Колонка 3 - зазначається код клієнта платника податків - юридичної особи згідно з ЄДРПОУ, або реєстраційний номер облікової картки платника податків - фізичної особи відповідно до Державного реєстру фізичних осіб - платників податків (за наявності), або тризначний код уповноваженого банку - юридичної особи згідно з Довідником банківських установ України (rcukru.dbf, колонка GLB), який здійснює операцію з цінними паперами, - до 10 знаків. Для нерезидентів - клієнтів банку (юридичних і фізичних осіб) зазначається нуль.
Колонка 4 - зазначається код країни клієнта/банку згідно з Національним стандартом України "Коди назв країн світу" (KL_k040.dbf) - 3 знаки.
Колонка 5 - зазначається сума національної або іноземної валюти, за яку була здійснена операція з оплати номінальної вартості цінних паперів, в одиницях валюти - до 16 знаків.
Колонка 6 - зазначається сума національної або іноземної валюти, за яку була здійснена операція з оплати процентних платежів за цінними паперами, в одиницях валюти - до 16 знаків.
У разі відображення операцій з цінними паперами за ціною, нижчою за номінальну, у колонці зазначається сума процентних платежів зі знаком "-".
Колонка 7 - зазначається вартість придбання/сума реалізації цінних паперів (колонка 5 + колонка 6) в одиницях валюти - до 16 знаків.
Колонка 8 - зазначається код виду цінних паперів - 2 знаки.
Код виду цінних паперів може мати такі значення:
пайові цінні папери:
11 - акції;
12 - інвестиційні сертифікати;
13 - сертифікати фондів операцій з нерухомістю (ФОН);
боргові цінні папери:
21 - облігації підприємств;
22 - державні облігації України;
23 - облігації місцевих позик;
24 - казначейські зобов'язання України;
25 - ощадні (депозитні) сертифікати;
26 - векселі;
іпотечні цінні папери:
31 - іпотечні облігації;
32 - іпотечні сертифікати;
33 - заставні;
40 - приватизаційні цінні папери;
50 - товаророзпорядчі цінні папери;
60 - похідні цінні папери.
Колонка 9 - зазначається скорочена назва емітента цінних паперів - до 135 знаків.
Колонка 10 - зазначається код країни емітента цінних паперів згідно з Національним стандартом України "Коди назв країн світу" (KL_k040.dbf) - 3 знаки.
Колонка 11 - зазначається цифровий код валюти, у якій емітовані цінні папери, згідно з Довідником кодів та назв валют (KL_r030.dbf, колонка R030), у якій зазначена номінальна вартість цінних паперів, - 3 знаки.
Колонка 12 - зазначається загальна номінальна вартість цінних паперів за угодою - до 16 знаків.
Колонка 13 - зазначається дата погашення цінних паперів - 6 знаків (ДДММРР). Для паперів, що не мають терміну погашення, у колонці зазначається "010199".
Колонка 14 - заповнюється в разі подання додаткових роз'яснень, у тому числі щодо причин відсутності інформації для заповнення окремих даних звіту (текст) - 80 символів".
3.2.17. У поясненні щодо заповнення форми N 527 "Звіт про оборот готівкової іноземної валюти":
після абзацу другого доповнити новим абзацом такого змісту:
"Надходження та видача коштів у звіті відображається відповідно до змісту першої операції, яка була здійснена з готівковою валютою".
У зв'язку з цим абзаци третій - сорок дев'ятий уважати відповідно абзацами четвертим - п'ятдесятим;
в абзаці чотирнадцятому пояснення слова "за винятком обсягу готівкової валюти, що надійшла для переказу за кордон" замінити словами "в тому числі для здійснення переказів та інших операцій";
абзац тридцять четвертий доповнити словами "в тому числі переказів та інших надходжень".
