Таблиця 3 "Загальна інформація щодо частки участі консолідованої групи/банка та фінансових показників асоційованих/асоційованих та дочірніх компаній за попередній період" складається аналогічно до таблиці 2 примітки 12.
Банк зазначає справедливу вартість інвестицій учасників консолідованої групи в асоційовані компанії, акції яких котируються на біржі, а також частку учасників консолідованої групи в умовних зобов'язаннях асоційованих компаній.
Примітка 13. Інвестиційна нерухомість
Інформація щодо інвестиційної нерухомості розкривається банком за методом справедливої вартості або за методом собівартості.
Таблиця 1.
Інвестиційна нерухомість оцінена за методом:
1) справедливої вартості
(тис.грн.)
Банк зазначає, чи класифікуються й обліковуються як інвестиційна нерухомість, частки нерухомості, утримувані за договором про операційну оренду; міру, якою справедлива вартість інвестиційної нерухомості базується на оцінці незалежного оцінювача, який має відповідну професійну кваліфікацію і досвід оцінки аналогічних об'єктів на території України; методи і суттєві припущення, що застосовуються для визначення справедливої вартості інвестиційної нерухомості;
2) собівартості
(тис.грн.)
Інформація щодо інвестиційної нерухомості, оціненої за методом собівартості, розкривається за звітний і попередній періоди.
Банк надає інформацію про застосовані методи амортизації; строк корисного використання і ставки амортизації інвестиційної нерухомості; причину, через яку неможливо достовірно визначити справедливу вартість цієї інвестиційної нерухомості, а також можливий діапазон оцінок, у якому найбільш ймовірно перебуває справедлива вартість.
Таблиця 2.
Суми, що визнані у Звіті про прибутки і збитки та інший сукупний дохід
(тис.грн.)
Таблиця 3.
Інформація про мінімальні суми майбутніх орендних платежів за невідмовною операційною орендою, якщо банк є орендодавцем.
(тис.грн.)
| Рядок | Період дії операційної оренди | Звітний період | Попередній період |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | До 1 року | ||
| 2 | Від 1 до 5 років | ||
| 3 | Понад 5 років | ||
| 4 | Усього платежів, що підлягають отриманню за операційною орендою |
Зазначає опис суттєвих договорів орендодавця про невідмовну операційну оренду.
Примітка 14. Гудвіл
Таблиця 1.
Зміна балансової вартості гудвілу протягом періоду
(тис.грн.)
Таблиця 2.
Перевірка, що застосовується банком для визнання зменшення корисності гудвілу
(тис.грн.)
| Рядок | Назва статті (опис ОГГК) | Звітний період | Попередній період |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | ОГГК 1 | ||
| 2 | ОГГК 2 | ||
| 3 | ОГГК 3 | ||
| ... | ... | ||
| ... | Усього балансова вартість гудвілу |
Банк для перевірки зменшення корисності розподіляє гудвіл, придбаний у результаті об'єднання бізнесу на кожну одиницю, що генерує грошові кошти (далі - ОГГК).
За кожною ОГГК, для якої сума балансової вартості гудвілу, розподіленого на ці ОГГК, є суттєвою порівняно із загальною сумою балансової вартості гудвілу, банк розкриває таку інформацію:
1) балансову вартість гудвілу, розподіленого на певну ОГГК;
2) основу, на якій була визначена сума очікуваного відшкодування ОГГК (справедлива вартість за мінусом витрат на продаж або вартість використання);
3) якщо сума очікуваного відшкодування ОГГК ґрунтується на вартості використання:
основу припущень провідного управлінського персоналу щодо визначення прогнозних оцінок грошових потоків, які очікує отримати від використання ОГГК, ґрунтуючись на останніх фінансових бюджетах (прогнозах), що охоплюють період максимум у п'ять років, але не включаючи до них будь-які майбутні надходження або вибуття грошових коштів, які очікуються в результаті підвищення діяльності ОГГК;
якщо такий період перевищує п'ять років, то надає пояснення, чому він є більш виправданим, наводить темпи зростання, використані для екстраполяції прогнозних оцінок грошових потоків для періодів, що виходять за межі останніх фінансових бюджетів, та обґрунтування будь-якого темпу зростання, який перевищує середні показники росту для продуктів, галузей, країн, у яких банк функціонує;
ставку дисконту, застосовану для підготовки прогнозу грошових потоків;
4) якщо сума очікуваного відшкодування ОГГК ґрунтується на справедливій вартості за мінусом витрат:
методи, що використовувалися для оцінки справедливої вартості за мінусом витрат на продаж;
опис кожного основного припущення та підходів, які використовував провідний управлінський персонал;
рівень ієрархії справедливої вартості, зміну оцінки та причину, якщо відбулася зміна.
