Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України

Колонка 15 - обсяг іноземної валюти, перерахованої банком за операціями обміну (конвертації) з іншим банком на міжбанківському валютному ринку України або на міжнародному ринку, - до 16 знаків";

доповнити пункт новим абзацом такого змісту:

"У колонках 14, 15 не відображаються операції, здійснені банками з власними клієнтами в межах банку".

2.2.9. Абзаци четвертий, п'ятий пункту 7 пояснення щодо заповнення форми N 525 "Звіт про перекази іноземної валюти фізичних осіб за межі України та їх надходження в Україну" після цифр та слова "15000 гривень" доповнити словами "за офіційним обмінним курсом, установленим Національним банком України на день здійснення операції".

2.2.10. Абзац тринадцятий пояснення щодо заповнення форми N 529 "Звіт про обсяги валютно-обмінних операцій у пунктах обміну іноземної валюти, що працюють на підставі агентських угод" викласти в такій редакції:

"Колонка 8 - зазначається цифровий код валюти згідно з Класифікатором іноземних валют, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 02.10.2002 N 378, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 24.10.2002 за N 841/7129) (KL_r030.dbf), - 3 знаки".

2.2.11. У поясненні щодо заповнення форми N 531 "Звіт про резидентів - суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності, які перевищили встановлені законодавством строки розрахунків за експортними, імпортними операціями":

у пункті 6 цифри та слова "181-й день відповідного строку або" і слово "іншого" виключити;

у пункті 7:

абзац тридцять третій після слів "уповноваженою особою" доповнити словами "наказу банку щодо реорганізації його підрозділу";

абзац тридцять четвертий викласти в такій редакції:

"Колонка 19 (Код валюти розрахунку) - зазначається цифровий код валюти розрахунку (у тому числі валюти України) згідно з Класифікатором іноземних валют, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 02.10.2002 N 378, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 24.10.2002 за N 841/7129) (KL_r030.dbf), - 3 знаки";

доповнити пояснення після пункту 8 новим пунктом такого змісту:

"9. Якщо перевищення строку розрахунків за зовнішньоекономічною операцією резидента становить понад 10 років, то банк виключає з форми дані щодо такої операції. Строк 10 років повинен відраховуватися з першого дня перевищення встановленого законодавством України строку розрахунків за експортною, імпортною операціями або строку, встановленого згідно з висновком центрального органу виконавчої влади з питань економічної політики".

У зв'язку з цим пункти 9-17 уважати відповідно пунктами 10-18.

2.2.12. У поясненні щодо заповнення форми N 538 "Інформація про купівлю безготівкової іноземної валюти за дорученням клієнтів банку, інших банків та уповноваженими банками":

у пункті 8:

абзац четвертий викласти в такій редакції:

"Колонка 3 - зазначається цифровий код валюти, що куплена банком за дорученням власних клієнтів або інших банків чи безпосередньо банком, згідно з Класифікатором іноземних валют, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 02.10.2002 N 378, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 24.10.2002 за N 841/7129) (KL_r030.dbf), - 3 знаки";

абзаци тридцять восьмий - п'ятдесят дев'ятий викласти в такій редакції:

"09 - кава, чай, мате, або парагвайський чай, і прянощі;

10 - зернові культури;

15 - олія та жири тваринного або рослинного походження;

16 - готові харчові продукти з м'яса, риби або ракоподібних, молюсків або інших водяних безхребетних;

17 - цукор і кондитерські вироби;

22 - алкогольні та безалкогольні напої;

26 - руди, шлаки та зола;

27 - мінеральні продукти (вугілля, кокс, нафта і нафтопродукти, бітум, віск);

28 - продукти неорганічної хімії;

29 - органічні хімічні сполуки;

30 - фармацевтична продукція;

31 - добрива;

37 - фотографічні або кінематографічні товари;

39 - пластмаси та полімерні матеріали;

40 - каучук та гумові вироби;

42 - вироби із шкіри; шорно-сідельні вироби та упряж; дорожні речі, дамські сумки та аналогічні товари; вироби з кишок тварин (крім кетгуту з натурального шовку);

43 - натуральне та штучне хутро; вироби з нього;

44 - деревина та вироби з неї;

49 - друкована продукція, періодичні видання або інша продукція поліграфічної промисловості; рукописи або машинописні тексти та плани;

61 - одяг та додаткові речі до одягу, трикотажні;

62 - одяг та додаткові речі до одягу, текстильні, крім трикотажних;

64 - взуття, гетри та аналогічні вироби, їх частини";

після абзацу п'ятдесят дев'ятого доповнити пункт чотирнадцятьма новими абзацами такого змісту:

"71 - перли природні або культивовані, дорогоцінне або напівдорогоцінне каміння, дорогоцінні метали, метали, плаковані дорогоцінними металами, та вироби з них; біжутерія; монети;

