фінансових операцій яких отримано доручення від СУО про виконання запиту уповноваженого органу іноземної держави;
фінансових операцій яких надходили запити від СУО про надання додаткової та/або іншої інформації.
Якщо дані рядків 1-8 частини II форми стосуються клієнтів, які мають рахунки в різних областях, то вони відображаються по кожній області окремо. Дані щодо одного клієнта в межах однієї області можуть повторюватись окремо в рядках 1-8 частини II форми.
6. Опис параметрів заповнення частини II форми:
Колонка 3 - зазначається кількість клієнтів банку - юридичних осіб.
Колонка 4 - зазначається кількість клієнтів банку - фізичних осіб - підприємців.
Колонка 5 - зазначається кількість клієнтів банку - фізичних осіб.
Рядок 1 - зазначаються дані про кількість клієнтів банку відповідного типу, щодо фінансових операцій яких банк згідно з частиною першою статті 17 Закону прийняв рішення про їх зупинення у зв'язку з тим, що вони містять ознаки, визначені статтями 15, 16 Закону.
Рядок 2 - зазначаються дані про кількість клієнтів банку відповідного типу, фінансові операції яких були зупинені банком згідно з частиною першою статті 17 Закону та щодо яких від СУО отримані рішення про подальше їх зупинення у випадках, установлених частиною другою статті 17 Закону.
Рядок 3 - зазначаються дані про кількість клієнтів банку відповідного типу, фінансові операції яких були зупинені банком згідно з частиною першою статті 17 Закону та щодо яких від СУО отримані рішення про подальше їх зупинення у випадках, установлених частиною п'ятою статті 17 Закону.
Якщо протягом звітного місяця щодо одного клієнта банку від СУО отримано рішення про подальше зупинення фінансових операцій і у випадках, установлених частинами другою та п'ятою статті 17 Закону, то інформація щодо такого клієнта зазначається і в рядку 2, і в рядку 3.
Рядок 4 - зазначаються дані про кількість клієнтів банку відповідного типу, щодо яких банк отримав від СУО рішення про зупинення видаткових операцій за їх рахунками у випадках, установлених частиною третьою статті 17 Закону.
Рядок 5 - зазначаються дані про кількість клієнтів банку відповідного типу, щодо яких банк отримав від СУО рішення про подальше зупинення видаткових операцій за їх рахунками у випадках, установлених частиною п'ятою статті 17 Закону.
Якщо протягом звітного місяця щодо одного клієнта банку від СУО отримано рішення про зупинення (подальше зупинення) видаткових операцій за його рахунками і у випадках, установлених частинами третьою та п'ятою статті 17 Закону, то інформація про такого клієнта зазначається і в рядку 4, і в рядку 5.
Рядок 6 - зазначаються дані про кількість клієнтів банку відповідного типу, щодо фінансових операцій яких до банку надходили запити СУО про моніторинг (відстеження) фінансових операцій.
Рядок 7 - зазначаються дані про кількість клієнтів банку відповідного типу, щодо фінансових операцій яких отримано доручення від СУО про виконання запиту уповноваженого органу іноземної держави про зупинення проведення або забезпечення моніторингу фінансової операції згідно з частиною п'ятою статті 22 Закону.
Рядок 8 - зазначаються дані про кількість клієнтів банку відповідного типу, щодо фінансових операцій яких надходили запити СУО про надання додаткової та/або іншої інформації".
