1.3. C 02.00 - ВИМОГИ ДО ВЛАСНИХ КОШТІВ ( CA2)
1.3.1. Інструкції стосовно окремих позицій
| Рядок | Покликання на правові положення та інструкції |
| 010 | 1. ЗАГАЛЬНА СУМА ЕКСПОЗИЦІЙ ДО РИЗИКУ Стаття 92(3) та статті 95 , 96 та 98 РВК |
| 020 | 1* У тому числі: Інвестиційні фірми згідно з параграфом 2 статті 95 та статтею 98 РВК Для інвестиційних фірм згідно зі статтею 95(2) та статтею 98 РВК |
| 030 | 1** У тому числі: Інвестиційні фірми згідно з параграфом 2 статті 96 та статтею 97 РВК Для інвестиційних фірм згідно зі статтею 95(2) та статтею 97 РВК |
| 040 | 1.1. СУМИ ЗВАЖЕНИХ НА РИЗИК ЕКСПОЗИЦІЙ ДЛЯ КРЕДИТНОГО РИЗИКУ, КРЕДИТНОГО РИЗИКУ КОНТРАГЕНТА ТА ВІЛЬНОЇ ПЕРЕДАЧІ Пункти (a) та (f) статті 92(3) РВК |
| 050 | 1.1.1. Стандартизований підхід Форми CR SA та SEC SA на рівні сукупних експозицій |
| 051 | 1.1.1* У тому числі: Додаткові суворіші пруденційні вимоги на основі статті 124 РВК Установи звітують про суми додаткових експозицій до ризику, потрібних для досягнення відповідності суворішим пруденційним вимогам, повідомленим установам після консультацій із Європейським банківським органом (EBA), згідно з параграфами 2 та 5 статті 124 РВК. |
| 060 | 1.1.1.1. Класи експозицій за стандартизованим підходом без позицій сек’юритизації Форма CR SA на рівні сукупних експозицій. Класи експозицій за стандартизованим підходом - це класи, згадані у статті 112 РВК, за вирахуванням позицій сек’юритизації. |
| 070 | 1.1.1.1.01. Центральні уряди або центральні банки Див. форму CR SA |
| 080 | 1.1.1.1.02. Регіональні уряди або місцеві органи влади Див. форму CR SA |
| 090 | 1.1.1.1.03. Суб’єкти публічного сектора Див. форму CR SA |
| 100 | 1.1.1.1.04. Багатосторонні банки розвитку Див. форму CR SA |
| 110 | 1.1.1.1.05. Міжнародні організації Див. форму CR SA |
| 120 | 1.1.1.1.06. Установи Див. форму CR SA |
| 130 | 1.1.1.1.07. Корпоративні суб’єкти Див. форму CR SA |
| 140 | 1.1.1.1.08. Роздріб Див. форму CR SA |
| 150 | 1.1.1.1.09. Забезпечені іпотекою нерухомого майна Див. форму CR SA |
| 160 | 1.1.1.1.10. Експозиції у дефолті Див. форму CR SA |
| 170 | 1.1.1.1.11. Позиції, пов’язані з особливо високим ризиком Див. форму CR SA |
| 180 | 1.1.1.1.12. Облігації з покриттям Див. форму CR SA |
| 190 | 1.1.1.1.13. Претензії стосовно установ і корпоративних суб’єктів із короткостроковою кредитною оцінкою Див. форму CR SA |
| 200 | 1.1.1.1.14. Компанії колективного інвестування Див. форму CR SA |
| 210 | 1.1.1.1.15. Власний капітал Див. форму CR SA |
| 211 | 1.1.1.1.16. Інші позиції Див. форму CR SA |
| 240 | 1.1.2. Підхід на основі внутрішніх рейтингів |
| 241 | 1.1.2* У тому числі: Додаткові суворіші пруденційні вимоги на основі статті 164 РВК Установи звітують про суми додаткових експозицій до ризику, потрібних для досягнення відповідності суворішим пруденційним вимогам, повідомленим установам після консультацій із Європейським банківським органом (EBA), згідно з параграфами 5 та 7 статті 164 РВК. |
| 242 | 1.1.2** У тому числі: Додаткові суворіші пруденційні вимоги на основі статті 124 РВК Установи звітують про суми додаткових експозицій до ризику, потрібних для досягнення відповідності суворішим пруденційним вимогам, які установлено компетентними органами за результатами консультацій із Європейським банківським органом (EBA), які визначено в параграфах 2 та 5 статті 124 РВК та які стосуються обмежень щодо прийнятної ринкової вартості забезпечення, встановлених у пункті (d) статті 125(2) та пункті (d) статті 126(2) РВК. |
| 250 | 1.1.2.1. Підхід на основі внутрішніх рейтингів, якщо не використовують ані власні розрахунки втрат у разі дефолту, ані коефіцієнти перетворення Форма CR IRB на рівні сукупних експозицій (якщо власні оцінки LGD або CCF не використовують) |
| 260 | 1.1.2.1.01. Центральні уряди і центральні банки Див. форму CR IRB |
| 270 | 1.1.2.1.02. Установи Див. форму CR IRB |
| 280 | 1.1.2.1.03. Корпоративні суб’єкти - МСП Див. форму CR IRB |
| 290 | 1.1.2.1.04. Корпоративні суб’єкти - спеціалізовані позики Див. форму CR IRB |
| 300 | 1.1.2.1.05. Корпоративні суб’єкти - інше Див. форму CR IRB |
| 310 | 1.1.2.2. Підхід на основі внутрішніх рейтингів, якщо використовують власні розрахунки втрат у разі дефолту та/або коефіцієнти перетворення Форма CR IRB на рівні сукупних експозицій (якщо використовують власні оцінки LGD та/або CCF) |
| 320 | 1.1.2.2.01. Центральні уряди і центральні банки Див. форму CR IRB |
| 330 | 1.1.2.2.02. Установи Див. форму CR IRB |
| 340 | 1.1.2.2.03. Корпоративні суб’єкти - МСП Див. форму CR IRB |
| 350 | 1.1.2.2.04. Корпоративні суб’єкти - спеціалізовані позики Див. форму CR IRB |
| 360 | 1.1.2.2.05. Корпоративні суб’єкти - інше Див. форму CR IRB |
| 370 | 1.1.2.2.06. Роздріб - із забезпеченням нерухомістю, МСП Див. форму CR IRB |
| 380 | 1.1.2.2.07. Роздріб - із забезпеченням нерухомістю, не МСП Див. форму CR IRB |
| 390 | 1.1.2.2.08. Роздріб - кваліфіковані відновлювані Див. форму CR IRB |
| 400 | 1.1.2.2.09. Роздріб - інше, МСП Див. форму CR IRB |
| 410 | 1.1.2.2.10. Роздріб - інше, не МСП Див. форму CR IRB |
| 420 | 1.1.2.3. Підхід на основі внутрішніх рейтингів щодо власного капіталу Див. форму CR EQU IRB |
| 450 | 1.1.2.5. Інші некредитні активи на основі зобов’язань Сума, що підлягає відображенню, є сумою зваженої на ризик експозиції, розрахованої згідно зі статтею 156 РВК. |
| 460 | 1.1.3. Сума експозицій до ризику для внесків у фонд забезпечення у разі дефолту центрального контрагента Статті 307 , 308 та 309 РВК |
| 470 | 1.1.4. Позиції сек’юритизації Див. форму CR SEC |
| 490 | 1.2. ЗАГАЛЬНА СУМА ЕКСПОЗИЦІЇ ДО РОЗРАХУНКОВОГО РИЗИКУ / РИЗИКУ НЕПЕРЕДАЧІ Пункт (c)(ii) статті 92(3) та пункт (b) статті 92(4) РВК |
| 500 | 1.2.1. Розрахунковий ризик / ризик непередачі в неторговому портфелі Див. форму CR SETT |
| 510 | 1.2.2. Розрахунковий ризик / ризик непередачі в торговому портфелі Див. форму CR SETT |
| 520 | 1.3. ЗАГАЛЬНА СУМА ЕКСПОЗИЦІЇ ДО ПОЗИЦІЙНОГО РИЗИКУ, ВАЛЮТНОГО РИЗИКУ ТА ТОВАРНОГО РИЗИКУ Пункти (b)(i) , (c)(i) та (c)(iii) статті 92(3) та пункт (b) статті 92(4) РВК |
