Посилання скопійовано

Документ підготовлено в системі iplex

Імплементаційний Регламент Комісії (ЄС) № 680/2014 від 16 квітня 2014 року про встановлення імплементаційних технічних стандартів стосовно звітування установами перед наглядовими органами відповідно до Регламенту Європейського Парламенту і Ради (ЄС) № 575/2013

Європейський Союз | Регламент, Правила, Модель, Інструкція, Міжнародний документ від 16.04.2014 № 680/2014 | Документ не діє

C 24.00 - ВНУТРІШНІ МОДЕЛІ РИНКОВОГО РИЗИКУ (MKR IM)

		Вартість під ризиком (VaR)		СТРЕСОВА VaR		НАРАХУВАННЯ НА КАПІТАЛ ДЛЯ ПОКРИТТЯ ДОДАТКОВОГО РИЗИКУ ДЕФОЛТУ ТА МІГРАЦІЙНОГО РИЗИКУ		НАРАХУВАННЯ НА КАПІТАЛ ДЛЯ ПОКРИТТЯ УСІХ ЦІНОВИХ РИЗИКІВ ДЛЯ КОРЕЛЯЦІЙНОГО ТОРГОВОГО ПОРТФЕЛЯ			ВИМОГИ ДО ВЛАСНИХ КОШТІВ	ЗАГАЛЬНА СУМА ЕКСПОЗИЦІЇ ДО РИЗИКУ	Кількість перевищень протягом попередніх 250 робочих днів	Множник для VaR (m c )	Множник для SVaR (m c )	ПРИЙНЯТЕ НАРАХУВАННЯ ДЛЯ НИЖНЬОЇ МЕЖІ ТОРГОВОГО ПОРТФЕЛЯ - ЗВАЖЕНІ ДОВГІ ЧИСТІ ПОЗИЦІЇ ПІСЛЯ ДОСЯГНЕННЯ ВЕРХНЬОЇ МЕЖІ	ПРИЙНЯТЕ НАРАХУВАННЯ ДЛЯ НИЖНЬОЇ МЕЖІ ТОРГОВОГО ПОРТФЕЛЯ - ЗВАЖЕНІ КОРОТКІ ЧИСТІ ПОЗИЦІЇ ПІСЛЯ ДОСЯГНЕННЯ ВЕРХНЬОЇ МЕЖІ
		МНОЖНИК (m c ) x СЕРЕДНЄ ЗНАЧЕННЯ ЗА ПОПЕРЕДНІ 60 РОБОЧИХ ДНІВ (VaR avg )	ПОПЕРЕДНІЙ ДЕНЬ (VaR t-1 )	МНОЖНИК (m s ) x СЕРЕДНЄ ЗНАЧЕННЯ ЗА ПОПЕРЕДНІ 60 РОБОЧИХ ДНІВ (SVaR avg )	ОСТАННЄ ДОСТУПНЕ ЗНАЧЕННЯ (SVaR t-1 )	СЕРЕДНЯ ОЦІНКА ЗА 12 ТИЖНІВ	ОСТАННЯ ОЦІНКА	НИЖНЯ МЕЖА	СЕРЕДНЯ ОЦІНКА ЗА 12 ТИЖНІВ	ОСТАННЯ ОЦІНКА	ВИМОГИ ДО ВЛАСНИХ КОШТІВ	ЗАГАЛЬНА СУМА ЕКСПОЗИЦІЇ ДО РИЗИКУ	Кількість перевищень протягом попередніх 250 робочих днів	Множник для VaR (m c )	Множник для SVaR (m c )
		030	040	050	060	070	080	090	100	110	120	130	140	150	160	170	180
010	УСЬОГО ПОЗИЦІЙ											Комірка, пов’язана з CA
	Меморіальні позиції: РОЗПОДІЛ РИНКОВОГО РИЗИКУ
020	Торговельні боргові інструменти
030	Обігові боргові інструменти - загальний ризик
040	Обігові боргові інструменти - конкретний ризик
050	Власний капітал
060	Власний капітал - загальний ризик
070	Власний капітал - конкретний ризик
080	Валютний ризик
090	Товарний ризик
100	Загальна сума загального ризику
110	Загальна сума конкретного ризику

C 25.00 - РИЗИК КОРИГУВАННЯ КРЕДИТНОЇ ОЦІНКИ (CVA)

ВАРТІСТЬ ЕКСПОЗИЦІЇ

VaR

СТРЕСОВА VaR

ВЛАСНІ КОШТИ ВИМОГИ

СУКУПНИЙ РИЗИК СУМА ЕКСПОЗИЦІЇ

МЕМОРІАЛЬНІ ПОЗИЦІЇ

УМОВНІ СУМИ ХЕДЖУВАННЯ РИЗИКУ CVA

у тому числі: Позабіржові деривативи

у тому числі: Операція фінансування з цінними паперами (SFT)

МНОЖНИК (m c ) x СЕРЕДНЄ ЗНАЧЕННЯ ЗА ПОПЕРЕДНІ 60 РОБОЧИХ ДНІВ (VaR avg )

ПОПЕРЕДНІЙ ДЕНЬ (VaR t-1 )

МНОЖНИК (m s ) x СЕРЕДНЄ ЗНАЧЕННЯ ЗА ПОПЕРЕДНІ 60 РОБОЧИХ ДНІВ (SVaR avg )

ОСТАННЄ ДОСТУПНЕ ЗНАЧЕННЯ (SVaR t-1 )

