | Вплив зміни ставки оподаткування | | |
| 11 | Не відображені в звітності зміни в сумі чистого відстроченого податкового активу | | |
| 12 | Інші коригування | | |
| 13 | Витрати на податок на прибуток | | |
Витрати в таблиці розраховуються, виходячи із діючої ставки оподаткування. У разі зміни такої ставки банк зазначає період, з якого вона діяла.
Таблиця складається за залишками на кінець періоду з урахуванням коригуючих проводок.
Таблиця 3.
Податкові наслідки, пов'язані з визнанням відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань за звітний період
(тис.грн.)
| Рядок | Назва статті | Залишок на початок періоду | Об'єднання компаній | Переведення до необоротних активів, утримуваних для продажу | Визнані в прибутках/збитках | Визнані в іншому сукупному доході | Визнані у власному капіталі | Залишок на кінець періоду |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1 | Податковий вплив тимчасових різниць, які зменшують (збільшують) суму оподаткування та перенесені податкові збитки на майбутні періоди | | | | | | | |
| 1.1 | Основні засоби | | | | | | | |
| 1.2 | Резерви під знецінення активів | | | | | | | |
| 1.3 | Переоцінка активів | | | | | | | |
| 1.4 | Хеджування грошових потоків | | | | | | | |
| 1.5 | Асоційовані компанії | | | | | | | |
| 1.6 | Нараховані доходи (витрати) | | | | | | | |
| 1.7 | Перенесені податкові збитки на майбутні періоди | | | | | | | |
| 1.8 | Інші | | | | | | | |
| 2 | Чистий відстрочений податковий актив (зобов'язання) | | | | | | | |
| 3 | Визнаний відстрочений податковий актив | | | | | | | |
| 4 | Визнане відстрочене податкове зобов'язання | | | | | | | |
Банк самостійно наводить перелік операцій, за якими виникають тимчасові різниці.
Таблиця 4 "Податкові наслідки, пов'язані з визнанням відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань за попередній період" складається аналогічно до таблиці 3 примітки 37.
Примітка 38. Прибуток (збиток) на одну просту та привілейовану акцію
Якщо банк немає розбавляючих потенційних простих акцій, то показник скоригованого прибутку (збитку) на одну акцію дорівнює показнику чистого прибутку (збитку) на одну акцію. Банк розкриває таку інформацію в таблиці 1 "Чистий та скоригований прибуток (збиток) на одну просту та привілейовану акцію" і може навести її одним рядком у
Звіті про прибутки і збитки та інший сукупний дохід.
Таблиця 1.
Чистий та скоригований прибуток (збиток) на одну просту та привілейовану акцію
(тис.грн.)
| Рядок | Назва статті | Примітки | Звітний період | Попередній період |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Прибуток (збиток), що належить власникам простих акцій банку | | | |
| 2 | Прибуток (збиток), що належить власникам привілейованих акцій банку | | | |
| 3 | Прибуток (збиток) за рік | | | |
| 4 | Середньорічна кількість простих акцій в обігу (тис. шт.) | | | |
| 5 | Середньорічна кількість привілейованих акцій в обігу (тис. шт.) | | | |
| 6 | Чистий та скоригований прибуток (збиток) на одну просту акцію | | | |
| 7 | Чистий та скоригований прибуток (збиток) на одну привілейовану акцію | | | |
Якщо показник чистого прибутку (збитку) відрізняється від показника скоригованого прибутку (збитку), то банк розкриває таку інформацію в таблицях 2 "Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію" та 3 "Скоригований прибуток (збиток) на одну просту акцію".
Таблиця 2.
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію
(тис.грн.)
| Рядок | Назва статті | Примітки | Звітний період | Попередній період |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Прибуток (збиток), що належить власникам простих акцій банку | | | |
| 2 | Середньорічна кількість простих акцій в обігу (тис. шт.) | 26 | | |
| 3 | Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію | | | |
Таблиця 3.