Примітка 15. Основні засоби та нематеріальні активи
Таблиця 1.
Основні засоби та нематеріальні активи
(тис.грн.)
Операції надходження, передавання, переведення, вибуття основних засобів та нематеріальних активів зазначаються за балансовою вартість.
Банк зазначає таке:
вартість основних засобів, стосовно яких є передбачені законодавством України обмеження щодо володіння, користування та розпорядження;
вартість оформлених у заставу основних засобів та нематеріальних активів;
залишкову вартість основних засобів, що тимчасово не використовуються (консервація, реконструкція тощо);
залишкову вартість основних засобів, вилучених з експлуатації на продаж;
первісну (переоцінену) вартість повністю амортизованих основних засобів;
вартість нематеріальних активів, щодо яких є обмеження права власності;
вартість створених нематеріальних активів;
збільшення або зменшення протягом звітного періоду, які виникають у результаті переоцінок, а також унаслідок збитків від зменшення корисності, визнаних або сторнованих безпосередньо у власному капіталі;
методи оцінки справедливої вартості, рівень ієрархії.
Примітка 16. Інші фінансові активи
Таблиця 1.
Інші фінансові активи
(тис.грн.)
Банк включає до дебіторської заборгованості за цінними паперами вартість цінних паперів, що були передані у вигляді позики і які отримувач цінних паперів має право продати чи надати в наступну заставу відповідно до умов договору чи наявної практики.
Банк має розкривати інформацію про суму значних залишків грошових коштів та їх еквівалентів з обмеженим правом їх використання разом з коментарями провідного управлінського персоналу.
Таблиця 2.
Аналіз зміни резерву під знецінення інших фінансових активів за звітний період
(тис.грн.)
__________
-6Банк у разі часткового або повного погашення контрагентом раніше списаної за рахунок спеціального резерву суми безнадійної заборгованості в поточному році зазначає суму, на яку відрізнятиметься сума резерву під знецінення інших фінансових активів, що наведена в таблиці 2, від суми резерву, що зазначена у Звіті про прибутки та збитки та інший сукупний дохід.
Таблиця 3 "Аналіз зміни резерву під знецінення інших фінансових активів за попередній період" складається аналогічно до таблиці 2 примітки 16.
Таблиця 4.
Аналіз кредитної якості інших фінансових активів за звітний період
(тис.грн.)
Таблиця 5 "Аналіз кредитної якості інших фінансових активів за попередній період" складається аналогічно до таблиці 4 примітки 16.
Таблиця 6.
Інформація про загальну суму мінімальних орендних платежів, що підлягають отриманню за фінансовим лізингом (орендою), та їх теперішню вартість за звітний період.
(тис.грн.)
Банк зазначає загальний опис договорів про фінансовий лізинг (оренду), за яким банк є лізингодавцем.
Таблиця 7 "Інформація про загальну суму мінімальних орендних платежів, що підлягають отриманню за фінансовим лізингом (орендою), та їх теперішню вартість" за попередній період складається аналогічно до таблиці 6 примітки 16.
Примітка 17. Інші активи
Таблиця 1.
Інші активи
(тис.грн.)
Банк зазначає характер забезпечення, що перейшло у власність банку, політику щодо його реалізації або використання.
Таблиця 2.
Аналіз зміни резерву під знецінення інших активів
(тис.грн.)