Інструкція N 1 з організації емісійно-касової роботи в установах банків України

Плани перевезень складаються таким чином, щоб до кінцямісяця всі перевезені цінності були оприбутковані на відповіднібалансові рахунки. Залишку на рахунках з обліку цінностей у дорозіна кінець місяця, як правило, не повинно бути.

215. Перевезення грошових білетів і монети міжРеспубліканським банком Криму, регіональними управліннями,установами НБУ, з Центрального сховища, вивезення готовоїпродукції з Банкнотної фабрики і Монетного двору проводитьсяапаратом інкасації Національного банку України за розпорядженнямуправління емісійно-касових операцій Національного банку України,підписаним начальником управління (його заступником).

Підрозділи інкасації Національного банку України повідомляютьЦентральному сховищу, Республіканському банку Криму, регіональнимуправлінням, установам НБУ про прибуття транспорту з цінностями непізніше, як за три дні до дати прибуття в пункт призначення длязавчасної організації вантажно-розвантажувальних робіт.

З метою найбільш раціональної організації роботи перевезенняцінностей доцільно здійснювати з одночасним обслуговуваннямдекількох регіональних управлінь банків.

216. З урахуванням умов, у яких буде здійснюватись доставкацінностей, їх обсягу, а також виду транспорту визначаєтьсякількісний склад бригади інкасаторів і строк доставки цінностей,проводиться інструктаж про порядок виконання завдання. Один зінкасаторів призначається старшим і організовує всю роботу бригадипо перевезенню цінностей.

217. В кожному окремому випадку для отримання та доставки запризначенням цінностей старшому інкасатору видається РазовеДоручення на перевезення цінностей (додаток N 63):

- для інкасаторів управління інкасації і перевезенняцінностей Національного банку України - за підписами заступникаГолови Правління та начальника (його заступника) управлінняінкасації і перевезення цінностей Національного банку України;

- для інкасаторів Республіканського банку Криму, регіональнихуправлінь, установ НБУ - за підписами заступника Голови правління,начальника регіонального управління (його заступника) та головногобухгалтера.

Підписи скріплюються гербовою печаткою банку.

Після відправки цінностей доручення підшиваються в касовідокументи дня.

218. Грошові білети, монета та інші цінності видаютьсяінкасаторам за видатковими касовими або позабалансовими ордерами,підписаними керівником, головним бухгалтером і завідуючим касоюустанови банку і відносяться на відповідні балансові тапозабалансові рахунки, на яких обліковуються цінності в дорозі. Вордерах має бути зроблено посилання на номер і дату розпорядженняпро відправку цінностей за призначенням або квартальний планперевезення цінностей. При одержанні цінностей інкасаторипред'являють документи, що засвідчують їх особу.

219. Приймання інкасаторами грошових білетів проводиться закупюрами, пачками і корінцями з перевіркою правильності іцілісності пакування пачок, кількості корінців у кожній пачці,правильності сум, вказаних на накладках, і наявності на них цілихі чітких відбитків пломбірів (кодів касирів). Неповні пачки збілетами одного номіналу приймаються з перевіркою за корінцями інадписами на накладках, а пачки з неповними корінцями - занадписами на накладках. За умови зберігання у сховищі банкнотів вопломбованих мішках (малогабаритних контейнерах) можливеприймання готівки за мішками (контейнерами) з перевіркоюправильності та цілісності пакування, правильності заповненнявідповідних реквізитів на ярликах, прикріплених до мішків(контейнерів), цілісності і чіткості пломб і підписів касирів.

Приймання монети інкасаторами проводиться за мішками зперевіркою правильності і цілісності пакування, наявності наярликах, прикріплених до мішків, номіналу монети і суми вкладення,цілісності і чіткості пломб і підписів касирів. Пошкоджена ідефектна монета вивозиться із установ банків як у повних, так і внеповних мішках. Допускається відправка вказаної монети вЦентральне сховище без об'єднання неповних мішків, якщо в цьомунемає потреби.

Виявлені інкасаторами в момент приймання пачки грошовихбілетів і мішки з монетою, які мають дефекти пакування, прийманнюне підлягають.

Після перевірки цінностей інкасатори під контролемзавідуючого касою або за його вказівками іншого касовогопрацівника вкладають їх у брезентові стандартні мішки. Горловинакожного мішка прошивається і щільно зав'язується шпагатом. Накінець шпагату прикріплюється ярлик з тканини, на якому вказуєтьсядата пакування і порядковий номер мішка, який відповідає номеру вопису цінностей, що пересилаються, кінці шпагату зав'язуютьсяглухим вузлом, мішок пломбується і ярлик на ньому підписуєтьсякасовим працівником, що здійснює контроль при пакуванні грошей.Про приймання цінностей інкасатори розписуються в видатковихкасових або позабалансових ордерах.

За схоронність прийнятих і укладених у мішки цінностей і зацілісність пломб на мішках повну матеріальну відповідальністьнесуть усі інкасатори бригади, виділені для доставки цінностей запризначенням. Матеріальна відповідальність інкасаторівоформлюється за формою додатку N 64.

220. Установа банку, яка відправляє грошові білети і монетуабо бланки суворої звітності, складає Опис цінностей, щопересилаються (додаток N 65) або Опис бланків суворої звітності(додаток N 66) у чотирьох примірниках, з яких перший примірниквідправляється через старшого бригади інкасаторів керівникуустанови банку-одержувачу цінностей, другий і третій -використовується бригадою інкасаторів для приймання і здаванняцінностей і після виконання завдання здаються відділу (дільниці)інкасації, а четвертий - залишається в установі банку-відправникав касових документах разом з ордером і розпорядженням управлінняНБУ про відправку цінностей.

