Посилання скопійовано

Документ підготовлено в системі iplex

Про План рахунків

Національний банк України | Лист від 25.12.1995 № 332

НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ

Департамент бухгалтерського обліку та розрахунків

Л И С Т

N 332 від 25.12.95
м.Київ

Кримському республіканському,

обласним управлінням

Національного банку України

Промінвестбанку

Банку "Україна" АК

Укрсоцбанку

Ощадбанку

Комерційним банкам

Асоціації українських банків

ОПЕРУ НБУ

Центру міждержавних розрахунків

Центральній розрахунковій палаті

Центральному сховищу

Про План рахунків

( Зміни в текст не внесено. Додатково див. Листи Нацбанку N 340 від 04.01.96 N 12-111/206 від 14.02.96 N 12-111/419 від 30.03.96 N 12-111/580-2404 від 30.04.96 N 120 від 27.05.96 N 12-112/798 від 20.06.96 N 13-111/1077 від 11.07.96 N 13-312/349-3955 від 17.07.96 N 204 від 02.08.96 N 12-111/1178 від 27.08.96 N 245 від 23.09.96 N 11-115/1581-6806 від 18.11.96 N 309 від 27.11.96 N 12-111/1649 від 16.12.96 N 326 від 20.12.96 N 354 від 31.12.96 N 12-211/45 від 16.01.97 Постанову Нацбанку N 319 від 14.10.97 )

Надсилаємо План рахунків бухгалтерського обліку в банках України станом на 1 січня 1996 року.

План рахунків складений на основі Плану рахунків бухгалтерського обліку в банках України (лист від 22.03.95 р. N 240 з урахуванням доповнень до нього (N 240-1 від 28.04.95 р., N 250 від 24.05.95 р., N 253 від 29.05.95 р., N 258 від 05.06.95 р., N 266 від 21.06.95 р., N 269 від 29.06.95 р., N 274 від 24.07.95 р., N 17010/716 з поясненням N 17010/718 від 29.08.95 р., N 291 від 12.09.95 р., N 292 від 26.09.95 р., N 313 від 25.10.95 р., N 319 від 09.11.95 р., N 326-5993 від 12.12.95 р.).

Лист від 22.03.95 р. N 240 та доповнення до нього вважати недійсними.

Заступник Голови Правління

В.М.Кравець

План

рахунків бухгалтерського обліку в банках України

станом на 01 січня 1996 року

А. Балансові рахунки

------------------------------------------------------------------

|N балансових | Найменування статей |Характе-|

|рахунків | |ристика |

|---------------| | |

|-------+-------+---------------------------------------+--------|

| 1 | 2 | 3 | 4 |

------------------------------------------------------------------

Розділ I

Фонди банків

01 Фонди банків

010 Статутний фонд П

011 Резервний фонд П

012 Спеціальні фонди П

013 Фонд основних засобів та нематеріальних

активів П

015 Фонд зношення основних засобів та нема-

теріальних активів П

016 Фонди економічного стимулювання П

017 Кошти компенсації втрат від знецінення

в 1992 р. статутних фондів банків стро-

ком до 30.04.1997 р. П

*) 018 Результати переоцінки А-П

**) 019 Резерви страхування активних операцій

комерційних банків П

*) облік ведеться за субрахунками:

а) переоцінка іноземної валюти;

б) переоцінка цінних паперів

**) облік ведеться за субрахунками:

01 - резерв по кредитних ризиках;

