12.2 Перенесення між стадіями зменшення корисності (відображення брутто-основи)
| МСФЗ , сумісні з референтними національними ЗПБО | Валова балансова сума / номінальна сума Додаток V. Частина 1.34, частина 2.118, 167, 170 | |||||||
| Переходи між стадією 1 та стадією 2 | Переходи між стадією 2 та стадією 3 | Переходи між стадією 1 та стадією 3 | ||||||
| До стадії 2 зі стадії 1 | До стадії 1 зі стадії 2 | До стадії 3 зі стадії 2 | До стадії 2 зі стадії 3 | До стадії 3 зі стадії 1 | До стадії 1 зі стадії 3 | |||
| Додаток V. Частина 2.168-169 | ||||||||
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | |||
| 010 | Боргові цінні папери | Додаток V. Частина 1.31, 44(b) | ||||||
| 020 | Центральні банки | Додаток V. Частина 1.42(a) | ||||||
| 030 | Загальні уряди | Додаток V. Частина 1.42(b) | ||||||
| 040 | Кредитні установи | Додаток V. Частина 1.42(c) | ||||||
| 050 | Інші фінансові корпорації | Додаток V. Частина 1.42(d) | ||||||
| 060 | Нефінансові корпорації | Додаток V. Частина 1.42(e) | ||||||
| 070 | Позики та аванси | Додаток V. Частина 1.32, 44(a) | ||||||
| 080 | Центральні банки | Додаток V. Частина 1.42(a) | ||||||
| 090 | Загальні уряди | Додаток V. Частина 1.42(b) | ||||||
| 100 | Кредитні установи | Додаток V. Частина 1.42(c) | ||||||
| 110 | Інші фінансові корпорації | Додаток V. Частина 1.42(d) | ||||||
| 120 | Нефінансові корпорації | Додаток V. Частина 1.42(e) | ||||||
| 130 | Домогосподарства | Додаток V. Частина 1.42(f) | ||||||
| 140 | Сукупні боргові інструменти | |||||||
| 150 | Надані зобов’язання та фінансові гарантії | МСФЗ 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.1, 5.5.3, 5.5.5 | ||||||
13. Отримані забезпечення та гарантії
13.1 Розподіл забезпечень і гарантій за позиками та авансами, крім тих, що утримуються для торгівлі
| Гарантії та забезпечення | Максимальна сума забезпечення або гарантії, яка може бути врахована Додаток V. Частина 2.171-172, 174 | |||||||||
| Референтні національні ЗПБО на основі деривативів банківського портфеля | МСФЗ , сумісні з референтними національними ЗПБО | Позики, забезпечені нерухомим майном | Інші забезпечені позики | Отримані фінансові гарантії | ||||||
| Житлове нерухоме майно | Комерційне нерухоме майно | Грошові кошти, депозити, [випущені боргові цінні папери] | Рухоме майно | Пайові та боргові цінні папери | Решта | |||||
| МСФЗ 7.36(b) | Додаток V. Частина 2.173(a) | Додаток V. Частина 2.173(a) | Додаток V. Частина 2.173(b)(i) | Додаток V. Частина 2.173(b)(ii) | Додаток V. Частина 2.173(b)(iii) | Додаток V. Частина 2.173(b)(iv) | Додаток V. Частина 2.173(c) | |||
| 010 | 020 | 030 | 031 | 032 | 041 | 050 | ||||
| 010 | Позики та аванси | Додаток V. Частина 1.32, 44(a) | Додаток V. Частина 1.32, 44(a) | |||||||
| 020 | у тому числі: Інші фінансові корпорації | Додаток V. Частина 1.42(d) | Додаток V. Частина 1.42(d) | |||||||
| 030 | у тому числі: Нефінансові корпорації | Додаток V. Частина 1.42(e) | Додаток V. Частина 1.42(e) | |||||||
| 035 | у тому числі: Малі та середні підприємства (МСП) | МСП стаття 1 2(a) | МСП стаття 1 2(a) | |||||||