При відправці через інкасаторів Національного банку зношених,обмінених та вилучених грошових білетів, дефектної монети та іншихцінностей в Центральне сховище опис складається в трьохпримірниках, з яких два примірники вручаються старшому бригадиінкасаторів для передачі за призначенням.

221. Прийняті інкасаторами від установ банків цінності уразі, якщо неможливо їх негайно перевезти, мають бути нимизалишені в опломбованих мішках на зберігання (без оприбуткуванняза позабалансовим рахунком) у грошовому сховищі установи банку.Приміщення сховища додатково опломбовується (опечатується)пломбіром (печаткою) старого бригади і в установленому порядкуздається під охорону. В цих випадках сховище відкривається вприсутності старшого бригади інкасаторів. Зброя інкасаторівздається особі, яка відповідає за її зберігання в установі банку,під розписку в журналі реєстрації видачі та приймання зброї ібоєприпасів.

Допускається зберігання цінностей і зброї в сейфах і здача їхпід охорону в установленому порядку. Прийняті цінності можутьзберігатися також і в іншому пристосованому приміщенні, в цьомуразі охорону цінностей несуть інкасатори, відповідальні за ціцінності.

222. Відправка дорогоцінних металів через інкасаторівпроводиться одночасно з відправкою із установ банків іншихцінностей. Приймання інкасаторами дорогоцінних металів проводитьсявідповідно до вказівок, викладених у главі VI цієї Інструкції. Прицьому складається Акт здачі-приймання посилок з цінностямиінкасаторами установ банків (додаток N 67).

223. Приймання іноземної валюти для доставки її запризначенням інкасатори проводять за позначками на ярликах,прикріплених до мішків, з перевіркою відбитків пломбірів,правильності і цілісності пакування і наявності на ярликахнайменування і суми, а також підписів касирів установ банків.Іноземна валюта пересилається при Описах валютних та іншихцінностей (додаток N 68).

224. Винос прийнятих інкасаторами цінностей для їхтранспортування проводиться після закінчення приймання всієїпартії цінностей і обов'язково в присутності старшого бригадиінкасаторів.

При кожному переміщенні цінностей на автомашину або інший видтранспорту, із приміщення в приміщення обов'язково проводитьсяпідрахунок місць, а інкасатори бригади розміщуються таким чином,щоб вони могли бачити шлях проходження працівників, які проводятьперенесення цінностей.

225. Перевезення цінностей на автомашинах або інших видахтранспорту здійснюється в супроводі всієї бригади інкасаторів, якавиконує це завдання.

Перевезення цінностей проводиться на спеціально обладнанихавтомашинах Національного банку України. Як виняток, допускаєтьсяперевезення цінностей на найманому автотранспорті, який маєзакритий кузов.

У дорозі старший бригади інкасаторів знаходиться в кабініводія, а інші інкасатори - у кузові автомашини. Заїзд інкасаторівбудь-куди, а також провезення в автомашині сторонніх осіб івантажів, що не мають відношення до цінностей, категоричнозабороняються.

226. При перевезенні цінностей залізницею заздалегідьбронюється необхідна кількість купе. Відповідно до вказівокДепартаменту залізниць України всі станції залізниць зобов'язанівиділяти ізольовані купе. Придбання квитків проводиться закількістю осіб, які фактично слідують з цінностями, але не меншекількості місць у купе.

Завантаження цінностей у вагони бригадою інкасаторів упунктах формування поїздів проводиться до загальної посадкипасажирів. Кількість місць і вага кожного місця цінностейвизначаються інкасаторами і вказуються у супровідній записці,адресованій залізничній станції для одержання і оформленнябагажної квитанції для перевезення вантажу цінностей при собі.Вантаж, який перевозиться, перевірці не підлягає. Цінності увагоні повинні знаходитись під наглядом інкасаторів.

227. Керівники Республіканського банку Криму, регіональнихуправлінь, установ НБУ, які одержують або вивозять цінностіспецвагонами Національного банку України зобов'язані забезпечувативиділення залізничними станціями постійних місць для постановкиспецвагонів під вантажно-розвантажувальні роботи, які мають бути,як правило, тупиками, де не проводяться маневрові роботи, євільний проїзд автотранспорту, достатнє освітлення і можливістьпідключення спецвагонів до місцевої електричної мережі.

До прибуття поїзда відділ (дільниця) інкасації установибанку, якій доставляються цінності, мають вислати відповіднітранспортні засоби для доставки цінностей і направитивідповідального працівника для зустрічі спецвагона, організаціїрозвантажувальних робіт і належної охорони при перевезенніцінностей від спецвагона до установи банку, а у разі необхідності- і назад.

При неподанні установою банку на час прибуття поїздатранспортних засобів, або якщо бригада очікує інший поїзд припересадці для слідування в пункт призначення, старший бригадиінкасаторів зобов'язаний звернутись до начальника станції абопрацівників залізничної міліції і домогтися виділення відповідногоприміщення на станції для розміщення інкасаторів з цінностями.

228. Перевезення цінностей може проводитись також літаками.За вимогою адміністрації аеропорту місця з цінностями можуть бутипред'явлені для зважування. У разі зупинки літака на ніч цінностірозміщуються у відведеному приміщенні аеропорту під охороноюінкасаторів.

229. У разі перевезення цінностей пароплавами інкасатори зцінностями мають розміщуватися в окремих приміщеннях пароплава впорядку, передбаченому для перевезення цінностей залізницею.