Кількість контрагентів

у тому числі: для визначення кредитного спреду був використаний замінник

ФАКТИЧНЕ CVA

ОДНОЙМЕННІ СВОПИ КРЕДИТНОГО ДЕФОЛТУ (CDS)

ІНДЕКСНІ CDS

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

140

010

Сукупний ризик CVA

Посилання на ( CA2;р640;c010 )

020

Удосконалений метод

Посилання на ( CA2;р650;c010 )

030

Стандартизований метод

Посилання на ( CA2;р660;c010 )

040

На основі методу оригінальної експозиції

Посилання на ( CA2;р670;c010 )

C 32.01 - ПРУДЕНЦІЙНЕ ОЦІНЮВАННЯ: АКТИВИ Й ЗОБОВ’ЯЗАННЯ, ОЦІНЕНІ ЗА СПРАВЕДЛИВОЮ ВАРТІСТЮ (PRUVAL 1)

			АКТИВИ Й ЗОБОВ’ЯЗАННЯ, ОЦІНЕНІ ЗА СПРАВЕДЛИВОЮ ВАРТІСТЮ		АКТИВИ Й ЗОБОВ’ЯЗАННЯ, ОЦІНЕНІ ЗА СПРАВЕДЛИВОЮ ВАРТІСТЮ, ВИКЛЮЧЕНІ ЧЕРЕЗ ЧАСТКОВИЙ ВПЛИВ НА ОСНОВНИЙ КАПІТАЛ ПЕРШОГО РІВНЯ					АКТИВИ Й ЗОБОВ’ЯЗАННЯ, ОЦІНЕНІ ЗА СПРАВЕДЛИВОЮ ВАРТІСТЮ, ВКЛЮЧЕНІ В ПОРОГОВЕ ЗНАЧЕННЯ, ВСТАНОВЛЕНЕ У СТАТТІ 4(1)
			АКТИВИ Й ЗОБОВ’ЯЗАННЯ, ОЦІНЕНІ ЗА СПРАВЕДЛИВОЮ ВАРТІСТЮ	У ТОМУ ЧИСЛІ: ТОРГОВИЙ ПОРТФЕЛЬ	ПОВНІСТЮ УЗГОДЖЕНІ	ОБЛІК ХЕДЖУВАННЯ	ПРУДЕНЦІЙНІ ФІЛЬТРИ	ІНШЕ	КОМЕНТАРІ ЩОДО ІНШОГО		У ТОМУ ЧИСЛІ: ТОРГОВИЙ ПОРТФЕЛЬ
			0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090
0010	1	СУКУПНІ АКТИВИ Й ЗОБОВ’ЯЗАННЯ, ОЦІНЕНІ ЗА СПРАВЕДЛИВОЮ ВАРТІСТЮ
0020	1.1	СУКУПНІ АКТИВИ, ОЦІНЕНІ ЗА СПРАВЕДЛИВОЮ ВАРТІСТЮ
0030	1.1.1	ФІНАНСОВІ АКТИВИ, УТРИМУВАНІ ДЛЯ ТОРГІВЛІ
0040	1.1.2	ТОРГОВЕЛЬНІ ФІНАНСОВІ АКТИВИ
0050	1.1.3	НЕТОРГОВЕЛЬНІ ФІНАНСОВІ АКТИВИ З ОБОВ’ЯЗКОВИМ ВІДОБРАЖЕННЯМ ЗА СПРАВЕДЛИВОЮ ВАРТІСТЮ ЧЕРЕЗ ПРИБУТОК АБО ЗБИТОК
0060	1.1.4	ФІНАНСОВІ АКТИВИ, ОБЛІКОВУВАНІ ЗА СПРАВЕДЛИВОЮ ВАРТІСТЮ ЧЕРЕЗ ПРИБУТОК АБО ЗБИТОК
0070	1.1.5	ФІНАНСОВІ АКТИВИ, ОЦІНЕНІ ЗА СПРАВЕДЛИВОЮ ВАРТІСТЮ ЧЕРЕЗ ІНШИЙ СУКУПНИЙ ДОХІД
0080	1.1.6	НЕТОРГОВЕЛЬНІ НЕДЕРИВАТИВНІ ФІНАНСОВІ АКТИВИ, ОЦІНЕНІ ЗА СПРАВЕДЛИВОЮ ВАРТІСТЮ ЧЕРЕЗ ПРИБУТОК АБО ЗБИТОК
0090	1.1.7	СПІВВІДНОШЕННЯ НЕТОРГОВЕЛЬНИХ НЕДЕРИВАТИВНИХ ФІНАНСОВИХ АКТИВІВ, ОЦІНЕНИХ ЗА СПРАВЕДЛИВОЮ ВАРТІСТЮ, ДО ВЛАСНОГО КАПІТАЛУ
0100	1.1.8	ІНШІ НЕТОРГОВЕЛЬНІ НЕДЕРИВАТИВНІ ФІНАНСОВІ АКТИВИ
0110	1.1.9	ДЕРИВАТИВИ - ОБЛІК ХЕДЖУВАННЯ
0120	1.1.10	ЗМІНИ У СПРАВЕДЛИВІЙ ВАРТОСТІ ХЕДЖОВАНИХ ПОЗИЦІЙ У ПОРТФЕЛЬНОМУ ХЕДЖУВАННІ ПРОЦЕНТНОГО РИЗИКУ
0130	1.1.11	ІНВЕСТИЦІЇ В ДОЧІРНІ КОМПАНІЇ, СПІЛЬНІ ПІДПРИЄМСТВА ТА АСОЦІЙОВАНІ КОМПАНІЇ
0140	1.1.12	(-) ДИСКОНТИ ДЛЯ НЕТОРГОВЕЛЬНИХ АКТИВІВ, ОЦІНЕНИХ ЗА СПРАВЕДЛИВОЮ ВАРТІСТЮ
0150	1.2	СУКУПНІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ, ОЦІНЕНІ ЗА СПРАВЕДЛИВОЮ ВАРТІСТЮ
0160	1.2.1	ФІНАНСОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ, УТРИМУВАНІ ДЛЯ ТОРГІВЛІ
0170	1.2.2	НЕТОРГОВЕЛЬНІ ФІНАНСОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ
0180	1.2.3	ФІНАНСОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ, ОБЛІКОВУВАНІ ЗА СПРАВЕДЛИВОЮ ВАРТІСТЮ ЧЕРЕЗ ПРИБУТОК АБО ЗБИТОК
0190	1.2.4	ДЕРИВАТИВИ - ОБЛІК ХЕДЖУВАННЯ
0200	1.2.5	ЗМІНИ У СПРАВЕДЛИВІЙ ВАРТОСТІ ХЕДЖОВАНИХ ПОЗИЦІЙ У ПОРТФЕЛЬНОМУ ХЕДЖУВАННІ ПРОЦЕНТНОГО РИЗИКУ
0210	1.2.6.	ДИСКОНТИ ДЛЯ НЕТОРГОВЕЛЬНИХ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ ЗІ СПРАВЕДЛИВОЮ ВАРТІСТЮ