| 036 | у тому числі: Позики під заставу комерційної нерухомості для малих і середніх підприємств | МСП стаття 1 2(a); додаток V. Частина 2.239ix | МСП стаття 1 2(a); додаток V. Частина 2.239ix | |||||||
| 037 | у тому числі: Позики під заставу комерційної нерухомості для нефінансових корпорацій, крім МСП | Додаток V. Частина 2.239ix | Додаток V. Частина 2.239ix | |||||||
| 040 | у тому числі: Домогосподарства | Додаток V. Частина 1.42(f) | Додаток V. Частина 1.42(f) | |||||||
| 050 | у тому числі: Кредитування для купівлі житла | Додаток V. Частина 2.88(b) | Додаток V. Частина 2.88(b) | |||||||
| 060 | у тому числі: Споживчий кредит | Додаток V. Частина 2.88(a) | Додаток V. Частина 2.88(a) | |||||||
13.2.1 Забезпечення, отримане шляхом прийняття у володіння протягом періоду [утримуване станом на референтну дату]
| Забезпечення, отримане шляхом прийняття у володіння протягом періоду [утримуване станом на референтну дату] (Додаток V. Частина 2.175) | ||||||||
| У тому числі: Необоротні активи, що утримуються для продажу ( МСФЗ 5.38 ; додаток V. Частина 2.7) | ||||||||
| Вартість на момент первісного визнання | Балансова сума | Накопичені від’ємні зміни | Вартість на момент первісного визнання | Балансова сума | ||||
| Референтні національні ЗПБО на основі деривативів банківського портфеля | МСФЗ , сумісні з референтними національними ЗПБО | Додаток V. Частина 2.175i | Додаток V. Частина 1.27-28 | Додаток V. Частина 2.175ii | Додаток V. Частина 2.175i | Додаток V. Частина 1.27-28 | ||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | ||||
| 0010 | Основні засоби | МСБО 16.6 | ||||||
| 0020 | Крім основних засобів | МСФЗ 7.38(a) | ||||||
| 0030 | Житлове нерухоме майно | Додаток V. Частина 2.173(a) | МСФЗ 7.38(a) , додаток V. Частина 2.173(a) | |||||
| 0040 | Комерційне нерухоме майно | Додаток V. Частина 2.173(a) | МСФЗ 7.38(a) , додаток V. Частина 2.173(a) | |||||
| 0050 | Рухоме майно | Додаток V. Частина 2.173(b)(ii) | МСФЗ 7.38(a) , додаток V. Частина 2.173(b)(ii) | |||||
| 0060 | Пайові та боргові цінні папери | Додаток V. Частина 2.173(b)(iii) | МСФЗ 7.38(a) , додаток V. Частина 2.173(b)(iii) | |||||
| 0070 | Інше | Додаток V. Частина 2.173(b)(iv) | МСФЗ 7.38(a) , додаток V. Частина 2.173(b)(iv) | |||||
| 0080 | Усього | |||||||
13.3.1 Забезпечення, отримане шляхом прийняття у володіння, накопичене
| Забезпечення, отримане шляхом прийняття у володіння, накопичене (Додаток V. Частина 2.176) | ||||||||
| У тому числі: Необоротні активи, що утримуються для продажу ( МСФЗ 5.38 ; додаток V. Частина 2.7) | ||||||||
| Вартість на момент первісного визнання | Балансова сума | Накопичені від’ємні зміни | Вартість на момент первісного визнання | Балансова сума | ||||
| Референтні національні ЗПБО на основі деривативів банківського портфеля | МСФЗ , сумісні з референтними національними ЗПБО | Додаток V. Частина 2.175i | Додаток V. Частина 1.27-28 | Додаток V. Частина 2.175ii | Додаток V. Частина 2.175i | Додаток V. Частина 1.27-28 | ||
| 0010 | 0020 | 0030 | 0040 | 0050 | ||||