72 - чорні метали;

73 - вироби з чорних металів;

74 - кольорові метали і вироби з них;

84 - ядерні реактори та устаткування, їх запчастини;

85 - електричні машини та устаткування, їх частини, апаратура для запису і відтворення телевізійного, відеозображення, відтворення звуку тощо;

86 - локомотиви залізничні, трамваї, їх запчастини;

87 - засоби наземного транспорту (крім залізничного і трамваїв), їх запасні частини;

88 - літальні та космічні апарати;

89 - судна, човни, інші плавучі засоби;

90 - прилади та апарати оптичні, фотографічні, кінематографічні, контрольні, вимірювальні, прецизійні; медичні або хірургічні; їх частини та приладдя;

94 - меблі; постільні речі, матраци, матрацні основи, диванні подушки та аналогічні набивні речі меблів, світильники та освітлювальні прилади, в іншому місці не зазначені; світлові покажчики, табло та подібні вироби; збірні будівельні конструкції;

97 - твори мистецтва, предмети колекціонування та антикваріат;

99 - інші товари".

У зв'язку з цим абзац шістдесятий уважати абзацом сімдесят четвертим;

доповнити пункт новим абзацом такого змісту:

"Якщо банк здійснив операції з купівлі іноземної валюти протягом дня для клієнта за одним контрактом, згідно з яким товар належить до двох і більше товарних груп, то сума купленої для клієнта валюти відображається із зазначенням товарної групи, що має найбільшу питому вагу від обсягу операції".

2.2.13. У поясненні щодо заповнення форми N 552 "Звіт про надходження від нерезидентів та продаж безготівкової іноземної валюти":

абзац п'ятий пункту 2 викласти в такій редакції:

"продаж усіх валютних коштів за безготівкову національну валюту";

пункт 3 доповнити трьома новими абзацами такого змісту:

"Надходження на користь банку за договорами факторингу відображаються за цифровим кодом мети надходження, що відповідає меті операції за договором клієнта з нерезидентом. Колонки 4, 5 заповнюються за даними клієнта, з яким банк уклав договір факторингу, а в колонці 9 зазначається "надходження за договором факторингу".

За операціями з надходження іноземної валюти в Україну на виконання умов акредитивів за експортними операціями клієнтів колонки 4, 5 заповнюються за даними клієнта, на користь якого відкрито акредитив, у колонці 6 зазначається код зовнішньоекономічної операції, за якою здійснюється розрахунок, а в колонці 9 зазначається "виконання умов акредитиву".

За операціями з купівлі-продажу цінних паперів, у яких уповноважений банк є посередником між покупцем та продавцем, у колонках 4, 5 зазначаються дані продавця, у колонці 6 - код мети переказу 10";

у пункті 4:

в абзаці першому:

перше речення викласти в такій редакції:

"4. Надходження на користь одного клієнта або продаж за дорученням одного клієнта іноземної валюти в сумі понад 10000 доларів США, або еквівалент в іншій іноземній валюті за офіційним обмінним курсом, установленим Національним банком України на день здійснення операції, відображаються окремими записами";

друге речення після слів "на користь одного клієнта кількох надходжень" доповнити словами та знаками "(або кількох операцій продажу)";

в абзаці другому:

перше речення після слів "необхідно консолідувати" доповнити словами "на обласному рівні";

у другому реченні слова та знаки "(за некредитними операціями)" замінити словами та знаками "(за некредитними операціями або за консолідованою сумою кредитних та некредитних операцій, кожна з яких не перевищує 10000 доларів США, або еквівалент в іншій іноземній валюті за офіційним обмінним курсом, установленим Національним банком України на день здійснення операції)";

у пункті 7:

в абзаці четвертому цифри та слово "30 днів" замінити цифрою та словом "3 дні";

абзац восьмий виключити.

У зв'язку з цим абзаци дев'ятий, десятий уважати відповідно абзацами восьмим, дев'ятим;

абзац восьмий після слів "коштів на коррахунках" доповнити словами "рахунках клієнтів";

доповнити пункт новим абзацом такого змісту:

"надходження безготівкової іноземної валюти за операціями з продажу готівкової іноземної валюти одного найменування";

у пункті 11:

абзац дев'ятий викласти в такій редакції:

"01 - на користь резидента-експортера (крім авансових платежів), а також надходження однією сумою, яка складається з оплати за фактично отримані товари та попередньої оплати за товари, якщо її неможливо відокремити на дату складання звіту. Крім того, надається пояснення в колонці 9. За цим кодом також відображаються надходження страхових відшкодувань за договорами перестрахування";

абзац чотирнадцятий доповнити словами "у тому числі надходження на користь клієнта від нерезидента, якщо в платіжних документах зазначено реквізити кредитного договору, укладеного між банком та клієнтом";

абзац сімнадцятий викласти в такій редакції:

"09 - надходження з іншою метою, у тому числі за приватними переказами та заробітна плата, отримана фізичними особами від нерезидентів, із наданням відповідного пояснення в колонці 9. За цим кодом також відображаються надходження коштів представництву фірми-нерезидента на представницькі витрати тощо";

після абзацу сімнадцятого доповнити пункт новим абзацом такого змісту:

"Відображення операцій з кодом "09", які не перевищують 100000 доларів США, або еквівалент в іншій іноземній валюті за офіційним обмінним курсом, установленим Національним банком України на день здійснення операції, не є обов'язковою умовою для заповнення колонки 9".

