Інструкція N 1 з організації емісійно-касової роботи в установах банків України

289. При одержанні від Державної скарбниці результатів оцінкицінностей скупний пункт сповіщає про ці результати продавцяцінностей рекомендованим листом. При згоді з оцінкою Державноїскарбниці продавець цінностей повертає скупному пункту третійпримірник акта на цінності, прийняті для оцінки, з розпискою прозгоду з оцінкою. З продавцем цінностей проводиться розрахунок напідставі пред'явленого ним примірника акта на цінності, прийнятідля оцінки, відповідно до п.272.

Якщо продавець цінностей не згоден з оцінкою Державноїскарбниці, Державна скарбниця у місячний строк повертає цінностіскупному пункту, а скупний пункт повертає здавальнику прийняті наоцінку цінності. Продавець цінностей повертає скупному пунктутретій примірник акта на цінності, прийняті для оцінки, ірозписується на цьому примірнику про отримання цінностей.Забороняється виплачувати гроші чи видавати аванс продавцеві,цінності якого прийняті для подальшої оцінки.

Розділ 4. Відправка дорогоцінних металів та

дорогоцінних каменів

290. Скуплені у населення дорогоцінні метали у виробах табрухті, дорогоцінні та самоцвітні камені і вироби з них скупніпункти надсилають до Державної скарбниці.

291. Дорогоцінні метали надсилаються до Державної скарбницідокументально об'єднані за пробами та назвами дорогоцінних металіввідповідно до первинних документів обліку. Об'єднання проводитьсяза даними первинних документів для складання зведеної відомості.

Допускається вкладення в одну посилку дорогоцінних металіврізних найменувань та проб.

292. На цінності, що відправляються скупними пунктамирегіональних управлінь НБУ, працівником бухгалтерії виписуєтьсямеморіальний ордер. При відправці прийнятих на оцінку (інкасо)цінностей використовуються другий примірник ордера, а при списанніцінностей, що оприбутковуються за декількома ордерами, виписуєтьсяпозабалансовий ордер. Ордери підписуються керівником, головнимбухгалтером та завідуючим касою операційного відділу регіональногоуправління банку.

293. В посилку вкладаються зведена відомість про проби, другіпримірники: акта вкладеннх скуплених цінностей, реєстрів квитанційна скуплені цінності і квитанцій на скуплені цінності. Посилкареєструється в Книзі реєстрації реєстрів і відправлених посилок(додаток N 76).

Зведена відомість складається на підставі даних тієї частиниреєстрів, де відображені дані за видами металу, пробами, вагою тасумою.

294. На відправлені цінності оформлюється супровідний лист набланку установи банку, де вказуються: платіжні реквізити установибанку, адреса установи банку і Державної скарбниці, кількістьмісць, вага "брутто", вартість посилки. Лист підписуєтьсякерівником установи банку.

При першій відправці у посилку крім зазначених документіввкладаються законвертовані відтиски пломб, печаток на шпагаті,прикріпленому на картонній (дерев'яній) пластинці або на аркушіпаперу; при цьому відбитки мають бути завірені підписами трьохосіб банку, відповідальних за схоронність цінностей, якізасвідчують, що ця посилка опломбована (опечатана) саме такимзразком пломби (печатки).

295. Цінності надсилаються скупними пунктами черезінкасаторів Національного банку у мішках, горловина якихпрошивається разом з ярликом із тканини, і щільно зав'язуєтьсяшпагатом без вузлів та надривів. Кінці шпагату зав'язуються глухимвузлом, який пломбується пломбіром або сургучевою печаткоюзавідуючого касою. На кожному мішку повинен бути ярлик, на якомувказуються: найменування установи банку, дата формування, вага"брутто" мішка та вартість цінностей, вкладених до мішка. Упаковкаі тара повинні забезпечити збереження цінностей.

Ярлики підписуються експертом, завідуючим касою та головнимбухгалтером операційного відділу регіонального управління НБУ.

Вага цінностей кожної посилки не повинна перевищувати 10 кг,за винятком випадків, коли коштовності великої ваги неможливорозділити.