| 0010 | Основні засоби | МСБО 16.6 | ||||||
| 0020 | Крім основних засобів | МСФЗ 7.38(a) | ||||||
| 0030 | Житлове нерухоме майно | Додаток V. Частина 2.173(a) | МСФЗ 7.38(a) , додаток V. Частина 2.173(a) | |||||
| 0040 | Комерційне нерухоме майно | Додаток V. Частина 2.173(a) | МСФЗ 7.38(a) , додаток V. Частина 2.173(a) | |||||
| 0050 | Рухоме майно | Додаток V. Частина 2.173(b)(ii) | МСФЗ 7.38(a) , додаток V. Частина 2.173(b)(ii) | |||||
| 0060 | Пайові та боргові цінні папери | Додаток V. Частина 2.173(b)(iii) | МСФЗ 7.38(a) , додаток V. Частина 2.173(b)(iii) | |||||
| 0070 | Інше | Додаток V. Частина 2.173(b)(iv) | МСФЗ 7.38(a) , додаток V. Частина 2.173(b)(iv) | |||||
| 0080 | Усього | |||||||
14. Ієрархія справедливої вартості: фінансові інструменти, оцінені за справедливою вартістю
| Референтні національні ЗПБО на основі деривативів банківського портфеля | МСФЗ , сумісні з референтними національними ЗПБО | Ієрархія справедливої вартості МСФЗ 13.93(b) | Зміна у справедливій вартості за період Додаток V. Частина 2.178 | Накопичені зміни у справедливій вартості до оподаткування Додаток V. Частина 2.179 | |||||||
| Рівень 1 | Рівень 2 | Рівень 3 | Рівень 2 | Рівень 3 | Рівень 1 | Рівень 2 | Рівень 3 | ||||
| МСФЗ 13.76 | МСФЗ 13.81 | МСФЗ 13.86 | МСФЗ 13.81 | МСФЗ 13.86 , 93(f) | МСФЗ 13.76 | МСФЗ 13.81 | МСФЗ 13.86 | ||||
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | ||||
| АКТИВИ | |||||||||||
| 010 | Фінансові активи, утримувані для торгівлі | МСФЗ 7.8(a)(ii); МСФЗ 9. Додаток A | |||||||||
| 020 | Деривативи | МСФЗ 9. Додаток A | |||||||||
| 030 | Інструменти власного капіталу | МСБО 32.11 , | |||||||||
| 040 | Боргові цінні папери | Додаток V. Частина 1.31 | |||||||||
| 050 | Позики та аванси | Додаток V. Частина 1.32 | |||||||||
| 051 | Торговельні фінансові активи | ДБОБ статті 32-33 ; додаток V. Частина 1.17 | |||||||||
| 052 | Деривативи | РВК додаток II ; додаток V. Частина 1.17 | |||||||||
| 053 | Інструменти власного капіталу | ЄЦБ/2013/33; додаток 2. Частина 2.4-5 | |||||||||
| 054 | Боргові цінні папери | Додаток V. Частина 1.31 | |||||||||
| 055 | Позики та аванси | Додаток V. Частина 1.32 | |||||||||
| 056 | Неторговельні фінансові активи з обов’язковим відображенням за справедливою вартістю через прибуток або збиток | МСФЗ 9.4.1.4 ; МСФЗ 7.8(a)(ii) | |||||||||
| 057 | Інструменти власного капіталу | МСБО 32.11 | |||||||||
| 058 | Боргові цінні папери | Додаток V. Частина 1.31 | |||||||||
| 059 | Позики та аванси | Додаток V. Частина 1.32 | |||||||||
| 060 | Фінансові активи, обліковувані за справедливою вартістю через прибуток або збиток | Директива про бухгалтерський облік, стаття 8(1)(a), (6); МСБО 39.9 | МСФЗ 7.8(a)(i); МСФЗ 9.4.1.5 | ||||||||
| 070 | Інструменти власного капіталу | ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.4-5 | МСБО 32.11 | ||||||||
| 080 | Боргові цінні папери | Додаток V. Частина 1.31 | Додаток V. Частина 1.31 | ||||||||
| 090 | Позики та аванси | Додаток V. Частина 1.32 | Додаток V. Частина 1.32 | ||||||||