3.2.4. Форму N 321 "Звіт про вимоги за наданими кредитами (за класифікаціями контрагентів і рахунків)" і пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:
"Форма N 321 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
за філії, що розташовані
на території інших держав,
у розрізі країн
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними термін;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Національного банку
України
Департаменту статистики
та звітності до 11 числа
після звітного періоду
ЗВІТ
про кредити та процентні ставки за непогашеними сумами (за класифікаціями видів кредитів та контрагентів)
за станом на ______________ 20__ року
________________________ ____________________________
(найменування банку) (місцезнаходження банку)
(копійки, %)
------------------------------------------------------------------
|N з/п| Назва показника | Сума | Процентні ставки |
|-----+----------------------------+--------+--------------------|
| А | Б | 1 | 2 |
|-----+----------------------------+--------+--------------------|
| 1 |Кредити | | |
|-----+----------------------------+--------+--------------------|
| 2 |Резерви під кредити | | Х |
------------------------------------------------------------------
"__" ________ 20__ року Керівник ________ ____________________
(підпис) (ініціали, прізвище)
Головний
_______________________ бухгалтер ________ ____________________
(прізвище виконавця, (підпис) (ініціали, прізвище)
номер телефону)
Пояснення щодо заповнення форми N 321
Звіт про кредити та процентні ставки за непогашеними сумами (за класифікаціями видів кредитів та контрагентів)
1. Звіт передбачає надання даних про надані кредити та процентні ставки за наданими кредитами в розрізі видів економічної діяльності, інституційних секторів економіки, строків погашення згідно з договорами (початкових строків), категорією ризику, видів індивідуального споживання за цілями (тільки для контрагентів - фізичних осіб), організаційно-правових форм господарювання, кодів валют, кодів країн та видів забезпечення кредиту.
2. У звіті відображаються залишки непогашених кредитів за балансовими рахунками в національній валюті та залишки непогашених кредитів за балансовими рахунками в іноземній валюті в гривневому еквіваленті, перераховані за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком України на звітну дату.
3. Дані про надані кредити, резерви під надані кредити складаються за даними балансів банків та даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів аналітичного обліку щодо видів економічної діяльності (параметр K111), інституційних секторів економіки (параметр K072), початкових строків погашення (параметр S183), ризику (параметр S080), видів індивідуального споживання за цілями (параметр S260 тільки для контрагентів - фізичних осіб), резидентності (параметр K030), організаційно-правових форм господарювання (параметр К051), кодів валют (параметр R030), кодів країн (параметр К040), узагальнених видів забезпечення кредитів (параметр S032) з урахуванням параметра аналітичного обліку R011.
Параметр аналітичного обліку R011 визначає розподіл рахунків з обліку неамортизованої премії, неамортизованого дисконту, нарахованих доходів і прострочених нарахованих доходів, простроченої заборгованості за кредитами в частині основних сум відповідного виду кредиту.
Параметр строків погашення S183 має такі значення:
овердрафт;
до 365 (366) днів [у тому числі овернайт (на 1 день), від 2 до 7 днів, від 8 до 21 дня, від 22 до 31 дня, від 32 до 92 днів, від 93 до 183 днів, від 184 до 274 днів, від 275 до 365 (366) днів];
від 366 (367) днів до 2 років [у тому числі від 366 (367) до 548 (549) днів, від 549 (550) днів до 2 років];
більше 2 до 3 років;
більше 3 до 5 років;
більше 5 до 10 років;
понад 10 років.
Параметр видів забезпечення кредитів S032 набуває таких значень:
майнові права на майбутнє нерухоме майно житлового фонду;
майнові права на інше майбутнє нерухоме майно;
нерухоме майно, що належить до житлового фонду;
інше нерухоме майно;
інше (інші забезпечені та незабезпечені кредити).
Параметр ризику S080 набуває таких значень:
стандартні;
під контролем;
субстандартні;
сумнівні;
безнадійні.
Значення параметрів аналітичного обліку (крім R011) для рахунків з обліку неамортизованої премії, неамортизованого дисконту, нарахованих доходів і прострочених нарахованих доходів, простроченої заборгованості за кредитами відповідають значенням параметрів рахунків, на яких обліковуються основні суми за кредитами.
Значення параметрів аналітичного обліку (крім R011) для сум резервів під надані кредити відповідають значенням параметрів основних сум кредитів, під які сформовані резерви.
