| Рядки | |
| 010 | УСЬОГО ЕКСПОЗИЦІЙ Загальна сума непогашених сек’юритизацій та ресек’юритизацій (утримуваних у торговому портфелі), відображена установою, яка виконує роль оригінатора, інвестора чи спонсора. |
| 040, 070 та 100 | ПОЗИЦІЇ СЕК’ЮРИТИЗАЦІЇ Пункт 62 статті 4(1) РВК. |
| 020, 050, 080 та 110 | ПОЗИЦІЇ РЕСЕК’ЮРИТИЗАЦІЇ Пункт 64 статті 4(1) РВК |
| 041, 071 та 101 | У ТОМУ ЧИСЛІ: ДАЮТЬ ПІДСТАВИ ДЛЯ ЗАСТОСУВАННЯ ПРАВИЛ ЩОДО ДИФЕРЕНЦІЙОВАНОГО КАПІТАЛУ Загальна сума позицій сек’юритизації, які відповідають критеріям, визначеним у статті 243 РВК або статті 270 РВК, а тому відповідають критеріям для застосування правил щодо диференційованого капіталу. |
| 030-050 | ОРИГІНАТОР Пункт (13) статті 4(1) РВК |
| 060-080 | ІНВЕСТОР Кредитна установа, яка утримує позиції сек’юритизації в операції сек’юритизації, в якій така установа не є ані оригінатором, ані спонсором, ані первинним кредитором. |
| 090-110 | СПОНСОР Пункт (14) статті 4(1) РВК. Спонсор, який також сек’юритизує власні активи, заповнює рядки щодо оригінатора інформацію стосовно власних сек’юритизованих активів. |
5.3. C 20.00 - РИНКОВИЙ РИЗИК: СТАНДАРТИЗОВАНИЙ ПІДХІД ДО КОНКРЕТНОГО РИЗИКУ СТОСОВНО ПОЗИЦІЙ, ВІДНЕСЕНИХ ДО КОРЕЛЯЦІЙНОГО ТОРГОВОГО ПОРТФЕЛЯ ( MKR SA CTP)
5.3.1. Загальні примітки
144. У цій формі відображають інформацію про позиції в кореляційному торговому портфелі (CTP) (який включає сек’юритизації, кредитні деривативи з покриттям ризику n-го дефолту та інші позиції CTP, відображені згідно зі статтею 338(3) РВК) та відповідні вимоги до власних коштів відповідно до стандартизованого підходу.
145. У формі MKR SA CTP зазначають вимоги до власних коштів лише стосовно конкретного ризику для позицій, віднесених до CTP згідно зі статтею 335 РВК у поєднанні з параграфами 2 та 3 статті 338 РВК. Якщо позиції CTP у торговому портфелі хеджуються кредитними деривативами, застосовують статті 346 та 347 РВК. Існує лише одна форма для всіх позицій CTP у торговому портфелі, незалежно від підходу, який установи застосовують для визначення ваги ризику для кожної з позицій згідно з главою 5 розділу II частини третьої РВК. Вимоги до власних коштів стосовно загального ризику для таких позицій відображають у формі MKR SA TDI або MKR IM.
146. У цій формі окремо відображають позиції сек’юритизації, кредитні деривативи, дефолт яких визначається в певну чергу, та інші позиції CTP. Позиції сек’юритизації завжди відображають у рядках 030, 060 або 090 (залежно від ролі установи в сек’юритизації). Кредитні деривативи, дефолт яких визначається в певну чергу, завжди відображають у рядку 110. "Інші позиції CTP" - це позиції, які не є ані позиціями сек’юритизації, ані кредитними деривативами, дефолт яких визначається в певну чергу (див. статтю 338(3) РВК), але вони явно "пов’язані" з однією з таких двох позицій (з огляду на намір хеджування).
147. Позиції, які отримують вагу ризику 1250%, в якості альтернативи можуть бути вирахувані з основного капіталу першого рівня (див. пункт (b) статті 244 (1), пункт (b) статті 245 (1) та статтю 253 РВК). У такому випадку такі позиції відображають у рядку 460 форми CA1.