C 32.02 - ПРУДЕНЦІЙНЕ ОЦІНЮВАННЯ: ОСНОВНИЙ ПІДХІД (PRUVAL 2)

C 32.03 - ПРУДЕНЦІЙНЕ ОЦІНЮВАННЯ: ДОДАТКОВА КОРЕКЦІЯ ОЦІНКИ РИЗИКУ МОДЕЛІ (PRUVAL 3)

ПРІОРИТЕТНІСТЬ	ТИПОВИЙ ЗРАЗОК	КАТЕГОРІЯ РИЗИКУ	ПРОДУКТ	СПОСТЕРЕЖУВАНІСТЬ	ДОДАТКОВА КОРЕКЦІЯ ОЦІНКИ РИЗИКУ МОДЕЛІ			АГРЕГОВАНА ДОДАТКОВА КОРЕКЦІЯ ОЦІНКИ, РОЗРАХОВАНА ЗА МЕТОДОМ 2	АКТИВИ Й ЗОБОВ’ЯЗАННЯ, ОЦІНЕНІ ЗА СПРАВЕДЛИВОЮ ВАРТІСТЮ		РІЗНИЦЯ РЕЗУЛЬТАТІВ НЕЗАЛЕЖНОЇ ВЕРИФІКАЦІЇ ЦІН (ТЕСТУВАННЯ РЕЗУЛЬТАТУ)	СФЕРА ОХОПЛЕННЯ НЕЗАЛЕЖНОЇ ВЕРИФІКАЦІЇ ЦІН (ТЕСТУВАННЯ РЕЗУЛЬТАТУ)	КОРЕКЦІЇ СПРАВЕДЛИВОЇ ВАРТОСТІ		ПРИБУТКИ ТА ЗБИТКИ - ДЕНЬ 1
						У ТОМУ ЧИСЛІ: З ВИКОРИСТАННЯМ ЕКСПЕРТНОГО ПІДХОДУ	У ТОМУ ЧИСЛІ: З АГРЕГАЦІЄЮ ЗА МЕТОДОМ 2		АКТИВИ, ОЦІНЕНІ ЗА СПРАВЕДЛИВОЮ ВАРТІСТЮ	ЗОБОВ’ЯЗАННЯ, ОЦІНЕНІ ЗА СПРАВЕДЛИВОЮ ВАРТІСТЮ			РИЗИК МОДЕЛІ	ДОСТРОКОВЕ РОЗІРВАННЯ
0005	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150

C 32.04 - ПРУДЕНЦІЙНЕ ОЦІНЮВАННЯ: ДОДАТКОВА КОРЕКЦІЯ ОЦІНКИ КОНЦЕНТРОВАНИХ ПОЗИЦІЙ (PRUVAL 4)

ПРІОРИТЕТНІСТЬ	КАТЕГОРІЯ РИЗИКУ	ПРОДУКТ	БАЗИС	РОЗМІР КОНЦЕНТРОВАНОЇ ПОЗИЦІЇ	ОЦІНКА РОЗМІРУ	РИНКОВА ВАРТІСТЬ	ПРУДЕНЦІЙНИЙ ВИХІДНИЙ ПЕРІОД	ДОДАТКОВА КОРЕКЦІЯ ОЦІНКИ КОНЦЕНТРОВАНИХ ПОЗИЦІЙ	КОРЕКЦІЯ СПРАВЕДЛИВОЇ ВАРТОСТІ КОНЦЕНТРОВАНИХ ПОЗИЦІЙ	РІЗНИЦЯ РЕЗУЛЬТАТІВ НЕЗАЛЕЖНОЇ ВЕРИФІКАЦІЇ ЦІН
0005	0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100

C 33.00 - ЕКСПОЗИЦІЇ ЗАГАЛЬНИХ УРЯДІВ ЗА КРАЇНАМИ КОНТРАГЕНТА (GOV)