| 101 | Фінансові активи, оцінені за справедливою вартістю через інший сукупний дохід | МСФЗ 7.8(h); МСФЗ 9.4.1.2A | |||||||||
| 102 | Інструменти власного капіталу | МСБО 32.11 | |||||||||
| 103 | Боргові цінні папери | Додаток V. Частина 1.31 | |||||||||
| 104 | Позики та аванси | Додаток V. Частина 1.32 | |||||||||
| 121 | Неторговельні недеривативні фінансові активи, оцінені за справедливою вартістю через прибуток або збиток | Директива про бухгалтерський облік, стаття 8(1)(a), (4) | |||||||||
| 122 | Інструменти власного капіталу | ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.4-5 | |||||||||
| 123 | Боргові цінні папери | Додаток V. Частина 1.31 | |||||||||
| 124 | Позики та аванси | Директива про бухгалтерський облік, стаття 8(1)(a), (4)(b); додаток V. Частина 1.32 | |||||||||
| 125 | Співвідношення неторговельних недеривативних фінансових активів, оцінених за справедливою вартістю, до власного капіталу | Директива про бухгалтерський облік, стаття 8(1)(a), (6), (8) | |||||||||
| 126 | Інструменти власного капіталу | ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.4-5 | |||||||||
| 127 | Боргові цінні папери | Додаток V. Частина 1.31 | |||||||||
| 128 | Позики та аванси | Директива про бухгалтерський облік, стаття 8(1)(a), (4)(b); додаток V. Частина 1.32 | |||||||||
| 140 | Деривативи - облік хеджування | Директива про бухгалтерський облік, стаття 8(1)(a), (6), (8); МСБО 39.9 ; додаток V. Частина 1.22 | МСФЗ 9.6.2.1; додаток V. Частина 1.22 | ||||||||
| ЗОБОВ’ЯЗАННЯ | |||||||||||
| 150 | Фінансові зобов’язання, утримувані для торгівлі | Директива про бухгалтерський облік, стаття 4, стаття 8(1)(a), (6); МСБО 39.9 , Методичні рекомендації із застосування (AG) 14-15 | МСФЗ 7.8(e)(ii); МСФЗ 9.BA.6 | ||||||||
| 160 | Деривативи | РВК додаток II | МСФЗ 9.BA.7(a) | ||||||||
| 170 | Короткі позиції | МСФЗ 9.BA.7(b) | |||||||||
| 180 | Депозити | ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9; додаток V. Частина 1.30 | ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9; додаток V. Частина 1.36 | ||||||||
| 190 | Випущені боргові цінні папери | Додаток V. Частина 1.31 | Додаток V. Частина 1.37 | ||||||||
| 200 | Інші фінансові зобов’язання | Додаток V. Частина 1.32-34 | Додаток V. Частина 1.38-41 | ||||||||
| 201 | Торговельні фінансові зобов’язання | Директива про бухгалтерський облік, стаття 8(1)(a), (3), (6) | |||||||||
| 202 | Деривативи | РВК додаток II ; додаток V. Частина 1.25, 27 | |||||||||
| 203 | Короткі позиції | ||||||||||
| 204 | Депозити | ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9; додаток V. Частина 1.36 | |||||||||
| 205 | Випущені боргові цінні папери | Додаток V. Частина 1.37 | |||||||||
| 206 | Інші фінансові зобов’язання | Додаток V. Частина 1.38-41 | |||||||||
| 210 | Фінансові зобов’язання, обліковувані за справедливою вартістю через прибуток або збиток | Директива про бухгалтерський облік, стаття 8(1)(a), (6); МСБО 39.9 | МСФЗ 7.8(e)(i); МСФЗ 9.4.1.5 | ||||||||
| 220 | Депозити | ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9; додаток V. Частина 1.36 | ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.9; додаток V. Частина 1.36 | ||||||||