5.3.2. Інструкції стосовно окремих позицій
| Стовпці | |
| 010-020 | УСІ ПОЗИЦІЇ (ДОВГІ ТА КОРОТКІ) Стаття 102 та стаття 105(1) РВК у поєднанні з параграфами 2 та 3 статті 338 РВК (позиції, присвоєні кореляційному торговому портфеля) Стосовно розрізнення довгих і коротких позицій, які також застосовні до цих валових позицій, див. статтю 328(2) РВК. |
| 030-040 | (-) ПОЗИЦІЇ, ВИРАХУВАНІ З ВЛАСНИХ КОШТІВ (ДОВГІ ТА КОРОТКІ) Стаття 253 РВК |
| 050-060 | ЧИСТІ ПОЗИЦІЇ (ДОВГІ ТА КОРОТКІ) Статті 327 , 328 , 329 та 334 РВК Стосовно розрізнення між довгими та короткими позиціями див. статтю 328(2) РВК. |
| 071-097 | РОЗПОДІЛ ЧИСТИХ ПОЗИЦІЙ ЗА ВАГОЮ РИЗИКУ Статті 259-262 , таблиці 1 та 2 статті 263, таблиці 3 та 4 статті 264 та стаття 266 РВК |
| 402-406 | РОЗПОДІЛ ЧИСТИХ ПОЗИЦІЙ ЗА ПІДХОДАМИ Стаття 254 РВК |
| 402 | СЕК’ЮРИТИЗАЦІЯ - ПІДХІД НА ОСНОВІ ВНУТРІШНІХ РЕЙТИНГІВ Статті 259 та 260 РВК |
| 403 | СЕК’ЮРИТИЗАЦІЯ - СТАНДАРТИЗОВАНИЙ ПІДХІД Статті 261 та 262 РВК |
| 404 | СЕК’ЮРИТИЗАЦІЯ - ПІДХІД НА ОСНОВІ ЗОВНІШНІХ РЕЙТИНГІВ Статті 263 та 264 РВК |
| 405 | ПІДХІД НА ОСНОВІ ВНУТРІШНЬОГО ОЦІНЮВАННЯ Статті 254 та 265 та стаття 266(5) РВК. |
| 406 | ІНШЕ (RW = 1 250%) Стаття 254(7) РВК |
| 410-420 | ДО ДОСЯГНЕННЯ ВЕРХНЬОЇ МЕЖІ - ЗВАЖЕНІ ЧИСТІ ДОВГІ/КОРОТКІ ПОЗИЦІЇ Стаття 338 РВК без урахування дискреції зі статті 335 РВК |
| 430-440 | ПІСЛЯ ДОСЯГНЕННЯ ВЕРХНЬОЇ МЕЖІ - ЗВАЖЕНІ ЧИСТІ ДОВГІ/КОРОТКІ ПОЗИЦІЇ Стаття 338 РВК з урахуванням дискреції зі статті 335 РВК |
| 450 | ВИМОГИ ДО СУКУПНИХ ВЛАСНИХ КОШТІВ Вимогу до власних коштів визначають як більше з двох значень: (i) покриття конкретного ризику, яке застосовне лише до чистих довгих позицій (стовпець 430), або (ii) покриття конкретного ризику, яке застосовне лише до чистих коротких позицій (стовпець 440). |
| Рядки | |
| 010 | УСЬОГО ЕКСПОЗИЦІЙ Загальна сума непогашених позицій (утримуваних у кореляційному торговому портфелі), відображена установою, яка виконує роль оригінатора, інвестора чи спонсора. |
| 020-040 | ОРИГІНАТОР Пункт (13) статті 4(1) РВК |
| 050-070 | ІНВЕСТОР Кредитна установа, яка утримує позиції сек’юритизації в операції сек’юритизації, в якій така установа не є ані оригінатором, ані спонсором, ані первинним кредитором |
| 080-100 | СПОНСОР Пункт (14) статті 4(1) РВК Спонсор, який також сек’юритизує власні активи, заповнює рядки щодо оригінатора інформацію стосовно власних сек’юритизованих активів. |
| 030, 060 та 090 | ПОЗИЦІЇ СЕК’ЮРИТИЗАЦІЇ Кореляційний торговий портфель включає сек’юритизації, кредитні деривативи, дефолт яких визначається в певну чергу, та, можливо, інші позиції хеджування, які відповідають критеріям, встановленим у параграфах 2 та 3 статті 338 РВК. Деривативи експозицій сек’юритизації, які забезпечують пропорційну частку, а також позиції, що хеджують позиції CTP, відображають у рядку "Інші позиції CTP". |
| 110 | КРЕДИТНІ ДЕРИВАТИВИ, ДЕФОЛТ ЯКИХ ВИЗНАЧАЄТЬСЯ В ПЕВНУ ЧЕРГУ Тут відображають кредитні деривативи, дефолт яких визначається в певну чергу та які хеджуються кредитними деривативами, дефолт яких визначається в певну чергу згідно зі статтею 347 РВК. Оригінатор, інвестор та спонсор позиції не застосовні до кредитних деривативів, дефолт яких визначається в певну чергу. Як наслідок, розподіл позицій сек’юритизації не може бути виконаний для кредитних деривативів, дефолт яких визначається в певну чергу. |
| 040, 070, 100 та 120 | ІНШІ ПОЗИЦІЇ У КОРЕЛЯЦІЙНОМУ ТОРГОВОМУ ПОРТФЕЛІ Відображають такі позиції: - Деривативи експозицій сек’юритизації, які забезпечують пропорційну частку, а також позиції, що хеджують позиції CTP; - Позиції CTP, хеджовані кредитними деривативами згідно зі статтею 346 РВК; - Інші позиції, які відповідають статті 338(3) РВК. |
5.4. C 21.00 - РИНКОВИЙ РИЗИК: СТАНДАРТИЗОВАНИЙ ПІДХІД ДО ПОЗИЦІЙНОГО РИЗИКУ СТОСОВНО ВЛАСНОГО КАПІТАЛУ ( MKR SA EQU)
5.4.1. Загальні примітки
148. У цій формі зазначають інформацію про позиції та відповідні вимоги до власних коштів стосовно позиційного ризику у власному капіталу, який утримується в торговому портфелі та до якого застосовують стандартизований підхід.
149. У цій формі показники заповнюють окремо в комірці "Усього", а також у статичному попередньо визначеному переліку таких ринків: Болгарія, Хорватія, Чеська Республіка, Данія, Єгипет, Угорщина, Ісландія, Ліхтенштейн, Норвегія, Польща, Румунія, Швеція, Велика Британія, Албанія, Японія, Колишня Югославська Республіка Македонія, Російська Федерація, Сербія, Швейцарія, Туреччина, Україна, США, простір євро плюс одна залишкова форма для всіх інших ринків. Для цілей цієї вимоги до звітування під терміном "ринок" розуміють "країну" (за винятком країн, що належать до простору євро, див. Делегований регламент Комісії (ЄС) № 525/2014 (- 12).
