Про затвердження Положення про встановлення критеріїв, за якими оцінюється ступінь ризику від здійснення діяльності учасниками ринку небанківських фінансових послуг, їх суспільна важливість

Відповідно до статей 7, 15, 55-1, 56 Закону України "Про Національний банк України", статей 21, 28-30 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг", з метою встановлення критеріїв, за якими оцінюється ступінь ризику від здійснення діяльності учасниками ринку небанківських фінансових послуг, їх суспільна важливість, на підставі яких визначається інтенсивність наглядових дій, Правління Національного банку України ПОСТАНОВЛЯЄ:

1. Затвердити Положення про встановлення критеріїв, за якими визначається профіль ризику надавачів фінансових послуг, їх суспільна важливість, на підставі яких визначаються наглядові дії Національного банку України, що додається.

2. Департаменту методології регулювання діяльності небанківських фінансових установ (Сергій Савчук) після офіційного опублікування довести до відома учасників ринку небанківських фінансових послуг інформацію про прийняття цієї постанови.

3. Постанова набирає чинності з дня, наступного за днем її офіційного опублікування.

1. Це Положення розроблено відповідно до Закону України "Про Національний банк України" (далі - Закон про Національний банк), Закону України "Про фінансові послуги та фінансові компанії" (далі - Закон про фінансові послуги), Закону України "Про страхування" (далі - Закон про страхування), Закону України "Про кредитні спілки" (далі - Закон про кредитні спілки).

2. Термін "профіль ризику надавача фінансових послуг" уживається в цьому Положенні в такому значенні "загальна, агрегована оцінка вразливості надавача фінансових послуг до ризиків, на які він наражається під час здійснення своєї діяльності, та стану управління ними, показників діяльності, дотримання пруденційних вимог, включаючи пруденційні нормативи, що здійснюється за визначеними критеріями з метою визначення подальших наглядових дій Національного банку України (далі - Національний банк)".

Термін "планова інспекційна перевірка" уживається в значенні, визначеному в Положенні про організацію та проведення інспекційних перевірок на ринках небанківських фінансових послуг, затвердженому постановою Правління Національного банку України від 20 грудня 2023 року № 167 (зі змінами).

Терміни "лінія бізнесу", "МАТ-майно", "МАТ-відповідальність" уживаються в значеннях, визначених у Положенні про порядок формування страховиками технічних резервів, затвердженому постановою Правління Національного банку України від 29 грудня 2023 року № 203 (зі змінами).

Інші терміни, що використовуються в цьому Положенні, уживаються в значеннях, визначених Законом про Національний банк, Законом про фінансові послуги, Законом про страхування, Законом про кредитні спілки.

3. Це Положення визначає критерії, за якими Національний банк визначає профіль ризику надавачів фінансових послуг (крім банків) (далі - профіль ризику), їх суспільну важливість, на підставі яких визначаються наглядові дії Національного банку, з метою визначення інтенсивності наглядових дій пруденційного нагляду (включаючи періодичність проведення планових інспекційних перевірок, окремих заходів під час здійснення безвиїзного пруденційного нагляду) щодо надавачів фінансових послуг, державне регулювання і нагляд за діяльністю яких здійснює Національний банк, та порядок їх застосування.

4. Вимоги цього Положення для цілей визначення інтенсивності наглядових дій поширюються на:

1) страховиків;

2) кредитні спілки;

3) фінансові компанії;

4) ломбарди.

5. Національний банк під час визначення профілю ризику та віднесення надавача фінансових послуг до однієї з груп суспільної важливості, встановлених у пункті 25 розділу II цього Положення відповідно до критеріїв, встановлених цим Положенням (далі - визначення профілю ризику та суспільної важливості), застосовує ризик-орієнтований підхід на основі принципу пропорційності щодо визначення інтенсивності наглядових дій, включаючи періодичність проведення планових інспекційних перевірок, окремих заходів під час здійснення безвиїзного нагляду, що передбачає зосередження нагляду на тих надавачах фінансових послуг, які мають вищий ступінь ризику та вищу групу суспільної важливості.

6. Національний банк визначає профіль ризику та суспільну важливість надавачів фінансових послуг один раз на рік не пізніше 10 грудня року, в якому проводиться визначення профілю ризику та суспільної важливості.