Вкладення до посилки з цінностями будь-яких інших документів(іноземної валюти, цінних паперів, вкладних книжок і ін.) недопускається.

296. Надсилання цінностей до Державної скарбниці проводитьсяу міру їх накопичення, але не рідше одного разу на квартал.

Цінні посилки, адресовані Державній скарбниці, приймаютьсяінкасаторами установи банку за зазначеними даними на ярликах, щоприкріплюються до мішків, з перевіркою чіткості відбитківпломбірів, правильності і цілісності упаковки і наявності наярликах найменування установи банку, дати формування, ваги посилки"брутто", суми оцінки і відповідних підписів працівників банку.

Про приймання посилок складається акт здачі-приймання посилокз цінностями інкасаторами установи банку. Перший примірник цьогоакта, супровідний лист, в якому зазначається загальна кількістьмісць, оцінка цінностей і описи цінностей, які відсилаються,вкладаються в пакет та опечатуються сургучевою печаткою.

На пакеті повинно бути чітко зазначено: кількість місць зцінностями і їх вартість згідно з описом і актом здачі; чіткенайменування і адреса установи банку-відправника цінностей іДержавної скарбниці. Пакет вручається інкасатору для передачі запризначенням.

297. При відправці цінностей через спеціальний зв'язокДержавного комітету зв'язку України їх пакування і відправленняпроводиться відповідно до вимог Інструкції про порядок приймання,перевезення і доставлення цінностей органами спеціального зв'язкуДержавного комітету зв'язку України. Контроль за повнотою здачіцінностей здійснюється у встановленому порядку.

298. Державна скарбниця при Національному банку Українипроводить приймання посилок з цінностями за супровіднимидокументами скупних пунктів регіональних управлінь НБУ.

299. Державна скарбниця проводить попереднє і остаточнеприймання посилок з цінностями.

Попереднє приймання посилок з цінностями проводиться закількістю місць без розпакування та зважування вмісту посилок,згідно з супровідними документами, наданими інкасаторами абосупроводжувачами.

300. Остаточне приймання цінностей (посилок) з перевіркою їхкількісних та якісних характеристик, правильності оцінки заПрейскурантом купівельних цін, що діє на час скупки цінностей,проводить постійно діюча комісія по прийманню цінностей Державноїскарбниці, яка при необхідності складає Рекламацію про розбіжності(додаток N 77).

Остаточне приймання може проводитись протягом 120 днів післядати отримання посилки.

Остаточне приймання завершується складанням акта остаточногоприймання цінностей. У разі наявності зауважень може складатисярекламація до посилки.

301. Зважування цінностей проводиться відповідно до вимогп.256.

302. При виявленні розбіжностей фактичної ваги цінностейпроти вказаної у супровідних документах скупних пунктів понад:

- 0,01 кар. по дорогоцінних та самоцвітних (п.266-а) каменях; - 0,01 г - по золоту і платині;

- 0,1 г - по сріблу, а також при зміні характеристикдорогоцінних каменів понад одну групу дефектності або кольору, призміні проби, виду дорогоцінного металу, при виявленні виробів(брухту) з недорогоцінних металів, що зазначені в документахскупного пункту як вироби з дорогоцінних металів, у разі скупкицінностей за завищеними цінами ці відхилення відображаються в актіостаточного приймання цінностей і рекламації до посилки.

303. При наявності розбіжностей Державна скарбниця надсилаєскупному пункту рекламацію до посилки. У разі незгоди з даними,наведеними в акті або рекламації, скупний пункт у 10-денний строкз дня його отримання повідомляє про це Державну скарбницю. Длярозв'язання спірних питань за згодою обох сторін створюєтьсядвостороння (або незалежна) комісія. Рішення цієї комісіївважається остаточним.

При відсутності відповіді скупного пункту в зазначений строкДержавна скарбниця проводить розрахунки з скупним пунктом занадіслані цінності відповідно до акта остаточного приймання.

304. Виявлені в Державній скарбниці при розбиранні посилоксурогати зберігаються три місяці, і протягом цього строку можутьвисилатись за вимогою установ банків для огляду. Після закінченнятримісячного строку сурогати знеособлюються або знищуються вустановленому порядку.