230. Керівник установи банку після виїзду інкасаторів зцінностями зобов'язаний зателефонувати або телеграфом попередитипро це установу банку, куди доставляються цінності.

Усі розпорядження старшого бригади інкасаторів повиннівиконуватись інкасаторами точно і беззаперечно.

У разі тривалого транспортування цінностей старший бригади,виходячи з умов, встановлює чергування інкасаторів. Відлученняінкасаторів, які супроводжують цінності, припускається з дозволустаршого бригади інкасаторів.

231. У разі втрати, крадіжки або недостачі цінностей,виявлених у дорозі або в момент здавання цінностей, старшийбригадир інкасаторів зобов'язаний негайно сповістити про те, щотрапилося, керівника установи банку, яка відправила цінності,управління Національного банку, і негайно повідомити правоохоронніоргани за місцем виявлення крадіжки або недостачі для вжиттятермінових заходів для розшуку цінностей і розслідування події.

232. Доставлені придатні і зношені грошові білети повиннібути прийняті установою банку без затримки і в день їх прийняттязараховані в резервні фонди, оборотну (операційну) касу. Здачацінностей проводиться обов'язково в присутності старшого бригадиінкасаторів.

Цінності, які доставлені інкасаторами, але не прийнятіустановою банку в той же день, мають зберігатися відповідно довимог, викладених у п.220.

233. Гроші та інші цінності приймаються в установах банківслужбовими особами, відповідальними за схоронність цінностейзгідно із супровідним листом-описом з дотриманням таких вимог:чітким відбитком пломбірів і відповідності їх номера номеру,вказаному в опису, правильності і цілісності упакування пачок,наявності на них цілих і чітких відбитків пломбірів (кодів,печаток), кількості корінців у кожній пачці, дати пакування,правильності сум, вказаних на накладках, підписів касирів, їхіменних штампів, штампу з найменуванням установи банку (номеромустанови банку за електронною поштою). Монета приймається мішкамиз перевіркою правильності і цілісності пакування, наявності наярликах мішків найменування установи банку (номером установи банкуза електронною поштою), дати пакування, номіналу монети, сумивкладення, цілісності та чіткості відбитків пломбірів, а такожнаявності підписів касирів, їх іменних штампів.

Пачки з грошовими білетами і мішки з монетою, доставленіінкасаторами в пошкодженій або сумнівній упаковці, приймаютьсяпоаркушним перерахуванням або перерахуванням за кружками вприсутності інкасаторів.

234. Керівники установ Національного банку України припред'явленні відповідних розпоряджень повинні забезпечувати вустановленому порядку приймання цінностей від інкасаторівНаціонального банку України і видачу їм цінностей не тільки вробочі, а й у загальновихідні дні.

235. У разі, якщо під час приймання грошей серед грошей, щонадійшли, виявлені неплатіжні і фальшиві грошові білети, а також уразі недостачі або надлишків, установа банку-одержувача складаєакт про недостачі (надлишки) грошових білетів в пачках у порядку,передбаченому в п.82.

236. Після приймання від інкасаторів цінностей службові особиустанови банку, відповідальні за схоронність цінностей,розписуються і проставляють офіційну печатку на звороті обохпримірників опису. На цих же документах, що видаються старшомубригади інкасаторів, розписуються і всі інкасатори, які здалицінності. Перший примірник опису разом з ордером заноситься вкасові документи.

Старший бригади інкасаторів після повернення до місцяпостійної роботи зобов'язаний представити документи, щопідтверджують здачу цінностей за призначенням.

Розділ 7. Пересилання і одержання цінностей через

підприємства Державного комітету зв'язку України

237. Установи банків можуть пересилати по пошті зразкигрошових білетів, чекові, вкладні книжки, акції, векселі,сертифікати та інші цінні папери, іноземну валюту.

На адресу Національного банку України відправлення закупленоїнаявної іноземної валюти, незалежно від її суми, здійснюєтьсячерез служби спецзв'язку Державного комітету зв'язку України абоінкасаторів Національного банку України, а інші цінності -відповідно до вказівок Національного банку України.

238. На цінності, що відправляються бухгалтерією установибанку виписуються видаткові ордери із зазначенням прізвища касираабо інкасатора, призначеного для здачі на пошту цінноговідправлення, і на кожний вид цінностей складаються описи в двохпримірниках.

239. Видаткові ордери разом з описами на цінності, щовідправляються, передаються в касу.

Завідуючий касою, одержавши видаткові ордери на відправленняцінностей і описи, видає цінності, що підлягають відправленню,особі, призначеній для здачі на пошту цінного відправлення. Видачацінностей проводиться під розписку на кожному ордері.

240. Касир (інкасатор), отримавши цінності (в тому числібланки чеків Державного екопортно-імпортного банку України таіноземних банків) для відправлення по пошті, не виходячи зприміщення каси, запаковує їх у посилку під контролем завідуючогокасою. Після цього разом з завідуючим касою підписує обидвапримірники опису. Перший примірник опису вкладається в посилку,другий - разом з позабалансовим видатковим ордером підшивається докасових документів дня.

У разі, якщо висилаються кілька посилок з цінностями абобланками суворої звітності, на одній з них, крім умовного знака"КЦ" (касові цінності), проставляється додатковий умовний знак"ОП", що визначає знаходження в цій посилці опису.

241. Відправлення цінностей проводиться:

- іноземна валюта і цінності в адресу окремих громадян увідкритих цінних пакетах або посилках;

- усі інші цінності, в тому числі іноземна валюта, чекиіноземних банків, в адресу підприємств, організацій і установ - узакритих пакетах або посилках (шкіряних сумках, ящиках,стандартних мішках).