02 - резерв по ризику цінних паперів

Розділ II

Грошові білети та монета, випущені в обіг

02 Грошові білети і монета, випущені в

обіг

020 Банківські білети, випущені в обіг П НБУ

021 Монета, випущена в обіг П НБУ

023 Гроші, вилучені з обігу і випущені в

обіг до розподілу за валютами А-П НБУ

Розділ III

Грошові кошти

03 Грошові кошти в касах банків

033 Інші грошові кошти А

034 Власні акції, викуплені в акціонерів А КБ

035 Каса установ Національного банку А НБУ

036 Каса комерційних банків А КБ

04 Приписні каси, підкріплення, надлишки

кас у дорозі

040 Приписні каси А

041 Грошові кошти Національного банку Укра-

їни у дорозі А НБУ

044 Грошові кошти комерційних банків у до-

розі А КБ

Розділ IV

05 Дорогоцінні метали

050 Дорогоцінні метали А

051 Монетарні метали А

Розділ V

Іноземна валюта та розрахунки за

іноземними операціями

06 Іноземна валюта в касах банків і у

дорозі

060 Готівкова вільно конвертована валюта та

платіжні документи у вільно конвертова-

ній валюті А

061 Готівкова вільно конвертована валюта у

дорозі А

062 Готівкова неконвертована валюта у доро-

зі А

063 Готівкова неконвертована валюта та пла-

тіжні документи у неконвертованій валю-

ті А

Кредитні і розрахункові операції резидентів

(підприємств, організацій та населення) в іноземній валюті

а) рахунки до запитання:

07 070 Рахунки нефінансових державних підпри-

ємств у вільно конвертованій валюті П

06 065 Рахунки нефінансових державних підпри-

ємств у неконвертованій валюті П

18 180 Рахунки нефінансових недержавних під-

приємств у вільно конвертованій валюті П

185 Рахунки нефінансових недержавних під-

приємств у неконвертованій валюті П

13 135 Рахунки центрального Уряду у вільно

конвертованій валюті П

136 Рахунки центрального Уряду у неконвер-

тованій валюті П

137 Рахунки інших фінансових (небанківсь-

ких) підприємств у вільно конвертованій

валюті П

138 Рахунки інших фінансових (небанківсь-

ких) підприємств у неконвертованій ва-

люті

73 732 Державний валютний фонд Уряду (у вільно

конвертованій валюті) П НБУ

14 145 Рахунки місцевих органів виконавчої

влади у вільно конвертованій валюті П

146 Рахунки місцевих органів виконавчої

влади у неконвертованій валюті П

13 139 Рахунки домашніх господарств у вільно

конвертованій валюті П

14 140 Рахунки домашніх господарств у некон-

вертованій валюті П

17 178 Рахунки некомерційних організацій, що

обслуговують домашні господарства у ві-

льно конвертованій валюті П

179 Рахунки некомерційних організацій, що

обслуговують домашні господарства у не-

конвертованій валюті П

б) депозитні рахунки

63 630 Депозити у вільно конвертованій валюті

резидентів строком до 6 місяців П

631 Депозити у вільно конвертованій валюті

резидентів строком від 6 місяців до

1 року П

632 Депозити у вільно конвертованій валюті

резидентів строком більше року П

636 Депозити у неконвертованій валюті рези-

дентів строком до 6 місяців П

637 Депозити у неконвертованій валюті рези-

дентів строком від 6 місяців до 1 року П

638 Депозити у неконвертованій валюті рези-

дентів строком більше 1 року П

в) короткострокові кредити

97 977 Короткострокові кредити, надані нефіна-

нсовим державним підприємствам у вільно

конвертованій валюті А

978 Короткострокові кредити, надані нефіна-

нсовим державним підприємствам у некон-

вертованій валюті А

24 240 Короткострокові кредити, надані нефіна-

нсовим недержавним підприємствам у ві-

льно конвертованій валюті А

24 241 Короткострокові кредити, надані нефіна-

нсовим недержавним підприємствам у не-

конвертованій валюті А

242 Короткострокові кредити, надані іншим

фінансовим (небанківським) підприємст-

вам у вільно конвертованій валюті А

243 Короткострокові кредити, надані іншим

фінансовим (небанківським) підприємст-

вам у неконвертованій валюті А

244 Короткострокові кредити, надані цент-

ральному Уряду у вільно конвертованій

валюті А

245 Короткострокові кредити, надані цент-

ральному Уряду у неконвертованій валюті А

66 665 Кредити, надані Міністерству фінансів

України у вільно конвертованій валюті А

666 Кредити, надані Міністерству фінансів

України у неконвертованій валюті А

24 246 Короткострокові кредити, надані місце-

вим органам виконавчої влади у вільно

конвертованій валюті А

247 Короткострокові кредити, надані місце-

вим органам виконавчої влади у неконве-

ртованій валюті А

248 Короткострокові кредити, надані домаш-

нім господарствам у вільно конвертова-

ній валюті А

249 Короткострокові кредити, надані домаш-

нім господарствам у неконвертованій ва-

люті А

22 223 Короткострокові кредити, надані некоме-

рційним організаціям, що обслуговують

домашні господарства у вільно конверто-

ваній валюті А

224 Короткострокові кредити, надані некоме-

рційним організаціям, що обслуговують

домашні господарства у неконвертованій

валюті А

г) довгострокові кредити

34 345 Довгострокові кредити, надані нефінан-

совим державним підприємствам у вільно

конвертованій валюті А

346 Довгострокові кредити, надані нефінан-

совим державним підприємствам у некон-

вертованій валюті А

343 Довгострокові кредити, надані нефінан-

совим недержавним підприємствам у віль-

но конвертованій валюті А

344 Довгострокові кредити, надані нефінан-

совим недержавним підприємствам у не-

конвертованій валюті А

44 442 Довгострокові кредити, надані іншим фі-

нансовим (небанківським) підприємствам

у вільно конвертованій валюті А

443 Довгострокові кредити, надані іншим фі-

нансовим (небанківським) підприємствам