ДОДАТОК II

ЗВІТУВАННЯ ПРО ВЛАСНІ КОШТИ ТА ВИМОГИ ДО ВЛАСНИХ КОШТІВ

Зміст
	ЧАСТИНА I: ЗАГАЛЬНІ ІНСТРУКЦІЇ
1.	СТРУКТУРА ТА ПОЗНАЧЕННЯ
1.1.	СТРУКТУРА
1.2.	ЦИФРОВІ ПОЗНАЧЕННЯ
1.3.	СИМВОЛЬНІ ПОЗНАЧЕННЯ
1.4.	АБРЕВІАТУРИ
	ЧАСТИНА II: ІНСТРУКЦІЇ ІЗ ЗАПОВНЕННЯ ФОРМИ
1.	ОГЛЯД ДОСТАТНОСТІ КАПІТАЛУ (CA)
1.1.	ЗАГАЛЬНІ КОМЕНТАРІ
1.2.	C 01.00 - ВЛАСНІ КОШТИ (CA1)
1.2.1.	ІНСТРУКЦІЇ СТОСОВНО ОКРЕМИХ ПОЗИЦІЙ
1.3.	C 02.00 - ВИМОГИ ДО ВЛАСНИХ КОШТІВ (CA2)
1.3.1.	ІНСТРУКЦІЇ СТОСОВНО ОКРЕМИХ ПОЗИЦІЙ
1.4.	C 03.00 - НОРМАТИВИ КАПІТАЛУ ТА РІВНІ КАПІТАЛУ (CA3)
1.4.1.	ІНСТРУКЦІЇ СТОСОВНО ОКРЕМИХ ПОЗИЦІЙ
1.5.	C 04.00 - МЕМОРІАЛЬНІ ПОЗИЦІЇ (CA4)
1.5.1.	ІНСТРУКЦІЇ СТОСОВНО ОКРЕМИХ ПОЗИЦІЙ
1.6.	ПЕРЕХІДНІ ПОЛОЖЕННЯ ТА ІНСТРУМЕНТИ, ЗВІЛЬНЕНІ ВІД ВИКОНАННЯ НОВИХ ПРАВИЛ: ІНСТРУМЕНТИ, ЯКІ НЕ Є ДЕРЖАВНОЮ ДОПОМОГОЮ (CA5)
1.6.1.	ЗАГАЛЬНІ КОМЕНТАРІ
1.6.2.	C 05.01 - ПЕРЕХІДНІ ПОЛОЖЕННЯ (CA5.1)
1.6.2.1.	ІНСТРУКЦІЇ СТОСОВНО ОКРЕМИХ ПОЗИЦІЙ
1.6.3.	C 05.02 - ІНСТРУМЕНТИ, ЗВІЛЬНЕНІ ВІД ВИКОНАННЯ НОВИХ ПРАВИЛ: ІНСТРУМЕНТИ, ЩО НЕ Є ДЕРЖАВНОЮ ДОПОМОГОЮ (CA5.2)
1.6.3.1.	ІНСТРУКЦІЇ СТОСОВНО ОКРЕМИХ ПОЗИЦІЙ
2.	ПЛАТОСПРОМОЖНІСТЬ ГРУПИ: ІНФОРМАЦІЯ ПРО АФІЛІЙОВАНИХ ОСІБ (GS)
2.1.	ЗАГАЛЬНІ КОМЕНТАРІ
2.2.	ДЕТАЛЬНА ІНФОРМАЦІЯ ПРО ПЛАТОСПРОМОЖНІСТЬ ГРУПИ
2.3.	ІНФОРМАЦІЯ ПРО ВНЕСКИ ОКРЕМИХ СУБ’ЄКТІВ У ПЛАТОСПРОМОЖНІСТЬ ГРУПИ
2.4.	C 06.01 - ПЛАТОСПРОМОЖНІСТЬ ГРУПИ: ІНФОРМАЦІЯ ПРО АФІЛІЙОВАНИХ ОСІБ - УСЬОГО (GS TOTAL)
2.5.	C 06.02 - ПЛАТОСПРОМОЖНІСТЬ ГРУПИ: ІНФОРМАЦІЯ ПРО АФІЛІЙОВАНИХ ОСІБ (GS)
3.	ФОРМИ СТОСОВНО КРЕДИТНОГО РИЗИКУ
3.1.	ЗАГАЛЬНІ КОМЕНТАРІ
3.1.1.	ЗВІТУВАННЯ ПРО МЕТОДИ ПОМ’ЯКШЕННЯ КРЕДИТНОГО РИЗИКУ З ЕФЕКТОМ ЗАМІЩЕННЯ
3.1.2.	ЗВІТУВАННЯ ПРО КРЕДИТНИЙ РИЗИК КОНТРАГЕНТА
3.2.	C 07.00 - КРЕДИТНИЙ РИЗИК І КРЕДИТНИЙ РИЗИК КОНТРАГЕНТА ТА ВІЛЬНА ПЕРЕДАЧА: СТАНДАРТИЗОВАНИЙ ПІДХІД ДО ВИМОГ ДО КАПІТАЛУ (CR SA)
3.2.1.	ЗАГАЛЬНІ КОМЕНТАРІ
3.2.2.	СФЕРА ЗАСТОСУВАННЯ ФОРМИ CR SA
3.2.3.	ВІДНЕСЕННЯ ЕКСПОЗИЦІЙ ДО РІЗНИХ КЛАСІВ ЗГІДНО ЗІ СТАНДАРТИЗОВАНИМ ПІДХОДОМ
3.2.4.	УТОЧНЕННЯ ЩОДО МЕЖ ОХОПЛЕННЯ ДЕЯКИХ КОНКРЕТНИХ КЛАСІВ ЕКСПОЗИЦІЙ, ЗГАДАНИХ У СТАТТІ 112 РЕГЛАМЕНТУ ПРО ВИМОГИ ДО КАПІТАЛУ
3.2.4.1.	КЛАС ЕКСПОЗИЦІЙ "УСТАНОВИ"
3.2.4.2.	КЛАС ЕКСПОЗИЦІЙ "ОБЛІГАЦІЇ З ПОКРИТТЯМ"
3.2.4.3.	КЛАС ЕКСПОЗИЦІЙ "КОМПАНІЇ КОЛЕКТИВНОГО ІНВЕСТУВАННЯ"
3.2.5.	ІНСТРУКЦІЇ СТОСОВНО ОКРЕМИХ ПОЗИЦІЙ
3.3.	КРЕДИТНИЙ РИЗИК І КРЕДИТНИЙ РИЗИК КОНТРАГЕНТА ТА ВІЛЬНА ПЕРЕДАЧА: ПІДХІД ДО ВИМОГ ДО ВЛАСНИХ КОШТІВ НА ОСНОВІ ВНУТРІШНІХ РЕЙТИНГІВ (CR IRB)
3.3.1.	СФЕРА ЗАСТОСУВАННЯ ФОРМИ CR IRB