3.2.18. Абзац чотирнадцятий пункту 7 пояснення щодо заповнення форми N 531 "Звіт про резидентів - суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності, які перевищили встановлені законодавством строки розрахунків за експортними, імпортними операціями" викласти в такій редакції:
"Колонка 12 (Код країни нерезидента) - зазначається цифровий код країни-нерезидента згідно з Національним стандартом України "Коди назв країн світу" (kl_k040.dbf), у розрахунках з яким резидент перевищив установлений законодавством України строк, ? 3 знаки".
3.2.19. У поясненні щодо заповнення форми N 538 "Інформація про купівлю безготівкової іноземної валюти за дорученням клієнтів банку, інших банків та уповноваженими банками":
в абзаці третьому пункту 7 слова та цифри "у підпунктах "б", "в" пункту 2 глави 3 розділу III" замінити словами та цифрами "у підпунктах "а", "б", "в" пункту 2 глави 3 розділу II";
у пункті 8:
абзаци двадцять четвертий, двадцять п'ятий викласти в такій редакції:
"Колонка 12 - зазначається код країни банку, до якого клієнтом або банком для бенефіціара переказана на підставі платіжних документів на переказ куплена іноземна валюта згідно з Національним стандартом України "Коди назв країн світу" (kl_k040.dbf), - 3 знаки.
У разі перерахування придбаної іноземної валюти до філії уповноваженого банку, яка розташована за межами України, у колонці слід зазначати код країни, у якій розташована ця філія, згідно з Національним стандартом України "Коди назв країн світу" (kl_k040.dbf). У колонках 16 і 17 зазначається нуль";
абзац тридцятий викласти в такій редакції:
"Колонка 15 - зазначається код країни бенефіціара (резидентність отримувача коштів), на користь якого клієнт або банк переказує куплену іноземну валюту на підставі платіжних документів на переказ (зовнішньоекономічного контракту, кредитного договору тощо) згідно з Національним стандартом України "Коди назв країн світу" (kl_k040.dbf), - 3 знаки";
абзац тридцять п'ятий замінити двома новими абзацами такого змісту:
"Якщо в Довіднику іноземних банків (rc_bnk.dbf) є код та назва відповідного іноземного банку - юридичної особи, а переказ купленої іноземної валюти здійснюється до філії банку в країну, у якій розташований головний офіс іноземного банку, але в довіднику немає коду та назви філії іноземного банку, то в колонках 16 і 17 слід зазначати код та назву головного офісу іноземного банку - юридичної особи.
В інших випадках, якщо в Довіднику іноземних банків (rc_bnk.dbf) немає коду та назви відповідного іноземного банку (філії банку), то в колонці 16 слід зазначити тризначний цифровий код країни банку (філії банку) та сім нулів праворуч, а в колонці 17 - назву відповідного іноземного банку (філії банку)".
У зв'язку з цим абзаци тридцять шостий - шістдесятий уважати відповідно абзацами тридцять сьомим - шістдесят першим.
3.2.20. У поясненні щодо заповнення форми N 552 "Звіт про надходження від нерезидентів та продаж безготівкової іноземної валюти":
у пункті 4:
друге речення абзацу першого відокремити в самостійний абзац другий.
У зв'язку з цим абзаци другий - четвертий уважати відповідно абзацами третім - п'ятим;
в абзаці другому слово "проте" виключити;
у другому реченні абзацу третього слова та цифру "у колонці 4 зазначаються нулі" замінити словами та цифрами "у колонці 4 зазначається "0", а слова та цифру "у колонці 8 - нулі" замінити словами та цифрою "у колонці 8 - код країни";
пункт 6 доповнити новим абзацом такого змісту:
"Якщо помилково отримані від нерезидента кошти, що раніше були відображені у звіті, списуються з коррахунку банку і повертаються нерезиденту, то у звіті повернення таких коштів відображається у колонці 3 зі знаком "-", інші колонки звіту заповнюються даними, що раніше були відображені у звіті для цієї операції. У графі "Відомості про операцію" зазначається дата відображення операції з надходження суми коштів, що повертається на користь нерезидента";
абзац сьомий пункту 7 доповнити словами та знаками ", а також суми коштів, що надійшли на коррахунок банку як повернення платежу без виконання (повернення помилково відправлених коштів)";
абзац сьомий пункту 8 виключити;
у пункті 11:
абзац десятий після слів "з метою здійснення" доповнити словами "або повернення";
абзац чотирнадцятий після слів та знака "безповоротна фінансова допомога (" доповнити словом "гранти";
після абзацу вісімнадцятого доповнити пункт новим абзацом такого змісту:
"Якщо консолідована за кодом мети "09" сума перевищує 100000 доларів США або еквівалент в іншій іноземній валюті, то в колонці 9 зазначається зміст операцій, на які припадає найбільший обсяг".