305. Кожний випадок недостачі дорогоцінних металів, прийманнясурогатів і т.ін. розслідується керівником установи банку, винні вцьому особи притягаються до відповідальності. Незалежно від того,чи притягаються особи, які припустили нестачі, до кримінальної абодпсциплінарної відповідальності, у всіх випадках винні внедостачах несуть матеріальну відповідальність у розмірі,встановленому законодавством.

306. При відправці цінностей до Державної скарбниці сумаоціночної вартості посилки (акт вкладених скуплених цінностей)списується з позабалансового рахунка N 9819 і оприбутковується нарахунок N 9961.

Розрахунки за скуплені цінності Державна скарбниця проводитьпісля розпакування посилки на підставі акта остаточного приймання.

Регіональні управління НБУ повинні письмово повідомитиДержавній скарбниці реквізити для розрахунків за відправленіцінності. У разі змін реквізитів необхідно терміново повідомлятипро це Державну скарбницю.

При надходженні оплати за цінності ця сума списується зпозабалансового рахунка N 9899.

Державною скарбницею відшкодовується вартість упаковкипосилки, транспортні витрати, для чого разом з посилкоюнадсилається рахунок про ці витрати з розшифровкою.

Розділ 5. Приймання на зберігання цінностей

від підприємств, установ і організацій

307. Установи банків проводять приймання на зберігання:

- від нотаріальних органів - вироби з дорогоцінних металів,які входять до складу спадкоємного майна (годинники, портсигари іт.ін.), дорогоцінних каменів і перлів, дорогоцінні метали взлитках, шлісі, самородках і монети старого і радянськогокарбування, а також монети іноземних держав, іноземну валюту івиписані в іноземній валюті платіжні документи (векселі, чеки,перекази і т.ін.). Видача цінностей спадкоємцям проводиться внатурі за пред'явленими посвідченням нотаріального органу проправо на спадщину і квитанції банку, виданої в прийманні цінностейна зберігання;

- від судових і слідчих органів - вироби з дорогоціннихметалів, дорогоцінних каменів і перлів, а також дорогоціннікамені, монети старого і радянського карбування, монети іноземнихдержав і іноземну валюту, вилучені у громадян за постановамислідчих органів, а також належні до конфіскації на підставісудових вироків, до вступу приговорів у законну силу;

- від митних установ - дорогоцінні метали в злитках, шлісі,самородках, брухті, монетах і виробах з цих металів, дорогоцінні інапівдорогоцінні камені, перли і вироби із вмістом дорогоцінних інапівдорогоцінних каменів і перлів, визнані контрабандними, іконфісковані, до вступу в законну силу постанови митної установиабо судового органу про конфіскацію цінностей або до передачіцінностей державі як невитребуваних у встановлений строк;цінності, які до надходження в митну установу рішення відповідного(судового, нотаріального) органу про визначення цінностей такими,що перейшли за правом успадкування до держави або визнані вустановленому порядку безхазяйними.

Цінності приймаються завідуючим касою за заявами-описами, вяких вказуються найменування цінностей і сума оцінки кожного видуцінностей у такому порядку:

- від нотаріальних органів - з перевіркою наявності всіхцінностей відповідно до заяви-опису при вкладанні їх у пакет абоіншу упаковку. Пакет або інша упаковка з цими цінностямиопечатується сургучевою печаткою нотаріального органу, який здає вбанк цінності на зберігання;

- від судово-слідчих органів, митних установ і іншихорганізацій без перевірки вкладення, але з обов'язковою перевіркоюцілісності упаковки і печаток.

308. Цінності, які приймаються на зберігання,оприбутковуються на рахунку N 9819 в оцінці, обумовленійустановами банків із здавальниками цінностей. Предмети, які маютьумовну цінність (наприклад, ключі), приймаються і оприбутковуютьсяв умовній оцінці 1 гривню.

При прийманні цінностей на зберігання установа банку оформлюєквитанцію, в якій вказується вид прийнятих на зберіганняцінностей, їх оцінка і порядковий номер цінності. Прийняті назберігання цінності (пакет, шкатулка і т.ін.) нумеруютьсячерговими порядковими номерами, починаючи з номера першого, задатами надходження. Цей номер проставляється на всіх примірникахквитанції.