4. Показники колонки 1 у рядках 1, 2 форми складаються за таким розрахунком:
-------------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника | Розрахунок показника (залишки коштів за |
|з/п| | рахунками за станом на кінець періоду за |
| | | відповідними розрізами з урахуванням |
| | | параметра аналітичного обліку R011) |
|---+---------------------+---------------------------------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|---+---------------------+---------------------------------------------|
|1 |Кредити |основна сума: |
| | |рахунки 1520, 1521, 1522, 1523, 1524, 1527, |
| | |1600A; |
| | |рахунки 2010, 2020, 2027, 2030, 2037, 2062, |
| | |2063, 2067, 2071, 2072, 2073, 2074, 2077, |
| | |2082, 2083, 2087, 2600A, 2605A, 2650A, 2655A;|
| | |рахунки 2102, 2103, 2107, 2112, 2113, 2117, |
| | |2122, 2123, 2127, 2132, 2133, 2137; |
| | |рахунки 2202, 2203, 2207, 2211, 2217, 2220, |
| | |2227, 2232, 2233, 2237, 2620A, 2625A; |
| | |неамортизована премія, неамортизований |
| | |дисконт: |
| | |рахунки 1525, 1526KA; |
| | |рахунки 2016KA, 2026KA, 2036KA, 2065, 2066KA,|
| | |2075, 2076KA, 2085, 2086KA; |
| | |рахунки 2105, 2106KA, 2115, 2116KA, 2125, |
| | |2126KA, 2135, 2136KA; |
| | |рахунки 2205, 2206KA, 2215, 2216KA, 2226KA,|
| | |2235, 2236KA; |
| | |нараховані доходи: |
| | |рахунки 1528, 1529, 1607; |
| | |рахунки 2018, 2028, 2029, 2038, 2039, 2068, |
| | |2069, 2078, 2079, 2088, 2089, 2607, 2657; |
| | |рахунки 2108, 2109, 2118, 2119, 2128, 2129, |
| | |2138, 2139; |
| | |рахунки 2208, 2209, 2218, 2219, 2228, 2229, |
| | |2238, 2239, 2627 |
|---+---------------------+---------------------------------------------|
|2 |Резерви під кредити |рахунки 1590, 2400, 2401 |
-------------------------------------------------------------------------
5. Процентні ставки за непогашеними кредитами мають відображати сукупний розмір винагороди (реальну плату за кредит), що визначений у кредитному договорі, з урахуванням як плати за користування наданими коштами у вигляді номінальної процентної ставки, так і будь-яких інших доходів (комісій), установлених у вигляді фіксованої суми або у відсотках до суми договору, що сплачуються позичальником у зв'язку з ініціюванням, отриманням, обслуговуванням та погашенням кредиту (без урахування платежів позичальника на користь третіх осіб) у процентах річних. У разі встановлення банками плати за користування коштами лише у фіксованій сумі у звітності за формою відображається плата в перерахунку до суми коштів, зазначеної в договорі, у процентах річних.
6. Процентні ставки за непогашеними кредитами колонки 2 форми розраховуються як середньозважена величина за балансовими рахунками з урахуванням параметрів аналітичного обліку щодо видів економічної діяльності K111, інституційних секторів економіки K072, початкових строків погашення S183, ризику S080, видів індивідуального споживання за цілями S260 (тільки для контрагентів - фізичних осіб), резидентності K030, організаційно-правових форм господарювання K051, кодів валют R030, кодів країн K040, узагальнених видів забезпечення кредитів S032 та параметра аналітичного обліку R011 за такою формулою:
--
(ро) = S P V / S V ,
n n n
де:
S - знак суми;
--
(ро) - середньозважена процентна ставка за непогашеними
кредитами;
P - процентна ставка за n-м непогашеним кредитним договором;
n
V - непогашена (залишкова) сума за n-м кредитним договором.
n
Рахунки з обліку неамортизованої премії, неамортизованого дисконту, нарахованих доходів, прострочених нарахованих доходів за кредитами, резервів під кредити до розрахунку процентних ставок не включаються.