Періодом визначення профілю ризику та суспільної важливості є період з 01 жовтня року, що передує року проведення Національним банком визначення профілю ризику та суспільної важливості, до 30 вересня поточного року, в якому проводиться таке визначення.

Датою визначення профілю ризику та суспільної важливості є остання дата періоду визначення профілю ризику та суспільної важливості, станом на яку здійснюється оцінювання:

1) критеріїв визначення профілю ризику страховика / кредитної спілки / фінансової компанії, ломбарду, встановлених у пункті 10 розділу II цього Положення, які оцінюються за показниками визначення профілю ризику, зазначеними в додатках 1-3 до цього Положення;

2) критеріїв для визначення суспільної важливості страховика / кредитної спілки / фінансової компанії, ломбарду, встановлених у додатках 4-6 до цього Положення.

Національний банк, якщо немає повної (за весь період, що підлягає оцінюванню критеріїв визначення профілю ризику, ураховуючи оцінку показників визначення профілю ризику) інформації, потрібної для визначення профілю ризику та суспільної важливості надавача фінансових послуг за критеріями, визначеними цим Положенням, проводить таке визначення профілю ризику та суспільної важливості на підставі наявної інформації за звітні періоди в межах із 01 жовтня року, що передує року оцінювання Національним банком, до 30 вересня поточного року.

7. Період з 01 січня до 30 вересня поточного року, в якому проводиться оцінювання критеріїв для визначення профілю ризику та суспільної важливості страховиків, є періодом для оцінювання таких критеріїв:

1) критерій 1 "Частка чистих страхових премій у загальному обсязі чистих страхових премій або частка резерву премій за лініями бізнесу накопичувального страхування життя у технічних резервах зі страхування життя", зазначений в колонці 2 таблиці додатка 4 до цього Положення;

2) критерій 2 "Частка страхових премій (валових) страховика, нарахованих за договорами страхування, укладеними зі страхувальниками фізичними особами, у валових страхових преміях", зазначений в колонці 2 таблиці додатка 4 до цього Положення;

3) критерій 4 "Середній обсяг сформованих технічних резервів за період оцінювання на кожну звітну дату (млн грн)", зазначений в колонці 2 таблиці додатка 4 до цього Положення.

8. План проведення Національним банком інспекційних перевірок надавачів фінансових послуг на наступний рік складається за результатами визначення профілю ризику та суспільної важливості надавачів фінансових послуг з урахуванням наявних наглядових ресурсів та пріоритетів.

9. Національний банк на підставі ризик-орієнтованого підходу, враховуючи принципи пропорційності та доцільності, має право визначити надавачів фінансових послуг, які не належать до груп суспільної важливості.

Такі надавачі фінансових послуг не включаються до плану проведення Національним банком інспекційних перевірок на наступний рік.

Національний банк здійснює безвиїзний нагляд та/або проводить позапланові інспекційні перевірки таких надавачів фінансових послуг у випадках та порядку, установлених законодавством України.

10. Критеріями визначення профілю ризику надавача фінансових послуг є:

1) стан управління ризиками, внутрішнього контролю;

2) показники діяльності;

3) дотримання пруденційних вимог, включаючи пруденційні нормативи, встановлені нормативно-правовими актами Національного банку, перелік яких зазначено в додатку 7 до цього Положення.

11. Кожен із критеріїв, зазначених у пункті 10 розділу II цього Положення, під час визначення профілю ризику оцінюється з використанням якісних та кількісних показників. Назви критеріїв, показників, за якими вони оцінюються, вага критерію в профілі ризику / вага показника в критерії наведені в колонках 3, 8 додатків 1-3 до цього Положення залежно від виду надавача фінансових послуг та особливостей сегмента ринку фінансових послуг, на якому він надає фінансові послуги.

12. Національний банк за результатами оцінювання показників під час визначення профілю ризику за кожним із критеріїв присвоює надавачу фінансових послуг бал від "1" до "4".

13. Показнику присвоюється бал "4", якщо подані до Національного банку надавачем фінансових послуг файли з показниками звітності та/або інші документи, визначені для періодичного подання (далі - документи, визначені для періодичного подання), не дають змоги Національному банку оцінити показник профілю ризику за відповідним критерієм.