Часткове повернення цінностей, прийнятих у банк назберігання, не припускається. При необхідності частковоговилучення цінностей вся посилка з цінностями повертається органу,який здав їх.

Цінності, прийняті установою банку на зберігання,повертаються на підставі листа з вимогою про їх повернення такопії квитанції органу, який здав їх. Часткове поверненняцінностей, прийнятих у банк на зберігання, не дозволяється. У разіпотреби часткового вилучення цінностей уся посилка з цінностямиповертається органу, який здав їх.

Порядок складання описів здавання на зберігання в установубанку вилучених або конфіскованих судово-слідчими і митнимиорганами цінностей, повернення цінностей або передавання їх удохід держави регулюється Порядком обліку, зберігання, оцінкиконфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави,і розпорядження ним, затвердженим постановою Кабінету МіністрівУкраїни від 25.08.98 N 1340 ( 1340-98-п ) (із змінами) та Порядкомрозпорядження валютними цінностями (крім цінних паперів),дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням, дорогоціннимкамінням органогенного утворення та напівдорогоцінним камінням, щопереходить у власність держави, затвердженим наказом Міністерствафінансів України від 13.01.99 N 11 ( z0261-99 ), зареєстрованою уМіністерстві юстиції України 27.04.99 за N 261/3554, та постановоюПравління Національного банку України від 31.03.99 N 153( za261-99 ), зареєстрованою в Міністерстві юстиції України27.04.99 за N 261/3554, та постановою Правління Національногобанку України від 04.10.99 N 489 ( z0740-99 ) "Про затвердженняПоложення про порядок і умови зберігання та реалізації грошей, утому числі іноземної валюти, цінних паперів, ювелірних та іншихпобутових виробів із золота, срібла, платини і металів платиновоїгрупи, дорогоцінного камення і перлів, а також лому і окремихчастин таких виробів, на які накладено арешт", зареєстрованою вМіністерстві юстиції України 29.10.99 за N 740/4033.

Розділ 5-а. Порядок зберігання установами банків цінностей

і документів клієнтів банку в індивідуальних сейфах

308.1. Установи банків можуть надавати послуги звідповідального зберігання цінностей та документів клієнтів банку(фізичних та юридичних осіб) в індивідуальних сейфах (далі -операції із зберігання).

Сховище для індивідуальних сейфів - це спеціальне сховище,обладнане індивідуальними сейфами для зберігання цінностей ідокументів клієнтів банку, технічне укріплення якого маєвідповідати чинним нормативно-правовим актам.

Організація роботи сховища для індивідуальних сейфів усховищах цінностей операційної чи вечірньої кас не допускається.

Порядок роботи сховища індивідуальних сейфів регулюєтьсявідповідним положенням, яке розробляється банком.

308.2. Установи банків надають послуги із зберіганняцінностей протягом строку, передбаченого договором. Обов'язки щодозабезпечення функціонування сховища для індивідуальних сейфіввідповідно до наказу керівника установи банку покладаються науповноваженого працівника банку.

308.3. Відкриття, закриття, опечатування та здавання підохорону приміщення сховища для індивідуальних сейфів здійснюютьсяуповноваженим працівником банку в порядку, передбаченому цієюІнструкцією для грошових сховищ.

308.4. Банк забезпечує неможливість доступу до індивідуальнихсейфів сторонніх осіб. Банк не несе відповідальності за псуванняцінностей і документів не з вини банку (хімічна реакція, корозіяметалу, стихійне лихо тощо).

308.5. Індивідуальні сейфи надаються в користування клієнтамна умовах, передбачених договором, який укладається між клієнтом ібанком після оплати відповідних послуг.

Під час укладення договору працівник банку ознайомлює клієнтаз положенням про зберігання цінностей і документів, а також ізправилами користування індивідуальним сейфом, порядком оплати тавартістю послуги.