Дані про кредити з нульовою процентною ставкою в розрахунку не враховуються.
7. Показники форми відображаються в окремих звітних документах у розрізі параметрів аналітичного обліку, зазначених у пунктах 3 і 6".
3.2.5. Форму N 360 "Звіт про зобов'язання за залученими коштами (за класифікаціями контрагентів і рахунків)" і пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:
"Форма N 360 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними термін;
- територіальними
управліннями Національного
банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту статистики
та звітності до 11 числа
після звітного періоду
ЗВІТ
про депозити та процентні ставки за непогашеними сумами (за класифікаціями видів депозитів та контрагентів)
за станом на ______________ 20__ року
________________________ ____________________________
(найменування банку) (місцезнаходження банку)
(копійки, %)
------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника |Сума| У тому числі | Процентні |
|з/п| | |--------------| ставки |
| | | |переказні|інші| |
|---+----------------------------+----+---------+----+-----------|
| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 |
|---+----------------------------+----+---------+----+-----------|
| 1 |Депозити - усього | | | | |
|---+----------------------------+----+---------+----+-----------|
| 2 |у тому числі: | | | | |
|---+----------------------------+----+---------+----+-----------|
| 3 |кошти, залучені на рахунки | | | | |
|---+----------------------------+----+---------+----+-----------|
| 4 |кошти за іменними ощадними | | Х | | Х |
| |(депозитними) сертифікатами | | | | |
------------------------------------------------------------------
"__" ________ 20__ року Керівник ________ ____________________
(підпис) (ініціали, прізвище)
Головний
_______________________ бухгалтер ________ ____________________
(прізвище виконавця, (підпис) (ініціали, прізвище)
номер телефону)
Пояснення щодо заповнення форми N 360
Звіт про депозити та процентні ставки за непогашеними сумами (за класифікаціями видів депозитів та контрагентів)
1. Звіт передбачає надання даних про депозити та процентні ставки за ними в розрізі видів економічної діяльності, інституційних секторів економіки, строків погашення згідно з укладеними договорами (початкових строків), організаційно-правових форм господарювання, кодів валют та кодів країн.
2. У звіті відображаються залишки непогашених депозитів за балансовими рахунками в національній валюті та залишки непогашених депозитів за балансовими рахунками в іноземній валюті в гривневому еквіваленті, перераховані за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на звітну дату.
3. Дані про депозити складаються за даними балансів банків та даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів аналітичного обліку щодо видів економічної діяльності (параметр K111), інституційних секторів економіки (параметр K072), початкових строків погашення (параметр S183), резидентності (параметр K030), організаційно-правових форм господарювання (параметр K051), кодів валют (параметр R030), кодів країн (параметр K040) з урахуванням параметра аналітичного обліку R011.
Параметр аналітичного обліку R011 визначає розподіл рахунків з обліку неамортизованої премії, неамортизованого дисконту, нарахованих витрат у частині основних сум відповідних коштів.
Параметр строків погашення S183 має такі значення:
на вимогу;
до 365 (366) днів [у тому числі овернайт (на 1 день), від 2 до 7 днів, від 8 до 21 дня, від 22 до 31 дня, від 32 до 92 днів, від 93 до 183 днів, від 184 до 274 днів, від 275 до 365 (366) днів];
від 366 (367) днів до 2 років [у тому числі від 366 (367) до 548 (549) днів, від 549 (550) днів до 2 років];
більше 2 до 3 років;
більше 3 до 5 років;
більше 5 до 10 років;
понад 10 років.
Банк відображає суми незнижуваного залишку за параметром початкових строків погашення S183 відповідно до строку залучення коштів згідно з умовами договору, якщо умовами строкового банківського депозиту (вкладу) передбачається можливість вільного користування клієнтом коштами понад обумовлену договором суму незнижуваного залишку.