У зв'язку з цим абзаци дев'ятнадцятий - шістдесят п'ятий уважати відповідно абзацами двадцятим - шістдесят шостим;
в абзаці двадцять четвертому слово "дивіденти" замінити словом "доходи";
після абзацу двадцять сьомого доповнити пункт новим абзацом такого змісту:
"У разі відображення операції конвертації однієї іноземної валюти в іншу на міжнародному валютному ринку за дорученням (за згодою) клієнта у випадку, коли рух коштів по кореспондентському рахунку уповноваженого банку відбувається за кожною окремою заявою клієнта, колонка 4 заповнюється за даними клієнта, за дорученням (за згодою) якого здійснювалася конвертація".
У зв'язку з цим абзаци двадцять восьмий - шістдесят шостий уважати відповідно абзацами двадцять дев'ятим - шістдесят сьомим;
абзац сорок четвертий після цифр та слів "242 - довгострокові кредити" доповнити словами ", отримані банком";
абзац шістдесят п'ятий викласти в такій редакції:
"Колонка 8 - зазначається код країни платника, а в разі відсутності в платіжних інструкціях такої інформації - код країни банку платника, з якої надійшла на коррахунок банку іноземна валюта на підставі платіжних документів на переказ, згідно з Національним стандартом України "Коди назв країн світу" (kl_k040.dbf) - 3 знаки";
доповнити пункт новим абзацом такого змісту:
"За всіма надходженнями на користь посередників у колонці надається пояснення".
3.2.21. У поясненні щодо заповнення форми N 555 "Звіт про переказ безготівкової іноземної валюти":
пункт 2 доповнити новим абзацом такого змісту:
"Інформація про виконання банком гарантійних зобов'язань у колонці 3 звіту відображається з кодом ЄДРПОУ клієнта - боржника із зазначенням у колонці 5 звіту коду мети переказу 21";
пункт 3 після абзацу першого доповнити двома новими абзацами такого змісту:
"Якщо помилково здійснений на користь нерезидента платіж, що раніше був відображений у звіті, повернувся без виконання, то його повернення відображається у колонці 2 зі знаком "-", інші колонки звіту заповнюються даними, що раніше були відображені у звіті для цієї операції. У графі "Відомості про операцію" зазначається дата відображення операції з перерахування суми коштів, які повернулися.
За раніше відображеними у звіті платежами, що повернуті без виконання як помилково перераховані на користь нерезидента, інформація у звіті має бути відображена не пізніше 5 банківських днів з моменту повернення таких коштів на коррахунок банку. Якщо сума повернення менша від раніше перерахованої у зв'язку з утриманням комісії банками-нерезидентами, то у звіті слід зазначати всю суму, що була помилково перерахована".
У зв'язку з цим абзац другий уважати відповідно абзацом четвертим;
абзац дев'ятий пункту 4 викласти в такій редакції:
"суми коштів, відправлених з коррахунку банку як повернення платежу без виконання (повернення помилково отриманих коштів)";
абзац перший пункту 5 виключити;
у пункті 6:
після абзацу тринадцятого доповнити пункт новим абзацом такого змісту:
"У разі відображення операції конвертації однієї іноземної валюти в іншу на міжнародному валютному ринку за дорученням (за згодою) клієнта у випадку, коли рух коштів по кореспондентському рахунку уповноваженого банку відбувається за кожною окремою заявою клієнта, колонка 3 заповнюється за даними клієнта, за дорученням (за згодою) якого здійснювалась конвертація".