У зв'язку з цим абзаци вісімнадцятий - шістдесят четвертий уважати відповідно абзацами дев'ятнадцятим - шістдесят п'ятим;

абзац двадцять восьмий викласти в такій редакції:

"11 - продаж валютної виручки";

абзац тридцять перший викласти в такій редакції:

"14 - продаж іноземної валюти, раніше купленої на міжбанківському валютному ринку, яка не була використана за призначенням";

абзац тридцять шостий після слів "для складання платіжного календаря за операціями" доповнити словами "із залучення коштів".

2.2.14. У поясненні щодо заповнення форми N 555 "Звіт про переказ безготівкової іноземної валюти":

у пункті 2:

в абзаці другому:

перше речення після слів "необхідно консолідувати" доповнити словами "на обласному рівні";

друге речення викласти в такій редакції:

"Відображати у звіті такі операції необхідно однією сумою, у колонках 3, 8, 9 зазначити нулі, у колонці 4 - "0" (для резидентів та нерезидентів), "1" (для резидентів), "2" (для нерезидентів), а в колонці 6 - нулі (за кредитними операціями) або "999" (за некредитними операціями або за консолідованою сумою кредитних та некредитних операцій, кожна з яких не перевищує 10000 доларів США, або еквівалент в іншій іноземній валюті за офіційним обмінним курсом, установленим Національним банком України на день здійснення операції)";

після абзацу третього доповнити пункт новим абзацом такого змісту:

"Якщо перекази здійснювалися на користь одного бенефіціара на рахунки, відкриті в банках різних країн, то такі операції не консолідуються".

У зв'язку з цим абзаци четвертий - сьомий уважати відповідно абзацами п'ятим - восьмим;

доповнити пункт трьома новими абзацами такого змісту:

"Якщо кошти, отримані резидентом-посередником від нерезидента, перераховуються на користь нерезидента-експедитора, то такі операції відображаються за кодом мети переказу, що відповідає меті операції, визначеної договором з нерезидентом. У разі оплати експедиційних послуг, визначених договором між резидентом та нерезидентом і наданих згідно з цим договором резиденту за межами України, такі послуги відображаються з кодом мети переказу іноземної валюти 25.

За операціями з переказу іноземної валюти за межі України на виконання умов акредитивів за імпортними операціями клієнтів колонки 3, 4 заповнюються за даними клієнта, за дорученням якого відкрито акредитив, у колонці 5 зазначається код зовнішньоекономічної операції, за якою здійснюється розрахунок, а в колонці 10 зазначається "виконання умов акредитиву".

За операціями з купівлі-продажу цінних паперів, у яких уповноважений банк є посередником між покупцем та продавцем, у колонках 3, 4 зазначаються дані покупця, у колонці 5 - код мети переказу 31";

в абзаці шостому пункту 4 цифру та слово "2 днів" замінити цифрою та словом "3 днів";

у пункті 6:

в абзаці сьомому слова "увезених" та "отриманих" замінити відповідно словами "що увозяться" та "отримуються";

абзац десятий викласти в такій редакції:

"25 - за операцією, пов'язаною з імпортом товарів (продукції, робіт, послуг) без увезення їх на митну територію України та за імпортом послуг, які одночасно надаються як на території України, так і за її межами, а також за операціями з переказу юридичними особами іноземної валюти за кордон як оплата за навчання, лікування тощо. За цим кодом також відображаються перекази страховими компаніями за кордон перестрахувальних премій";

абзац шістнадцятий після слова "переказами" доповнити словами "та за операціями з переказу фізичними особами іноземної валюти за кордон як оплата за проживання в готелі, за навчання, за лікування тощо";

після абзацу шістнадцятого доповнити пункт новим абзацом такого змісту:

"Відображення операцій з кодом "31", які не перевищують 100000 доларів США або еквівалент в іншій іноземній валюті за офіційним обмінним курсом, установленим Національним банком України на день здійснення операції, не є обов'язковою умовою для заповнення колонки 10".