14. Оцінювання показників для визначення профілю ризику проводиться щодо надавачів фінансових послуг, які станом на дату проведення такого оцінювання мають чинну ліцензію на вид діяльності з надання фінансових послуг.

15. Надавачу фінансових послуг, який не подав до Національного банку хоча б одного з файлів із показниками звітності, аудиторського звіту щодо проведення обов’язкового аудиту фінансової звітності, консолідованої фінансової звітності та/або звіту про надання впевненості щодо річних звітних даних / відповідальній особі небанківської фінансової групи, яка не подала до Національного банку хоча б одного з файлів консолідованої звітності небанківської фінансової групи, аудиторського звіту щодо проведення обов’язкового аудиту консолідованої звітності небанківської фінансової групи в повному обсязі за будь-який звітний період, що входить до періоду оцінювання критеріїв та показників, визначений у пункті 6 розділу I цього Положення, присвоюється ступінь ризику "4".

16. Страховику присвоюється ступінь ризику "4", якщо в періоді визначення профілю ризику та суспільної важливості такий страховик змінив місцезнаходження (розташування):

1) з населеного пункту території, що не включена до Переліку територій, на яких ведуться (велися) бойові дії або тимчасово окупованих Російською Федерацією, затвердженого наказом Міністерства з питань реінтеграції тимчасово окупованих територій України від 22 грудня 2022 року № 309, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 23 грудня 2022 року за № 1668/39004 (зі змінами) (далі - Перелік № 309), або яка включена до Переліку № 309, але щодо неї визначено дату припинення можливості бойових дій або дату завершення бойових дій, або дату завершення тимчасової окупації на населений пункт території, яка включена до Переліку № 309 та щодо якої не визначено дату припинення можливості бойових дій або дату завершення бойових дій, або дату завершення тимчасової окупації;

2) з населеного пункту території, що включена до розділу II Переліку № 309 та щодо якої не визначено дату визначення завершення тимчасової окупації, на населений пункт території, що не включена до Переліку № 309, або території, що включена до Переліку № 309, але щодо якої визначено дату припинення можливості бойових дій або дату завершення бойових дій, або дату завершення тимчасової окупації, та наявна в Національного банку інформація, подана страховиком регуляторна звітність, унеможливлює формування обґрунтованих висновків щодо діяльності страховика, дотримання ним пруденційних вимог, включаючи вимоги до платоспроможності, пруденційних нормативів, вимог до системи управління страховика.

17. Національний банк під час оцінювання показників за критерієм визначення профілю ризику, зазначеним у підпункті 1 пункту 10 розділу II цього Положення, присвоює надавачу фінансових послуг один із таких балів:

1) "1" - якщо управління ризиками, внутрішній контроль створюють низький ступінь ризику;

2) "2" - якщо недоліки управління ризиками, внутрішнього контролю створюють середній ступінь ризику;

3) "3" - якщо недоліки управління ризиками, внутрішнього контролю створюють високий ступінь ризику;

4) "4" - якщо недоліки управління ризиками, внутрішнього контролю створюють критичний ступінь ризику.

18. Надавачу фінансових послуг присвоюється бал "4" за критерієм "Стан управління ризиками, внутрішнього контролю", якщо такий надавач фінансових послуг має афілійованих, споріднених осіб, які зареєстровані та/або є податковими резидентами, та/або їх місцезнаходженням є Російська Федерація або Республіка Білорусь та/або в разі визнання Національним банком непрозорою структури власності надавача фінансових послуг.

19. Національний банк під час оцінювання показників для визначення профілю ризику за критерієм, зазначеним у підпункті 2 пункту 10 розділу II цього Положення, присвоює надавачу фінансових послуг один із таких балів:

1) "1" - якщо показники діяльності свідчать про низький ступінь ризику;

2) "2" - якщо показники діяльності свідчать про середній ступінь ризику;

3) "3" - якщо показники діяльності свідчать про високий ступінь ризику;

4) "4" - якщо показники діяльності свідчать про критичний ступінь ризику.