у неконвертованій валюті А

444 Довгострокові кредити, надані централь-

ному Уряду у вільно конвертованій валю-

ті А

445 Довгострокові кредити, надані централь-

ному Уряду у неконвертованій валюті А

446 Довгострокові кредити, надані місцевим

органам виконавчої влади у вільно кон-

вертованій валюті А

447 Довгострокові кредити, надані місцевим

органам виконавчої влади у неконверто-

ваній валюті А

448 Довгострокові кредити, надані домашнім

господарствам у вільно конвертованій

валюті А

449 Довгострокові кредити, надані домашнім

господарствам у неконвертованій валюті А

32 323 Довгострокові кредити, надані некомер-

ційним організаціям, що обслуговують

домашні господарства у вільно конверто-

ваній валюті А

324 Довгострокові кредити, надані некомер-

ційним організаціям, що обслуговують

домашні господарства у неконвертованій

валюті А

д) пролонговані кредити і

несплачена в строк заборгованість

11 111 Несплачена в строк заборгованість рези-

дентів за кредитами у вільно конверто-

ваній валюті А

112 Несплачена в строк заборгованість рези-

дентів за кредитами у неконвертованій

валюті А

66 661 Пролонговані кредити, видані резидентам

у вільно конвертованій валюті А

662 Пролонговані кредити, видані резидентам

у неконвертованій валюті А

е) кошти в розрахунках

07 071 Невиплачені перекази із-за кордону у

вільно конвертованій валюті резидентів П

06 068 Невиплачені перекази із-за кордону у

неконвертованій валюті резидентів П

07 077 Дебітори за акредитивами з іноземних

операцій А

078 Кредитори за акредитивами з іноземних

операцій П

87 870 Кошти, зарезервовані з метою погашення

кредитів, що надані іноземними держава-

ми в неконвертованій валюті П

877 Кошти, зарезервовані з метою погашення

кредитів, що надані іноземними держава-

ми у вільно конвертованій валюті П

ж) операції з цінними паперами

19 190 Операції з цінними паперами резидентів

у вільно конвертованій валюті А-П

18 187 Операції з цінними паперами резидентів

у неконвертованій валюті А-П

Кредитні і розрахункові операції банків

у іноземній валюті

а) рахунки до запитання

15 156 Кореспондентські рахунки банків - рези-

дентів в банках України у вільно кон-

вертованій валюті А-П

157 Кореспондентські рахунки банків - рези-

дентів в банках України у неконвертова-

ній валюті А-П

152 Розрахунки між установами одного банку

у вільно конвертованій валюті А-П

155 Розрахунки між установами одного банку

у неконвертованій валюті А-П

150 Рахунки банків - резидентів для обліку

валютної позиції за власною вільно кон-

вертованою валютою А-П

151 Рахунки банків - резидентів для обліку

валютної позиції за власною неконверто-

ваною валютою А-П

б) операції за виданими і

отриманими кредитами

65 657 Міжбанківські кредити, надані та одер-

жані на внутрішньому валютному ринку

резидентами у вільно конвертованій ва-

люті А-П

659 Міжбанківські кредити, надані та одер-

жані на внутрішньому валютному ринку

резидентами у неконвертованій валюті А-П

44 440 Розрахунки між установами одного банку

за перерахуванням кредитних ресурсів у

вільно конвертованій валюті А-П

441 Розрахунки між установами одного банку

за перерахуванням кредитних ресурсів у

неконвертованій валюті А-П

17 177 Розрахунки Національного банку України

з міжнародними організаціями у вільно

конвертованій валюті А НБУ

в) депозитні рахунки

15 158 Міжбанківські депозити резидентів на

внутрішньому валютному ринку у вільно

конвертованій валюті А-П

11 117 Міжбанківські депозити резидентів на

внутрішньому валютному ринку у некон-

вертованій валюті А-П

г) інші розрахунки

11 115 Вільно конвертована валюта, що купуєть-

ся (продається) на внутрішньому валют-

ному ринку за рахунок валютної позиції А-П НБУ

116 Вільно конвертована валюта, що купуєть-

ся (продається) на зовнішньому валютно-

му ринку за рахунок валютної позиції А-П НБУ

07 074 Розрахунки з іноземними державами за

клірингами у вільно конвертованій валю-

ті А-П

97 974 Розрахунки з іноземними державами за

клірингами у неконвертованій валюті А-П

07 076 Дебітори і кредитори банку за операція-

ми з клієнтами у вільно конвертованій

валюті А-П