У зв'язку з цим абзаци сімнадцятий - п'ятдесят четвертий уважати відповідно абзацами вісімнадцятим - п'ятдесят п'ятим;

абзац двадцять другий після слів "для складання платіжного календаря за операціями" доповнити словами "із залучення коштів";

в абзаці п'ятдесят першому слова "або тризначний код уповноваженого банку - юридичної особи згідно з Довідником банків України (rcukru.dbf)" виключити.

2.2.15. Колонки 4-14 рядків 1.5.3.1, 1.5.3.2 таблиці форми 604 "Звіт про формування резерву на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями" доповнити знаком "х".

2.2.16. У формі N 606 "Звіт про формування банками резерву за простроченими та сумнівними до отримання нарахованими доходами" і поясненні щодо її заповнення:

у таблиці форми:

колонку 7 викласти в такій редакції:

"прострочені до 60 днів та нараховані доходи, строк сплати яких не настав";

рядок 3 виключити.

У зв'язку з цим рядки 4, 5 уважати відповідно рядками 3, 4;

у поясненні:

абзац десятий виключити.

У зв'язку з цим абзаци одинадцятий - тридцять сьомий уважати відповідно абзацами десятим - тридцять шостим;

в абзаці десятому цифру "4" замінити цифрою "3";

абзац чотирнадцятий виключити.

У зв'язку з цим абзаци п'ятнадцятий - тридцять шостий уважати відповідно абзацами чотирнадцятим - тридцять п'ятим;

в абзаці чотирнадцятому цифру "4" замінити цифрою "3";

абзац вісімнадцятий виключити.

У зв'язку з цим абзаци дев'ятнадцятий - тридцять п'ятий уважати відповідно абзацами вісімнадцятим - тридцять четвертим;

в абзаці вісімнадцятому цифру "4" замінити цифрою "3";

абзац дев'ятнадцятий викласти в такій редакції:

"Колонка 7 - зазначається сума заборгованості за простроченими до 60 днів та нарахованими доходами, строк сплати яких не настав, якщо платіж за основним боргом прострочений понад 180 днів або проценти за ним прострочені понад 60 днів, що береться з аналітичних даних за такими рахунками";

абзац двадцять другий виключити.

У зв'язку з цим абзаци двадцять третій - тридцять четвертий уважати відповідно абзацами двадцять другим - тридцять третім;

в абзаці двадцять другому цифру "4" замінити цифрою "3";

абзац двадцять сьомий виключити.

У зв'язку з цим абзаци двадцять восьмий - тридцять третій уважати відповідно абзацами двадцять сьомим - тридцять другим;

в абзаці двадцять сьомому цифру "4" замінити цифрою "3";

в абзаці двадцять дев'ятому знаки, слова та цифри "(рядок 5 мінус рядок 3)" виключити;

абзац тридцять другий доповнити словами та цифрами "або проценти за ним прострочені понад 60 днів".

2.2.17. Абзац сімнадцятий пояснення щодо заповнення форми N 610 "Інформація про врахування субординованого боргу до розрахунку капіталу банку" виключити.

У зв'язку з цим абзаци вісімнадцятий - двадцять перший уважати відповідно абзацами сімнадцятим - двадцятим.

2.2.18. У формі N 611 "Звіт про дотримання економічних нормативів та лімітів відкритої валютної позиції" і поясненні щодо її заповнення:

у таблиці форми:

рядок 1 колонки 6 доповнити знаком "х";

у рядку 2 колонки 6 знак "х" виключити;

рядок 3 колонки 6 доповнити знаком "х";

у рядку 4 колонки 6 знак "х" виключити;

у поясненні:

перше речення абзацу третього викласти в такій редакції:

"У рядку 1 у колонках 5, 18, 20 зазначається середньозважене значення нормативів Н3, Н11, Н12, розраховане відповідно до глави 4 розділу IX Інструкції";

абзац четвертий викласти в такій редакції:

"У рядку 2 у колонках 4, 7, 8 зазначається кількість порушень нормативів Н2, Н5, Н6 за станом на 1, 11, 21 число місяця, у колонках 6, 13, 16, 19, 21-1, 22-1, 23-1 - кількість порушень Н4, Н7, Н9, Н11, Л13, Л13-1, Л13-2 за звітний місяць";

у першому реченні абзацу п'ятого цифру "6" виключити;

перше речення абзацу шостого після слів та цифри "в колонках 4" доповнити цифрою "6".