242. Грошові білети і цінні папери треба відправляти окремимипосилками, не змішуючи їх з монетою і металевими цінностями. Наобшивці посилок з цінностями точно і чітко мають бути вказанінайменування і адреси установ банків-одержувачів і відправників.Усі цінні закриті поштові відправлення мають бути згідно зпоштовими правилами опечатані сургучевою печаткою або опломбовані.

При відправленні по пошті посилок з цінностями, вказаними уп.236, на поштових повідомленнях у правому верхньому куткупроставляється умовний розпізнавальний знак "КЦ".

243. На посилки з цінностями, що надсилаються по пошті,установа банку складає в двох примірниках Реєстри на відправку попошті цінних паперів, які підписуються головним бухгалтером ізавідуючим касою. Ніяких підчисток і виправлень на реєстрахпосилок, що відправляються, не припускається.

При відправленні по пошті однієї посилки з цінностями реєстрне складається. Документом на відправлення в цьому випадку євидана поштою квитанція.

244. Касир (інкасатор) здає на пошту посилки з цінностями закожним реєстром окремо, отримуючи назад примірник реєстру зрозпискою, завіреною печаткою (штемпелем) підприємства зв'язку.Проти кожного відправлення повинні бути вказані: номер поштовогоярлика, під яким воно прийняте, вага відправлення і сумастягненого поштового збору. Другий примірник реєстру залишаєтьсяна пошті. На загальну кількість зданих за реєстром цінних посилокпоштою видається одна квитанція.

На цінні відкриті пакети касир (інкасатор) одержує від поштиза встановленою формою квитанцію за кожним відправленням окремо.

245. Після здачі посилок і відкритих пакетів на пошту касир(інкасатор) здає реєстр з розписками і квитанції про прийняттяпоштовою установою відправлених цінностей завідуючому касою.

Завідуючий касою, упевнившись у правильності оформленняпоштовою установою квитанцій і реєстрів, передає їх у бухгалтеріюустанови банку для оформлення ордерів на поштові витрати. Реєстриі квитанції зберігаються разом з документами за відповіднимибалансовими рахунками. На касовому ордері робиться відмітка продату і номер поштової квитанції.

246. Повідомлення, що надходять від поштових установ,записуються операційним працівником у Книгу реєстрації повідомленьвід поштових установ, яка зберігається в бухгалтерії.

247. Для одержання посилок з цінностями касиру (інкасатору)видається разова довіреність, підписана керівником (йогозаступником) і головним бухгалтером. Підписи завіряються офіційноюпечаткою установи банку.

Зразки підписів працівників установ банку, які мають правопідписувати довіреності, повідомляються підприємству зв'язку. Водержанні довіреності касир (інкасатор) розписується в Книзіреєстрації повідомлень від поштових установ.

Видача постійних довіреностей на одержання посилок зцінностями забороняється.

248. При одержанні посилок з цінностями касир (інкасатор)попередньо перевіряє на пошті цілісність упаковки, печатки, пломбиі вагу посилки. У разі виявлення пошкодженої упаковки чи порушенняпечатки, пломби, невідповідності ваги посилки даним супровіднихдокументів касир (інкасатор) у присутності представникапідприємства зв'язку розкриває посилку і проводить на поштіперерахування цінностей поаркушно, за кружками і т.ін. Пророзкриття посилки, незалежно від результатів перерахування,складається акт за підписами представників пошти і установи банкуз точним перерахуванням усіх наявних цінностей.

Цінності у відкритих пакетах повинні прийматись з детальноюперевіркою вкладення.

249. У разі виявлення недостачі в пошкоджених посилках абовідкритих пакетах складається акт про недостачу цінностей у трьохпримірниках. Перший примірник акта висилається при дебетовомуповідомленні установі банку-відправника цінностей для пред'явленняпретензії підприємству зв'язку про відшкодування суми недостачі.Другий примірник передається підприємству зв'язку за місцемодержання посилки, а третій примірник залишається у справахустанови банку-одержувача.

Посилка з цінностями, яка доставлена касиром (інкасатором),здається завідуючому касою під розписку в книзі реєстраціїповідомлень від поштових установ. Розкриття посилки і перевіркацінностей проводиться в присутності керівника і головногобухгалтера установи банку, які перевіряють вкладення цінностей заописами. Розкриття відбувається у такому порядку, щоб упаковкапоштового відправлення, пломба, печатки і обв'язка були збереженідо кінця перевірки цінностей, вкладених у посилку.

Цінні посилки і пакети, які не могли бути розкриті ірозібрані в день одержання (крім посилок з грошима, щовідображуються на рахунку N 9810), мають бути розкриті, розібраніі зараховані на відповідні рахунки протягом не більше трьохробочих днів.

250. У разі невідповідності наявності вкладень цінностейописам, а також при виявленні недоліків у пакуванні посилок(неправильне опечатування, відсутність описів і т.ін.) складаєтьсяакт за підписами осіб, присутніх при розкритті посилок або пакетівз цінностями.

Акт складається у трьох примірниках, з яких перший примірникв той же день надсилається установі банку-відправника, другий -його вищестоящій установі для вжиття відповідних заходів і третійпримірник з упаковкою підприємства зв'язку, пломбою, печаткою таобв'язкою вкладається в пакет, який опечатується трьома печаткамислужбових осіб, відповідальних за схоронність цінностей, ізберігається у керівника установи банку-одержувача до з'ясуванняобставин вказаної невідповідності.