Істотними умовами договору про зберігання цінностей ідокументів клієнтів банку в індивідуальних сейфах (далі - договір)є:

порядок оплати і тарифи послуг;

строки користування індивідуальним сейфом;

заборона зберігання в індивідуальному сейфі зброї,боєприпасів та вибухових матеріалів, хімічних чи радіоактивнихречовин або предметів, які не належать до цінностей, абодокументів, а також предметів, визначених договором.

Уповноважений працівник банку приймає від клієнта заяву(додаток 77-а), у якій клієнт зазначає строк користуванняіндивідуальним сейфом. Під час укладення договору із фізичноюособою в ньому зазначаються її паспортні дані. Від імені клієнта -юридичної особи договір укладається безпосередньо керівникомюридичної особи або уповноваженою особою, що діє на підставідовіреності, підписаної керівником підприємства і скріпленоївідбитком печатки. Строк дії договору визначається залежно відкожного конкретного випадку і за погодженням сторін. У договоріможе передбачатися доручення іншій особі на користуванняіндивідуальним сейфом.

308.6. Оплата послуг відповідно до підписаного сторонамидоговору здійснюється у безготівковій або в готівковій формізгідно з тарифами банку на ці послуги.

У разі оплати послуг із зберігання цінностей у безготівковійформі підставою для надання індивідуального сейфа є підтвердженняпро зарахування коштів на рахунок банку. На заяві клієнтауповноважений працівник банку робить відмітку про оплату.

308.7. Установа банку може брати з клієнта заставну платувартості ключів, відповідно до укладеного договору.

308.8. Індивідуальні сейфи мають закриватися двома ключамирізної конструкції. Один ключ від одного замка індивідуальногосейфа видається клієнту, другий - залишається у працівника банку.

308.9. На кожному ключі має бути номер, що відповідає номеруіндивідуального сейфа чи номеру замка.

Порядок обліку, зберігання та видачі ключів та їх дублікатіввід індивідуальних сейфів, визначається внутрішнім положеннямустанови банку, що затверджується керівником установи банку абоуповноваженою ним особою.

308.10. Уповноважений працівник банку, що відповідає зазбереження ключів від сейфів сховища для індивідуальних сейфів,веде книгу видачі та повернення ключів від наданих клієнтам утимчасове користування індивідуальних сейфів (додаток 77-б), атакож облік заяв громадян про втрату ключа.

308.11. Уповноважений працівник банку веде картку реєстраціїдоговорів про зберігання клієнтами цінностей і документів віндивідуальних сейфах та дні їх відкриття (додаток 77-в).

308.12. Під час відвідування банку клієнт має підтвердитисвоє право на користування індивідуальним сейфом шляхомпред'явлення уповноваженому працівнику банку паспорта.

Працівник банку зобов'язаний:

ідентифікувати особу клієнта;

перевірити строк дії договору і сплату вартості послуг закористування індивідуальним сейфом;

звірити номер індивідуального сейфа та номер ключа зномерами, зазначеними в договорі;

зробити запис про відвідування клієнтом сховища дляіндивідуальних сейфів.

Якщо право користування індивідуальним сейфом відповідно доумов договору надано іншій особі, то довіреність на правокористування індивідуальним сейфом або нотаріально засвідчена їїкопія зберігається в установі банку разом з договором.

Після відповідної перевірки зазначених документів клієнтотримує дозвіл на користування індивідуальним сейфом.

Після закінчення строку дії договору, допуск клієнта всховище для індивідуальних сейфів дозволяється лише післяпродовження строку дії договору.

308.13. Уповноважений працівник банку супроводжує клієнта досховища для індивідуальних сейфів, відкриває і закриває разом ізклієнтом (кожен своїм ключем) замки закріпленого за наймачеміндивідуального сейфа.

У зв'язку з анонімністю зберігання цінностей і документівуповноважений працівник банку не може бути безпосередньо присутнімпри вкладанні або вилученні цінностей, а має перебувати упередсховищі сховища для індивідуальних сейфів. Для проведенняоперацій з цінностями та документами клієнту надається упередсховищі операційна кімната (кабіна).