У зв'язку з цим абзаци чотирнадцятий - п'ятдесят п'ятий уважати відповідно абзацами п'ятнадцятим - п'ятдесят шостим;
після абзацу сімнадцятого доповнити пункт новим абзацом такого змісту:
"Якщо консолідована за кодом мети 31 сума перевищує 100000 доларів США або еквівалент в іншій іноземній валюті, то в колонці 10 зазначається зміст операцій, на які припадає найбільший обсяг".
У зв'язку з цим абзаци вісімнадцятий - п'ятдесят шостий уважати відповідно абзацами дев'ятнадцятим - п'ятдесят сьомим;
абзац тридцятий після цифр та слів "242 - довгострокові кредити" доповнити словами ", отримані банком";
абзац п'ятдесят перший викласти в такій редакції:
"Колонка 7 - зазначається код країни отримувача коштів, а в разі відсутності такої інформації в платіжних інструкціях - код країни банку-бенефіціара, до якої здійснюється переказ іноземної валюти на підставі платіжних документів на переказ, згідно з Національним стандартом України "Коди назв країн світу" (kl_k040.dbf) - 3 знаки".
у порядку подання форми слова "на шостий робочий день" замінити словами "на одинадцятий робочий день";
у пункті 1 пояснення слова "на шостий робочий день" замінити словами "на одинадцятий робочий день".
3.2.23. Пояснення щодо заповнення форми N 611 "Звіт про дотримання економічних нормативів та лімітів відкритої валютної позиції" доповнити новим абзацом такого змісту:
"У колонках 4-9, 11, 12, 12-2, 14, 15, 15-2, 17, 18, 20 зазначаються два знаки після коми. У колонках 21-23 зазначаються чотири знаки після коми".
у таблиці форми:
після колонки 24 доповнити новою колонкою 24-1 такого змісту:
"
----------------------------------------------------
| N | Код стану заборгованості |
|з/п| контрагента/інсайдера щодо реструктуризації |
|---+----------------------------------------------|
| 1 | 24-1 |
|--------------------------------------------------|
|Розділ I. Інформація за операціями з контрагентами|
|--------------------------------------------------|
| 1 | |
|---+----------------------------------------------|
| 2 | |
|---+----------------------------------------------|
| 3 | |
|---+----------------------------------------------|
| 4 | х |
|---+----------------------------------------------|
| 5 | х |
|---+----------------------------------------------|
| 6 | х |
|---+----------------------------------------------|
| 7 | х |
|--------------------------------------------------|
|Розділ II. Інформація за операціями з інсайдерами |
|--------------------------------------------------|
| 8 | |
|---+----------------------------------------------|
| 9 | |
|---+----------------------------------------------|
|10 | |
|---+----------------------------------------------|
|11 | х |
|---+----------------------------------------------|
|12 | х |
|---+----------------------------------------------|
|13 | х |
|---+----------------------------------------------|
|14 | х |
----------------------------------------------------
";
у поясненні:
у пункті 9:
в абзаці дев'ятому:
слово "цифровий" виключити;
після цифри та слова "3 знаки" доповнити словами та цифрами "доповнений до 10 знаків нулями зліва";
абзац одинадцятий викласти в такій редакції:
"Колонка 5 - зазначається цифровий код країни контрагента/інсайдера згідно з Національним стандартом України "Коди назв країн світу" (kl_k040.dbf) - 3 знаки";
абзац дванадцятий доповнити знаком, цифрою та словом "- 3 знаки";
в абзаці чотирнадцятому літеру, цифри та знаки "(К 074)" замінити знаками, літерами, цифрами та словом "(kl_k074.dbf) - 1 знак";
абзац п'ятнадцятий після знака та цифр "N 375" доповнити словами "(зі змінами)";
абзац двадцять четвертий викласти в такій редакції:
"Колонка 13 - зазначається цифровий код валюти згідно з Державним стандартом України "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73, у якій виникла заборгованість (kl_r030.dbf), - 3 знаки";
абзац тридцять сьомий після таблиці та виноски доповнити чотирма новими абзацами такого змісту:
"Колонка 24-1 - зазначається код стану заборгованості контрагента/інсайдера щодо реструктуризації:
"1" - реструктуризована кредитна заборгованість;
"2" - нереструктуризована кредитна заборгованість;
"0" - заборгованість за іншими активними операціями".