Банк відображає суми перевищення незнижуваного залишку, які клієнт може знімати без обмежень, значенням "на вимогу".
Значення параметрів аналітичного обліку (крім R011) для рахунків з обліку неамортизованої премії, неамортизованого дисконту, нарахованих витрат відповідають значенням параметрів рахунків, на яких обліковуються основні суми за депозитами.
4. Показники колонок 1-3 у рядках 1-4 форми складаються за таким розрахунком:
-------------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника | Розрахунок показника (залишки коштів за |
|з/п| | рахунками за станом на кінець періоду за |
| | | відповідними розрізами з урахуванням |
| | | параметра аналітичного обліку R011) |
|---+---------------------+---------------------------------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|---+---------------------+---------------------------------------------|
| 1 |Депозити - усього |сума рядків 3 і 7 |
|---+---------------------+---------------------------------------------|
| 2 |у тому числі: | |
|---+---------------------+---------------------------------------------|
| 3 |кошти, залучені на |сума рядків 5 і 6 |
| |рахунки | |
|---+---------------------+---------------------------------------------|
| 4 |у тому числі: | |
|---+---------------------+---------------------------------------------|
| 5 |переказні: |основна сума: |
| | |рахунки 1600П, 1602; |
| | |рахунки 2512, 2513, 2520, 2523, 2525, 2526, |
| | |2530, 2531, 2541, 2542, 2544, 2545, 2546, |
| | |2552, 2553, 2554, 2555, 2560, 2561, 2562; |
| | |рахунки 2600П, 2601, 2602, 2605П, 2650П, |
| | |2655П; |
| | |рахунки групи 264; |
| | |рахунки 2620П, 2622, 2625П, 3650, 3651, 3652,|
| | |3659; |
| | |нараховані витрати: |
| | |рахунок 1608; |
| | |рахунки 2518, 2528, 2538, 2548, 2558, 2568; |
| | |рахунки 2608, 2658; |
| | |рахунок 2628 |
|---+---------------------+---------------------------------------------|
| 6 |інші: |основна сума: |
| | |рахунки 1610, 1612, 1613, 1617; |
| | |рахунки 2565, 2570, 2571, 2572; |
| | |рахунки 2600П, 2601, 2602, 2603, 2604, 2606, |
| | |2610, 2611, 2615, 2650П, 2651, 2652; |
| | |рахунки 2620П, 2630, 2635; |
| | |неамортизована премія, неамортизований |
| | |дисконт: |
| | |рахунки 1615, 1616КП; |
| | |рахунки 2616КП, 2617, 2653, 2656КП; |
| | |рахунки 2636, 2637КП; |
| | |нараховані витрати: |
| | |рахунок 1618; |
| | |рахунки 2608, 2618, 2658; |
| | |рахунки 2628, 2638 |
|---+---------------------+---------------------------------------------|
| 7 |Кошти за іменними |сума рядків 9 і 10 |
| |ощадними | |
| |(депозитними) | |
| |сертифікатами | |
| | | |
|---+---------------------+---------------------------------------------|
| 8 |у тому числі: | |
|---+---------------------+---------------------------------------------|
| 9 |переказні: |х |
|---+---------------------+---------------------------------------------|
| 10|інші: |основна сума: |
| | |(рахунки 3320, 3330, 3340)*; |
| | |неамортизована премія, неамортизований |
| | |дисконт: |
| | |(рахунки 3326КП, 3327, 3336КП, 3337, 3346КП, |
| | |3347)*; |
| | |нараховані витрати: |
| | |(рахунки 3328, 3338, 3348)* |
-------------------------------------------------------------------------
_______________
* За даними форми N 363 "Звіт про цінні папери, емітовані банком, іншу заборгованість, доходи та витрати банку (за класифікаціями контрагентів і рахунків)" у частині іменних ощадних (депозитних) сертифікатів.