5.4.2. Інструкції стосовно окремих позицій
| Стовпці | |
| 010-020 | УСІ ПОЗИЦІЇ (ДОВГІ ТА КОРОТКІ) Стаття 102 та стаття 105(1) РВК. Це валові позиції, з яких не вираховують інструменти, але вираховують андеррайтингові позиції з підпискою або субандеррайтингом третіх сторін, як зазначено в другому реченні першого параграфа статті 345(1) РВК. |
| 030-040 | ЧИСТІ ПОЗИЦІЇ (ДОВГІ ТА КОРОТКІ) Статті 327 , 329 , 332 , 341 та 345 РВК. |
| 050 | ПОЗИЦІЇ, ЯКІ ПІДЛЯГАЮТЬ НАРАХУВАННЮ НА КАПІТАЛ Такі чисті позиції, які, згідно з різними підходами, розглянутими у главі 2 розділу IV частини третьої РВК, отримують надбавку на капітал. Нарахування на капітал розраховують для кожного національного ринку окремо. Позиції у ф’ючерсах на підставі фондових індексів, згадані в другому реченні статті 344(4) РВК, у цьому стовпці не відображають. |
| 060 | ВИМОГИ ДО ВЛАСНИХ КОШТІВ Вимоги до власних коштів згідно з главою 2 розділу IV частини третьої РВК стосовно будь-якої відповідної позиції |
| 070 | ЗАГАЛЬНА СУМА ЕКСПОЗИЦІЇ ДО РИЗИКУ Пункт (b) статті 92(4) РВК. Результат множення вимог до власних коштів на 12,5. |
| Рядки | |
| 010-130 | ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ У ТОРГОВОМУ ПОРТФЕЛІ Вимоги до власних коштів стосовно позиційного ризику, згаданого в пункті (b)(i) статті 92(3) РВК та секції 3 глави 2 розділу IV частини третьої РВК. |
| 020-040 | ЗАГАЛЬНИЙ РИЗИК Позиції у власному капіталі, які зазнають загального ризику ( стаття 343 РВК) та відповідна вимога до власних коштів згідно із секцією 3 глави 2 розділу IV частини третьої РВК. Обидва розподіли (021/022 та 030/040) пов’язані з усіма позиціями, які зазнають загального ризику. У рядках 021 та 022 інформацію відображають із розподілом за інструментами. Як основу для розрахунку вимог до власних коштів використовують тільки розподіл у рядках 030 та 040. |
| 021 | Деривативи Деривативи, враховані в розрахунку ризику власного капіталу стосовно позицій у торговому портфелі, беручи до уваги статті 329-332 РВК у відповідних випадках. |
| 022 | Інші активи та зобов’язання Інструменти, крім деривативів, враховані в розрахунку ризику власного капіталу стосовно позицій у торговому портфелі. |
| 030 | Біржові широко диверсифіковані ф’ючерси на підставі фондових індексів, до яких застосовний конкретний підхід Біржові широко диверсифіковані ф’ючерси на підставі фондових індексів, до яких застосовний конкретний підхід згідно з Імплементаційним регламентом Комісії № 945/2014 (-1) Ці позиції зазнають лише загальному ризику, тому, відповідно, їх не відображають у рядку 050. |
| 040 | Інші елементи власного капіталу, крім біржових широко диверсифікованих ф’ючерсів на підставі фондових індексів Інші позиції у власному капіталі, які зазнають конкретного ризику, а також відповідні вимоги до власних коштів згідно зі статтею 343 РВК, у тому числі позиції у ф’ючерсах на підставі фондових індексів, розглядають згідно зі статтею 344(3) РВК. |
| 050 | КОНКРЕТНИЙ РИЗИК Позиції у власному капіталі, які зазнають конкретного ризику, та відповідні вимоги до власних коштів згідно зі статтею 342 РВК, крім позицій у ф’ючерсах на підставі фондових індексів, розглядають згідно з другим реченням статті 344(4) РВК. |
| 090-130 | ДОДАТКОВІ ВИМОГИ ДО ОПЦІОНІВ (НЕ ДЕЛЬТА-РИЗИКИ) Параграфи 2 та 3 статті 329 РВК Додаткові вимоги до опціонів, пов’язаних із не дельта-ризиками, відображають стосовно методу, використовуваного для їх розрахунку. |
| (-1) Імплементаційний регламент Комісії (ЄС) № 945/2014 від 4 вересня 2014 року про встановлення імплементаційних технічних стандартів стосовно відповідних належним чином диверсифікованих індексів відповідно до Регламенту Європейського Парламенту і Ради (ЄС) № 575/2013 | |
5.5. C 22.00 - РИНКОВИЙ РИЗИК: СТАНДАРТИЗОВАНІ ПІДХОДИ ДО ВАЛЮТНОГО РИЗИКУ ( MKR SA FX)
5.5.1. Загальні примітки
150. Установи відображають інформацію про позиції в кожній валюті (включно з валютою звітності) та відповідні вимоги до власних коштів стосовно валютного ризику, до якого застосовують стандартизований підхід. Позицію розраховують для кожної валюти (включно з євро), золота та позицій у компаніях колективного інвестування.