У зв'язку з цим абзаци тридцять восьмий - сорок восьмий уважати відповідно абзацами сорок другим - п'ятдесят другим;
абзац сорок восьмий викласти в такій редакції:
"Колонка 29 - зазначається внутрішньобанківський реєстраційний код відокремленого підрозділу і банкоматів відповідно до Положення про порядок ведення банками реєстраційної кодифікації відокремлених підрозділів і банкоматів, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 18.06.2002 N 221, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 05.07.2002 за N 561/6849 (зі змінами), де зберігається документація, на підставі якої здійснюється класифікація заборгованості за активною операцією відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку України щодо порядку формування резервів, - 12 останніх знаків коду";
пункт 10 після абзацу чотирнадцятого доповнити чотирма новими абзацами такого змісту:
"у колонці 24-1 - зазначається код стану заборгованості контрагента/інсайдера щодо реструктуризації:
"1" - реструктуризована кредитна заборгованість;
"2" - нереструктуризована кредитна заборгованість;
"0" - заборгованість за іншими активними операціями".
У зв'язку з цим абзаци п'ятнадцятий, шістнадцятий уважати відповідно абзацами дев'ятнадцятим, двадцятим.
3.2.25. У поясненні щодо заповнення форми N 614 "Звіт про найбільших (прямих та опосередкованих) учасників контрагентів банку":
у пункті 4:
в абзаці дев'ятому:
слово "цифровий" виключити;
після цифри та слова "3 знаки" доповнити словами та цифрами "доповнений до 10 знаків нулями зліва";
в абзаці дев'ятнадцятому:
слово "цифровий" виключити;
після цифри та слова "3 знаки" доповнити словами та цифрами "доповнений до 10 знаків нулями зліва";
абзац двадцять перший викласти в такій редакції:
"Колонка 8 - зазначається цифровий код країни контрагента/інсайдера згідно з Національним стандартом України "Коди назв країн світу" (kl_k040.dbf) - 3 знаки";
абзац двадцять другий доповнити знаком, цифрою та словом " - 3 знаки";
в абзаці двадцять четвертому літеру, цифри та знаки "(K074)" замінити знаками, літерами, цифрами та словом "(kl_k074.dbf) - 1 знак";
абзац двадцять п'ятий доповнити знаками, словами, літерами та цифрами "(зі змінами) (kl_k110.dbf), - 5 знаків".
3.2.26. У поясненні щодо заповнення форми N 618 "Звіт про залишки коштів, що розміщені в інших банках та залучені від інших банків":
абзац шістдесят п'ятий викласти в такій редакції:
"Колонка 1 - зазначається цифровий код країни контрагента/інсайдера згідно з Національним стандартом України "Коди назв країн світу" (kl_k040.dbf) - 3 знаки";
абзац сімдесят восьмий викласти в такій редакції:
"Колонка 8 - зазначається цифровий код валюти згідно з Державним стандартом України "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73, (kl_r030.dbf) - 3 знаки".