20. Національний банк під час оцінювання показників для визначення профілю ризику за критерієм, зазначеним у підпункті 3 пункту 10 розділу II цього Положення, присвоює надавачу фінансових послуг один із таких балів:

1) "1" - якщо стан дотримання пруденційних вимог, включаючи пруденційні нормативи, створює низький ступінь ризику;

2) "2" - якщо рівень недотримання пруденційних вимог, включаючи пруденційні нормативи, створює середній ступінь ризику;

3) "3", якщо рівень недотримання пруденційних вимог, включаючи пруденційні нормативи, створює високий ступінь ризику;

4) "4", якщо рівень недотримання пруденційних вимог, включаючи пруденційні нормативи, створює критичний ступінь ризику.

21. Національний банк під час встановлення загального бала за кожним із критеріїв відповідно до додатків 1-3 до цього Положення має право застосувати коригуючий бал (але не більше одного), який збільшує або зменшує загальний бал за критерієм.

22. Національний банк у разі застосування або незастосування коригуючого бала керується висновками щодо фактів, подій, обставин, правочинів, осіб, що ґрунтуються на знаннях і досвіді Національного банку у сфері регулювання та нагляду за діяльністю з надання фінансових послуг, практичному застосуванні законодавства України про регулювання діяльності з надання фінансових послуг, а також на комплексному та всебічному аналізі інформації та документів:

1) поданих до Національного банку в межах передбаченої законодавством України процедури взаємодії та обміну інформацією, а також отриманих від державних органів та з інших джерел, що використовуються Національним банком під час виконання наглядових функцій;

2) наявних у Національного банку, отриманих із джерел, що використовуються Національним банком під час виконання наглядових функцій, включаючи отримані в результаті здійснення ним нагляду на ринках небанківських фінансових послуг.

23. Ступінь ризику від здійснення діяльності надавача фінансових послуг визначається за результатами оцінювання показників для визначення профілю ризику за кожним з критеріїв, визначених у пункті 10 розділу II цього Положення. Водночас кожен із показників критеріїв залежно від виду надавача фінансових послуг також має свою вагу в ступені ризику, наведену в додатках 1-3 до цього Положення.

24. Профіль ризику надавача фінансових послуг означає:

1) "1" - низький ступінь ризику;

2) "2" - середній ступінь ризику;

3) "3" - високий ступінь ризику;

4) "4" - критичний ступінь ризику.

25. Національний банк згідно з критеріями, визначеними в додатках 4-6 до цього Положення, відносить надавача фінансових послуг, який на дату проведення визначення групи суспільної важливості має чинну ліцензію на вид діяльності з надання фінансових послуг, до однієї з груп суспільної важливості надавачів фінансових послуг, що зазначені нижче, ураховуючи види проваджуваної ним діяльності, розмір, обсяги (частку) на ринку фінансових послуг, структуру, а також інші показники:

1) група 1 (найвища);

2) група 2;

3) група 3;

4) група 4 (найнижча).

Національний банк відносить надавача фінансових послуг до вищої групи суспільної важливості, якщо такий надавач може бути віднесений до різних груп суспільної важливості згідно з критеріями для визначення групи суспільної важливості за різними напрямами діяльності.

26. Періодичність проведення планових інспекційних перевірок надавачів фінансових послуг визначається Національним банком з урахуванням групи суспільної важливості та профілю ризику, визначених на підставі критеріїв, встановлених цим Положенням, відповідно до матриці визначення періодичності проведення планових інспекційних перевірок, наведеної в додатку 8 до цього Положення.

27. Національний банк складає план проведення інспекційних перевірок надавачів фінансових послуг з урахуванням періодичності, визначеної в порядку, встановленому в пункті 26 розділу III цього Положення, наявних наглядових ресурсів та пріоритетів, а також з урахуванням такого:

1) планова інспекційна перевірка надавача фінансових послуг проводиться не частіше одного разу на рік;

2) планова інспекційна перевірка надавачів фінансових послуг, які є учасниками фінансової групи, нагляд на консолідованій основі за якою здійснює Національний банк, може плануватися одночасно з плановою інспекційною перевіркою відповідальної особи такої фінансової групи та інших її учасників.

28. Надавачі фінансових послуг, місцезнаходженням яких на дату визначення профілю ризику та суспільної важливості є населені пункти територіальних громад, уключені до Переліку № 309, не включаються до плану інспекційних перевірок надавачів фінансових послуг за умови, що стосовно відповідного населеного пункту не визначено дати припинення можливості бойових дій / дати завершення бойових дій / дати завершення тимчасової окупації.