| 530 | 1.3.1. Сума експозиції до позиційного ризику, валютного ризику та товарного ризику за стандартизованими підходами |
| 540 | 1.3.1.1. Торговельні боргові інструменти Форма MKR SA TDI на рівні сукупних валют. |
| 550 | 1.3.1.2. Власний капітал Форма MKR SA EQU на рівні сукупних національних ринків. |
| 555 | 1.3.1.3. Конкретний підхід до позиційного ризику в компаніях колективного інвестування Стаття 348(1) , пункт (c) статті 350(3) та пункт (a) статті 364(2) РВК Загальна сума експозиції до ризику для позицій у компаніях колективного інвестування, якщо вимоги до капіталу розраховують відповідно до статті 348(1) РВК або безпосередньо, або як наслідок досягнення верхньої межі, встановленої у пункті (c) статті 350(3) РВК. РВК не відносить однозначно ці позиції ані до процентного ризику, ані до ризику власного капіталу. Якщо застосований конкретний підхід, встановлений у першому реченні статті 348(1) РВК, сума, що підлягає відображенню, складає 32% від чистої позиції відповідної експозиції в компанії колективного інвестування, помножені на 12,5. Якщо застосований конкретний підхід, встановлений у другому реченні статті 348(1) РВК, сума, що підлягає відображенню, складає менше з таких двох значень: 32% від чистої позиції відповідної експозиції в компанії колективного інвестування та різниця між 40% такої чистої позиції та вимогами до власних коштів, які виникають у зв’язку з валютним ризиком, пов’язаним із експозицією в компанії колективного інвестування, помножене на 12,5 відповідно. |
| 556 | 1.3.1.3.* Меморіальна позиція: Компанії колективного інвестування, інвестовані виключно в торговельні боргові інструменти Загальна сума експозиції до ризику для позицій у компаніях колективного інвестування, якщо компанію колективного інвестування інвестовано виключно в інструменти, які зазнають процентного ризику. |
| 557 | 1.3.1.3.** Компанії колективного інвестування, інвестовані виключно в інструменти власного капіталу або у змішані інструменти Загальна сума експозиції до ризику для позицій у компаніях колективного інвестування, якщо компанію колективного інвестування інвестовано або виключно в інструменти, які зазнають ризику власного капіталу, або у змішані інструменти, або якщо складові компаній колективного інвестування невідомі. |
| 560 | 1.3.1.4. Іноземна валюта Див. форму MKR SA FX |
| 570 | 1.3.1.5. Товари Див. форму MKR SA COM |
| 580 | 1.3.2. Сума експозиції до позиційного ризику, валютного ризику та товарного ризику згідно з внутрішніми моделями Див. форму MKR IM |
| 590 | 1.4. ЗАГАЛЬНА СУМА ЕКСПОЗИЦІЇ ДО ОПЕРАЦІЙНОГО РИЗИКУ Пункт (e) статті 92(3) та пункт (b) статті 92(4) РВК Для інвестиційних фірм, згідно зі статтею 95(2) та 96(2) і статтею 98 РВК, цей елемент дорівнює нулю. |
| 600 | 1.4.1. Підхід до операційного ризику на основі базових показників (BIA) Див. форму OPR |
| 610 | 1.4.2. Стандартизований/ альтернативний стандартизований підходи до операційного ризику Див. форму OPR |
| 620 | 1.4.3. Удосконалений підхід до оцінювання операційного ризику Див. форму OPR |
| 630 | 1.5. ДОДАТКОВА СУМА ЕКСПОЗИЦІЇ ДО РИЗИКУ, ЗУМОВЛЕНА ФІКСОВАНИМИ НАКЛАДНИМИ ВИТРАТАМИ Статті 95(2) та 96(2) , стаття 97 та пункт (a) статті 98(1) РВК Тільки для інвестиційних фірм згідно зі статтею 95(2), статтею 96(2) та статтею 98 РВК. Див. також статтю 97 РВК. Інвестиційні фірми згідно зі статтею 96 РВК відображають суму, зазначену у статті 97, помножену на 12,5. Інвестиційні фірми згідно зі статтею 95 РВК відображають таке: - Якщо сума, зазначена в пункті (a) статті 95(2) РВК, перевищує суму, зазначену у статті (b) статті 95(2) РВК, сума, яка підлягає відображенню, дорівнює нулю. - Якщо сума, зазначена в пункті (b) статті 95(2) РВК, перевищує суму, зазначену у статті (a) статті 95(2) РВК, сума, яка підлягає відображенню, дорівнює результату віднімання другого значення від першого. |
| 640 | 1.6. ЗАГАЛЬНА СУМА ЕКСПОЗИЦІЇ ДО РИЗИКУ ДЛЯ КОРИГУВАННЯ КРЕДИТНОЇ ОЦІНКИ Пункт (d) статті 92(3) РВК Див. форму CVA. |
| 650 | 1.6.1. Удосконалений метод Вимоги до власних коштів стосовно ризику коригування кредитної оцінки згідно зі статтею 383 РВК. Див. форму CVA. |
| 660 | 1.6.2. Стандартизований метод Вимоги до власних коштів стосовно ризику коригування кредитної оцінки згідно зі статтею 384 РВК. Див. форму CVA. |
| 670 | 1.6.3. На основі методу оригінальної експозиції Вимоги до власних коштів стосовно ризику коригування кредитної оцінки згідно зі статтею 385 РВК. Див. форму CVA. |
| 680 | 1.7. ЗАГАЛЬНА СУМА ЕКСПОЗИЦІЇ ДО РИЗИКУ, ПОВ’ЯЗАНОЇ З ВЕЛИКИМИ ЕКСПОЗИЦІЯМИ У ТОРГОВОМУ ПОРТФЕЛІ Пункт (b)(ii) статті 92(3) та статті 395-401 РВК |
| 690 | 1.8. СУМИ ЕКСПОЗИЦІЙ ДО ІНШИХ РИЗИКІВ Статті 3 , 458 та 459 РВК та суми експозицій до ризику, які не можуть бути віднесені до однієї з позицій 1.1-1.7. Установи повинні відображати суми, потрібні для досягнення відповідності: Суворішим пруденційним вимогам, встановленим Комісію, згідно зі статтями 458 та 459 РВК. Додаткові суми експозицій до ризику, зумовлені статтею 3 РВК. Ця позиція не має посилання на форму з детальною інформацією. |
| 710 | 1.8.2. У тому числі: Додаткові суворіші пруденційні вимоги на основі статті 458 Регламенту про вимоги до капіталу Стаття 458 РВК |
| 720 | 1.8.2* У тому числі: вимоги до великих експозицій Стаття 458 РВК |
| 730 | 1.8.2** У тому числі: з огляду на змінену вагу ризиків для цільового поводження з бульбашками активів у сфері житлової і комерційної нерухомості Стаття 458 РВК |
| 740 | 1.8.2*** У тому числі: з огляду на експозиції в межах фінансового сектора Стаття 458 РВК |
| 750 | 1.8.3. У тому числі: Додаткові суворіші пруденційні вимоги на основі статті 459 Регламенту про вимоги до капіталу Стаття 459 РВК |
| 760 | 1.8.4. У тому числі: Додаткова сума експозицій до ризику, зумовлена статтею 3 Регламенту про вимоги до капіталу Стаття 3 РВК Відображенню підлягає додаткова сума експозицій до ризику. Вона включає лише додаткові суми (наприклад, якщо експозиція на суму 100 має вагу ризику 20%, а установи застосовують вагу ризику 50% на основі статті 3 РВК, відображають суму 30). |
1.4. C 03.00 - НОРМАТИВИ КАПІТАЛУ ТА РІВНІ КАПІТАЛУ ( CA3)