151. Рядки 100-480 цієї форми заповнюють, навіть якщо установи не зобов’язані розраховувати вимоги до власних коштів стосовно валютного ризику згідно зі статтею 351 РВК. У цих меморіальних позиціях відображають усі позиції у валюті звітності, незалежно від того, чи розглядають їх для цілей статті 354 РВК. Рядки 130-480 меморіальних позицій форми заповнюють окремо для всіх валют держав-членів Союзу, валют USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY та всіх інших валют.
5.5.2. Інструкції стосовно окремих позицій
| Стовпці | |
| 020-030 | УСІ ПОЗИЦІЇ (ДОВГІ ТА КОРОТКІ) Валові позиції, які підлягають погашенню з активів, суми, які очікується отримати, та подібні позиції, згадані у статті 352(1) РВК Згідно зі статтею 352(2) РВК, а також за наявності дозволу від компетентних органів позиції, хеджовані з огляду на від’ємний вплив обмінного курсу на їхні рівні згідно зі статтею 92(1) РВК, та позиції, пов’язані з позиціями, які вже вирахувані при розрахунку власних коштів, не відображають. |
| 040-050 | ЧИСТІ ПОЗИЦІЇ (ДОВГІ ТА КОРОТКІ) Стаття 352(3) , перші два речення статті 352(4) та стаття 353 РВК Чисті позиції розраховують за кожною валютою згідно зі статтею 352(1) РВК. Отже, одночасно можна відображати як довгі, так і короткі позиції. |
| 060-080 | ПОЗИЦІЇ, ЯКІ ПІДЛЯГАЮТЬ НАРАХУВАННЮ НА КАПІТАЛ Третє речення статті 352(4) та статті 353 та 354 РВК |
| 060-070 | ПОЗИЦІЇ, ЯКІ ПІДЛЯГАЮТЬ НАРАХУВАННЮ НА КАПІТАЛ (ДОВГІ ТА КОРОТКІ) Довгі й короткі чисті позиції для кожної валюти розраховують шляхом вирахування всіх коротких позицій із сукупності довгих позицій. Довгі чисті позиції для кожної операції у валюті додаються, щоб отримати довгу чисту позицію в цій валюті. Короткі чисті позиції для кожної операції у валюті додаються, щоб отримати коротку чисту позицію в цій валюті. Неузгоджені позиції у валютах, які не є валютою звітності, додаються до позицій, до яких застосовні надбавки до капіталу, в інших валютах (рядок 030) у стовпці 060 або 070, залежно від того, чи вони короткі, чи довгі. |
| 080 | ПОЗИЦІЇ, ЯКІ ПІДЛЯГАЮТЬ НАРАХУВАННЮ НА КАПІТАЛ (УЗГОДЖЕНІ) Узгоджені позиції для тісно корельованих валют. |
| 090 | ВИМОГИ ДО ВЛАСНИХ КОШТІВ Нарахування на капітал для будь-якої відповідної позиції згідно з главою 3 розділу IV частини третьої РВК. |
| 100 | ЗАГАЛЬНА СУМА ЕКСПОЗИЦІЇ ДО РИЗИКУ Пункт (b) статті 92(4) РВК. Результат множення вимог до власних коштів на 12,5. |
| Рядки | |
| 010 | УСЬОГО ПОЗИЦІЙ Усі позиції у валютах, які не є валютою звітності, та позиції у валюті звітності, які розглядають для цілей статті 354 РВК, а також відповідні вимоги до власних коштів стосовно валютного ризику, зазначені в пункті (c)(i) статті 92(3) , з урахуванням параграфів 2 та 4 статті 352 РВК (для конверсії у валюту звітності). |
| 020 | ТІСНО КОРЕЛЬОВАНІ ВАЛЮТИ Позиції та відповідні вимоги до власних коштів для тісно корельованих валют, зазначених у статті 354 РВК. |
| 025 | Тісно корельовані валюти: у тому числі: валюта звітності Позиції у валюті звітності, які беруть участь у розрахунку вимог до капіталу згідно зі статтею 354 РВК. |
| 030 | УСІ ІНШІ ВАЛЮТИ (в тому числі валюти компаній колективного інвестування, які розглядають як різні валюти) Позиції та відповідні вимоги до власних коштів для валют, на які поширюється загальна процедура, зазначена у статті 351 та в параграфах 2 та 4 статті 352 РВК. Відображення валют компаній колективного інвестування як окремих валют згідно зі статтею 353 РВК: Існують два різні підходи до валют компаній колективного інвестування, які розглядають як окремі валюти для цілей розрахунку вимог до капіталу: 1. Модифікований метод на основі золота, якщо напрямок інвестицій компаній колективного інвестування не відомий (такі компанії колективного інвестування додаються до загальної чистої валютної позиції установи); 2. Якщо напрямок інвестицій компаній колективного інвестування відомий, такі компанії колективного інвестування додають до загальної відкритої валютної позиції (довгої чи короткої, залежно від напряму компанії колективного інвестування). Звітність таких компаній колективного інвестування основана на результатах розрахунку вимог до капіталу. |
| 040 | ЗОЛОТО Позиції та відповідні вимоги до власних коштів для валют, на які поширюється загальна процедура, зазначена у статті 351 та в параграфах 2 та 4 статті 352 РВК. |
| 050-090 | ДОДАТКОВІ ВИМОГИ ДО ОПЦІОНІВ (НЕ ДЕЛЬТА-РИЗИКИ) Параграфи 5 та 6 статті 352 РВК Додаткові вимоги до опціонів, пов’язаних із не дельта-ризиками, відображають із розподілом за методами, використовуваними для їх розрахунку. |
| 100-120 | Розподіл сукупних позицій (у тому числі валют звітності) за типами експозицій Сукупні позиції розподіляють на деривативи, інші активи та зобов’язання та позабалансові позиції. |
| 100 | Інші активи та зобов’язання, крім позабалансових позицій і деривативів Тут відображають позиції, не відображені в рядку 110 або 120. |
| 110 | Позабалансові позиції Позиції, які охоплені сферою застосування статті 352 РВК, незалежно від валюти, в якій вони виражені, які включені в додаток I до РВК, крім тих, що відображені як операції фінансування з цінними паперами та операції з тривалим строком розрахунків або у складі договірного міжпродуктового неттінгу. |
| 120 | Деривативи Позиції, вартість яких оцінено згідно із статтею 352 РВК. |
| 130-480 | МЕМОРІАЛЬНІ ПОЗИЦІЇ: ВАЛЮТНІ ПОЗИЦІЇ Меморіальні позиції в цій формі заповнюють окремо для всіх валют держав-членів Союзу, USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY та всіх інших валют. |
5.6. C 23.00 - РИНКОВИЙ РИЗИК: СТАНДАРТИЗОВАНІ ПІДХОДИ ДО ТОВАРІВ ( MKR SA COM)
5.6.1. Загальні примітки
152. У цій формі зазначають інформацію про позиції товарів та відповідні вимоги до власних коштів, до якого застосовують стандартизований підхід.