Показники колонки 1 у рядках 1-4 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 2 і 3. Показники колонок 1-3 у рядку 1 форми дорівнюють сумі відповідних показників рядків 3 та 4.
5. Процентні ставки за непогашеними депозитами мають відображати сукупний розмір винагороди (реальну плату за депозит), що визначений у депозитному договорі, з урахуванням як плати за користування залученими коштами у вигляді номінальної процентної ставки, так і будь-яких інших видатків, установлених у вигляді фіксованої суми або у відсотках до суми договору, що сплачує банк у зв'язку із залученням, використанням та поверненням депозиту, у процентах річних.
Процентні ставки за коштами, що обліковуються на рахунках 3650, 3651, 3652, 3659, мають значення "0".
6. Процентні ставки за непогашеними депозитами колонки 4 форми розраховуються як середньозважена величина за балансовими рахунками з урахуванням параметрів аналітичного обліку щодо видів економічної діяльності K111, інституційних секторів економіки K072, початкових строків погашення S183, резидентності K030, організаційно-правових форм господарювання K051, кодів валют R030, кодів країн K040 та параметра аналітичного обліку R011 за такою формулою:
--
(ро) = S P V / S V ,
n n n
де:
S - знак суми;
--
(ро) - середньозважена процентна ставка за непогашеними
депозитами;
P - процентна ставка за n-м непогашеним депозитним
n
договором;
V - непогашена (залишкова) сума за n-м депозитним договором.
n
Рахунки з обліку неамортизованої премії, неамортизованого дисконту, нарахованих витрат до розрахунку процентних ставок не включаються.
Дані про депозити з нульовою процентною ставкою в розрахунку не враховуються.
7. Показники форми відображаються в окремих звітних документах у розрізі параметрів аналітичного обліку, зазначених у пунктах 3 і 6".
3.2.6. У формах N 381 "Довідка про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку", N 381А "Довідка про залучені кошти та стан перерахування коштів обов'язкових резервів на окремий рахунок у Національному банку України" та поясненні щодо їх заповнення:
у порядку подання форм:
після слів та знака "за місцезнаходженням філії)" доповнити словами "та філіями іноземних банків в Україні";
у поясненні:
у частині 1:
абзац другий пункту 1 після слів "банків України" доповнити словами "та філій іноземних банків в Україні";
у пункті 2:
абзац перший після слова "Банки" доповнити словом "України";
після абзацу першого доповнити пункт новим абзацом такого змісту:
"Філії іноземних банків в Україні формують обов'язкові резерви за даними балансу філій".
У зв'язку з цим абзац другий уважати абзацом третім;
в абзаці другому пункту 9 слова "Департаменту монетарної політики та Департаменту безвиїзного банківського нагляду" замінити словами "Департаменту аналізу та прогнозування грошово-кредитного ринку та Департаменту пруденційного нагляду";
у частині 2:
у пункті 3:
в абзаці першому слова "Департаменту монетарної політики та Департаменту безвиїзного банківського нагляду" замінити словами "Департаменту аналізу та прогнозування грошово-кредитного ринку та Департаменту пруденційного нагляду";
в абзаці другому слово "зведеного" виключити.
3.2.7. Абзаци дев'ятий та десятий пояснення щодо заповнення форми N 405 "Звіт про перекази, що здійснені з використанням міжнародних систем переказу коштів" викласти в такій редакції:
"Колонка 3 - зазначається цифровий код країни установи-відправника згідно з Національним стандартом України "Коди назв країн світу" (kl_k040.dbf) - 3 знаки.
Колонка 4 - зазначається цифровий код країни установи-отримувача згідно з Національним стандартом України "Коди назв країн світу" (kl_k040.dbf) - 3 знаки".