251. Описи після перевірки цінностей з проставленими на нихдатою і розпискою завідуючого касою в одержанні цінностейпередаються в бухгалтерію для складання прибуткових ордерів івідповідної відмітки в книзі реєстрації повідомлень.

Головний бухгалтер установи банку зобов'язаний на підставідокументів і книги реєстрації поштових повідомлень щоденноперевіряти своєчасність одержання касою цінностей від підприємствазв'язку, повноту їх оприбуткування і результати перевірки завірятисвоїм підписом.

Глава VI

Порядок виконання операцій з дорогоцінними

металами та дорогоцінними каменями

Розділ 5. Приймання на зберігання цінностей

від підприємств, установ і організацій

307. Установи банків проводять приймання на зберігання:

- від нотаріальних органів - вироби з дорогоцінних металів,які входять до складу спадкоємного майна (годинники, портсигари іт.ін.), дорогоцінних каменів і перлів, дорогоцінні метали взлитках, шлісі, самородках і монети старого і радянськогокарбування, а також монети іноземних держав, іноземну валюту івиписані в іноземній валюті платіжні документи (векселі, чеки,перекази і т.ін.). Видача цінностей спадкоємцям проводиться внатурі за пред'явленими посвідченням нотаріального органу проправо на спадщину і квитанції банку, виданої в прийманні цінностейна зберігання;

- від судових і слідчих органів - вироби з дорогоціннихметалів, дорогоцінних каменів і перлів, а також дорогоціннікамені, монети старого і радянського карбування, монети іноземнихдержав і іноземну валюту, вилучені у громадян за постановамислідчих органів, а також належні до конфіскації на підставісудових вироків, до вступу приговорів у законну силу;

- від митних установ - дорогоцінні метали в злитках, шлісі,самородках, брухті, монетах і виробах з цих металів, дорогоцінні інапівдорогоцінні камені, перли і вироби із вмістом дорогоцінних інапівдорогоцінних каменів і перлів, визнані контрабандними, іконфісковані, до вступу в законну силу постанови митної установиабо судового органу про конфіскацію цінностей або до передачіцінностей державі як невитребуваних у встановлений строк;цінності, які до надходження в митну установу рішення відповідного(судового, нотаріального) органу про визначення цінностей такими,що перейшли за правом успадкування до держави або визнані вустановленому порядку безхазяйними.

Цінності приймаються завідуючим касою за заявами-описами, вяких вказуються найменування цінностей і сума оцінки кожного видуцінностей у такому порядку:

- від нотаріальних органів - з перевіркою наявності всіхцінностей відповідно до заяви-опису при вкладанні їх у пакет абоіншу упаковку. Пакет або інша упаковка з цими цінностямиопечатується сургучевою печаткою нотаріального органу, який здає вбанк цінності на зберігання;

- від судово-слідчих органів, митних установ і іншихорганізацій без перевірки вкладення, але з обов'язковою перевіркоюцілісності упаковки і печаток.

308. Цінності, які приймаються на зберігання,оприбутковуються на рахунку N 9819 в оцінці, обумовленійустановами банків із здавальниками цінностей. Предмети, які маютьумовну цінність (наприклад, ключі), приймаються і оприбутковуютьсяв умовній оцінці 1 гривню.

При прийманні цінностей на зберігання установа банку оформлюєквитанцію, в якій вказується вид прийнятих на зберіганняцінностей, їх оцінка і порядковий номер цінності. Прийняті назберігання цінності (пакет, шкатулка і т.ін.) нумеруютьсячерговими порядковими номерами, починаючи з номера першого, задатами надходження. Цей номер проставляється на всіх примірникахквитанції.

Часткове повернення цінностей, прийнятих у банк назберігання, не припускається. При необхідності частковоговилучення цінностей вся посилка з цінностями повертається органу,який здав їх.

Цінності, прийняті установою банку на зберігання,повертаються на підставі листа з вимогою про їх повернення такопії квитанції органу, який здав їх. Часткове поверненняцінностей, прийнятих у банк на зберігання, не дозволяється. У разіпотреби часткового вилучення цінностей уся посилка з цінностямиповертається органу, який здав їх.

Порядок складання описів здавання на зберігання в установубанку вилучених або конфіскованих судово-слідчими і митнимиорганами цінностей, повернення цінностей або передавання їх удохід держави регулюється Порядком обліку, зберігання, оцінкиконфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави,і розпорядження ним, затвердженим постановою Кабінету МіністрівУкраїни від 25.08.98 N 1340 ( 1340-98-п ) (із змінами) та Порядкомрозпорядження валютними цінностями (крім цінних паперів),дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням, дорогоціннимкамінням органогенного утворення та напівдорогоцінним камінням, щопереходить у власність держави, затвердженим наказом Міністерствафінансів України від 13.01.99 N 11 ( z0261-99 ), зареєстрованою уМіністерстві юстиції України 27.04.99 за N 261/3554, та постановоюПравління Національного банку України від 31.03.99 N 153( za261-99 ), зареєстрованою в Міністерстві юстиції України27.04.99 за N 261/3554, та постановою Правління Національногобанку України від 04.10.99 N 489 ( z0740-99 ) "Про затвердженняПоложення про порядок і умови зберігання та реалізації грошей, утому числі іноземної валюти, цінних паперів, ювелірних та іншихпобутових виробів із золота, срібла, платини і металів платиновоїгрупи, дорогоцінного камення і перлів, а також лому і окремихчастин таких виробів, на які накладено арешт", зареєстрованою вМіністерстві юстиції України 29.10.99 за N 740/4033.