5.6.2. Інструкції стосовно окремих позицій
| Стовпці | |
| 010-020 | УСІ ПОЗИЦІЇ (ДОВГІ ТА КОРОТКІ) Валовими довгими/короткими позиціями вважають позиції за тим самим товаром згідно зі статтею 357(4) РВК (див. також статтю 359(1) РВК) |
| 030-040 | ЧИСТІ ПОЗИЦІЇ (ДОВГІ ТА КОРОТКІ) Як визначено у статті 357(3) РВК |
| 050 | ПОЗИЦІЇ, ЯКІ ПІДЛЯГАЮТЬ НАРАХУВАННЮ НА КАПІТАЛ Такі чисті позиції, які, згідно з різними підходами, розглянутими у главі 4 розділу IV частини третьої РВК, отримують надбавку на капітал |
| 060 | ВИМОГИ ДО ВЛАСНИХ КОШТІВ Вимоги до власних коштів, розраховані згідно з главою 4 розділу IV частини третьої РВК стосовно будь-якої відповідної позиції |
| 070 | ЗАГАЛЬНА СУМА ЕКСПОЗИЦІЇ ДО РИЗИКУ Пункт (b) статті 92(4) РВК. Результат множення вимог до власних коштів на 12,5 |
| Рядки | |
| 010 | УСЬОГО ПОЗИЦІЙ ЗА ТОВАРАМИ Позиції в товарах та відповідні застосовні до них вимоги до власних коштів стосовно ринкового ризику, розраховані згідно з пунктом (c)(iii) статті 92(3) РВК та главою 4 розділу IV частини третьої РВК. |
| 020-060 | ПОЗИЦІЇ ЗА КАТЕГОРІЯМИ ТОВАРІВ Для цілей звітування товари групують у чотири групи товарів, зазначені в таблиці 2 у статті 361 РВК. |
| 070 | ПІДХІД НА ОСНОВІ ДИФЕРЕНЦІАЦІЇ ЗА СТРОКАМИ ПОГАШЕННЯ Позиції в товарах, на які поширюється підхід на основі диференціації за строками погашення, згаданий у статті 359 РВК |
| 080 | ПІДХІД НА ОСНОВІ ДИФЕРЕНЦІАЦІЇ ЗА ПРОДОВЖЕНИМИ СТРОКАМИ ПОГАШЕННЯ Позиції в товарах, на які поширюється підхід на основі диференціації за продовженими строками погашення, згаданий у статті 361 РВК |
| 090 | СПРОЩЕНИЙ ПІДХІД Позиції в товарах, на які поширюється спрощений підхід, згаданий у статті 360 РВК |
| 100-140 | ДОДАТКОВІ ВИМОГИ ДО ОПЦІОНІВ (НЕ ДЕЛЬТА-РИЗИКИ) Стаття 358(4) РВК Додаткові вимоги до опціонів, пов’язаних із не дельта-ризиками, відображають стосовно методу, використовуваного для їх розрахунку. |
5.7. C 24.00 - ВНУТРІШНЯ МОДЕЛЬ РИНКОВОГО РИЗИКУ ( MKR IM)
5.7.1. Загальні примітки
153. У цій формі відображають інформацію із розподілом значень VaR та стресової VaR (sVaR) за різними ринковими ризиками (борговий ризик, ризик власного капіталу, валютний ризик, товарний ризик) та іншу інформацію, яка є релевантною для розрахунку вимог до власних коштів.
154. Загалом це залежить від структури моделі установ, від того, чи можна визначити та відобразити у звітності значення загального та конкретного ризику окремо або лише як підсумок. Те саме стосується розподілу VaR/стресової VaR на категорії ризику (процентний ризик, ризик власного капіталу, товарний ризик і валютний ризик). Установа може утриматися від відображення такого розподілу у звітності, якщо доведе, що звітування про такі показники було би надмірно обтяжливим.