Скоригований прибуток (збиток) на одну просту акцію
(тис.грн.)
| Рядок | Назва статті | Примітки | Звітний період | Поперед ній період |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Прибуток (збиток), що належить власникам простих акцій банку | | | |
| 2 | Процентні витрати за конвертованим борговим зобов'язанням (за мінусом податків) | | | |
| 3 | Прибуток (збиток), що використовується для визначення скоригованого прибутку (збитку) на акцію | | | |
| 4 | Середньорічна кількість простих акцій в обігу (тис.шт.) | | | |
| 5 | Додаткові акції від припущеної конвертації | | | |
| 5.1 | конвертованих облігацій | | | |
| 5.2 | опціонів на акцію | | | |
| 6 | Середньорічна кількість простих акцій для скоригованого прибутку (збитку) на одну акцію | | | |
| 7 | Скоригований прибуток (збиток) на одну акцію | | | |
Таблиця 4.
Розрахунок прибутку (збитку), що належить власникам простих та привілейованих акцій банку
(тис.грн.)
| Рядок | Назва статті | Примітки | Звітний період | Попередній період |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Прибуток (збиток) за рік, що належить власникам банку | | | |
| 2 | Дивіденди за простими та привілейованими акціями | | | |
| 3 | Нерозподілений прибуток (збиток) за рік | | | |
| 4 | Нерозподілений прибуток (збиток) за рік, що належить власникам привілейованих акцій в залежності від умов акцій | | | |
| 5 | Дивіденди за привілейованими акціями, за якими прийнято рішення щодо виплати протягом року | | | |
| 6 | Прибуток (збиток) за рік, що належить власникам привілейованих акцій | | | |
| 7 | Нерозподілений прибуток (збиток) за рік, що належить власникам простих акцій залежно від умов акцій | | | |
| 8 | Дивіденди за простими акціями, за якими прийнято рішення щодо виплати протягом року | | | |
| 9 | Прибуток (збиток) за рік, що належить акціонерам - власникам простих акцій | | | |
Примітка 39. Дивіденди
Таблиця 1.
Дивіденди
(тис.грн.)
| Рядок | Назва статті | Звітний період | Попередній період |
| за простими акціями | за привілейованими акціями | за простими акціями | за привілейованими акціями |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Залишок за станом на початок періоду | | | | |
| 2 | Дивіденди, за якими прийнято рішення щодо виплати протягом періоду | | | | |
| 3 | Дивіденди, виплачені протягом періоду | | | | |
| 4 | Залишок за станом на кінець періоду | | | | |
| 5 | Дивіденди на акцію, за якими прийнято рішення щодо виплати протягом періоду | | | | |
Примітка 40. Операційні сегменти
Таблиця 1.
Доходи, витрати та результати звітних сегментів за звітний період
(тис.грн.)
| Рядок | Назва статті | Найменування звітних сегментів | Інші сегменти та операції | Вилучення | Усього |
| послуги корпоративним клієнтам | послуги фізичним особам | інвестиційна банківська діяльність |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| | Дохід від зовнішніх клієнтів | | | | | | |
| 1 | Процентні доходи | | | | | | |
| 2 | Комісійні доходи | | | | | | |
| 3 | Інші операційні доходи | | | | | | |
| | Дохід від інших сегментів | | | | | | |
| 4 | Процентні доходи | | | | | | |
| 5 | Комісійні доходи | | | | | | |
| 6 | Інші операційні доходи | | | | | | |
| 7 | Усього доходів сегментів | | | | | | |
| 8 | Процентні витрати | | | | | | |
| 9 | Відрахування до резерву під знецінення кредитів та коштів в інших банках | | | | | | |
| 10 | Відрахування до резерву під знецінення дебіторської заборгованості | | | | | | |
| 11 | Результат від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку | | | | | | |
| 12 | Результат від операцій з хеджування справедливої вартості | | | | | | |
| 13 | Результат від переоцінки фінансових інструментів, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток | | | | | | |
| 14 | Результат від продажу цінних паперів у портфелі банку на продаж | | | | | | |
| 15 | Результат від операцій з іноземною валютою | | | | | | |
| 16 | Результат від переоцінки операцій з іноземною валютою | | | | | | |
| 17 | Результат переоцінки об'єктів інвестиційної нерухомості | | | | | | |
| 18 | Комісійні витрати | | | | | | |
| 19 | Знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж | | | | | | |
| 20 | Знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення | | | | | | |
| 21 | Відрахування до резервів за зобов'язаннями | | | | | | |
| 22 | Адміністративні та інші операційні витрати | | | | | | |
| 23 | Частка в прибутку (збитку) асоційованих компаній | | | | | | |
| 24 | РЕЗУЛЬТАТ СЕГМЕНТА
Прибуток (збиток) | | | | | | |
Таблиця 2 "Доходи, витрати та результати звітних сегментів за попередній період" складається аналогічно до таблиці 1 примітки 40.