308.14. Індивідуальні сейфи можуть відкриватися не вприсутності клієнта у випадках:

невиконання клієнтом передбачених строків користуванняіндивідуальним сейфом;

порушення клієнтом вимог, установлених відповідним положеннямустанови банку, що може завдати матеріальних збитків;

смерть клієнта, якщо в договірі не передбачені умови щодопередавання повноважень у разі смерті власника індивідуальногосейфа іншій особі;

в інших випадках, передбачених чинним законодавством України. Індивідуальний сейф (не в присутності клієнта) відкриває зарозпорядженням керівника установи банку комісія, що призначенанаказом із числа працівників банку, з обов'язковим складаннямвідповідного акта з переліком і докладним описом цінностей ідокументів. Якщо цінності та документи містяться в запечатаномупакеті, замкнені на замок тощо, то про це робиться відмітка в актіта їх відкривають і також складають перелік і докладний опис. Актз описом складається в двох примірниках, другий примірник якогозберігається разом із цінностями та документами.

308.15. Цінності та документи після відкриття індивідуальногосейфа три роки зберігаються в сховищі цінностей банку якнезатребуване майно. Установа банку несе відповідальність засхоронність цінностей і документів, що взяті на зберігання. Післятрьох років зберігання вони передаються згідно з чиннимзаконодавством України до відповідних органів.

У разі відчинення індивідуального сейфа (не в присутностіклієнта) працівник банку зобов'язаний зробити відповідну відміткув картці реєстрації договорів про зберігання клієнтами цінностей ідокументів в індивідуальних сейфах.

308.16. Керівник установи банку самостійно визначає порядокта періодичність проведення перевірок наявності договорів та їхоформлення, своєчасності сплати клієнтом коштів за користуваннясейфом тощо.

Глава VII

Особливості роботи з іноземною валютою та

платіжними документами в іноземній валюті

Розділ 1. Організація роботи операційних кас з

іноземною валютою та платіжними документами в

іноземній валюті

309. В залежності від умов, обсягів і режиму роботи банкуможуть бути організовані приходні, видаткові, приходно-видатковікаси і обмінні пункти (додаток N 83).

310. Операційні каси з подовженим днем і обмінні пунктивідкриваються згідно з наказом по установі банку, в якомувизначаються перелік здійснюваних ними операцій і час їх роботи.

311. Для здійснення операцій касовим працівникам видаютьсявалютні цінності. Видача цінностей із сховища проводиться підрозписку в Книзі обліку прийнятих і виданих цінностей завідуючимкасою (додаток N 78).

312. Працівники операційних кас приймають і видають цінностіна підставі приходних та видаткових касових документів, щоналежним чином оформлені операційними працівниками. До цихдокументів належать приходні касові ордери (додаток 4) тавидаткові касові ордери (додаток 29). У касових документахобов'язково зазначається загальна сума з урахуванням комісійних закожним найменуванням цінностей.

Під час оформлення приходних та видаткових ордерів на купівлюта продаж іноземної валюти у фізичної особи в реквізиті "Сумазагальна" зазначаються сума в іноземній валюті та її гривневийеквівалент цифрами і код відповідно до Класифікатора іноземнихвалют, затвердженого постановою Правління Національного банкуУкраїни від 04.02.98 N 34 ( v0521500-98 ) (далі - Класифікатор), уреквізиті "Сума словами" зазначаються сума в іноземній валюті таїї гривневий еквівалент словами і код відповідно до Класифікатора.

Під час купівлі/продажу банківського металу відповіднозазначаються вага металу в тройських унціях і грамах, його кодзгідно з Державним класифікатором ДК 006-96 "Класифікатор валют",затвердженим наказом Державного комітету України постандартизації, метрології та сертифікації від 18.04.96 N 160( v0160207-96 ), та гривневий еквівалент.

Якщо клієнт здійснює операції з купівлі або продажу іноземноївалюти, а також банківських металів на суму, що перевищуєеквівалент 10000 євро за офіційним курсом гривні до іноземнихвалют, то в приходних та видаткових касових ордерах обов'язковомають зазначатися прізвище, ім'я, по батькові (для нерезидентів -за їх наявності) клієнта, дані паспорта або документа, що йогозамінює, дата народження, адреса та підпис особи, яка вносить абоодержує іноземну валюту та/або банківські метали.

313. Після належного оформлення видаткові документи в касупередаються внутрішнім порядком.

