НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
Департамент готівково-грошового обігу
Л И С Т
N 11-115/1581-6806 від 18.11.96
м.Київ
Республіканському банку Криму
Обласним та по м.Києву і
Київській області управлінням
Національного банку України
ОПЕРУ
Центральному сховищу
Центру міждержавних розрахунків
Банку "Україна" АК
Промінвестбанку
Ощадному банку України
Експортно-імпортному банку
Асоціації комерційних банків
Комерційним банкам України
Щодо обліку готівки, яка знаходиться у приписних касах,
касах безбалансових відділень банків, у віддалених робочих місцях касирів банків
Для обліку готівки, яка знаходиться в приписних касах, касах безбалансових відділень банків, у віддалених робочих місцях касирів банків у "План рахунків бухгалтерського обліку України" внесені такі зміни: балансовий рахунок 040 "Приписні каси" називається "Приписні каси, каси безбалансових відділень, віддалених робочих місць касирів банків".
За дебетом рахунку проводяться суми національної валюти, що надійшла до приписної каси, каси безбалансового відділення та віддаленого робочого місця касира банку.
За кредитом рахунку проводяться суми національної валюти, виданої з приписної каси, каси безбалансового відділення та з віддаленого робочого місця касира банку.
Внутрішні перевезення готівки між установою банку та підпорядкованими їй приписними касами, безбалансовими відділеннями та віддаленими робочими місцями касирів банку в звіті про касові обороти (ф.N 747, 748) відображати по символах 39 і 66.
Заступник Голови ПравлінняНаціонального банку України В.П.Терпило