3.2.27. У поясненні щодо заповнення форми N 625 "Звіт про концентрацію ризиків за пасивними операціями банку":
у пункті 6:
абзац одинадцятий викласти в такій редакції:
"Колонка 5 - зазначається цифровий код країни контрагента/інсайдера згідно з Національним стандартом України "Коди назв країн світу" (kl_k040.dbf) - 3 знаки";
абзац дванадцятий доповнити знаком, цифрою та словом "- 3 знаки";
в абзаці дев'ятнадцятому слово, літеру та цифри "файл K074" замінити знаками, літерами, цифрами та словом "(kl_k074.dbf) - 1 знак";
абзац двадцятий доповнити знаками, словами, літерами, цифрами "(зі змінами) (kl_k110.dbf) - 5 знаків";
абзац двадцять п'ятий викласти в такій редакції:
"Колонка 13 - зазначається цифровий код валюти згідно з Державним стандартом України "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73, у якій виникла заборгованість (kl_r030.dbf), - 3 знаки".
3.2.28. У поясненні щодо заповнення форми N 655 "Звіт про кількість реструктуризованих кредитних договорів та обсяги реструктуризованої заборгованості":
пункт 3 доповнити новим абзацом у такій редакції:
"Якщо реструктуризацію було застосовано до всієї заборгованості, то за станом на звітну дату у звіті відображається залишок цієї заборгованості; якщо реструктуризацію було застосовано до частини заборгованості, то за станом на звітну дату відображається лише залишок цієї реструктуризованої частини заборгованості".
у пункті 4:
абзац перший викласти в такій редакції:
"Реструктуризований кредитний договір - кредитний договір, до якого унесено зміни шляхом укладання додаткового договору з позичальником у зв'язку з фінансовими труднощами позичальника та необхідністю створення сприятливих умов для виконання ним зобов'язань за кредитом";
абзац одинадцятий викласти в такій редакції:
"У колонках 10-13 звіту не відображається кредитний договір та заборгованість за ним, що виникла внаслідок реструктуризації раніше реструктуризованого кредитного договору, якщо не відбулося збільшення обсягу реструктуризованої заборгованості".
3.2.29. Абзац восьмий пояснення щодо заповнення форми N 670 "Звіт про двадцять найбільших учасників банку" викласти в такій редакції:
"Колонка 4 - зазначається цифровий код країни згідно з Національним стандартом України "Коди назв країн світу". Якщо учасником є міжнародна організація, то проставляється код 000 (три цифри нуль)".
порядок подання форми викласти в такій редакції:
"Форма N 748 (місячна)
Подається електронною
поштою*:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями Національного
банку України за банки
в обласному розрізі
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту
готівково-грошового обігу
10 числа після звітного
періоду до 16 години
_______________
* Подається за запитом
на щомісячній основі
(файл 94):
- банками - юридичними
особами в розрізі областей
підрозділів
та/або банкоматів
територіальним управлінням
Національного банку України;
- територіальними
управліннями Національного
банку України за банки
в розрізі областей,
підрозділів
та/або банкоматів
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту
готівково-грошового обігу";
у поясненні:
абзац дванадцятий пункту 1 замінити трьома абзацами такого змісту:
"Різниця між даними за символами 66 і 39 має дорівнювати різниці залишків готівки за рахунком 1007 на кінець і початок звітного періоду в сумах, що належать до внутрішнього передавання готівки між банком та його відокремленими підрозділами (відділення, обмінні пункти, банкомати). У разі наявності невідповідностей цих різниць банк - юридична особа разом із звітом має надавати письмові пояснення щодо причин їх виникнення:
територіальному управлінню Національного банку України за місцезнаходженням банку - юридичної особи в обласному розрізі відповідно до протоколу приймання файла;
територіальному управлінню Національного банку України за місцем розташування відокремлених підрозділів банку, у частині суми розбіжності, яка виникла за відповідною областю".