Приймання і видача цінностей проводиться касовимипрацівниками відповідно до розділів 1, 5 глави II цієї Інструкції.

Касові працівники здійснюють операції по прийманню (купівлі)лише тих видів і номіналів цінностей, які вказані в довідковихматеріалах і керівником банку визначені для купівлі.

При видачі шляхових чеків працівник каси повиненпроконтролювати, щоб клієнт в його присутності розписався накожному чеку в тому місці, яке спеціально відведено для зразкапідпису власника чеку.

Після закінчення операційного дня касовий працівникопераційної каси підраховує за касовими документами суми приходу івидатку за кожним видом і найменуванням цінностей, заповнює звітнудовідку про касові обороти за день і залишках цінностей, підписуєїї, попередньо звіривши залишки цінностей, показані в довідці, зїх фактичною наявністю. Потім довідка про касові оборотиопераційної каси передається завідуючому касою для складанняЗведеної довідки про касові обороти (додаток N 81) і виведеннязалишків цінностей за станом на наступний робочий день в книзіобліку наявності іноземної валюти та платіжних документів віноземній валюті, що знаходяться в сховищі.

Крім того звітна довідка складається касовими працівникамиопераційних кас з подовженим днем, з підготовки авансів іматеріально-відповідальними особами, що мають перехідні авансовізалишки, які звіряють довідку з даними обліку операційнихпрацівників не пізніше наступного дня. Звірка оформлюється їхпідписами. При цьому звітну довідку і документи за здійсненимиопераціями вони вкладають у мішки, опломбовують їх і замикають уметалеву шафу. Опломбовані мішки із звітними документаминаступного робочого дня вилучаються з металевої шафи завідуючимкасою або спеціально виділеним касовим працівником, в якого єдублікати ключів.

При здаванні завідуючому касою цінностей (у чемоданах,візках, інкасаторських сумках, мішках) звітна довідка можескладатися в двох примірниках. У цьому випадку другий примірниквикористовується як ярлик до цінностей, що здаються.

В установах банків, де приходні і видаткова операціївиконуються завідуючим касою, звітна довідка не складається, акасові обороти включаються до зведеної довідки.

314. Сформовані належним чином цінності, приходні і видатковікасові документи передаються завідуючому касою під розписку вкнизі обліку прийнятих і виданих цінностей, а придбані платіжнідокументи в іноземній валюті з зазначенням їх кількості та сумипередаються під розписку в контрольному листіобліково-операційному працівникові.

Завідуючий касою перевіряє правильність виведення залишків узвітних довідках, складає зведену довідку про касові обороти, якузвіряє з даними касових журналів обліково-операційних працівників.Результати перевірки і звірки оформляються підписами.

Розділ 2. Зберігання валютних і інших цінностей

315. Обов'язки, пов'язані із зберіганням валютних і іншихцінностей, що знаходяться у сховищах установ Ексімбанку, можутьбути покладені за наказом керівника установи на двох матеріальновідповідальних осіб ****), при умові обов'язкового виділення їмсховищ для зберігання цінностей._________________________

****) Особами, матеріально відповідальними за схоронністьвалютних і інших цінностей сховища в установі банку, можутьпризначатись начальники відділів касових операцій (Валютногосховища) і відділів неторгових операцій (відділів обміннихпунктів) або їх заступники, завідуючі касами, завідуючі сховищамиабо інші касові працівники, з якими оформлюються договори проколективну матеріальну відповідальність.

316. Цінності, запаковані у чемодани (візки, інкасаторськісумки, мішки) можуть зберігатись у сховищі не більш 10 календарнихднів.

Нерозібрані посилки (мішки) з цінностями можуть зберігатисьпротягом 5 календарних днів, а у Валютному сховищі Ексімбанкупротягом 10 календарних днів.

Розділ 3. Порядок забезпечення обмінних

пунктів авансами

317. З метою забезпечення безперебійної роботи обміннихпунктів, включаючи вихідні і святкові дні, начальник відділуобмінних пунктів напередодні робочого дня подає Авансові заявки навидачу валютних та інших цінностей касовим працівникам (додатокN 82) і бланки суворої звітності.