1.4.1. Інструкції стосовно окремих позицій
| Рядки | |
| 010 | 1. Норматив основного капіталу першого рівня Пункт (a) статті 92(2) РВК Нормативом ОК1 є ОК1, виражений як процент від загальної суми експозиції до ризику. |
| 020 | 2. Надлишок (+) / дефіцит (-) основного капіталу першого рівня Ця позиція відображає, в абсолютних значеннях, суму надлишку або дефіциту ОК1, пов’язаного з вимогою, встановленою у пункті (a) статті 92(1) РВК (4,5%), тобто без урахування буферів капіталу та перехідних положень щодо нормативу. |
| 030 | 3. Норматив капіталу першого рівня Пункт (b) статті 92(2) РВК Нормативом К1 є К1, виражений як процент від загальної суми експозиції до ризику. |
| 040 | 4. Надлишок (+) / дефіцит (-) капіталу першого рівня Ця позиція відображає, в абсолютних значеннях, суму надлишку або дефіциту К1, пов’язаного з вимогою, встановленою у пункті (b) статті 92(1) РВК (6%), тобто без урахування буферів капіталу та перехідних положень щодо нормативу. |
| 050 | 5. Норматив сукупного капіталу Пункт (c) статті 92(2) РВК Нормативом сукупного капіталу є власні кошти установи, виражені як процент від загальної суми експозиції до ризику. |
| 060 | 6. Надлишок (+) / дефіцит (-) сукупного капіталу Ця позиція відображає, в абсолютних значеннях, суму надлишку або дефіциту власних коштів, пов’язаних із вимогою, встановленою у пункті (c) статті 92(1) РВК (8%), тобто без урахування буферів капіталу та перехідних положень щодо нормативу. |
| 130 | 13. Норматив сукупної вимоги до капіталу, визначеної в процесі наглядового контролю та оцінювання (TSCR) Сума (i) та (ii): (i) норматив сукупного капіталу (8%), визначений у пункті (c) статті 92(1) РВК; (ii) норматив додаткових вимог до власного капіталу (вимоги за компонентом 2 - P2R), визначений відповідно до критеріїв, визначених у Настановах Європейського банківського органу (EBA) щодо спільних процедур і методологій процесу наглядового контролю та оцінювання, а також наглядового стрес-тестування (EBA SREP GL). Ця позиція відображає норматив сукупної вимоги до капіталу, який визначений у процесі наглядового контролю та оцінювання (TSCR) та повідомлений установі наглядовим органом. TSCR визначено в секції 1.2 EBA SREP GL. Якщо компетентний орган не повідомив жодних додаткових вимог до власних коштів, звітують лише за пунктом (i). |
| 140 | 13* Сукупна вимога до капіталу, визначена в процесі наглядового контролю та оцінювання (TSCR): складатися з основного капіталу першого рівня Сума (i) та (ii): (i) норматив ОК1 (4,5%) згідно з пунктом (a) статті 92(1) РВК; (ii) частина нормативу P2R, зазначеного в пункті (ii) рядка 130, яку компетентний орган вимагає утримувати у формі ОК1. Якщо компетентний орган не повідомив жодних додаткових вимог до власних коштів, які повинні утримувати у формі ОК1, звітують лише за пунктом (i). |
| 150 | 13** Сукупна вимога до капіталу, визначена в процесі наглядового контролю та оцінювання (TSCR): складатися з капіталу першого рівня Сума (i) та (ii): (i) норматив капіталу першого рівня (6%) згідно з пунктом (b) статті 92(1) РВК; (ii) частина нормативу P2R, зазначеного в пункті (ii) рядка 130, яку компетентний орган вимагає утримувати у формі капіталу першого рівня. Якщо компетентний орган не повідомив жодних додаткових вимог до власних коштів, які повинні утримувати у формі капіталу першого рівня, звітують лише за пунктом (i). |
| 160 | 14. Норматив сумарної вимоги до капіталу Сума (i) та (ii): (i) норматив TSCR, зазначений у рядку 130; (ii) у межах юридично застосовного - вимога до комбінованого буферного капіталу, зазначена в пункті (6) статті 128 ДВК. Ця позиція відображає норматив сумарної вимоги до капіталу (OCR), визначений у секції 1.2 EBA SREP GL. Якщо вимога до буфера не застосовна, звітують лише за пунктом (i). |
| 170 | 14* Сумарна вимога до капіталу: складатися з основного капіталу першого рівня Сума (i) та (ii): (i) норматив TSCR, який складається з ОК1, зазначеного у рядку 140; (ii) у межах юридично застосовного - вимога до комбінованого буферного капіталу, зазначена в пункті (6) статті 128 ДВК. Якщо вимога до буфера не застосовна, звітують лише за пунктом (i). |
| 180 | 14** Сумарна вимога до капіталу: складатися з капіталу першого рівня Сума (i) та (ii): (i) норматив TSCR, який складається з капіталу першого рівня, зазначеного у рядку 150; (ii) у межах юридично застосовного - вимога до комбінованого буферного капіталу, зазначена в пункті (6) статті 128 ДВК. Якщо вимога до буфера не застосовна, звітують лише за пунктом (i). |
| 190 | 15. Сумарна вимога до капіталу (OCR) та настанова щодо компонента 2 (P2G) Сума (i) та (ii): (i) норматив OCR, зазначений у рядку 160; (ii) якщо застосовно, настанова щодо компонента 2 (P2G), визначена у EBA SREP GL. P2G включають, лише якщо компетентний орган повідомив устану про неї. Якщо компетентний орган не повідомив про P2G, звітують лише за пунктом (i). |
| 200 | 15* Сумарна вимога до капіталу та настанова щодо компонента 2: складатися з основного капіталу першого рівня Сума (i) та (ii): (i) норматив OCR, який складається з ОК1, зазначеного у рядку 170; (ii) якщо застосовно, частина P2G, зазначеної в пункті (ii) рядка 190, яку компетентний орган вимагає утримувати у формі ОК1. P2G включають, лише якщо компетентний орган повідомив устану про неї. Якщо компетентний орган не повідомив про P2G, звітують лише за пунктом (i). |
| 210 | 15** Сумарна вимога до капіталу та настанова щодо компонента 2: складатися з капіталу першого рівня Сума (i) та (ii): (i) норматив OCR, який складається з капіталу першого рівня, зазначеного у рядку 180; (ii) якщо застосовно, частина P2G, зазначеної в пункті (ii) рядка 190, яку компетентний орган вимагає утримувати у формі капіталу першого рівня. P2G включають, лише якщо компетентний орган повідомив устану про неї. Якщо компетентний орган не повідомив про P2G, звітують лише за пунктом (i). |
1.5. C 04.00 - МЕМОРІАЛЬНІ ПОЗИЦІЇ ( CA4)
1.5.1. Інструкції стосовно окремих позицій
| Рядки | |
| 010 | 1. Усього відстрочені податкові активи Сума, що підлягає відображенню в цій позиції, дорівнює сумі, відображеній в останньому верифікованому / перевіреному аудиторами бухгалтерському балансі. |