Таблиця 3.
Активи та зобов'язання звітних сегментів за звітний період
(тис.грн.)
| Рядок | Назва статті | Найменування звітних сегментів | Інші сегменти та операції | Усього |
| послуги корпоративним клієнтам | послуги фізичним особам | інвестиційна банківська діяльність |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| | АКТИВИ СЕГМЕНТІВ | | | | | |
| 1 | Активи сегментів | | | | | |
| 2 | Необоротні активи, утримувані для продажу (чи групи вибуття) | | | | | |
| 3 | Усього активів сегментів | | | | | |
| 4 | Інвестиції в асоційовані компанії | | | | | |
| 5 | Нерозподілені активи | | | | | |
| 6 | Усього активів | | | | | |
| | ЗОБОВ'ЯЗАННЯ СЕГМЕНТІВ | | | | | |
| 7 | Зобов'язання сегментів | | | | | |
| 8 | Зобов'язання груп вибуття | | | | | |
| 9 | Усього зобов'язань сегментів | | | | | |
| 10 | Нерозподілені зобов'язання | | | | | |
| 11 | Усього зобов'язань | | | | | |
| | ІНШІ СЕГМЕНТНІ СТАТТІ | | | | | |
| 12 | Капітальні інвестиції | | | | | |
| 13 | Амортизація | | | | | |
| 14 | Інші негрошові доходи (витрати) | | | | | |
| 15 | Зменшення корисності, що відображене протягом року у Звіті про прибутки і збитки та інший сукупний дохід | | | | | |
| 16 | Відновлення корисності, що відображене протягом року у Звіті про прибутки і збитки та інший сукупний дохід | | | | | |
Таблиця 4 "Активи та зобов'язання звітних сегментів за попередній період" складається аналогічно до таблиці 3 примітки 40.
Банк забезпечує узгодження загальних сум доходів, витрат, активів, зобов'язань, загальної суми оцінки прибутку (збитку) та інших суттєвих сум, інформація про які розкривається для звітних сегментів, із відповідними сумами у фінансових звітах банку.
Банк наводить опис кожного суттєвого коригування, що необхідне для узгодження прибутку (збитку) активів та зобов'язань звітних сегментів з прибутком (збитком) активів та зобов'язань банку унаслідок подання сегментного аналізу згідно з управлінською звітністю, яка не відповідає основним вимогам МСФЗ.
Банк розкриває інформацію про доходи від операцій зовнішнім клієнтам, якщо вони становлять 10% або більше доходів банку, загальну суму доходів від кожного такого клієнта та визначальну інформацію про сегмент, до якого він належить.
Таблиця 5.
Інформація про географічні регіони
(тис.грн.)
| Рядок | Назва статті | Звітний рік | Попередній рік |
| Україна | інші країни | усього | Україна | інші країни | усього |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Доходи від зовнішніх клієнтів | | | | | | |
| 2 | Основні засоби | | | | | | |