У зв'язку з цим абзаци тринадцятий - сімнадцятий уважати відповідно абзацами п'ятнадцятим - дев'ятнадцятим;
пункт 2 доповнити новим абзацом такого змісту:
"Касові обороти ліквідатора банку у формах статистичної звітності N 747 та N 748 "Звіт про касові обороти банку" у розрізі символів відображаються за джерелом походження готівкових коштів або за призначенням платежу";
у пункті 3:
абзац восьмий після слів "на користь банків" доповнити словами "ліквідаторів банків";
абзац дев'ятий після цифр "2620" доповнити словами та знаками "(за винятком рахунків для обліку коштів за операціями з платіжними картками)";
в абзаці шістнадцятому слова "та їх підрозділів" замінити словами "їх підрозділів і в банкоматах";
абзац тридцять другий після цифр "2620" доповнити словами та знаками "(за винятком рахунків для обліку коштів за операціями з платіжними картками)";
в абзаці сорок другому слова "та їх підрозділів" замінити словами "їх підрозділів і в банкоматах";
абзац п'ятдесят третій після цифр "2620" доповнити словами та знаками "(за винятком рахунків для обліку коштів за операціями з платіжними картками)";
абзац п'ятдесят четвертий після цифр "2620" доповнити словами та знаками "(за винятком рахунків для обліку коштів за операціями з платіжними картками)".
3.2.31. У поясненні щодо заповнення форми N 1-ПБ "Звіт банку про фінансові операції з нерезидентами":
у розділі I "Основні вимоги до складання звіту":
у пункті 7 слова "за стандартною класифікацією платіжного балансу" виключити;
пункт 9 викласти в такій редакції:
"9. Усі операції на суму, що дорівнює або перевищує: для операцій розділу "Послуги" - 20 тис.дол.США в перерахунку, для інших операцій - 50 тис.дол.США в перерахунку, які відображаються у звітах за кореспондентськими рахунками, за винятком нейтральних операцій та операцій "спеціальні коди", підлягають декларуванню (згідно з пунктами 4-6 розділу III цього пояснення)";
у розділі III "Особливості відображення окремих категорій операцій":
абзац перший пункту 4 викласти в такій редакції:
"4. Операції на суму, що дорівнює або перевищує: для операцій розділу "Послуги" - 20 тис.дол.США в перерахунку, для інших операцій - 50 тис.дол.США в перерахунку, які відображаються у звітах за кореспондентськими рахунками, підлягають декларуванню, що полягає у внесенні до колонки 5 (Операція) звіту додаткової інформації";
в абзаці другому пункту 6 слова та знак "посередництвом у торгівлі з/між нерезидентами" замінити словами, цифрами та знаками "переказуванням коштів з рахунку клієнта-резидента українського банку (юридичної особи) на його рахунок за кордоном чи з рахунку за кордоном на рахунок в українському банку (код операції 8466)";
в абзаці першому пункту 10 слова та цифри "20 тис.дол.США" замінити словами та цифрами "10 тис.дол.США";
у розділі IV "Відображення операцій з готівковою іноземною валютою":
абзац перший пункту 2 викласти в такій редакції:
"2. Видачу або повернення коштів на відрядження за межі України слід кваліфікувати як подорожі ділові (код 2312 для видачі та 2312 зі знаком мінус для повернення)";
у таблиці "Коди операцій та їх застосування":
у підрозділі "Послуги" розділу I "Поточний рахунок":
у рядку 6 "Будівництво" текст у колонці 2 доповнити словами та знаками "(уключає створення, модернізацію, ремонт, реконструкцію, розширення основних фондів у вигляді будівель, зведення інженерних споруд - доріг, дамб, мостів, тощо)";
рядок 6.1 викласти в такій редакції:
"
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 6.1 |Оплата | 2373 | 2374 |За кредитом: будівельні роботи, що проводяться за |
| |будівельних | | |кордоном підприємствами-резидентами. |
| |послуг | | |За дебетом: будівельні роботи, що проводяться в Україні|
| | | | |підприємствами-нерезидентами |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
";
рядок 6.2 викласти в такій редакції:
"
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 6.2 |Фінансування | 2375 | 2376 |За кредитом: фінансування нерезидентом будівельних |
| |будівельних | | |робіт, що здійснюються компанією-резидентом в Україні. |