| 020 | 1.1. Відстрочені податкові активи, що не ґрунтуються на отриманні прибутків у майбутніх періодах Стаття 39(2) РВК Відстрочені податкові активи, що не ґрунтуються на отриманні прибутків у майбутніх періодах, у зв’язку з чим до них застосовують вагу ризику. |
| 030 | 1.2. Відстрочені податкові активи, що ґрунтуються на отриманні прибутків у майбутніх періодах та не виникають із тимчасових різниць Пункт (c) статті 36(1) та стаття 38 РВК Відстрочені податкові активи, що ґрунтуються на отриманні прибутків у майбутніх періодах, але не виникають із тимчасових різниць, у зв’язку з чим до них не застосовують жодних порогових значень (тобто їх повністю вираховують із ОК1). |
| 040 | 1.3. Відстрочені податкові активи, що ґрунтуються на отриманні прибутків у майбутніх періодах та виникають із тимчасових різниць Пункт (c) статті 36(1); стаття 38 та пункт (a) статті 48(1) РВК Відстрочені податкові активи, що ґрунтуються на отриманні прибутків у майбутніх періодах та виникають із тимчасових різниць, у зв’язку з чим їх вирахування із ОК1 підпадає під порогові значення 10% та 17,65%, визначені у статті 48 РВК. |
| 050 | 2. Усього відстрочені податкові зобов’язання Сума, що підлягає відображенню в цій позиції, дорівнює сумі, відображеній в останньому верифікованому / перевіреному аудиторами бухгалтерському балансі. |
| 060 | 2.1. Відстрочені податкові зобов’язання, які не підлягають вирахуванню з відстрочених податкових активів, що ґрунтуються на отриманні прибутків у майбутніх періодах Параграфи 3 та 4 статті 38 РВК Відстрочені податкові зобов’язання, стосовно яких не задоволено умови параграфів 3 та 4 статті 38 РВК. Отже, ця позиція включає відстрочені податкові зобов’язання, які зменшують суму гудвіла, інших нематеріальних активів або активів пенсійного фонду із заздалегідь визначеними виплатами, що повинні бути вирахувані, та які відображені в позиціях CA1 у 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 та 1.1.1.14.2 відповідно. |
| 070 | 2.2. Відстрочені податкові зобов’язання, які підлягають вирахуванню з відстрочених податкових активів, що ґрунтуються на отриманні прибутків у майбутніх періодах Стаття 38 РВК |
| 080 | 2.2.1. Вираховувані відстрочені податкові зобов’язання, пов’язані з відстроченими податковими активами, що ґрунтуються на отриманні прибутків у майбутніх періодах і не виникають із тимчасових різниць Параграфи 3 , 4 та 5 статті 38 РВК Відстрочені податкові зобов’язання, які можуть зменшити суму відстрочених податкових активів, що ґрунтуються на отриманні прибутків у майбутніх періодах, згідно з параграфами 3 та 4 статті 38 РВК та які не відносять до відстрочених податкових активів, що ґрунтуються на отриманні прибутків у майбутніх періодах та виникають із тимчасових різниць, як встановлено у статті 38(5) РВК. |
| 090 | 2.2.2. Вираховувані відстрочені податкові зобов’язання, пов’язані з відстроченими податковими активами, що ґрунтуються на отриманні прибутків у майбутніх періодах і виникають із тимчасових різниць Параграфи 3 , 4 та 5 статті 38 РВК Відстрочені податкові зобов’язання, які можуть зменшити суму відстрочених податкових активів, що ґрунтуються на отриманні прибутків у майбутніх періодах, згідно з параграфами 3 та 4 статті 38 РВК та які відносять до відстрочених податкових активів, що ґрунтуються на отриманні прибутків у майбутніх періодах та виникають із тимчасових різниць, як встановлено у статті 38(5) РВК. |
| 093 | 2A Переплати податків та перенесення податкових збитків на минулі періоди Стаття 39(1) РВК Сума переплати податків та перенесення податкових збитків на минулі періоди, яку не вираховують із власних коштів згідно зі статтею 39(1) РВК; ця сума повинна бути відображена без урахування ваги ризику. |
| 096 | 2B Відстрочені податкові активи, до яких застосовна вага ризику 250% Стаття 48(4) РВК Сума відстрочених податкових активів, що ґрунтуються на отриманні прибутків у майбутніх періодах та виникають із тимчасових різниць, які не вираховують відповідно до статті 48(1) РВК, але до яких застосовна вага ризику 250% згідно зі статтею 48(4) РВК, беручи до уваги ефект статті 470 РВК. Суму відстрочених податкових активів відображають без урахування ваги ризику. |
| 097 | 2C Відстрочені податкові активи, до яких застосовна вага ризику 0% Пункт (d) статті 469(1), стаття 470 , стаття 472(5) та стаття 478 РВК Сума відстрочених податкових активів, що ґрунтуються на отриманні прибутків у майбутніх періодах та виникають із тимчасових різниць, які не вираховують відповідно до пункту (d) статті 469(1) та статті 470 РВК, але до яких застосовна вага ризику 0% згідно зі статтею 472(5) РВК. Суму відстрочених податкових активів відображають без урахування ваги ризику. |
| 100 | 3. Надмірність (+) або недостатність (-) корекцій кредитного ризику, додаткових корекцій вартості та інших зменшень власних коштів на очікувані збитки стосовно недефолтних експозицій на основі внутрішніх рейтингів Пункт (d) статті 36(1), пункт (d) статті 62, статті 158 та 159 РВК Цю позицію не відображають установи, які застосовують підхід ОВР. |
| 110 | 3.1. Усього корекцій кредитного ризику, додаткових корекцій вартості та інших зменшень власних коштів, прийнятних для врахування при розрахунку суми очікуваного збитку Стаття 159 РВК Цю позицію не відображають установи, які застосовують підхід ОВР. |
| 120 | 3.1.1. Корекції на загальний кредитний ризик Стаття 159 РВК Цю позицію не відображають установи, які застосовують підхід ОВР. |
| 130 | 3.1.2. Корекції на специфічний кредитний ризик Стаття 159 РВК Цю позицію не відображають установи, які застосовують підхід ОВР. |
| 131 | 3.1.3. Додаткові корекції вартості та інші зменшення власних коштів Статті 34 , 110 та 159 РВК Цю позицію не відображають установи, які застосовують підхід ОВР. |
| 140 | 3.2. Усього прийнятних очікуваних збитків Параграфи 5 , 6 та 10 статті 158 та стаття 159 РВК Цю позицію не відображають установи, які застосовують підхід ОВР. Відображають лише очікувані збитки, пов’язані з недефолтними експозиціями. |