2.2.19. У поясненні щодо заповнення форми N 613 "Звіт про концентрацію ризиків за активними операціями банку з контрагентами та інсайдерами":

пункт 2 доповнити двома новими абзацами такого змісту:

"До звіту включаються активні операції, облік яких здійснюється за такими балансовими та позабалансовими рахунками:

1500(А), 1502, 1508, 1509, 1510, 1512, 1513, 1514, 1515, 1516, 1517, 1518, 1519, 1520, 1521, 1522, 1523, 1524, 1525, 1526, 1527, 1528, 1529, 1590, 1592, 1600(А), 1607, 1811, 1819, 1890, 2010, 2016, 2018, 2020, 2026, 2027, 2028, 2029, 2030, 2036, 2037, 2038, 2039, 2062, 2063, 2065, 2066, 2067, 2068, 2069, 2071, 2072, 2073, 2074, 2075, 2076, 2077, 2078, 2079, 2082, 2083, 2085, 2086, 2087, 2088, 2089, 2102, 2103, 2105, 2106, 2107, 2108, 2109, 2112, 2113, 2115, 2116, 2117, 2118, 2119, 2122, 2123, 2125, 2126, 2127, 2128, 2129, 2132, 2133, 2135, 2136, 2137, 2138, 2139, 2202, 2203, 2205, 2206, 2207, 2208, 2209, 2211, 2215, 2216, 2217, 2218, 2219, 2220, 2226, 2227, 2228, 2229, 2232, 2233, 2235, 2236, 2237, 2238, 2239, 2400, 2401, 2600(А), 2605(А), 2607, 2620(А), 2625(А), 2627, 2650(А), 2655(А), 2657, 2800, 2801, 2805, 2806, 2809, 2890, 3002, 3003, 3005, 3007, 3008, 3010, 3011, 3012, 3013, 3014, 3015, 3016, 3017, 3018, 3040, 3041, 3042, 3102, 3103, 3105, 3107, 3108, 3110, 3111, 3112, 3113, 3114, 3115, 3116, 3117, 3118, 3119, 3122, 3123, 3125, 3128, 3132, 3133, 3135, 3138, 3140, 3141, 3142, 3190, 3191, 3210, 3211, 3212, 3213, 3214, 3216, 3217, 3218, 3219, 3290, 3291, 3510, 3519, 3540, 3541, 3548, 3578, 3579, 3590, 3599, 9000, 9001, 9002, 9003, 9020, 9023, 9100, 9122, 9129";

абзац тридцять сьомий пункту 9 викласти в такій редакції:

"Колонка 26 - зазначається код виду забезпечення кредиту згідно з договором (за параметром S031)".

2.2.20. У формі N 631 "Звіт про структуру активів та пасивів за строками" та поясненні щодо її заповнення:

після рядка 25 таблицю форми доповнити п'ятьма новими рядками такого змісту:

у поясненні:

абзаци другий, третій викласти в такій редакції:

"Під час розрахунку нормативу поточної ліквідності береться співвідношення активів до зобов'язань банку з кінцевим строком погашення до 31 дня (включно), а саме: співвідношення суми даних рядка 15 "Усього активів" колонок 3-6 (за мінусом даних рядків 2.3, 3.4, 4.13, 5.9, 6.1, 6.5, 6.9, 7, 8, 9, 10, 11, 13, 14) до суми даних рядків 30 "Усього зобов'язань" та 38 "Усього позабалансових зобов'язань" колонок 3-6 (за мінусом даних рядків 16.5, 17.11, 18.4, 19.4, 20.4, 21.4, 22.3, 23.8, 24.2, 25.1, 25.2, 25.4, 26).

Під час розрахунку нормативу короткострокової ліквідності береться співвідношення ліквідних активів до зобов'язань з кінцевим строком погашення до одного року, а саме: співвідношення суми даних рядка 15 "Усього активів" колонок 3-10 (за мінусом даних рядків 2.3, 3.4, 4.13, 5.9, 6.1, 6.5, 6.9, 7, 8, 9, 10, 11, 13, 14) до суми даних рядків 30 "Усього зобов'язань" та 38 "Усього позабалансових зобов'язань" колонок 3 - 10 (за мінусом даних рядків 16.5, 17.11, 18.4, 19.4, 20.4, 21.4, 22.3, 23.8, 24.2, 25.1, 25.2, 25.4, 26)";

після абзацу третього доповнити пояснення новим абзацом такого змісту:

"Кожен транш, наданий банком у межах ліміту за кредитною лінією, має розглядатися як окремий кредит згідно з умовами, що зазначені договором кредитування".

У зв'язку з цим абзац четвертий уважати абзацом п'ятим;

у таблиці пояснення:

рядок 25 викласти в такій редакції:

після рядка 25 доповнити таблицю п'ятьма новими рядками такого змісту:

2.2.21. Пояснення щодо заповнення форми N 653 "Звіт про кількість кредитних договорів та обсяги заборгованості" викласти в такій редакції:

1. Звіт передбачає надання даних про кількість укладених на звітну дату кредитних договорів та обсяги заборгованості за ними, а також зміни в кількості кредитних договорів та обсягах заборгованості за ними, що відбулися протягом звітного періоду.