| 230 | Випущені боргові цінні папери | Додаток V. Частина 1.37 | Додаток V. Частина 1.37 | ||||||||
| 240 | Інші фінансові зобов’язання | Додаток V. Частина 1.38-41 | Додаток V. Частина 1.38-41 | ||||||||
| 250 | Деривативи - облік хеджування | Директива про бухгалтерський облік, статті 8(1)(a), (6), (8)(1)(a); МСБО 39.9 ; додаток V. Частина 1.26 | МСФЗ 9.6.2.1; додаток V. Частина 1.26 |
15. Припинення визнання та фінансові зобов’язання, пов’язані з переданими фінансовими активами
| Повністю визнані передані фінансові активи | Передані фінансові активи, визнані мірою продовження залучення установою | Основна сума, яка лишається не погашеною стосовно переданих фінансових активів, визнання яких повністю припинене, та стосовно яких установа залишає за собою права на обслуговування | Суми, визнання яких припинено для цілей капіталу | |||||||||||
| Передані активи | Пов’язані зобов’язання МСФЗ V. Частина 2.181 | Основна сума, не погашена з оригінальних активів | Балансова сума активів, які продовжують визнаватися [продовження залучення] | Балансова сума пов’язаних зобов’язань | ||||||||||
| Балансова сума | У тому числі: сек’юритизації | У тому числі: договори репо | Балансова сума | У тому числі: сек’юритизації | У тому числі: договори репо | |||||||||
| МСФЗ , сумісні з референтними національними ЗПБО | МСФЗ 7.42D.(e) , додаток V. Частина 1.27 | МСФЗ 7.42D(e) ; стаття 4(1)(61) РВК | МСФЗ 7.42D(e) ; додаток V. Частина 2.183-184 | МСФЗ 7.42D(e) | МСФЗ 7.42D.(e) | МСФЗ 7.42D(e) ; додаток V. Частина 2.183-184 | МСФЗ 7.42D(f) | МСФЗ 7.42D(f); додаток V. Частина 1.27, частина 2.181 | РВК, стаття 109 ; додаток V. Частина 2.182 | |||||
| Референтні національні ЗПБО на основі деривативів банківського портфеля | Додаток V. Частина 1.27-28 | Стаття 4(61) РВК | Додаток V. Частина 2.183-184 | Стаття 4(61) РВК | Додаток V. Частина 2.183-184 | РВК, стаття 109 ; додаток V. Частина 2.182 | ||||||||
| 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | ||||
| 010 | Фінансові активи, утримувані для торгівлі | МСФЗ 7.8(a)(ii); МСФЗ 9. Додаток A | ||||||||||||
| 020 | Інструменти власного капіталу | МСБО 32.11 | ||||||||||||
| 030 | Боргові цінні папери | Додаток V. Частина 1.31 | ||||||||||||
| 040 | Позики та аванси | Додаток V. Частина 1.32 | ||||||||||||
| 041 | Торговельні фінансові активи | Директива про бухгалтерський облік, стаття 8(1)(a), (6); додаток V. Частина 1.15 | ||||||||||||
| 042 | Інструменти власного капіталу | ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.4-5 | ||||||||||||
| 043 | Боргові цінні папери | Додаток V. Частина 1.31 | ||||||||||||
| 044 | Позики та аванси | Додаток V. Частина 1.32 | ||||||||||||
| 045 | Неторговельні фінансові активи з обов’язковим відображенням за справедливою вартістю через прибуток або збиток | МСФЗ 9.4.1.4 | ||||||||||||
| 046 | Інструменти власного капіталу | МСБО 32.11 | ||||||||||||
| 047 | Боргові цінні папери | Додаток V. Частина 1.31 | ||||||||||||