| 145 | 4. Надмірність (+) або недостатність (-) корекцій на специфічний кредитний ризик очікуваних збитків стосовно дефолтних експозицій на основі внутрішніх рейтингів Пункт (d) статті 36(1), пункт (d) статті 62, статті 158 та 159 РВК Цю позицію не відображають установи, які застосовують підхід ОВР. |
| 150 | 4.1. Корекції на специфічний кредитний ризик та позиції, до яких застосовують подібні правила Стаття 159 РВК Цю позицію не відображають установи, які застосовують підхід ОВР. |
| 155 | 4.2. Усього прийнятних очікуваних збитків Параграфи 5 , 6 та 10 статті 158 та стаття 159 РВК Цю позицію не відображають установи, які застосовують підхід ОВР. Відображають лише очікувані збитки, пов’язані з дефолтними експозиціями. |
| 160 | 5. Суми зважених на ризик експозицій для розрахунку верхньої межі надлишку резерву, прийнятного в якості капіталу другого рівня Пункт (d) статті 62 РВК Для установ, які застосовують підхід ОВР, максимальна сума переважання резервів (над очікуваними збитками), прийнятна для включення до капіталу другого рівня, становить 0,6% від сум зважених на ризик експозицій, розрахованих із застосуванням підходу ОВР, згідно з пунктом (d) статті 62 РВК. Сума, відображувана в цій позиції, є сумою зважених на ризик експозицій (тобто не помножена на 0,6%), що є основою для розрахунку верхньої межі. |
| 170 | 6. Усього валових резервів, прийнятних для включення до капіталу другого рівня Пункт (c) статті 62 РВК Ця позиція включає корекції на загальний кредитний ризик, які є прийнятними для включення до К2, до застосування верхньої межі. Сума, яку потрібно тут відобразити, враховує податкові ефекти. |
| 180 | 7. Суми зважених на ризик експозицій для розрахунку верхньої межі резерву, прийнятного в якості капіталу другого рівня Пункт (c) статті 62 РВК Згідно з пунктом (c) статті 62 РВК, верхня межа корекцій кредитного ризику, прийнятних для включення в капітал другого рівня, становить 1,25% від суми зважених на ризик експозицій. Сума, відображувана в цій позиції, є сумою зважених на ризик експозицій (тобто не помножена на 1,25%), що є основою для розрахунку верхньої межі. |
| 190 | 8. Порогові значення для невираховуваних часток участі в суб’єктах фінансового сектора, якщо в установи немає значних інвестицій Пункт (a) статті 46(1) РВК Ця позиція включає порогове значення, до якого частки участі в суб’єкті фінансового сектора, в якому установа не має значних інвестицій, не вираховують. Ця сума є результатом додавання всіх позицій, які є основою порогового значення, та множення отриманої суми на 10%. |
| 200 | 9. Порогове значення 10% для основного капіталу першого рівня Пункти (a) та (b) статті 48(1) РВК Ця позиція включає 10-процентне порогове значення для часток участі у суб’єктах фінансового сектора, якщо установа має значні інвестиції, та для відстрочених податкових активів, що ґрунтуються на отриманні прибутків у майбутніх періодах та виникають із тимчасових різниць. Ця сума є результатом додавання всіх позицій, які є основою порогового значення, та множення отриманої суми на 10%. |
| 210 | 10. Порогове значення 17,65% для основного капіталу першого рівня Стаття 48(1) РВК Ця позиція включає 17,65-процентне порогове значення для часток участі у суб’єктах фінансового сектора, якщо установа має значні інвестиції, та для відстрочених податкових активів, що ґрунтуються на отриманні прибутків у майбутніх періодах та виникають із тимчасових різниць, застосовне після застосування 10-процентного порогового значення. Таке порогове значення розраховують таким чином, щоб визнана сума двох позицій не перевищувала 15% від остаточного основного капіталу першого рівня, тобто ОК1, розрахованого після всіх вирахувань, без урахування будь-яких корекцій відповідно до перехідних положень. |
| 225 | 11.1. Прийнятний капітал для цілей істотних часток участі за межами фінансового сектора Пункт (a) пункту (71) статті 4(1) РВК |
| 226 | 11.2. Прийнятний капітал для цілей великих експозицій Пункт (b) пункту (71) статті 4(1) РВК |
| 230 | 12. Частки участі в основному капіталі першого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи немає значних інвестицій, без коротких позицій Статті 44 , 45 , 46 та 49 РВК |
| 240 | 12.1. Частки прямої участі в основному капіталі першого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи немає значних інвестицій Статті 44 , 45 , 46 та 49 РВК |
| 250 | 12.1.1. Валові частки прямої участі в основному капіталі першого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи немає значних інвестицій Статті 44 , 46 та 49 РВК Частки прямої участі в основному капіталі першого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи немає значних інвестицій, за вирахуванням: a) андеррайтингових позицій, утримуваних протягом 5 робочих днів або менше; b) сум, пов’язаних із інвестиціями, до яких застосована будь-яка з альтернатив, передбачених статтею 49; та c) часток участі, які вважають взаємним перехресним володінням згідно з пунктом (g) статті 36(1) РВК |
| 260 | 12.1.2. (-) Короткі позиції в рамках дозволеного взаємозаліку стосовно валових часток прямої участі, включених у позиції вище Стаття 45 РВК Стаття 45 РВК дозволяє взаємозалік коротких позицій у складі тієї самої базисної експозиції, за умови, що строк закриття короткої позиції збігається зі строком закриття довгої позиції або що залишок строку до закриття короткої позиції становить принаймні один рік. |
| 270 | 12.2. Частки опосередкованої участі в основному капіталі першого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи немає значних інвестицій Пункт (114) статті 4(1) та статті 44 та 45 РВК |
| 280 | 12.2.1. Валові частки опосередкованої участі в основному капіталі першого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи немає значних інвестицій Пункт (114) статті 4(1) та статті 44 та 45 РВК Сума, що підлягає відображенню, становить частки опосередкованої участі в торговому портфелі інструментів капіталу суб’єктів фінансового сектора у формі часток участі в індексованих цінних паперах. Її отримують шляхом розрахунку базисної експозиції в інструментах капіталу суб’єктів фінансового сектора у таких індексах. Сюди не входять частки участі, які вважають взаємним перехресним володінням згідно з пунктом (g) статті 36(1) РВК. |