2. Під час складання звіту доцільно користуватися:

Національним класифікатором України ДК 009:2005 "Класифікація видів економічної діяльності", затвердженим наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 26.12.2005 N 375;

Класифікацією індивідуального споживання за цілями (КІСЦ), затвердженою наказом Державного комітету статистики України від 29.12.2007 N 480;

Класифікатором іноземних валют, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 02.10.2002 N 378, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 24.10.2002 за N 841/7129).

3. У звіті відображаються залишки за балансовими рахунками в національній валюті та залишки за балансовими рахунками в іноземній валюті в гривневому еквіваленті, перераховані за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на звітну дату, та зміни в обсягах заборгованості за кредитними договорами.

Зміни в обсягах заборгованості за кредитними договорами відображаються як обсяги дебетових (видача кредитів) та кредитових (повернення кредитів) оборотів за звітний період за рахунками з обліку заборгованості за кредитами, що пов'язані зі зміною номінальної суми кредиту, доходів, амортизацією премії/дисконту.

Інформація про зміни в обсягах заборгованості за кредитами овердрафт за кожним клієнтом відображається за звітний період наростаючим підсумком за кожний операційний день як:

сума виданих кредитів у разі позитивної різниці між дебетовим сальдо на кінець операційного дня та дебетовим сальдо на початок операційного дня;

сума погашених кредитів у разі негативної різниці між дебетовим сальдо на кінець операційного дня та дебетовим сальдо на початок операційного дня.

4. Дані за кредитними операціями надаються в розрізі параметрів "вид економічної діяльності" (К111), "вид індивідуального споживання за цілями" (S260), "узагальнений вид забезпечення кредиту" (S032), "код валюти" (R030) з урахуванням параметра аналітичного обліку R011.

За балансовими рахунками 1508, 1509, 3548 облік сум слід вести за параметром аналітичного обліку R011, який визначає розподіл рахунків таким чином:

5. Опис параметрів заповнення форми:

Рядок 1 "Операції на міжбанківському ринку (кредити, фінансовий лізинг, депозити, виконані гарантії)" (обліковуються за рахунками: 1502, 1508/2, 1509/2, 1510, 1512, 1513, 1514, 1515, 1516 КА, 1517, 1518, 1519, 1520, 1521, 1522, 1523, 1524, 1525, 1526 КА, 1527, 1528, 1529, 1600 А, 1607, 3548/1).

Рядок 2 "Кредити, що надані органам державної влади" (обліковуються за рахунками: 2102, 2103, 2105, 2106 КА, 2107, 2108, 2109, 2112, 2113, 2115, 2116 КА, 2117, 2118, 2119, 2122, 2123, 2125, 2126 КА, 2127, 2128, 2129, 2132, 2133, 2135, 2136 КА, 2137, 2138, 2139, 3548/2).

Рядок 3 "Кредити, що надані суб'єктам господарювання" - зазначається загальна сума даних рядків 3.1-3.11 (обліковуються за рахунками: 2010, 2016 КА, 2018, 2020, 2026 КА, 2027, 2028, 2029, 2030, 2036 КА, 2037, 2038, 2039, 2062, 2063, 2065, 2066 КА, 2067, 2068, 2069, 2071, 2072, 2073, 2074, 2075, 2076 КА, 2077, 2078, 2079, 2082, 2083, 2085, 2086 КА, 2087, 2088, 2089, 2600 А, 2605 А, 2607, 2650 А, 2655 А, 2657, 3548/3).

Рядки 3.1-3.11 заповнюються за параметром "вид економічної діяльності" (K111).

Рядок 4 "Кредити, надані фізичним особам" - зазначається загальна сума даних рядків 4.1-4.5.

Рядок 4.1 "Кредити на поточні потреби" (обліковуються за рахунками: 2202, 2203, 2205, 2206 КА, 2207, 2208, 2209, 3548/4).

Рядки 4.1.1-4.1.5 заповнюються за параметром "вид індивідуального споживання за цілями" (S260).

Рядок 4.2 "Фінансовий лізинг (оренда), що наданий фізичним особам" (обліковується за рахунками: 2211, 2215, 2216 КА, 2217, 2218, 2219).

Рядок 4.3 "Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам" (обліковуються за рахунками: 2220, 2226 КА, 2227, 2228, 2229).

Рядок 4.4 "Іпотечні кредити, що надані фізичним особам" (обліковуються за рахунками: 2232, 2233, 2235, 2236 КА, 2237, 2238, 2239).

Рядки 4.4.1, 4.4.2 заповнюються за параметром "узагальнений вид забезпечення кредиту" (S032).

Рядок 4.5 "Кредити овердрафт за поточними та картковими рахунками" (обліковуються за рахунками: 2620 А, 2625А, 2627).

Рядок 5 "Усього" - зазначається загальна сума даних рядків 1-4.

Колонка 3 - зазначається загальна кількість чинних кредитних договорів (а саме документів, які є окремими правочинами та за якими відбулося фактичне надання коштів) за станом на перше число звітного місяця.