97 976 Дебітори і кредитори банку за операція-

ми з клієнтами у неконвертованій валюті А-П

09 096 Дебітори і кредитори за господарськими

операціями банку у вільно конвертованій

валюті А-П

097 Дебітори і кредитори за господарськими

операціями банку у неконвертованій ва-

люті А-П

07 079 Дебітори та зобов'язання банку за вида-

ними гарантіями та акцептами А-П

73 733 Офіційний валютний резерв Національного

банку України (у вільно конвертованій

валюті) П НБУ

734 Валютні резерви комерційних банків (у

вільно конвертованій валюті) П КБ

Розрахунки з нерезидентами у іноземній валюті

а) рахунки до запитання

07 072 Рахунки в банках-нерезидентах у вільно

конвертованій валюті А

97 972 Рахунки в банках-нерезидентах у некон-

вертованій валюті А

07 073 Рахунки банків-нерезидентів у вільно

конвертованій валюті в банках України П

97 973 Рахунки банків-нерезидентів у неконвер-

тованій валюті в банках України П

06 064 Рахунки нерезидентів у вільно конверто-

ваній валюті П

066 Рахунки нерезидентів у неконвертованій

валюті П

09 098 Розрахунки банку з філіями, розташова-

ними за межами України у вільно конвер-

тованій валюті А-П

099 Розрахунки банку з філіями, розташова-

ними за межами України у неконвертова-

ній валюті А-П

б) депозитні рахунки

15 159 Міжбанківські депозити нерезидентів на

внутрішньому валютному ринку у вільно

конвертованій валюті А-П

11 118 Міжбанківські депозити нерезидентів на

внутрішньому валютному ринку у неконве-

ртованій валюті А-П

63 633 Депозити у вільно конвертованій валюті

нерезидентів строком до 6 місяців П

634 Депозити у вільно конвертованій валюті

нерезидентів строком від 6 місяців до

1 року П

635 Депозити у вільно конвертованій валюті

нерезидентів строком більше року П

639 Депозити у неконвертованій валюті нере-

зидентів строком до 6 місяців П

73 730 Депозити у неконвертованій валюті нере-

зидентів строком від 6 місяців до

1 року П

735 Депозити у неконвертованій валюті нере-

зидентів строком більше 1 року П

64 645 Міжбанківські депозити резидентів на

зовнішньому валютному ринку у вільно

конвертованій валюті А-П

646 Міжбанківські депозити резидентів на

зовнішньому валютному ринку у неконвер-

тованій валюті А-П

в) короткострокові кредити

07 075 Розрахунки з іноземними банками за

одержаними та наданими кредитами у

вільно конвертованій валюті А-П

97 975 Розрахунки з іноземними банками за

одержаними та наданими кредитами у не-

конвертованій валюті А-П

65 658 Міжбанківські кредити, надані та одер-

жані на внутрішньому валютному ринку

нерезидентами у вільно конвертованій

валюті А-П

66 660 Міжбанківські кредити, надані та одер-

жані на внутрішньому валютному ринку

нерезидентами у неконвертованій валюті А-П

65 655 Кредити, надані нерезидентам (юридичним

та фізичним особам) у вільно конверто-

ваній валюті А

656 Кредити, надані нерезидентам (юридичним

та фізичним особам) у неконвертованій

валюті А

г) довгострокові кредити

34 347 Довгострокові кредити, надані нерезиде-

нтам (юридичним, крім банків, та фізич-

ним особам) у вільно конвертованій ва-

люті А

348 Довгострокові кредити, надані нерезиде-

нтам (юридичним, крім банків, та фізич-

ним особам) у неконвертованій валюті А

д) пролонговані кредити і

несплачена в строк заборгованість

66 663 Пролонговані кредити, видані нерезиден-

там у вільно конвертованій валюті А

664 Пролонговані кредити, видані нерезиден-

там у неконвертованій валюті А

11 113 Несплачена в строк заборгованість нере-

зидентів за кредитами у вільно конвер-

тованій валюті А

114 Несплачена в строк заборгованість нере-

зидентів за кредитами у неконвертованій

валюті А

е) кошти в розрахунках

06 067 Невиплачені перекази із-за кордону у

вільно конвертованій валюті нерезиден-

тів П

069 Невиплачені перекази із-за кордону у

неконвертованій валюті нерезидентів П

ж) операції з цінними паперами

18 186 Операції з цінними паперами нерезиден-

тів у неконветованій валюті А-П

189 Операції з цінними паперами нерезиден-

тів у вільно конвертованій валюті А-П

Незавершені розрахунки між банками держав колишнього

Союзу РСР в іноземній валюті

(відкриваються в установах Національного банку України)