3.3.2.	РОЗПОДІЛ ФОРМИ CR IRB
3.3.3.	C 08.01 - КРЕДИТНИЙ РИЗИК І КРЕДИТНИЙ РИЗИК КОНТРАГЕНТА ТА ВІЛЬНА ПЕРЕДАЧА: ПІДХІД ДО ВИМОГ ДО КАПІТАЛУ НА ОСНОВІ ВНУТРІШНІХ РЕЙТИНГІВ (CR IRB 1)
3.3.3.1.	ІНСТРУКЦІЇ СТОСОВНО ОКРЕМИХ ПОЗИЦІЙ
3.3.4.	C 08.02 - КРЕДИТНИЙ РИЗИК І КРЕДИТНИЙ РИЗИК КОНТРАГЕНТА ТА ВІЛЬНА ПЕРЕДАЧА: ПІДХІД ДО ВИМОГ ДО КАПІТАЛУ НА ОСНОВІ ВНУТРІШНІХ РЕЙТИНГІВ (ІЗ РОЗПОДІЛОМ ЗА КЛАСАМИ АБО ПУЛАМИ БОРЖНИКІВ) (ФОРМА CR IRB 2)
3.4.	КРЕДИТНИЙ РИЗИК І КРЕДИТНИЙ РИЗИК КОНТРАГЕНТА ТА ВІЛЬНА ПЕРЕДАЧА: ІНФОРМАЦІЯ З ГЕОГРАФІЧНИМ РОЗПОДІЛОМ
3.4.1.	C 09.01 - ГЕОГРАФІЧНИЙ РОЗПОДІЛ ЕКСПОЗИЦІЙ ЗА РЕЗИДЕНТСТВОМ БОРЖНИКА: ЕКСПОЗИЦІЇ, НА ЯКІ ПОШИРЮЄТЬСЯ СТАНДАРТИЗОВАНИЙ ПІДХІД (CR GB 1)
3.4.1.1.	ІНСТРУКЦІЇ СТОСОВНО ОКРЕМИХ ПОЗИЦІЙ
3.4.2.	C 09.02 - ГЕОГРАФІЧНИЙ РОЗПОДІЛ ЕКСПОЗИЦІЙ ЗА РЕЗИДЕНТСТВОМ БОРЖНИКА: ЕКСПОЗИЦІЇ НА ОСНОВІ ВНУТРІШНІХ РЕЙТИНГІВ (CR GB 2)
3.4.2.1.	ІНСТРУКЦІЇ СТОСОВНО ОКРЕМИХ ПОЗИЦІЙ
3.4.3.	C 09.04 - РОЗПОДІЛ КРЕДИТНИХ ЕКСПОЗИЦІЙ, РЕЛЕВАНТНИХ ДЛЯ РОЗРАХУНКУ КОНТРЦИКЛІЧНОГО БУФЕРА, ЗА КРАЇНАМИ ТА РІВНЕМ КОНТРЦИКЛІЧНОГО БУФЕРА КОНКРЕТНИХ УСТАНОВ
3.4.3.1.	ЗАГАЛЬНІ КОМЕНТАРІ
3.4.3.2.	ІНСТРУКЦІЇ СТОСОВНО ОКРЕМИХ ПОЗИЦІЙ
3.5.	C 10.01 ТА C 10.02 - ЕКСПОЗИЦІЇ ВЛАСНОГО КАПІТАЛУ, ДО ЯКИХ ЗАСТОСОВНИЙ ПІДХІД НА ОСНОВІ ВНУТРІШНІХ РЕЙТИНГІВ (CR EQU IRB 1 ТА CR EQU IRB 2)
3.5.1.	ЗАГАЛЬНІ КОМЕНТАРІ
3.5.2.	ІНСТРУКЦІЇ СТОСОВНО ОКРЕМИХ ПОЗИЦІЙ (ЗАСТОСОВНІ ЯК ДО CR EQU IRB 1, ТАК І ДО CR EQU IRB 2)
3.6.	C 11.00 - РОЗРАХУНКОВИЙ РИЗИК / РИЗИК НЕПЕРЕДАЧІ (CR SETT)
3.6.1.	ЗАГАЛЬНІ КОМЕНТАРІ
3.6.2.	ІНСТРУКЦІЇ СТОСОВНО ОКРЕМИХ ПОЗИЦІЙ
3.7.	C 13.01 - КРЕДИТНИЙ РИЗИК - СЕК’ЮРИТИЗАЦІЇ (CR SEC)
3.7.1.	ЗАГАЛЬНІ КОМЕНТАРІ
3.7.2.	ІНСТРУКЦІЇ СТОСОВНО ОКРЕМИХ ПОЗИЦІЙ
3.9.	ДЕТАЛЬНА ІНФОРМАЦІЯ ПРО СЕК’ЮРИТИЗАЦІЇ (SEC DETAILS)
3.9.1.	СФЕРА ЗАСТОСУВАННЯ ФОРМИ SEC DETAILS
3.9.2.	РОЗПОДІЛ ФОРМИ SEC DETAILS
3.9.3.	C 14.00 - ДЕТАЛЬНА ІНФОРМАЦІЯ ПРО СЕК’ЮРИТИЗАЦІЇ (SEC DETAILS)
3.9.4.	C 14.01 - ДЕТАЛЬНА ІНФОРМАЦІЯ ПРО СЕК’ЮРИТИЗАЦІЇ (SEC DETAILS 2)
4.	ФОРМИ СТОСОВНО ОПЕРАЦІЙНОГО РИЗИКУ
4.1.	C 16.00 - ОПЕРАЦІЙНИЙ РИЗИК (OPR)
4.1.1.	ЗАГАЛЬНІ КОМЕНТАРІ
4.1.2.	ІНСТРУКЦІЇ СТОСОВНО ОКРЕМИХ ПОЗИЦІЙ
4.2.	ОПЕРАЦІЙНИЙ РИЗИК: ДЕТАЛЬНА ІНФОРМАЦІЯ ПРО ЗБИТКИ В МИНУЛОМУ РОЦІ (OPR DETAILS)
4.2.1.	ЗАГАЛЬНІ КОМЕНТАРІ
4.2.2.	C 17.01: ВТРАТИ ВІД ОПЕРАЦІЙНОГО РИЗИКУ ТА ВІДШКОДУВАННЯ ЗА НАПРЯМАМИ ДІЯЛЬНОСТІ Й ТИПАМИ ПОДІЙ ПРОТЯГОМ ОСТАННЬОГО РОКУ (OPR DETAILS 1)
4.2.2.1.	ЗАГАЛЬНІ КОМЕНТАРІ
4.2.2.2.	ІНСТРУКЦІЇ СТОСОВНО ОКРЕМИХ ПОЗИЦІЙ