За договорами, що передбачають кредитування в різних валютах (мультивалютні кредитні лінії), у колонці 3 зазначається кількість відкритих рахунків з обліку кредитної заборгованості за цими договорами.

Договори, що передбачають право на отримання кредиту овердрафт, за якими клієнти скористалися цим правом, відображаються в колонці 3 до припинення дії договорів. Якщо клієнти взагалі не користувалися правом на отримання кредиту овердрафт, то договори не відображаються в колонці 3.

Колонка 4 - зазначається загальний обсяг заборгованості за основним боргом за кредитними договорами за станом на перше число звітного місяця, що відповідає сумі рядків: 1 (Розділ I), 1, 2, 3 (Розділ II) форми N 302 "Звіт про класифіковані кредитні операції та сформовані резерви за кредитними операціями".

Колонка 5 - зазначається загальний обсяг заборгованості за нарахованими доходами за кредитними договорами за станом на перше число звітного місяця (обліковується за рахунками: 1508/2, 1509/2, 1518, 1519, 1528, 1529, 1607, 2018, 2028, 2029, 2038, 2039, 2068, 2069, 2078, 2079, 2088, 2089, 2108, 2109, 2118, 2119, 2128, 2129, 2138, 2139, 2208, 2209, 2218, 2219, 2228, 2229, 2238, 2239, 2607, 2627, 2657).

Колонка 6 - зазначається величина зміни (приріст, скорочення) (колонка 6 = колонка 7 - колонка 8 - колонка 9 + колонка 10) у кількості кредитних договорів за звітний період.

Колонка 7 - зазначається кількість нових кредитних договорів та додаткових договорів до чинних кредитних договорів, укладених протягом звітного періоду, за якими відбулося фактичне надання коштів.

Колонка 8 - зазначається кількість кредитних договорів, дію яких припинено (у тому числі внаслідок погашення заборгованості) протягом звітного періоду.

Колонка 9 - зазначається кількість кредитних договорів, за якими продано заборгованість або передано право вимоги протягом звітного періоду.

Колонка 10 - зазначається кількість кредитних договорів, за якими придбано заборгованість або отримано право вимоги протягом звітного періоду.

Колонка 11 - зазначається загальний обсяг зміни (приріст, скорочення) (колонка 11 = колонка 12 + колонка 13 - колонка 14 - колонка 15 - колонка 16 + колонка 17 +- колонка 18) в обсягах заборгованості за кредитними договорами за звітний період.

Колонка 12 - зазначається обсяг заборгованості за новими кредитними договорами, які укладено (без урахування додаткових договорів до чинних договорів) протягом звітного періоду.

Колонка 13 - зазначається обсяг кредитів, наданих у рамках чинних договорів протягом звітного періоду.

Колонка 14 - зазначається обсяг заборгованості за кредитними договорами, внаслідок сплати якого забезпечено повне виконання зобов'язань за цими договорами протягом звітного періоду.

Колонка 15 - зазначається обсяг заборгованості, який сплачено протягом звітного періоду в рамках чинних кредитних договорів.

Колонка 16 - зазначається обсяг заборгованості за кредитними договорами, який продано, а також обсяг заборгованості за кредитними договорами, за якими передано право вимоги (у тому числі всі ризики і винагороди від володіння кредитом) протягом звітного періоду.

Колонка 17 - зазначається обсяг заборгованості за кредитними договорами, який придбано протягом звітного періоду, зокрема шляхом набуття права вимоги за кредитними договорами (у тому числі всіх ризиків і винагород від володіння кредитом).

Колонка 18 - зазначається обсяг заборгованості, який зумовив зміну в обсягах заборгованості за кредитними договорами за звітний період унаслідок проведення інших операцій ніж ті, що наведені в колонках 12-17, у тому числі обсяг нарахованих доходів та амортизації премії/дисконту за кредитними договорами, за якими у звітному періоді не було операцій з надання чи погашення основного боргу; обсяг безнадійної кредитної заборгованості, що списується банком відповідно до пункту 1.10 Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 06.07.2000 N 279, зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 03.08.2000 за N 474/4695".

2.2.22. У формі N 655 "Звіт про кількість реструктуризованих кредитних договорів та обсяги заборгованості" та поясненні щодо її заповнення:

назву форми після слів "та обсяги" доповнити словом "реструктуризованої";

у таблиці форми у загальній назві колонок 7-9 та 11-13 слово "яких" замінити словом "якої";

пояснення щодо заповнення форми викласти в такій редакції:

1. Звіт передбачає надання даних про кількість реструктуризованих кредитних договорів та обсяги заборгованості (або її частини), щодо якої прийнято рішення про реструктуризацію.