у таблиці форми назву колонки 2 викласти в такій редакції:
"Загальна сума переказів коштів через ПТКС за звітний період";
абзац одинадцятий пояснення викласти в такій редакції:
"Колонка 2 - зазначається загальна сума переказів коштів, які здійснені із застосуванням ПТКС за звітний період, що є підсумком даних колонок 4, 6, 8, 10, 12".
3.2.9. У формі N 407 "Звіт про кількість програмно-технічних комплексів самообслуговування (ПТКС), що належать суб'єктам господарювання, які уклали агентські договори з банком, та обсяги переказів коштів, що здійснюються за їх допомогою" та поясненні щодо її заповнення:
у таблиці форми назву колонки 7 викласти в такій редакції:
"Загальна сума переказів коштів через ПТКС за звітний період";
абзац п'ятнадцятий пояснення викласти в такій редакції:
"Колонка 7 - зазначається сума переказів коштів, що здійснені із застосуванням ПТКС за звітний період, що є підсумком даних колонок 9, 11, 13, 15, 17 у розрізі агентів".
3.2.10. У колонці 3 рядка 5 таблиці форми N 410 "Звіт про кількість клієнтів банків та кількість відкритих клієнтами рахунків" знак "Х" виключити.
3.2.11. Назву пояснення щодо заповнення форми N 502 "Платіжний календар та обсяги здійснених операцій в іноземній валюті за зовнішньою заборгованістю перед нерезидентами" викласти в такій редакції:
"Платіжний календар та обсяги здійснених операцій в іноземній валюті за зовнішньою заборгованістю перед нерезидентами".
у формі після слів "Кредит у гривнях від ЄБРР" доповнити словами "або МФК";
у таблиці форми:
розділ А після рядка 5 доповнити новим рядком такого змісту:
"
------------------------------------------------------------------------
| 1 | 2 | 3 |
|----+----------------------------------------------------------+------|
|5а. |Нараховані процентні платежі, строк сплати яких ще не | |
| |настав | |
------------------------------------------------------------------------
";
розділ В після рядка 22 доповнити новим рядком такого змісту:
"
------------------------------------------------------------------------
| 1 | 2 | 3 |
|----+----------------------------------------------------------+------|
|22а.|Нараховані процентні платежі, строк сплати яких ще | |
| |не настав | |
------------------------------------------------------------------------
";
у поясненні:
в абзаці третьому пункту 1 після слів та знаків "Європейським банком реконструкції та розвитку (ЄБРР)" доповнити словами та знаками "або Міжнародною фінансовою корпорацією (МФК)", а слово "нього" замінити словом "них";
в абзаці дев'ятому пункту 2 після слів "Європейський банк реконструкції та розвитку" доповнити словами "Міжнародна фінансова корпорація";
абзац тринадцятий пункту 2 викласти в такій редакції:
"Якщо інформація у звіті за попередній період на підставі відповідних документів зазнала змін, то під час надання інформації за звітний період необхідно внести такі зміни і подати пояснення";
у пункті 3:
у першому реченні абзацу першого слово "відокремленого" замінити словом "відокремленому", а після слів "обслуговування кредиту" доповнити словами "за місцезнаходженням територіального управління Національного банку України, що контролює зазначений кредит";
абзац шостий виключити.
У зв'язку з цим абзаци сьомий, восьмий уважати відповідно абзацами шостим, сьомим;
у пункті 4:
після абзацу тринадцятого доповнити пункт новим абзацом такого змісту:
"Рядок 5а - зазначається сума нарахованих за попередні періоди процентних платежів, строк сплати яких на початок звітного періоду не настав".
У зв'язку з цим абзаци чотирнадцятий - п'ятдесят дев'ятий уважати відповідно абзацами п'ятнадцятим - шістдесятим;
після абзацу сорок дев'ятого доповнити пункт новим абзацом такого змісту:
"Рядок 22а - зазначається сума нарахованих за попередні періоди процентних платежів, строк сплати яких на кінець звітного періоду не настав".