Розділ 5-а. Порядок зберігання установами банків цінностей

і документів клієнтів банку в індивідуальних сейфах

308.1. Установи банків можуть надавати послуги звідповідального зберігання цінностей та документів клієнтів банку(фізичних та юридичних осіб) в індивідуальних сейфах (далі -операції із зберігання).

Сховище для індивідуальних сейфів - це спеціальне сховище,обладнане індивідуальними сейфами для зберігання цінностей ідокументів клієнтів банку, технічне укріплення якого маєвідповідати чинним нормативно-правовим актам.

Організація роботи сховища для індивідуальних сейфів усховищах цінностей операційної чи вечірньої кас не допускається.

Порядок роботи сховища індивідуальних сейфів регулюєтьсявідповідним положенням, яке розробляється банком.

308.2. Установи банків надають послуги із зберіганняцінностей протягом строку, передбаченого договором. Обов'язки щодозабезпечення функціонування сховища для індивідуальних сейфіввідповідно до наказу керівника установи банку покладаються науповноваженого працівника банку.

308.3. Відкриття, закриття, опечатування та здавання підохорону приміщення сховища для індивідуальних сейфів здійснюютьсяуповноваженим працівником банку в порядку, передбаченому цієюІнструкцією для грошових сховищ.

308.4. Банк забезпечує неможливість доступу до індивідуальнихсейфів сторонніх осіб. Банк не несе відповідальності за псуванняцінностей і документів не з вини банку (хімічна реакція, корозіяметалу, стихійне лихо тощо).

308.5. Індивідуальні сейфи надаються в користування клієнтамна умовах, передбачених договором, який укладається між клієнтом ібанком після оплати відповідних послуг.

Під час укладення договору працівник банку ознайомлює клієнтаз положенням про зберігання цінностей і документів, а також ізправилами користування індивідуальним сейфом, порядком оплати тавартістю послуги.

Істотними умовами договору про зберігання цінностей ідокументів клієнтів банку в індивідуальних сейфах (далі - договір)є:

порядок оплати і тарифи послуг;

строки користування індивідуальним сейфом;

заборона зберігання в індивідуальному сейфі зброї,боєприпасів та вибухових матеріалів, хімічних чи радіоактивнихречовин або предметів, які не належать до цінностей, абодокументів, а також предметів, визначених договором.

Уповноважений працівник банку приймає від клієнта заяву(додаток 77-а), у якій клієнт зазначає строк користуванняіндивідуальним сейфом. Під час укладення договору із фізичноюособою в ньому зазначаються її паспортні дані. Від імені клієнта -юридичної особи договір укладається безпосередньо керівникомюридичної особи або уповноваженою особою, що діє на підставідовіреності, підписаної керівником підприємства і скріпленоївідбитком печатки. Строк дії договору визначається залежно відкожного конкретного випадку і за погодженням сторін. У договоріможе передбачатися доручення іншій особі на користуванняіндивідуальним сейфом.

308.6. Оплата послуг відповідно до підписаного сторонамидоговору здійснюється у безготівковій або в готівковій формізгідно з тарифами банку на ці послуги.

У разі оплати послуг із зберігання цінностей у безготівковійформі підставою для надання індивідуального сейфа є підтвердженняпро зарахування коштів на рахунок банку. На заяві клієнтауповноважений працівник банку робить відмітку про оплату.

308.7. Установа банку може брати з клієнта заставну платувартості ключів, відповідно до укладеного договору.

308.8. Індивідуальні сейфи мають закриватися двома ключамирізної конструкції. Один ключ від одного замка індивідуальногосейфа видається клієнту, другий - залишається у працівника банку.

308.9. На кожному ключі має бути номер, що відповідає номеруіндивідуального сейфа чи номеру замка.

Порядок обліку, зберігання та видачі ключів та їх дублікатіввід індивідуальних сейфів, визначається внутрішнім положеннямустанови банку, що затверджується керівником установи банку абоуповноваженою ним особою.

308.10. Уповноважений працівник банку, що відповідає зазбереження ключів від сейфів сховища для індивідуальних сейфів,веде книгу видачі та повернення ключів від наданих клієнтам утимчасове користування індивідуальних сейфів (додаток 77-б), атакож облік заяв громадян про втрату ключа.

308.11. Уповноважений працівник банку веде картку реєстраціїдоговорів про зберігання клієнтами цінностей і документів віндивідуальних сейфах та дні їх відкриття (додаток 77-в).

308.12. Під час відвідування банку клієнт має підтвердитисвоє право на користування індивідуальним сейфом шляхомпред'явлення уповноваженому працівнику банку паспорта.

Працівник банку зобов'язаний:

ідентифікувати особу клієнта;

перевірити строк дії договору і сплату вартості послуг закористування індивідуальним сейфом;

звірити номер індивідуального сейфа та номер ключа зномерами, зазначеними в договорі;

зробити запис про відвідування клієнтом сховища дляіндивідуальних сейфів.

Якщо право користування індивідуальним сейфом відповідно доумов договору надано іншій особі, то довіреність на правокористування індивідуальним сейфом або нотаріально засвідчена їїкопія зберігається в установі банку разом з договором.

Після відповідної перевірки зазначених документів клієнтотримує дозвіл на користування індивідуальним сейфом.

Після закінчення строку дії договору, допуск клієнта всховище для індивідуальних сейфів дозволяється лише післяпродовження строку дії договору.

308.13. Уповноважений працівник банку супроводжує клієнта досховища для індивідуальних сейфів, відкриває і закриває разом ізклієнтом (кожен своїм ключем) замки закріпленого за наймачеміндивідуального сейфа.