2. Під час складання звіту користуватися:

Національним класифікатором України ДК 009:2005 "Класифікація видів економічної діяльності", затвердженим наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 26.12.2005 N 375;

Класифікацією індивідуального споживання за цілями (КІСЦ), затвердженою наказом Державного комітету статистики України від 29.12.2007 N 480;

Класифікатором іноземних валют, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 02.10.2002 N 378, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 24.10.2002 за N 841/7129).

3. У звіті відображаються залишки за балансовими рахунками в національній валюті та залишки за балансовими рахунками в іноземній валюті в гривневому еквіваленті, перераховані за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на звітну дату.

4. Реструктуризовані кредитні договори - кредитні договори, щодо яких унесено зміни шляхом укладання додаткової угоди з позичальником щодо продовження строку дії, зміни графіка, схеми платежів.

Інформація щодо реструктуризованої кредитної заборгованості включає відомості про заборгованість, щодо якої:

змінено відсоткову ставку;

скасовано (повністю або частково) нараховані та не сплачені позичальником фінансові санкції (штрафи, пені, неустойки) за несвоєчасне внесення платежів за кредитною заборгованістю;

змінено графік погашення кредитної заборгованості (строки та суми погашення основного боргу, сплати відсотків/комісій);

змінено розмір комісії.

У звіті не відображається:

заборгованість, щодо якої здійснено зміну валюти виконання зобов'язання без зміни інших умов кредитного договору;

заборгованість, що виникла внаслідок погашення наявної заборгованості за рахунок видачі нового кредиту;

заборгованість, що виникла внаслідок приєднання до основного боргу заборгованості за нарахованими доходами;

заборгованість, що виникла внаслідок реструктуризації раніше реструктуризованої кредитної заборгованості, якщо обсяг реструктуризованої кредитної заборгованості залишився без змін.

5. Дані за кредитними операціями надаються в розрізі параметрів "вид економічної діяльності" (К111), "вид індивідуального споживання за цілями" (S260), "узагальнений вид забезпечення кредиту" (S032), "код валюти" (R030) "параметр ризику" (S080), "строк погашення основного боргу" (S270) з урахуванням параметра аналітичного обліку R011.

За балансовими рахунками 1508, 1509 облік сум слід вести за параметром аналітичного обліку R011, який визначає розподіл рахунків таким чином:

1 - доходи за коштами на кореспондентських рахунках, що відкриті в інших банках;

2 - доходи за коштами банків у розрахунках.

6. Опис параметрів заповнення форми:

Рядок 1 "Операції на міжбанківському ринку (кредити, фінансовий лізинг, депозити, виконані гарантії)" (обліковуються за рахунками: 1502, 1508/2, 1509/2, 1510, 1512, 1513, 1514, 1515, 1516 КА, 1517, 1518, 1519, 1520, 1521, 1522, 1523, 1524, 1525, 1526 КА, 1527, 1528, 1529, 1600 А, 1607).

Рядок 2 "Кредити, що надані органам державної влади" (обліковуються за рахунками: 2102, 2103, 2105, 2106 КА, 2107, 2108, 2109, 2112, 2113, 2115, 2116 КА, 2117, 2118, 2119, 2122, 2123, 2125, 2126 КА, 2127, 2128, 2129, 2132, 2133, 2135, 2136 КА, 2137, 2138, 2139).

Рядок 3 "Кредити, що надані суб'єктам господарювання за видами їх економічної діяльності" - зазначається загальна сума даних рядків 3.1-3.11 (обліковуються за рахунками: 2010, 2016 КА, 2018, 2020, 2026 КА, 2027, 2028, 2029, 2030, 2036 КА, 2037, 2038, 2039, 2062, 2063, 2065, 2066 КА, 2067, 2068, 2069, 2071, 2072, 2073, 2074, 2075, 2076 КА, 2077, 2078, 2079, 2082, 2083, 2085, 2086 КА, 2087, 2088, 2089, 2600 А, 2605 А, 2607, 2650 А, 2655 А, 2657).

Рядки 3.1-3.11 заповнюються за параметром "вид економічної діяльності" (K111).

Рядок 4 "Кредити, надані фізичним особам" - зазначається загальна сума даних рядків 4.1-4.5.

Рядок 4.1 "Кредити на поточні потреби, усього" (обліковуються за рахунками: 2202, 2203, 2205, 2206 КА, 2207, 2208, 2209).

Рядки 4.1.1-4.1.5 заповнюються за параметром "вид індивідуального споживання за цілями" (S260).

Рядок 4.2 "Фінансовий лізинг (оренда)" (обліковується за рахунками: 2211, 2215, 2216 КА, 2217, 2218, 2219).

Рядок 4.3 "Кредити, що надані за врахованими векселями" (обліковуються за рахунками: 2220, 2226 КА, 2227, 2228, 2229).

Рядок 4.4 "Іпотечні кредити" (обліковуються за рахунками: 2232, 2233, 2235, 2236 КА, 2237, 2238, 2239).