5.7.2. Інструкції стосовно окремих позицій
| Стовпці | |
| 030-040 | Вартість під ризиком (VaR) VaR означає максимальний потенційний збиток, який може виникнути в результаті зміни ціни з певною ймовірністю протягом певного періоду часу. |
| 030 | Множник (mc) x середнє значення за попередні 60 робочих днів VaR (VaRavg) Пункт (a)(ii) статті 364(1) та стаття 365(1) РВК |
| 040 | VaR за попередній день (VaRt-1) Пункт (a)(i) статті 364(1) та стаття 365(1) РВК |
| 050-060 | Стресова VaR Стресова VaR означає максимальний потенційний збиток, який може виникнути в результаті зміни ціни з певною ймовірністю протягом певного періоду часу та який розраховують на основі вхідних даних, відкаліброваних за історичними даними за 12-місячний безперервний період фінансового стресу, який впливає на портфель установи. |
| 050 | Множник (ms) x середнє значення за попередні 60 робочих днів (SVaRavg) Пункт (b)(ii) статті 364(1) та стаття 365(1) РВК |
| 060 | Останнє доступне значення (SVaRt-1) Пункт (b)(i) статті 364(1) та стаття 365(1) РВК |
| 070-080 | НАРАХУВАННЯ НА КАПІТАЛ ДЛЯ ПОКРИТТЯ ДОДАТКОВОГО РИЗИКУ ДЕФОЛТУ ТА МІГРАЦІЙНОГО РИЗИКУ Нарахування на капітал для покриття додаткового ризику дефолту та міграційного ризику означає максимальний потенційний збиток, який може виникнути внаслідок зміни ціни, пов’язаної з ризиком дефолту та міграційним ризиком, яке розраховують відповідно до пункту (b) статті 364(2) у поєднанні із секцією 4 глави 5 розділу IV частини третьої РВК. |
| 070 | Середня оцінка за 12 тижнів Пункт (b)(ii) статті 364(2) у поєднанні з секцією 4 глави 5 розділу IV частини третьої РВК |
| 080 | Остання оцінка Пункт (b)(i) статті 364(2) у поєднанні з секцією 4 глави 5 розділу IV частини третьої РВК |
| 090-110 | НАРАХУВАННЯ НА КАПІТАЛ ДЛЯ ПОКРИТТЯ УСІХ ЦІНОВИХ РИЗИКІВ ДЛЯ КОРЕЛЯЦІЙНОГО ТОРГОВОГО ПОРТФЕЛЯ |
| 090 | НИЖНЯ МЕЖА Пункт (c) статті 364(3) РВК = 8% нарахування на капітал, яке розраховують відповідно до статті 338(1) РВК стосовно всіх позицій у нарахуванні на капітал для покриття "всіх цінових ризиків". |
| 100-110 | СЕРЕДНЯ ОЦІНКА ЗА 12 ТИЖНІВ ТА ОСТАННЯ ОЦІНКА Пункт (b) статті 364(3) РВК |
| 110 | ОСТАННЯ ОЦІНКА Пункт (a) статті 364(3) РВК |
| 120 | ВИМОГИ ДО ВЛАСНИХ КОШТІВ Вимоги до власних коштів, згадані у статті 364 РВК, стосовно всіх факторів ризику, враховуючи, у відповідних випадках, кореляційні ефекти, плюс додаткового ризику дефолту та міграційного ризику та всієї ціни ризиків стосовно CTP, але за винятком надбавок на сек’юритизаційний капітал для покриття сек’юритизації та кредитних деривативів з покриттям ризику n-го дефолту згідно зі статтею 364(2) РВК. |
| 130 | ЗАГАЛЬНА СУМА ЕКСПОЗИЦІЇ ДО РИЗИКУ Пункт (b) статті 92(4) РВК. Результат множення вимог до власних коштів на 12,5 |
| 140 | Кількість перевищень (за попередні 250 робочих днів) Згадано у статті 366 РВК Відображають кількість перевищень, на основі яких визначається доданок. |
| 150-160 | Множник VaR (mc) і множник SVaR (ms) Як указано в статті 366 РВК |
| 170-180 | ПРИЙНЯТЕ НАРАХУВАННЯ ДЛЯ НИЖНЬОЇ МЕЖІ ТОРГОВОГО ПОРТФЕЛЯ - ЗВАЖЕНІ ДОВГІ/КОРОТКІ ЧИСТІ ПОЗИЦІЇ ПІСЛЯ ДОСЯГНЕННЯ ВЕРХНЬОЇ МЕЖІ Сума, яку потрібно відобразити та яка слугує основою для розрахунку мінімальної надбавки на капітал для покриття всіх цінових ризиків згідно з пунктом (c) статті 364(3) РВК, враховуючи дискрецію, передбачену у статті 335 РВК, яка передбачає, що установа може обмежити добуток ваги та чистої позиції максимально можливим збитком, пов’язаним із ризиком дефолту. |
| Рядки | |
| 010 | УСЬОГО ПОЗИЦІЙ Відповідає частині позиційного ризику, валютного і товарного ризиків, згаданих у статті 363(1) РВК та пов’язаних із факторами ризиків, визначеними у статті 367(2) РВК. Стосовно стовпців 030-060 (VAR та стресова VAR), дані в підсумковому рядку не дорівнюють результату розкладання даних на VaR/стресову VaR відповідних компонентів ризику. |
| 020 | ТОРГОВЕЛЬНІ БОРГОВІ ІНСТРУМЕНТИ Відповідає частині позиційного ризику, згаданого у статті 363(1) РВК та пов’язаного з факторами процентного ризику, визначеними у пункті (a) статті 367(2) РВК. |
| 030 | ОБІГОВІ БОРГОВІ ІНСТРУМЕНТИ - ЗАГАЛЬНИЙ РИЗИК Компонент загального ризику, згаданий у статті 362 РВК |
| 040 | ОБІГОВІ БОРГОВІ ІНСТРУМЕНТИ - КОНКРЕТНИЙ РИЗИК Компонент конкретного ризику, згаданий у статті 362 РВК |
| 050 | ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ Відповідає частині позиційного ризику, згаданого у статті 363(1) РВК та пов’язаного з факторами ризику власного капіталу, визначеними у пункті (c) статті 367(2) РВК. |
| 060 | ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ - ЗАГАЛЬНИЙ РИЗИК Компонент загального ризику, згаданий у статті 362 РВК |