У зв'язку з анонімністю зберігання цінностей і документівуповноважений працівник банку не може бути безпосередньо присутнімпри вкладанні або вилученні цінностей, а має перебувати упередсховищі сховища для індивідуальних сейфів. Для проведенняоперацій з цінностями та документами клієнту надається упередсховищі операційна кімната (кабіна).

308.14. Індивідуальні сейфи можуть відкриватися не вприсутності клієнта у випадках:

невиконання клієнтом передбачених строків користуванняіндивідуальним сейфом;

порушення клієнтом вимог, установлених відповідним положеннямустанови банку, що може завдати матеріальних збитків;

смерть клієнта, якщо в договірі не передбачені умови щодопередавання повноважень у разі смерті власника індивідуальногосейфа іншій особі;

в інших випадках, передбачених чинним законодавством України. Індивідуальний сейф (не в присутності клієнта) відкриває зарозпорядженням керівника установи банку комісія, що призначенанаказом із числа працівників банку, з обов'язковим складаннямвідповідного акта з переліком і докладним описом цінностей ідокументів. Якщо цінності та документи містяться в запечатаномупакеті, замкнені на замок тощо, то про це робиться відмітка в актіта їх відкривають і також складають перелік і докладний опис. Актз описом складається в двох примірниках, другий примірник якогозберігається разом із цінностями та документами.

308.15. Цінності та документи після відкриття індивідуальногосейфа три роки зберігаються в сховищі цінностей банку якнезатребуване майно. Установа банку несе відповідальність засхоронність цінностей і документів, що взяті на зберігання. Післятрьох років зберігання вони передаються згідно з чиннимзаконодавством України до відповідних органів.

У разі відчинення індивідуального сейфа (не в присутностіклієнта) працівник банку зобов'язаний зробити відповідну відміткув картці реєстрації договорів про зберігання клієнтами цінностей ідокументів в індивідуальних сейфах.

308.16. Керівник установи банку самостійно визначає порядокта періодичність проведення перевірок наявності договорів та їхоформлення, своєчасності сплати клієнтом коштів за користуваннясейфом тощо.

Глава VII

Особливості роботи з іноземною валютою та

платіжними документами в іноземній валюті

Розділ 1. Організація роботи операційних кас з

іноземною валютою та платіжними документами в

іноземній валюті

309. В залежності від умов, обсягів і режиму роботи банкуможуть бути організовані приходні, видаткові, приходно-видатковікаси і обмінні пункти (додаток N 83).

310. Операційні каси з подовженим днем і обмінні пунктивідкриваються згідно з наказом по установі банку, в якомувизначаються перелік здійснюваних ними операцій і час їх роботи.

311. Для здійснення операцій касовим працівникам видаютьсявалютні цінності. Видача цінностей із сховища проводиться підрозписку в Книзі обліку прийнятих і виданих цінностей завідуючимкасою (додаток N 78).

312. Працівники операційних кас приймають і видають цінностіна підставі приходних та видаткових касових документів, щоналежним чином оформлені операційними працівниками. До цихдокументів належать приходні касові ордери (додаток 4) тавидаткові касові ордери (додаток 29). У касових документахобов'язково зазначається загальна сума з урахуванням комісійних закожним найменуванням цінностей.

Під час оформлення приходних та видаткових ордерів на купівлюта продаж іноземної валюти у фізичної особи в реквізиті "Сумазагальна" зазначаються сума в іноземній валюті та її гривневийеквівалент цифрами і код відповідно до Класифікатора іноземнихвалют, затвердженого постановою Правління Національного банкуУкраїни від 04.02.98 N 34 ( v0521500-98 ) (далі - Класифікатор), уреквізиті "Сума словами" зазначаються сума в іноземній валюті таїї гривневий еквівалент словами і код відповідно до Класифікатора.

Під час купівлі/продажу банківського металу відповіднозазначаються вага металу в тройських унціях і грамах, його кодзгідно з Державним класифікатором ДК 006-96 "Класифікатор валют",затвердженим наказом Державного комітету України постандартизації, метрології та сертифікації від 18.04.96 N 160( v0160207-96 ), та гривневий еквівалент.

Якщо клієнт здійснює операції з купівлі або продажу іноземноївалюти, а також банківських металів на суму, що перевищує 50000гривень або еквівалент цієї суми в іноземній валюті за офіційнимкурсом гривні до цієї валюти, то в приходних та видаткових касовихордерах обов'язково мають зазначатися реквізити клієнта, яківизначені абзацами двадцять четвертим - двадцять шостим тадвадцять дев'ятим пункту 7.1 глави I цієї Інструкції, та підписособи, яка вносить або одержує іноземну валюту та/або банківськіметали.

313. Після належного оформлення видаткові документи в касупередаються внутрішнім порядком.

Приймання і видача цінностей проводиться касовимипрацівниками відповідно до розділів 1, 5 глави II цієї Інструкції.

Касові працівники здійснюють операції по прийманню (купівлі)лише тих видів і номіналів цінностей, які вказані в довідковихматеріалах і керівником банку визначені для купівлі.

При видачі шляхових чеків працівник каси повиненпроконтролювати, щоб клієнт в його присутності розписався накожному чеку в тому місці, яке спеціально відведено для зразкапідпису власника чеку.

Після закінчення операційного дня касовий працівникопераційної каси підраховує за касовими документами суми приходу івидатку за кожним видом і найменуванням цінностей, заповнює звітнудовідку про касові обороти за день і залишках цінностей, підписуєїї, попередньо звіривши залишки цінностей, показані в довідці, зїх фактичною наявністю. Потім довідка про касові оборотиопераційної каси передається завідуючому касою для складанняЗведеної довідки про касові обороти (додаток N 81) і виведеннязалишків цінностей за станом на наступний робочий день в книзіобліку наявності іноземної валюти та платіжних документів віноземній валюті, що знаходяться в сховищі.