4.2.3.	C 17.02: ОПЕРАЦІЙНИЙ РИЗИК: ДЕТАЛЬНА ІНФОРМАЦІЯ ПРО НАЙБІЛЬШІ ПОДІЇ ЗБИТКУ В МИНУЛОМУ РОЦІ (OPR DETAILS 2)
4.2.3.1.	ЗАГАЛЬНІ КОМЕНТАРІ
4.2.3.2.	ІНСТРУКЦІЇ СТОСОВНО ОКРЕМИХ ПОЗИЦІЙ
5.	ФОРМИ СТОСОВНО РИНКОВОГО РИЗИКУ
5.1.	C 18.00 - РИНКОВИЙ РИЗИК: СТАНДАРТИЗОВАНИЙ ПІДХІД ДО ПОЗИЦІЙНИХ РИЗИКІВ СТОСОВНО ТОРГОВЕЛЬНИХ БОРГОВИХ ІНСТРУМЕНТІВ (MKR SA TDI)
5.1.1.	ЗАГАЛЬНІ КОМЕНТАРІ
5.1.2.	ІНСТРУКЦІЇ СТОСОВНО ОКРЕМИХ ПОЗИЦІЙ
5.2.	C 19.00 - РИНКОВИЙ РИЗИК: СТАНДАРТИЗОВАНИЙ ПІДХІД ДО КОНКРЕТНОГО РИЗИКУ СТОСОВНО СЕК’ЮРИТИЗАЦІЙ (MKR SA SEC)
5.2.1.	ЗАГАЛЬНІ КОМЕНТАРІ
5.2.2.	ІНСТРУКЦІЇ СТОСОВНО ОКРЕМИХ ПОЗИЦІЙ
5.3.	C 20.00 - РИНКОВИЙ РИЗИК: СТАНДАРТИЗОВАНИЙ ПІДХІД ДО КОНКРЕТНОГО РИЗИКУ СТОСОВНО ПОЗИЦІЙ, ВІДНЕСЕНИХ ДО КОРЕЛЯЦІЙНОГО ТОРГОВОГО ПОРТФЕЛЯ (MKR SA CTP)
5.3.1.	ЗАГАЛЬНІ КОМЕНТАРІ
5.3.2.	ІНСТРУКЦІЇ СТОСОВНО ОКРЕМИХ ПОЗИЦІЙ
5.4.	C 21.00 - РИНКОВИЙ РИЗИК: СТАНДАРТИЗОВАНИЙ ПІДХІД ДО ПОЗИЦІЙНОГО РИЗИКУ СТОСОВНО ВЛАСНОГО КАПІТАЛУ (MKR SA EQU)
5.4.1.	ЗАГАЛЬНІ КОМЕНТАРІ
5.4.2.	ІНСТРУКЦІЇ СТОСОВНО ОКРЕМИХ ПОЗИЦІЙ
5.5.	C 22.00 - РИНКОВИЙ РИЗИК: СТАНДАРТИЗОВАНІ ПІДХОДИ ДО ВАЛЮТНОГО РИЗИКУ (MKR SA FX)
5.5.1.	ЗАГАЛЬНІ КОМЕНТАРІ
5.5.2.	ІНСТРУКЦІЇ СТОСОВНО ОКРЕМИХ ПОЗИЦІЙ
5.6.	C 23.00 - РИНКОВИЙ РИЗИК: СТАНДАРТИЗОВАНІ ПІДХОДИ ДО ТОВАРІВ (MKR SA COM)
5.6.1.	ЗАГАЛЬНІ КОМЕНТАРІ
5.6.2.	ІНСТРУКЦІЇ СТОСОВНО ОКРЕМИХ ПОЗИЦІЙ
5.7.	C 24.00 - ВНУТРІШНЯ МОДЕЛЬ РИНКОВОГО РИЗИКУ (MKR IM)
5.7.1.	ЗАГАЛЬНІ КОМЕНТАРІ
5.7.2.	ІНСТРУКЦІЇ СТОСОВНО ОКРЕМИХ ПОЗИЦІЙ
5.8.	C 25.00 - РИЗИК КОРИГУВАННЯ КРЕДИТНОЇ ОЦІНКИ (CVA)
5.8.1.	ІНСТРУКЦІЇ СТОСОВНО ОКРЕМИХ ПОЗИЦІЙ
6.	ПРУДЕНЦІЙНЕ ОЦІНЮВАННЯ (PRUVAL)
6.1.	C 32.01 - ПРУДЕНЦІЙНЕ ОЦІНЮВАННЯ: АКТИВИ Й ЗОБОВ’ЯЗАННЯ, ОЦІНЕНІ ЗА СПРАВЕДЛИВОЮ ВАРТІСТЮ (PRUVAL 1)
6.1.1.	ЗАГАЛЬНІ КОМЕНТАРІ
6.1.2.	ІНСТРУКЦІЇ СТОСОВНО ОКРЕМИХ ПОЗИЦІЙ
6.2.	C 32.02 - ПРУДЕНЦІЙНЕ ОЦІНЮВАННЯ: ОСНОВНИЙ ПІДХІД (PRUVAL 2)
6.2.1.	ЗАГАЛЬНІ КОМЕНТАРІ
6.2.2.	ІНСТРУКЦІЇ СТОСОВНО ОКРЕМИХ ПОЗИЦІЙ
6.3.	C 32.03 - ПРУДЕНЦІЙНЕ ОЦІНЮВАННЯ: ДОДАТКОВА КОРЕКЦІЯ ОЦІНКИ РИЗИКУ МОДЕЛІ (PRUVAL 3)
6.3.1.	ЗАГАЛЬНІ КОМЕНТАРІ
6.3.2.	ІНСТРУКЦІЇ СТОСОВНО ОКРЕМИХ ПОЗИЦІЙ
6.4.	C 32.04 - ПРУДЕНЦІЙНЕ ОЦІНЮВАННЯ: ДОДАТКОВА КОРЕКЦІЯ ОЦІНКИ КОНЦЕНТРОВАНИХ ПОЗИЦІЙ (PRUVAL 4)
6.4.1.	ЗАГАЛЬНІ КОМЕНТАРІ
6.4.2.	ІНСТРУКЦІЇ СТОСОВНО ОКРЕМИХ ПОЗИЦІЙ
7.	C 33.00 - ЕКСПОЗИЦІЇ ЗАГАЛЬНИХ УРЯДІВ (GOV)
7.1.	ЗАГАЛЬНІ КОМЕНТАРІ
7.2.	СФЕРА ЗАСТОСУВАННЯ ФОРМИ СТОСОВНО ЕКСПОЗИЦІЙ КЛАСУ "ЗАГАЛЬНІ УРЯДИ"
7.3.	ІНСТРУКЦІЇ СТОСОВНО ОКРЕМИХ ПОЗИЦІЙ