| 070 | ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ - КОНКРЕТНИЙ РИЗИК Компонент конкретного ризику, згаданий у статті 362 РВК |
| 080 | ВАЛЮТНИЙ РИЗИК Статті 363(1) та пункт (b) статті 367(2) РВК |
| 090 | ТОВАРНИЙ РИЗИК Статті 363(1) та пункт (d) статті 367(2) РВК |
| 100 | ЗАГАЛЬНА СУМА ЗАГАЛЬНОГО РИЗИКУ Ринковий ризик, спричинений загальними рухами на ринку торговельних боргових інструментів, власного капіталу, іноземної валюти й товарів. VaR загального ризику стосовно всіх факторів ризику (з урахуванням, у відповідних випадках, кореляційних ефектів) |
| 110 | ЗАГАЛЬНА СУМА КОНКРЕТНОГО РИЗИКУ Компонент конкретного ризику торговельних боргових інструментів і власного капіталу. VaR конкретного ризику власного капіталу й торговельних боргових інструментів у торговому портфелі (з урахуванням, у відповідних випадках, кореляційних ефектів) |
5.8. C 25.00 - РИЗИК КОРИГУВАННЯ КРЕДИТНОЇ ОЦІНКИ ( CVA)
5.8.1. Інструкції стосовно окремих позицій
| Стовпці | |
| 010 | Вартість експозиції Стаття 271 РВК у поєднанні зі статтею 382 РВК. Сукупна дефолтна експозиція на основі всіх операцій, які підлягають CVA. |
| 020 | У тому числі: Позабіржові деривативи Стаття 271 РВК у поєднанні зі статтею 382(1) РВК. Частина сукупної експозиції до кредитного ризику контрагента, пов’язана виключно з позабіржовими деривативами. Ця інформація не вимагається від установ, які використовують метод внутрішнього моделювання та утримують позабіржові деривативи й операції фінансування з цінними паперами в тій самій групі неттінгу. |
| 030 | У тому числі: Операція фінансування з цінними паперами (SFT) Стаття 271 РВК у поєднанні зі статтею 382(2) РВК Частина сукупної експозиції до кредитного ризику контрагента, пов’язана виключно з деривативами в операціях фінансування з цінними паперами. Ця інформація не вимагається від установ, які використовують метод внутрішнього моделювання та утримують позабіржові деривативи й операції фінансування з цінними паперами в тій самій групі неттінгу. |
| 040 | МНОЖНИК (mc) x СЕРЕДНЄ ЗНАЧЕННЯ ЗА ПОПЕРЕДНІ 60 РОБОЧИХ ДНІВ (VaRavg) Стаття 383 РВК у поєднанні з пунктом (d) статті 363(1) РВК. Розрахунок VaR на основі внутрішніх моделей ринкового ризику |
| 050 | ПОПЕРЕДНІЙ ДЕНЬ (VaRt-1) Див. інструкції до стовпця 040. |
| 060 | МНОЖНИК (ms) x СЕРЕДНЄ ЗНАЧЕННЯ ЗА ПОПЕРЕДНІ 60 РОБОЧИХ ДНІВ (SVaRavg) Див. інструкції до стовпця 040 |
| 070 | ОСТАННЄ ДОСТУПНЕ ЗНАЧЕННЯ (SVaRt-1) Див. інструкції до стовпця 040 |
| 080 | ВИМОГИ ДО ВЛАСНИХ КОШТІВ Пункт (d) статті 92(3) РВК. Вимоги до власних коштів стосовно ризику CVA, розраховані за допомогою вибраного методу. |
| 090 | ЗАГАЛЬНА СУМА ЕКСПОЗИЦІЇ ДО РИЗИКУ Пункт (b) статті 92(4) РВК. Вимоги до власних коштів, помножені на 12,5. |
| Меморіальні позиції | |
| 100 | Кількість контрагентів Стаття 382 РВК Кількість контрагентів, врахованих у розрахунку власних коштів стосовно ризику CVA. Контрагенти є підмножиною боржників. Вони існують лише у випадку операцій із деривативами або операцій фінансування з цінними паперами, в яких вони є іншою договірною стороною. |
| 110 | У тому числі: для визначення кредитного спреду був використаний замінник Кількість контрагентів, якщо кредитний спред було визначено за допомогою замінника замість безпосередньо спостережених ринкових даних. |
| 120 | ФАКТИЧНЕ CVA Обліковувані резерви, зумовлені зниженням кредитоспроможності контрагентів в операціях із деривативами. |
| 130 | ОДНОЙМЕННІ СВОПИ КРЕДИТНОГО ДЕФОЛТУ (CDS) Пункт (a) статті 386(1) РВК Загальні умовні суми однойменних СКД, які використовують як хедж стосовно ризику коригування кредитної оцінки. |
| 140 | ІНДЕКСНІ CDS Пункт (b) статті 386(1) РВК Загальні умовні суми індексних СКД, які використовують як хедж стосовно ризику коригування кредитної оцінки. |
| Рядки | |
| 010 | Сукупний ризик CVA Сума рядків 020-040 |
| 020 | Удосконалений метод Удосконалений метод на основі ризику CVA, передбачений статтею 383 РВК |
| 030 | Стандартизований метод Стандартизований метод на основі ризику CVA, передбачений статтею 384 РВК |
| 040 | На основі методу оригінальної експозиції Суми, до яких застосовна стаття 385 РВК |
6. ПРУДЕНЦІЙНЕ ОЦІНЮВАННЯ (PRUVAL)
6.1. C 32.01 - ПРУДЕНЦІЙНЕ ОЦІНЮВАННЯ: АКТИВИ Й ЗОБОВ’ЯЗАННЯ, ОЦІНЕНІ ЗА СПРАВЕДЛИВОЮ ВАРТІСТЮ ( PRUVAL 1)
6.1.1. Загальні примітки
154a. Цю форму заповнюють усі установи, незалежно від того, чи запровадили вони в себе спрощений підхід до визначення додаткових корекцій оцінки ("AVA"). Ця форма присвячена абсолютній вартості активів і зобов’язань, оцінених за справедливою вартістю, яку використовують для визначення того, чи виконано умови, встановлені у статті 4 Делегованого регламенту Комісії (ЄС) 2016/101 (- 13), для використання спрощеного підходу для визначення AVA.