| 048 | Позики та аванси | Додаток V. Частина 1.32 | ||||||||||||
| 050 | Фінансові активи, обліковувані за справедливою вартістю через прибуток або збиток | Директива про бухгалтерський облік, стаття 8(1)(a), (6); МСБО 39.9 | МСФЗ 7.8(a)(i); МСФЗ 9.4.1.5 | |||||||||||
| 060 | Інструменти власного капіталу | ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.4-5 | МСБО 32.11 | |||||||||||
| 070 | Боргові цінні папери | Додаток V. Частина 1.31 | Додаток V. Частина 1.31 | |||||||||||
| 080 | Позики та аванси | Додаток V. Частина 1.32 | Додаток V. Частина 1.32 | |||||||||||
| 091 | Фінансові активи, оцінені за справедливою вартістю через інший сукупний дохід | МСФЗ 7.8(h); МСФЗ 9.4.1.2A | ||||||||||||
| 092 | Інструменти власного капіталу | МСБО 32.11 | ||||||||||||
| 093 | Боргові цінні папери | Додаток V. Частина 1.31 | ||||||||||||
| 094 | Позики та аванси | Додаток V. Частина 1.32 | ||||||||||||
| 121 | Неторговельні недеривативні фінансові активи, оцінені за справедливою вартістю через прибуток або збиток | Директива про бухгалтерський облік, стаття 8(1)(a), (4) | ||||||||||||
| 122 | Інструменти власного капіталу | ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.4-5 | ||||||||||||
| 123 | Боргові цінні папери | Додаток V. Частина 1.31 | ||||||||||||
| 124 | Позики та аванси | Директива про бухгалтерський облік, стаття 8(1)(a), (4)(b); частина 1.14, частина 3.35 | ||||||||||||
| 125 | Співвідношення неторговельних недеривативних фінансових активів, оцінених за справедливою вартістю, до власного капіталу | Директива про бухгалтерський облік, стаття 8(1)(a), 8(2) | ||||||||||||
| 126 | Інструменти власного капіталу | ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.4-5 | ||||||||||||
| 127 | Боргові цінні папери | Додаток V. Частина 1.31 | ||||||||||||
| 128 | Позики та аванси | Директива про бухгалтерський облік, стаття 8(1)(a), (4)(b); частина 1.14, частина 3.35 | ||||||||||||
| 131 | Фінансові активи, оцінені за амортизованою вартістю | Директива про бухгалтерський облік, стаття 42a(4)(b),(5a); МСБО 39.9 | МСФЗ 7.8(f) ; МСФЗ 9.4.1.2 | |||||||||||
| 132 | Боргові цінні папери | Додаток V. Частина 1.24, 26 | Додаток V. Частина 1.31 | |||||||||||
| 133 | Позики та аванси | Додаток V. Частина 1.24, 27 | Додаток V. Частина 1.32 | |||||||||||
| 181 | Неторговельні недеривативні фінансові активи, оцінені за методом на основі собівартості | ДБОБ, стаття 37.1 ; стаття 42a(4)(b); додаток V. Частина 1.16 | ||||||||||||
| 200 | Інструменти власного капіталу | ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.4-5 | ||||||||||||
| 182 | Боргові цінні папери | Додаток V. Частина 1.31 | ||||||||||||
| 183 | Позики та аванси | Додаток V. Частина 1.32 | ||||||||||||
| 184 | Інші неторговельні недеривативні фінансові активи | Стаття 35-37 ДБОБ | ||||||||||||
| 185 | Інструменти власного капіталу | ЄЦБ/2013/33 додаток 2. Частина 2.4-5 | ||||||||||||
| 186 | Боргові цінні папери | Додаток V. Частина 1.31 | ||||||||||||
| 187 | Позики та аванси | Додаток V. Частина 1.32 | ||||||||||||
| 190 | Усього | |||||||||||||