ЧАСТИНА I: ЗАГАЛЬНІ ІНСТРУКЦІЇ

1. СТРУКТУРА ТА ПОЗНАЧЕННЯ

1.1. СТРУКТУРА

1. Загалом рамки охоплюють п’ять блоків форм:

(a) достатність капіталу, огляд регулятивного капіталу; загальна сума експозицій до ризику;

(b) платоспроможність групи, огляд дотримання вимог до платоспроможності окремими суб’єктами, охопленими периметром консолідації суб’єкта, що звітує;

(d) ринковий ризик (у тому числі позиційний ризик у торговому портфелі, валютний ризик, товарний ризик та ризик коригування кредитної оцінки);

(e) операційний ризик.

2. До кожної форми надані покликання на відповідні правові положення. У цій частині цього Імплементаційного регламенту міститься детальніша інформація щодо загальніших аспектів звітування за кожним блоком форм, інструкції стосовно окремих положень, а також правила валідації.

3. Установи повинні звітувати лише за тими формами, які є застосовними до них залежно від підходу, використовуваного для визначення вимог до власних коштів.

1.2. ЦИФРОВІ ПОЗНАЧЕННЯ

4. Для цілей покликання на стовпці, рядки та комірки форм у цьому документі використана система цифрових позначень, встановлена в пунктах 5-8. Такі цифрові коди широко використовують у правилах валідації.