154b. Стосовно установ, які використовують спрощений підхід, у цій формі вказують сукупні AVA, які підлягають вирахуванню з власних коштів відповідно до статей 34 і 105 РВК, як встановлено у статті 5 Делегованого регламенту (ЄС) 2016/101, про що відповідно вказують у рядку 290 C 01.00.
6.1.2. Інструкції стосовно окремих позицій
| Стовпці | |
| 0010 | АКТИВИ Й ЗОБОВ’ЯЗАННЯ, ОЦІНЕНІ ЗА СПРАВЕДЛИВОЮ ВАРТІСТЮ Абсолютна вартість активів і зобов’язань, які оцінено за справедливою вартістю та відображено у фінансових звітах згідно із застосовною системою бухгалтерського обліку, згаданою у статті 4(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2016/101, до застосування будь-якого виключення згідно з статтею 4(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2016/101. |
| 0020 | У ТОМУ ЧИСЛІ: торговий портфель Абсолютна вартість активів і зобов’язань, які оцінено за справедливою вартістю, які відображено у 010 та які відповідають позиціям, утримуваним у торговому портфелі. |
| 0030-0070 | АКТИВИ Й ЗОБОВ’ЯЗАННЯ, ОЦІНЕНІ ЗА СПРАВЕДЛИВОЮ ВАРТІСТЮ, ВИКЛЮЧЕНІ ЧЕРЕЗ ЧАСТКОВИЙ ВПЛИВ НА ОСНОВНИЙ КАПІТАЛ ПЕРШОГО РІВНЯ Абсолютна вартість активів і зобов’язань, оцінених за справедливою вартістю, які виключено згідно зі статтею 4(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2016/101. |
| 0030 | Повністю узгоджені Повністю узгоджені активи та зобов’язання, оцінені за справедливою вартістю, які використовують у рамках взаємозаліку та які виключено згідно зі статтею 4(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2016/101. |
| 0040 | Облік хеджування Для позицій, які підлягають обліку хеджування відповідно до застосовної системи бухгалтерського обліку, абсолютна вартість активів і зобов’язань, оцінених за справедливою вартістю, виключена пропорційно до впливу відповідної зміни оцінки вартості на основний капітал першого рівня згідно зі статтею 4(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2016/101. |
| 0050 | ПРУДЕНЦІЙНІ фільтри Абсолютна вартість активів і зобов’язань, оцінених за справедливою вартістю, які виключено згідно зі статтею 4(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2016/101 з огляду на перехідне застосування пруденційних фільтрів згідно зі статтями 467 та 468 РВК. |
| 0060 | Інше Будь-які інші позиції, виключені згідно зі статтею 4(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2016/101 через коригування їхньої облікової вартості, що має лише пропорційний вплив на основний капітал першого рівня. Цей рядок заповнюють лише в рідкісних випадках, коли елементи, виключені згідно зі статтею 4(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2016/101, не можна віднести до стовпців 0030, 0040 або 0050 цієї форми. |
| 0070 | Коментар щодо "іншого" Зазначають основні причини виключення позицій, відображених у стовпці 0060. |
| 0080 | АКТИВИ Й ЗОБОВ’ЯЗАННЯ, ОЦІНЕНІ ЗА СПРАВЕДЛИВОЮ ВАРТІСТЮ, ВКЛЮЧЕНІ В ПОРОГОВЕ ЗНАЧЕННЯ, ВСТАНОВЛЕНЕ У СТАТТІ 4(1) Абсолютна вартість активів і зобов’язань, які оцінено за справедливою вартістю та які фактично включено до розрахунку порогових значень згідно зі статтею 4(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2016/101. |
| 0090 | У ТОМУ ЧИСЛІ: торговий портфель Абсолютна вартість активів і зобов’язань, які оцінено за справедливою вартістю, які відображено у стовпці 0080 та які відповідають позиціям, утримуваним у торговому портфелі. |