| 290 | 12.2.2. (-) Короткі позиції в рамках дозволеного взаємозаліку стосовно валових часток опосередкованої участі, включених у позиції вище Пункт (114) статті 4(1) та стаття 45 РВК Пункт (a) статті 45 РВК дозволяє взаємозалік коротких позицій у складі тієї самої базисної експозиції, за умови, що строк закриття короткої позиції збігається зі строком закриття довгої позиції або що залишок строку до закриття короткої позиції становить принаймні один рік. |
| 291 | 12.3.1. Частки синтетичної участі в основному капіталі першого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи немає значних інвестицій Пункт (126) статті 4(1) та статті 44 та 45 РВК |
| 292 | 12.3.2. Валові частки синтетичної участі в основному капіталі першого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи немає значних інвестицій Пункт (126) статті 4(1) та статті 44 та 45 РВК |
| 293 | 12.3.3. (-) Короткі позиції в рамках дозволеного взаємозаліку стосовно валових часток синтетичної участі, включених у позиції вище Пункт (126) статті 4(1) та стаття 45 РВК |
| 300 | 13. Частки участі в додатковому капіталі першого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи немає значних інвестицій, без коротких позицій Статті 58 , 59 та 60 РВК |
| 310 | 13.1. Частки прямої участі в додатковому капіталі першого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи немає значних інвестицій Статті 58 , 59 та стаття 60(2) РВК |
| 320 | 13.1.1. Валові частки прямої участі в додатковому капіталі першого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи немає значних інвестицій Стаття 58 та стаття 60(2) РВК Частки прямої участі в додатковому капіталі першого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи немає значних інвестицій, за вирахуванням: a) андеррайтингових позицій, утримуваних протягом 5 робочих днів або менше; та b) часток участі, які вважають взаємним перехресним володінням згідно з пунктом (b) статті 56 РВК |
| 330 | 13.1.2. (-) Короткі позиції в рамках дозволеного взаємозаліку стосовно валових часток прямої участі, включених у позиції вище Стаття 59 РВК Пункт (a) статті 59 РВК дозволяє взаємозалік коротких позицій у складі тієї самої базисної експозиції, за умови, що строк закриття короткої позиції збігається зі строком закриття довгої позиції або що залишок строку до закриття короткої позиції становить принаймні один рік. |
| 340 | 13.2. Частки опосередкованої участі в додатковому капіталі першого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи немає значних інвестицій Пункт (114) статті 4(1) та статті 58 та 59 РВК |
| 350 | 13.2.1. Валові частки опосередкованої участі в додатковому капіталі першого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи немає значних інвестицій Пункт (114) статті 4(1) та статті 58 та 59 РВК Сума, що підлягає відображенню, становить частки опосередкованої участі в торговому портфелі інструментів капіталу суб’єктів фінансового сектора у формі часток участі в індексованих цінних паперах. Її отримують шляхом розрахунку базисної експозиції в інструментах капіталу суб’єктів фінансового сектора у таких індексах. Сюди не входять частки участі, які вважають взаємним перехресним володінням згідно з пунктом (b) статті 56 РВК. |
| 360 | 13.2.2. (-) Короткі позиції в рамках дозволеного взаємозаліку стосовно валових часток опосередкованої участі, включених у позиції вище Пункт (114) статті 4(1) та стаття 59 РВК Пункт (a) статті 59 РВК дозволяє взаємозалік коротких позицій у складі тієї самої базисної експозиції, за умови, що строк закриття короткої позиції збігається зі строком закриття довгої позиції або що залишок строку до закриття короткої позиції становить принаймні один рік. |
| 361 | 13.3. Частки синтетичної участі в додатковому капіталі першого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи немає значних інвестицій Пункт (126) статті 4(1) та статті 58 та 59 РВК |
| 362 | 13.3.1. Валові частки синтетичної участі в додатковому капіталі першого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи немає значних інвестицій Пункт (126) статті 4(1) та статті 58 та 59 РВК |
| 363 | 13.3.2. (-) Короткі позиції в рамках дозволеного взаємозаліку стосовно валових часток синтетичної участі, включених у позиції вище Пункт (126) статті 4(1) та стаття 59 РВК |
| 370 | 14. Частки участі в капіталі другого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи немає значних інвестицій, без коротких позицій Статті 68 , 69 та 70 РВК |
| 380 | 14.1. Частки прямої участі в капіталі другого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи немає значних інвестицій Статті 68 та 69 і стаття 70(2) РВК |
| 390 | 14.1.1. Валові частки прямої участі в капіталі другого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи немає значних інвестицій Стаття 68 та стаття 70(2) РВК Частки прямої участі в капіталі другого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи немає значних інвестицій, за вирахуванням: a) андеррайтингових позицій, утримуваних протягом 5 робочих днів або менше; та b) часток участі, які вважають взаємним перехресним володінням згідно з пунктом (b) статті 66 РВК |
| 400 | 14.1.2. (-) Короткі позиції в рамках дозволеного взаємозаліку стосовно валових часток прямої участі, включених у позиції вище Стаття 69 РВК Пункт (a) статті 69 РВК дозволяє взаємозалік коротких позицій у складі тієї самої базисної експозиції, за умови, що строк закриття короткої позиції збігається зі строком закриття довгої позиції або що залишок строку до закриття короткої позиції становить принаймні один рік. |
| 410 | 14.2. Частки опосередкованої участі в капіталі другого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи немає значних інвестицій Пункт (114) статті 4(1) та статті 68 та 69 РВК |