Крім того звітна довідка складається касовими працівникамиопераційних кас з подовженим днем, з підготовки авансів іматеріально-відповідальними особами, що мають перехідні авансовізалишки, які звіряють довідку з даними обліку операційнихпрацівників не пізніше наступного дня. Звірка оформлюється їхпідписами. При цьому звітну довідку і документи за здійсненимиопераціями вони вкладають у мішки, опломбовують їх і замикають уметалеву шафу. Опломбовані мішки із звітними документаминаступного робочого дня вилучаються з металевої шафи завідуючимкасою або спеціально виділеним касовим працівником, в якого єдублікати ключів.

При здаванні завідуючому касою цінностей (у чемоданах,візках, інкасаторських сумках, мішках) звітна довідка можескладатися в двох примірниках. У цьому випадку другий примірниквикористовується як ярлик до цінностей, що здаються.

В установах банків, де приходні і видаткова операціївиконуються завідуючим касою, звітна довідка не складається, акасові обороти включаються до зведеної довідки.

314. Сформовані належним чином цінності, приходні і видатковікасові документи передаються завідуючому касою під розписку вкнизі обліку прийнятих і виданих цінностей, а придбані платіжнідокументи в іноземній валюті з зазначенням їх кількості та сумипередаються під розписку в контрольному листіобліково-операційному працівникові.

Завідуючий касою перевіряє правильність виведення залишків узвітних довідках, складає зведену довідку про касові обороти, якузвіряє з даними касових журналів обліково-операційних працівників.Результати перевірки і звірки оформляються підписами.

Розділ 2. Зберігання валютних і інших цінностей

315. Обов'язки, пов'язані із зберіганням валютних і іншихцінностей, що знаходяться у сховищах установ Ексімбанку, можутьбути покладені за наказом керівника установи на двох матеріальновідповідальних осіб ****), при умові обов'язкового виділення їмсховищ для зберігання цінностей._________________________

****) Особами, матеріально відповідальними за схоронністьвалютних і інших цінностей сховища в установі банку, можутьпризначатись начальники відділів касових операцій (Валютногосховища) і відділів неторгових операцій (відділів обміннихпунктів) або їх заступники, завідуючі касами, завідуючі сховищамиабо інші касові працівники, з якими оформлюються договори проколективну матеріальну відповідальність.

316. Цінності, запаковані у чемодани (візки, інкасаторськісумки, мішки) можуть зберігатись у сховищі не більш 10 календарнихднів.

Нерозібрані посилки (мішки) з цінностями можуть зберігатисьпротягом 5 календарних днів, а у Валютному сховищі Ексімбанкупротягом 10 календарних днів.

Розділ 3. Порядок забезпечення обмінних

пунктів авансами

317. З метою забезпечення безперебійної роботи обміннихпунктів, включаючи вихідні і святкові дні, начальник відділуобмінних пунктів напередодні робочого дня подає Авансові заявки навидачу валютних та інших цінностей касовим працівникам (додатокN 82) і бланки суворої звітності.

Вказані заявки передаються обліково-операційним працівникамдля складання видаткових ордерів або супровідних відомостей наодержання цінностей обмінними пунктами.

318. Для забезпечення безперебійної роботи обмінних пунктівпідготовка авансів може бути покладена на спеціально виділеногокасового працівника. В цих випадках готівка і бланки сувороїзвітності видаються касовому працівникові, який здійснюєпідготовку грошових авансів, і зараховуються на його анансовийрахунок.

Підготовлені видаткові ордери передаються завідуючому касою,а супровідні відомості в трьох примірниках - касовим працівникам,відповідальним за формування авансів.

319. Доставка інкасаторських сумок з цінностями в обмінніпункти здійснюється інкасаторами. Після здачі сумок з цінностямипрацівникам обмінних пунктів інкасатори, які здійснювали їхдоставку, повертають в банк другі примірники супровідної відомостікасовим працівникам, які оформляли аванси і які перевіряютьнаявність підписів працівників, що прийняли сумки, повнотуприймання сумок. Після зазначеної перевірки супровідні відомостіпередаються обліково-операційним працівникам для списання сумвиданих авансів з касових працівників, що формували сумки зцінностями, і зарахування на рахунки працівників обмінних пунктів,які одержали аванси.

Доставлені інкасаторами в обмінний пункт сумки з цінностямиприймаються тими працівниками пункту, на ім'я яких оформленісупровідні відомості. При їх відсутності на всіх примірникахсупровідної відомості проставляється прізвище працівника, якийодержав цінності.

320. Після закінчення операційного дня працівники обмінногопункту підраховують цінності, звіряють їх відповідність з данимизвітних документів і складають супровідні відомості до кожноїінкасаторської сумки з цінностями.

При цьому грошові білети (платіжні документи), що прийняті наінкасо і експертизу, запаковуються і відображаються у супровіднійвідомості окремо.

Вкладання цінностей в інкасаторську сумку здійснюється зодночасною звіркою їх фактичної наявності з даними супровідноївідомості. Перший екземпляр супровідної відомості вкладається вспеціальну кишеню інкасаторської сумки, після чого сумкаопломбовується.

321. Видача сумок з цінностями інкасаторам здійснюється підрозписку на третьому примірнику супровідної відомості, завіренувідбитком печатки інкасації.