Національний банк здійснює безвиїзний нагляд за діяльністю таких надавачів фінансових послуг у порядку, визначеному в Положенні про здійснення безвиїзного нагляду за діяльністю з надання фінансових та супровідних послуг, затвердженому постановою Правління Національного банку України від 14 грудня 2023 року № 162 (зі змінами).

1. Пояснення щодо заповнення таблиці:

1) у рядках 10, 11 таблиці слід враховувати, що страхові премії розраховані як валові страхові премії за мінусом частки страхових премій, належних перестраховикам-резидентам;

2) слід враховувати, що словосполучення "лінії бізнесу накопичувального страхування життя", що вживається у таблиці, означає лінії бізнесу "Класичне накопичувальне страхування життя", "Пенсійне страхування", "Інше накопичувальне страхування життя", зазначені в додатку 1 до Положення про порядок формування страховиками технічних резервів, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 29 грудня 2023 року № 203 (зі змінами) (далі - Положення № 203);

3) словосполучення "окремі лінії бізнесу страховика", що вживається у таблиці, означає лінії бізнесу страховика, який отримав ліцензію на здійснення діяльності із страхування (іншого, ніж страхування життя), - "Здоров’я (медичне страхування)", "Обов’язкове страхування цивільної відповідальності власників наземних транспортних засобів (ОСЦПВ)", "Зелена картка", "КАСКО", "Страхування відповідальності оператора ядерної установки", "МАТ-майно", "МАТ-відповідальність", зазначені в додатку 1 до Положення № 203;

4) показник 1.3 оцінюється з урахуванням інформації щодо дотримання строків / періодичності подання файлів з показниками звітності, визначена в Правилах складання та подання звітності учасниками ринку небанківських фінансових послуг до Національного банку України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 25 листопада 2021 року № 123 (зі змінами);

5) рівень ризику порушення прав споживачів фінансових послуг визначається відповідно до визначеного Національним банком порядку оцінки ризику порушення прав споживачів фінансових / платіжних послуг надавача фінансових послуг (включаючи фінансові платіжні послуги) під час проведення безвиїзного нагляду за додержанням об’єктами нагляду законодавства України про захист прав споживачів фінансових послуг та обмежених платіжних послуг, вимог щодо взаємодії із споживачами під час врегулювання простроченої заборгованості;

6) якщо немає інформації про рівень ризику порушення прав споживачів фінансових послуг, то для оцінки стану управління ризиками / внутрішнього контролю використовуються показники 1.1-1.4, які загально зважуються на коригуючий коефіцієнт 1,(1) з метою приведення загальної ваги показників до 100%;

7) під час оцінювання показника 2.3.1, зазначеного в колонці 3 рядка 10 таблиці, та показника 2.3.2, зазначеного в колонці 3 рядка 11 таблиці, періодом для оцінювання є період з 01 січня до 30 вересня поточного року, в якому проводиться оцінювання критеріїв для визначення профілю ризику.

1. Пояснення щодо заповнення таблиці:

1) показник 1.3 оцінюється за результатами аналізу інформації щодо дотримання періодичності подання файлів з показниками звітності, що визначена Правилами складання та подання звітності учасниками ринку небанківських фінансових послуг до Національного банку України, затвердженими постановою Правління Національного банку України від 25 листопада 2021 року № 123 (зі змінами);

2) рівень ризику порушення прав споживачів фінансових послуг визначається відповідно до визначеного Національним банком порядку оцінки ризику порушення прав споживачів фінансових / платіжних послуг надавача фінансових послуг (включаючи фінансові платіжні послуги) під час проведення безвиїзного нагляду за додержанням об’єктами нагляду законодавства України про захист прав споживачів фінансових послуг та обмежених платіжних послуг, вимог щодо взаємодії із споживачами під час врегулювання простроченої заборгованості;

3) якщо немає інформації про рівень ризику порушення прав споживачів фінансових послуг, то для оцінки стану управління ризиками / внутрішнього контролю використовуються показники 1.1-1.3, які загально зважуються на коригуючий коефіцієнт 1,(1) з метою приведення загальної ваги показників до 100%.