| 420 | 14.2.1. Валові частки опосередкованої участі в капіталі другого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи немає значних інвестицій Пункт (114) статті 4(1) та статті 68 та 69 РВК Сума, що підлягає відображенню, становить частки опосередкованої участі в торговому портфелі інструментів капіталу суб’єктів фінансового сектора у формі часток участі в індексованих цінних паперах. Її отримують шляхом розрахунку базисної експозиції в інструментах капіталу суб’єктів фінансового сектора у таких індексах. Сюди не входять частки участі, які вважають взаємним перехресним володінням згідно з пунктом (b) статті 66 РВК. |
| 430 | 14.2.2. (-) Короткі позиції в рамках дозволеного взаємозаліку стосовно валових часток опосередкованої участі, включених у позиції вище Пункт (114) статті 4(1) та стаття 69 РВК Пункт (a) статті 69 РВК дозволяє взаємозалік коротких позицій у складі тієї самої базисної експозиції, за умови, що строк закриття короткої позиції збігається зі строком закриття довгої позиції або що залишок строку до закриття короткої позиції становить принаймні один рік. |
| 431 | 14.3. Частки синтетичної участі в капіталі другого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи немає значних інвестицій Пункт (126) статті 4(1) та статті 68 та 69 РВК |
| 432 | 14.3.1. Валові частки синтетичної участі в капіталі другого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи немає значних інвестицій Пункт (126) статті 4(1) та статті 68 та 69 РВК |
| 433 | 14.3.2. (-) Короткі позиції в рамках дозволеного взаємозаліку стосовно валових часток синтетичної участі, включених у позиції вище Пункт (126) статті 4(1) та стаття 69 РВК |
| 440 | 15. Частки участі в основному капіталі першого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи є значні інвестиції, без коротких позицій Статті 44 , 45 , 47 та 49 РВК |
| 450 | 15.1. Частки прямої участі в основному капіталі першого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи є значні інвестиції Статті 44 , 45 , 47 та 49 РВК |
| 460 | 15.1.1. Валові частки прямої участі в основному капіталі першого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи є значні інвестиції Статті 44 , 45 , 47 та 49 РВК Частки прямої участі в основному капіталі першого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи є значні інвестиції, за вирахуванням: a) андеррайтингових позицій, утримуваних протягом 5 робочих днів або менше; b) сум, пов’язаних із інвестиціями, до яких застосована будь-яка з альтернатив, передбачених статтею 49; та c) часток участі, які вважають взаємним перехресним володінням згідно з пунктом (g) статті 36(1) РВК |
| 470 | 15.1.2. (-) Короткі позиції в рамках дозволеного взаємозаліку стосовно валових часток прямої участі, включених у позиції вище Стаття 45 РВК Пункт (a) статті 45 РВК дозволяє взаємозалік коротких позицій у складі тієї самої базисної експозиції, за умови, що строк закриття короткої позиції збігається зі строком закриття довгої позиції або що залишок строку до закриття короткої позиції становить принаймні один рік. |
| 480 | 15.2. Частки непрямої участі в основному капіталі першого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи є значні інвестиції Пункт (114) статті 4(1) та статті 44 та 45 РВК |
| 490 | 15.2.1. Валові частки непрямої участі в основному капіталі першого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи є значні інвестиції Пункт (114) статті 4(1) та статті 44 та 45 РВК Сума, що підлягає відображенню, становить частки опосередкованої участі в торговому портфелі інструментів капіталу суб’єктів фінансового сектора у формі часток участі в індексованих цінних паперах. Її отримують шляхом розрахунку базисної експозиції в інструментах капіталу суб’єктів фінансового сектора у таких індексах. Сюди не входять частки участі, які вважають взаємним перехресним володінням згідно з пунктом (g) статті 36(1) РВК. |
| 500 | 15.2.2. (-) Короткі позиції в рамках дозволеного взаємозаліку стосовно валових часток опосередкованої участі, включених у позиції вище Пункт (114) статті 4(1) та стаття 45 РВК Пункт (a) статті 45 РВК дозволяє взаємозалік коротких позицій у складі тієї самої базисної експозиції, за умови, що строк закриття короткої позиції збігається зі строком закриття довгої позиції або що залишок строку до закриття короткої позиції становить принаймні один рік. |
| 501 | 15.3. Частки синтетичної участі в основному капіталі першого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи є значні інвестиції Пункт (126) статті 4(1) та статті 44 та 45 РВК |
| 502 | 15.3.1. Валові частки синтетичної участі в основному капіталі першого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи є значні інвестиції Пункт (126) статті 4(1) та статті 44 та 45 РВК |
| 503 | 15.3.2. (-) Короткі позиції в рамках дозволеного взаємозаліку стосовно валових часток синтетичної участі, включених у позиції вище Пункт (126) статті 4(1) та стаття 45 РВК |
| 510 | 16. Частки участі в додатковому капіталі першого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи є значні інвестиції, без коротких позицій Статті 58 та 59 РВК |
| 520 | 16.1. Частки прямої участі в додатковому капіталі першого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи є значні інвестиції Статті 58 та 59 РВК |
| 530 | 16.1.1. Валові частки прямої участі в додатковому капіталі першого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи є значні інвестиції Стаття 58 РВК Частки прямої участі в додатковому капіталі першого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи є значні інвестиції, за вирахуванням: a) андеррайтингових позицій, утримуваних протягом 5 робочих днів або менше ( пункт (d) статті 56 РВК); та b) часток участі, які вважають взаємним перехресним володінням згідно з пунктом (b) статті 56 РВК. |
| 540 | 16.1.2. (-) Короткі позиції в рамках дозволеного взаємозаліку стосовно валових часток прямої участі, включених у позиції вище Стаття 59 РВК Пункт (a) статті 59 РВК дозволяє взаємозалік коротких позицій у складі тієї самої базисної експозиції, за умови, що строк закриття короткої позиції збігається зі строком закриття довгої позиції або що залишок строку до закриття короткої позиції становить принаймні один рік. |
| 550 | 16.2. Частки непрямої участі в додатковому капіталі першого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи є значні інвестиції Пункт (114) статті 4(1) та статті 58 та 59 РВК |