86 865 Сквитовані відповідні авізо

1990-1991 року А-П

866 Сквитовані відповідні авізо 1992 року А-П

83 834 Міждержавні розрахунки установ банків

України з кредитними установами Бєлару-

сі А-П

835 Міждержавні розрахунки установ банків

України з кредитними установами Казах-

стану А-П

836 Міждержавні розрахунки установ банків

України з кредитними установами Узбеки-

стану А-П

837 Міждержавні розрахунки установ банків

України з кредитними установами Таджи-

кистану А-П

838 Міждержавні розрахунки установ банків

України з кредитними установами Туркме-

нії А-П

839 Міждержавні розрахунки установ банків

України з кредитними установами Кирги-

зії А-П

84 843 Міждержавні розрахунки установ банків

України з кредитними установами Молдови А-П

844 Міждержавні розрахунки установ банків

України з кредитними установами Вірме-

нії А-П

848 Міждержавні розрахунки установ банків

України з кредитними установами Азер-

байджану А-П

849 Міждержавні розрахунки установ банків

України з кредитними установами Грузії А-П

85 853 Міждержавні розрахунки установ банків

України з кредитними установами Латвії А-П

854 Міждержавні розрахунки установ банків

України з кредитними установами Литви А-П

855 Міждержавні розрахунки установ банків

України з кредитними установами Естонії А-П

857 Міждержавні розрахунки установ банків

України з кредитними установами Прид-

ністров'я А-П

858 Міждержавні розрахунки установ банків

України з кредитними установами Росії А-П

Розділ VI

Розрахунки за придбані об'єкти

приватизації

09 090 Позабюджетні рахунки Державного фонду

приватизації П

091 Позабюджетні рахунки Фонду приватизації

Автономної Республіки Крим П

092 Позабюджетні рахунки Фонду приватизації

адміністративно-територіальних одиниць П

11 110 Фінансові посередники, визначені Фондом

державного майна для акумулювання при-

ватизаційних коштів П

Розділ VII

Розрахунки з Державним бюджетом

та бюджетними організаціями

08 080 Доходи, що розподіляються між бюджетами А-П

10 100 Доходи Державного бюджету України А-П

12 120 Поточні бюджетні рахунки установ і ор-

ганізацій, що утримуються з Державного

бюджету України П

121 Бюджетні рахунки для покриття заборго-

ваності підприємствам Мінвуглепрому,

Мінпрому та Міненерго П

122 Кошти Державного бюджету цільового при-

значення П

123 Бюджетні рахунки для фінансування дер-

жавного контракту "Урожай-95" П

124 Видатки Державного бюджету України А НБУ

125 Бюджетні позички для фінансування дер-

жавного контракту на поставку у держав-

ні ресурси сільгосппродукції і сировини П

126 Бюджетні рахунки для фінансування дер-

жавного контракту на поставку у держав-

ні ресурси сільгосппродукції і сировини П

127 Бюджетні рахунки для розрахунків за

державним контрактом на поставку у дер-

жавні ресурси сільгосппродукції і сиро-

вини П

128 Погашення бюджетної позички, наданої

для фінансування держконтракту на

сільгосппродукцію в 1994 р. П

Кошти місцевих бюджетів

13 130 Кошти районних, міських, селищних та

сільських бюджетів П

132 Кошти обласних бюджетів П

134 Кошти бюджету Автономної Республіки

Крим П

14 Поточні рахунки та депозити

141 Поточні рахунки установ та організацій,

що утримуються з Державного бюджету П

142 Поточні рахунки установ та організацій,

що утримуються з місцевих бюджетів П

143 Державний інноваційний фонд П

144 Депозити П

147 Кошти бюджету для погашення заборгова-

ності за зовнішніми боргами П

149 Позабюджетний фонд сприяння виробництву

та впровадженню приладів обліку спожи-

вання газу в побуті П

15 Інші розрахунки з державним бюджетом

153 Розрахунки з Міністерством фінансів Ук-

раїни за державними облігаціями колиш-

нього Союзу РСР А-П

154 Розрахунки з Міністерством фінансів Ук-

раїни за державними облігаціями України А-П

Розділ VIII

Розрахунки з кредитними установами

16 Розрахунки з кредитними установами

160 Транзитний кореспондентський рахунок

для сум, що не були підтверджені протя-

гом робочого дня А-П

161 Кореспондентські рахунки комерційних

банків в Національному банку України А-П

162 Кореспондентські рахунки установ Націо-

нального банку у регіональній розрахун-

ковій палаті А-П

163 Рахунки Української державної страхової

комерційної організації "Укрдержстрах" П

164 Кореспондентські рахунки Ощадного банку

в Національному банку України А-П

165 Кореспондентські рахунки Укрексімбанку

в Національному банку України А-П

166 Кореспондентські рахунки Промінвестбан-

ку в Національному банку України А-П

167 Кореспондентські рахунки банку "Украї-

на" в Національному банку України А-П

168 Кореспондентські рахунки Укрсоцбанку в

Національному банку України А-П

169 Кореспондентські рахунки банків-рези-

дентів А-П КБ

Про План рахунків

Усі документи

Головні новини

Головне за тиждень

Перевір свого контрагента:

Зараз коментують