| |робіт | | |За дебетом: фінансування резидентом будівельних робіт, |
| | | | |що здійснюються компанією-нерезидентом за кордоном |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
";
у рядку 13 "Послуги представництв" цифри "2495" та "2496" у колонках 3 та 4 виключити;
таблицю після рядка 13 доповнити двома новими рядками такого змісту:
"
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
|13.1 |Послуги | 2471 | 2472 |За кредитом: надходження на рахунки представництв |
| |постійних | | |юридичних осіб - нерезидентів, через які повністю або |
| |представництв | | |частково здійснюється підприємницька діяльність |
| | | | |нерезидента на території України (рахунки типу "П"). |
| | | | |За дебетом: платежі на рахунки представництв юридичних |
| | | | |осіб - резидентів за кордоном, через які повністю або |
| | | | |частково здійснюється підприємницька діяльність |
| | | | |резидента за межами України |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
|13.2 |Послуги інших | 2473 | 2474 |За кредитом: надходження на рахунки представництв |
| |представництв | | |юридичних осіб - нерезидентів, які не займаються на |
| |(крім | | |території України підприємницькою діяльністю |
| |офіційних) | | |(рахунки типу "Н"). |
| | | | |За дебетом: платежі на рахунки представництв юридичних |
| | | | |осіб - резидентів за кордоном, які не займаються |
| | | | |підприємницькою діяльністю за межами України. |
| | | | |Надходження на рахунки офіційних представництв |
| | | | |нерезидентів в Україні кваліфікуються як урядові |
| | | | |послуги |
---------------------------------------------------------------------------------------------------
";
у підрозділі "Поточні трансферти" розділу I "Поточний рахунок":
у рядку 2.4 колонку 5 доповнити новим абзацом такого змісту:
"безповоротна фінансова допомога суб'єктам господарської діяльності (за винятком тих випадків, за яких кошти надходять від прямого інвестора)";
у підрозділі "Капітальні трансферти" розділу II "Рахунок операцій з капіталом та фінансових операцій":
абзац третій колонки 4 рядка 1.2.1 викласти в такій редакції:
"інвестиційні субсидії, у тому числі гранти на реконструкцію і розвиток виробництва";
у підрозділі "Прямі інвестиції" розділу II "Фінансовий рахунок":
у колонці 4:
у рядку 1.1.2 слова "будівельні роботи тривалістю не менше ніж один рік, що здійснюються підприємством-резидентом за кордоном" виключити;
у рядку 2.1.2 слова "будівельні роботи тривалістю не менше ніж один рік, що здійснюються підприємством-нерезидентом на території України" виключити;
у підрозділі "Портфельні інвестиції":
у колонці 2 рядок 2.2.1.3 після слова "єврооблігації" доповнити словом "негарантовані";
після рядка 2.2.1.3 таблицю доповнити новим рядком такого змісту:
"
------------------------------------------------------------------
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
|2.2. |Єврооблігації | 5333 |Залучені суб'єктами |
|1.4 |гарантовані - інші | |підприємницької діяльності, |
| |сектори | |які не є банками, кредити, що |
| | | |рефінансуються за рахунок |
| | | |випуску боргових цінних |
| | | |паперів на міжнародних |
| | | |фондових ринках та є |
| | | |гарантованими до повернення |
| | | |Кабінетом Міністрів України |
------------------------------------------------------------------
".
У зв'язку з цим рядки 2.2.1.4-2.2.1.12 уважати відповідно рядками 2.2.1.5-2.2.1.13.
4. Главу 2 "Код країни" додатка 2 "Перелік параметрів аналітичного обліку та їх значення для формування показників статистичної звітності, що подається до Національного банку України" до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, викласти в такій редакції:
"2. Код країни
Значення параметра визначаються відповідно до Національного стандарту України ДСТУ ISO 3166-1:2009 "Коди назв країн світу", затвердженого наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 23.12.2009 N 471".
Директор Департаменту статистики та звітності Генерального економічного Департаменту | В.А.Головко |