| 560 | 16.2.1. Валові частки непрямої участі в додатковому капіталі першого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи є значні інвестиції Пункт (114) статті 4(1) та статті 58 та 59 РВК Сума, що підлягає відображенню, становить частки опосередкованої участі в торговому портфелі інструментів капіталу суб’єктів фінансового сектора у формі часток участі в індексованих цінних паперах. Її отримують шляхом розрахунку базисної експозиції в інструментах капіталу суб’єктів фінансового сектора у таких індексах. Сюди не входять частки участі, які вважають взаємним перехресним володінням згідно з пунктом (b) статті 56 РВК. |
| 570 | 16.2.2. (-) Короткі позиції в рамках дозволеного взаємозаліку стосовно валових часток опосередкованої участі, включених у позиції вище Пункт (114) статті 4(1) та стаття 59 РВК Пункт (a) статті 59 РВК дозволяє взаємозалік коротких позицій у складі тієї самої базисної експозиції, за умови, що строк закриття короткої позиції збігається зі строком закриття довгої позиції або що залишок строку до закриття короткої позиції становить принаймні один рік. |
| 571 | 16.3. Частки синтетичної участі в додатковому капіталі першого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи є значні інвестиції Пункт (126) статті 4(1) та статті 58 та 59 РВК |
| 572 | 16.3.1. Валові частки синтетичної участі в додатковому капіталі першого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи є значні інвестиції Пункт (126) статті 4(1) та статті 58 та 59 РВК |
| 573 | 16.3.2. (-) Короткі позиції в рамках дозволеного взаємозаліку стосовно валових часток синтетичної участі, включених у позиції вище Пункт (126) статті 4(1) та стаття 59 РВК |
| 580 | 17. Частки участі в капіталі другого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи є значні інвестиції, без коротких позицій Статті 68 та 69 РВК |
| 590 | 17.1. Частки прямої участі в капіталі другого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи є значні інвестиції Статті 68 та 69 РВК |
| 600 | 17.1.1. Валові частки прямої участі в капіталі другого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи є значні інвестиції Стаття 68 РВК Частки прямої участі в капіталі другого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи є значні інвестиції, за вирахуванням: a) андеррайтингових позицій, утримуваних протягом 5 робочих днів або менше ( пункт (d) статті 66 РВК); та b) часток участі, які вважають взаємним перехресним володінням згідно з пунктом (b) статті 66 РВК |
| 610 | 17.1.2. (-) Короткі позиції в рамках дозволеного взаємозаліку стосовно валових часток прямої участі, включених у позиції вище Стаття 69 РВК Пункт (a) статті 69 РВК дозволяє взаємозалік коротких позицій у складі тієї самої базисної експозиції, за умови, що строк закриття короткої позиції збігається зі строком закриття довгої позиції або що залишок строку до закриття короткої позиції становить принаймні один рік. |
| 620 | 17.2. Частки непрямої участі в капіталі другого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи є значні інвестиції Пункт (114) статті 4(1) та статті 68 та 69 РВК |
| 630 | 17.2.1. Валові частки непрямої участі в капіталі другого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи є значні інвестиції Пункт (114) статті 4(1) та статті 68 та 69 РВК Сума, що підлягає відображенню, становить частки опосередкованої участі в торговому портфелі інструментів капіталу суб’єктів фінансового сектора у формі часток участі в індексованих цінних паперах. Її отримують шляхом розрахунку базисної експозиції в інструментах капіталу суб’єктів фінансового сектора у таких індексах. Сюди не входять частки участі, які вважають взаємним перехресним володінням згідно з пунктом (b) статті 66 РВК. |
| 640 | 17.2.2. (-) Короткі позиції в рамках дозволеного взаємозаліку стосовно валових часток опосередкованої участі, включених у позиції вище Пункт (114) статті 4(1) та стаття 69 РВК Пункт (a) статті 69 РВК дозволяє взаємозалік коротких позицій у складі тієї самої базисної експозиції, за умови, що строк закриття короткої позиції збігається зі строком закриття довгої позиції або що залишок строку до закриття короткої позиції становить принаймні один рік. |
| 641 | 17.3. Частки синтетичної участі в капіталі другого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи є значні інвестиції Пункт (126) статті 4(1) та статті 68 та 69 РВК |
| 642 | 17.3.1. Валові частки синтетичної участі в капіталі другого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи є значні інвестиції Пункт (126) статті 4(1) та статті 68 та 69 РВК |
| 643 | 17.3.2. (-) Короткі позиції в рамках дозволеного взаємозаліку стосовно валових часток синтетичної участі, включених у позиції вище Пункт (126) статті 4(1) та стаття 69 РВК |
| 650 | 18. Зважені на ризик експозиції стосовно часток участі в основному капіталі першого рівня у суб’єктах фінансового сектора, які не вираховують із основного капіталу першого рівня установи Стаття 46(4) , 48(4) та 49(4) РВК |
| 660 | 19. Зважені на ризик експозиції стосовно часток участі в додатковому капіталі першого рівня у суб’єктах фінансового сектора, які не вираховують із додаткового капіталу першого рівня установи Стаття 60(4) РВК |
| 670 | 20. Зважені на ризик експозиції стосовно часток участі в капіталі другого рівня у суб’єктах фінансового сектора, які не вираховують із капіталу другого рівня установи Стаття 70(4) РВК |
| 680 | 21. Частки участі в інструментах основного капіталу першого рівня суб’єктів фінансового сектора, якщо в установи немає значних інвестицій, в яких було тимчасово відмовлено Стаття 79 РВК Компетентний орган може на тимчасовій основі відмовитися від застосування положень щодо вирахувань із ОК1 у зв’язку з частками участі в інструментах суб’єктів фінансового сектора, якщо вважає, що такі частки участі можуть бути використані для цілей операції з надання фінансової допомоги, призначеної для реорганізації та порятунку такого суб’єкта. Зверніть увагу: такі інструменти також відображають у позиції 12.1. |