У зв'язку з цим абзаци чотирнадцятий - п'ятдесят дев'ятий уважати відповідно абзацами п'ятнадцятим - шістдесятим.
у формі після слів "Кредит у гривнях від ЄБРР" доповнити словами "або МФК";
у пункті 2 пояснення:
у першому реченні слово "відокремленого" замінити словом "відокремленому", а після слів "обслуговування кредиту" доповнити словами "за місцезнаходженням територіального управління Національного банку України, що контролює зазначений кредит";
абзац третій викласти в такій редакції:
"Якщо інформація у звіті за попередній період на підставі відповідних документів зазнала змін, то під час надання інформації за звітний період необхідно внести такі зміни і подати пояснення".
3.2.14. Абзац шостий пункту 4 пояснення до заповнення форми N 520 "Інформація про курс та обсяги операцій банку з купівлі та продажу безготівкової іноземної валюти та про обсяги операцій обміну (конвертації)" викласти в такій редакції:
"у звіті не відображаються операції з погашення заборгованості клієнта за кредитом, виданим банком в іноземній валюті, за рахунок коштів у національній валюті без купівлі клієнтом іноземної валюти (без оформлення заяви на купівлю іноземної валюти)".
3.2.16. Форму N 524 "Інформація про операції нерезидентів з цінними паперами на території України" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:
"Форма N 524 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами територіальним
управлінням Національного
банку України
в установлений ними термін;
- територіальними
управліннями Національного
банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту аналізу
та прогнозування
грошово-кредитного ринку
до 11 числа після
звітного періоду
ІНФОРМАЦІЯ
про операції нерезидентів з цінними паперами на території України
за ____________ 20__ року
_____________________________ ____________________________
(код та найменування банку) (місцезнаходження банку)
(в одиницях валюти)
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Код | Код | Код | Код | Сума операції | Код |Емітент| Код | Код |Загальна| Дата |Відо- |
|опера-| валюти |клієнта/| країни |-----------------------| виду |цінних | країни | валюти, |номіна- | пога- |мості |
| ції |операції| банку |клієнта/|основна|процент-|усього|цінних |паперів|емітента| у якій | льна | шення | про |
| | | | банку | сума | ні | |паперів| | |емітовані|вартість|цінних |опера-|
| | | | | |платежі | | | | | цінні | цінних |паперів| цію |
| | | | | | | | | | | папери |паперів | | |
|------+--------+--------+--------+-------+--------+------+-------+-------+--------+---------+--------+-------+------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
|------+--------+--------+--------+-------+--------+------+-------+-------+--------+---------+--------+-------+------|
| | | | | | | | | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"__" ________ 20__ року Керівник ________ ____________________
(підпис) (ініціали, прізвище)
Головний
_______________________ бухгалтер ________ ____________________
(прізвище виконавця, (підпис) (ініціали, прізвище)
номер телефону)
Пояснення щодо заповнення форми N 524
Інформація про операції нерезидентів з цінними паперами на території України
1. За формою надається інформація про рух готівкових та безготівкових коштів у національній та іноземній валюті в разі здійснення банком або його клієнтами операцій з цінними паперами з нерезидентами.
Сума операції відображається за фактично сплаченими (отриманими) грошовими коштами.
2. У звіті не відображаються:
операції між клієнтами в межах одного банку;
операції з перерахування комісійної винагороди посередникам.
3. Якщо банк або інша фінансова установа є посередником (уповноваженою особою) у виконанні операцій з купівлі або продажу цінних паперів, то у звіті такі операції відображаються двома записами - про купівлю і про продаж.
4. Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 1 - зазначається код операції з цінними паперами - 1 знак.
Цифровий код операції з цінними паперами може мати такі значення:
1 - придбання (сплата коштів);
2 - вибуття (отримання коштів).
Колонка 2 - зазначається цифровий код валюти операції з цінними паперами згідно з Довідником кодів та назв валют (KL_r030.dbf, колонка R030) - 3 знаки.