5. В інструкціях використовують систему повного позначення: ( форма; рядок; стовпець ).

6. Для цілей валідації в межах однієї конкретної форми, в якій містяться покликання виключно на дані з цієї форми, форму не позначають: ( рядок; стовпець ).

7. Якщо форма має лише один стовпець, покликання роблять тільки на рядки: ( форма; рядок ).

8. Для позначення виконаної валідації рядків або стовпців, зазначених вище, використовують символ зірочки (*).

1.3. СИМВОЛЬНІ ПОЗНАЧЕННЯ

9. Будь-яку суму, на яку збільшують суму власних коштів або вимоги до капіталу, відображають у формі додатного значення. І навпаки, будь-яку суму, на яку зменшують загальну суму власних коштів або вимоги до капіталу, відображають у формі від’ємного значення. Якщо найменування позиції починається з символу "-", додатне значення для такої позиції не передбачене.

1.4. АБРЕВІАТУРИ

9a. Для цілей цього додатка Регламент Європейського Парламенту і Ради (ЄС) № 575/2013 (- 3) позначають абревіатурою "РВК", Директиву Європейського Парламенту і Ради 2013/36/ЄС (- 4) позначають абревіатурою "ДВК", Директиву Європейського Парламенту і Ради 2013/34/ЄС (- 5) позначають абревіатурою "ДБО", а Директиву Ради 86/635/ЄЕС (- 6) позначають абревіатурою "ДБОБ".

ЧАСТИНА II: ІНСТРУКЦІЇ ІЗ ЗАПОВНЕННЯ ФОРМИ

1. ОГЛЯД ДОСТАТНОСТІ КАПІТАЛУ (CA)

1.1. ЗАГАЛЬНІ КОМЕНТАРІ

10. Фоми CA містять інформацію про чисельники компонента 1 (власні кошти, капітал першого рівня, основний капітал першого рівня), знаменник (вимоги до власних коштів) та застосування перехідних положень РВК та ДВК. Таку інформацію структуровано у вигляді п’яти форм:

(a) Форма CA1 містить інформацію про суму власних коштів установи, дезагреговану за позиціями, з яких складається така сума. Отримана сума власних коштів враховує агрегований ефект застосування перехідних положень РВК та ДВК стосовно відповідних типів капіталу;

(b) Форма CA2 містить інформацію про загальні суми експозицій до ризику, визначених у статті 92(3) РВК;

(c) Форма CA3 містить інформацію про коефіцієнти, для яких РВК визначає мінімальний рівень, та деякі інші відповідні дані;

(d) Форма CA4 містить меморіальні позиції, які потрібні, між іншим, для розрахунку позицій із форми CA1, а також інформацію щодо буферів капіталу згідно з ДВК;

(e) Форма CA5 містить дані, потрібні для розрахунку ефекту застосування перехідних положень РВК до власних коштів. Форму CA5 буде скасовано після закінчення строку дії зазначених перехідних положень.

11. Ці форми повинні використовувати всі суб’єкти, що звітують, незалежно від того, яких стандартів бухгалтерського обліку вони дотримуються, хоча деякі позиції із чисельника стосуються конкретно суб’єктів, які застосовують правила оцінювання, встановлені МСБО/МСФЗ. Загалом інформація в знаменнику прив’язана до кінцевих результатів, відображених у відповідних формах для розрахунку загальної суми експозицій до ризику.

12. Загальну суму власних коштів складають різні типи капіталу: Капітал першого рівня (К1), що становить суму основного капіталу першого рівня (ОК1) та додаткового капіталу першого рівня (ДК1), а також капітал другого рівня (К2).

13. На застосування перехідних положень РВК та ДВК у формах CA поширюються такі правила:

(a) Позиції у формі CA1 переважно відображають із урахуванням перехідних корекцій. Це означає, що значення позицій у формі CA1 розраховують згідно з прикінцевими положеннями (тобто таким чином, ніби перехідних положень не існує), крім значень позицій, в якій підсумований ефект таких перехідних положень. Для кожного типу капіталу (тобто ОК1; ДК1 та К2) передбачено три різні позиції, в яких відображають усі корекції, зумовлені дією таких перехідних положень.

(b) Перехідні положення також можуть впливати на недостатність ДК1 та К2 (тобто переважання результату вирахування ДК1 або К2, яке передбачене в пункті (j) статті 36 (1) та пункті (e) статті 56 РВК відповідно), тому позиції, які відображають такі випадки недостатності, можуть непрямо відображати й ефект таких перехідних положень.

14. У межах Союзу до вимог щодо компонента II можуть застосовувати різні правила (стаття 104(2) ДВК підлягає транспонуванню в національні нормативно-правові документи). У звітності щодо платоспроможності згідно з РВК відображають тільки вплив вимог щодо компонента II на коефіцієнт платоспроможності або цільовий коефіцієнт. Детальне звітування про вимоги щодо компонента II не входить до сфери застосування статті 99 РВК.

a) Форми CA1, CA2 або CA5 містять дані лише стосовно питань щодо компонента I.

b) Форма CA3 містить інформацію про вплив додаткових вимог щодо компонента II на коефіцієнт платоспроможності на агрегованій основі. Один блок присвячено впливу сум на коефіцієнти, інший - самому коефіцієнту. Обидва блоки коефіцієнтів не мають інших зв’язків із формами CA1, CA2 або CA5.

Усі документи

Головні новини

Головне за тиждень

Перевір свого контрагента:

Зараз коментують