Вказані заявки передаються обліково-операційним працівникамдля складання видаткових ордерів або супровідних відомостей наодержання цінностей обмінними пунктами.

318. Для забезпечення безперебійної роботи обмінних пунктівпідготовка авансів може бути покладена на спеціально виділеногокасового працівника. В цих випадках готівка і бланки сувороїзвітності видаються касовому працівникові, який здійснюєпідготовку грошових авансів, і зараховуються на його анансовийрахунок.

Підготовлені видаткові ордери передаються завідуючому касою,а супровідні відомості в трьох примірниках - касовим працівникам,відповідальним за формування авансів.

319. Доставка інкасаторських сумок з цінностями в обмінніпункти здійснюється інкасаторами. Після здачі сумок з цінностямипрацівникам обмінних пунктів інкасатори, які здійснювали їхдоставку, повертають в банк другі примірники супровідної відомостікасовим працівникам, які оформляли аванси і які перевіряютьнаявність підписів працівників, що прийняли сумки, повнотуприймання сумок. Після зазначеної перевірки супровідні відомостіпередаються обліково-операційним працівникам для списання сумвиданих авансів з касових працівників, що формували сумки зцінностями, і зарахування на рахунки працівників обмінних пунктів,які одержали аванси.

Доставлені інкасаторами в обмінний пункт сумки з цінностямиприймаються тими працівниками пункту, на ім'я яких оформленісупровідні відомості. При їх відсутності на всіх примірникахсупровідної відомості проставляється прізвище працівника, якийодержав цінності.

320. Після закінчення операційного дня працівники обмінногопункту підраховують цінності, звіряють їх відповідність з данимизвітних документів і складають супровідні відомості до кожноїінкасаторської сумки з цінностями.

При цьому грошові білети (платіжні документи), що прийняті наінкасо і експертизу, запаковуються і відображаються у супровіднійвідомості окремо.

Вкладання цінностей в інкасаторську сумку здійснюється зодночасною звіркою їх фактичної наявності з даними супровідноївідомості. Перший екземпляр супровідної відомості вкладається вспеціальну кишеню інкасаторської сумки, після чого сумкаопломбовується.

321. Видача сумок з цінностями інкасаторам здійснюється підрозписку на третьому примірнику супровідної відомості, завіренувідбитком печатки інкасації.

Перед видачею інкасаторам сумок касові працівникизобов'язані:

- вимагати від інкасаторів службові посвідчення, доручення направо одержання сумок з валютними та іншими цінностями, явочнукартку, завірену печаткою установи банку, а також порожні сумкипри їх наявності. Одночасно той, що здає цінності, пред'являєінкасаторам зразки відбитків пломбірів, завірених установою банку,який здійснює перерахунок (підготовку) цінностей;

- записати в явочній картці точний час прибуття інкасаторів,літерами кількість сумок з цінностями, загальну суму вкладення всумки валютних цінностей в карбованцевому еквіваленті, кількістьпорожніх сумок, прийнятих від інкасаторів, і розписатися;

- співставити підписи інкасатора на копії супровідноївідомості із зразком його підпису на службовому посвідченні;

- повернути інкасатору документи, які той пред'явив, іпередати сумки з цінностями разом з другими примірникамисупровідних відомостей.

322. В тих випадках, коли касири обмінних пунктів одержуютьгрошові аванси безпосередньо в установі банку, касир розписуєтьсяна видаткових валютних ордерах. Доставка касира з цінностями наобмінний пункт здійснюється в супроводі озброєної охорони.

Розділ 4. Порядок роботи з грошовими білетами в

іноземній валюті і платіжними документами, що

викликають сумнів щодо їх справжності і платіжності

323. Під час приймання і оброблення грошових знаків (банкнот)іноземної валюти касові працівники установи банку зобов'язаністежити за їх платіжністю та справжністю, керуючись інформаційнимиматеріалами, що видаються банками-емітентами, іншимиуповноваженими іноземними банками, Національним банком, Інтерполомабо іншими уповноваженими установами.

Банкноти іноземної валюти, які вилучені з обігубанками-емітентами, не підлягають купівлі та прийманню як засібплатежу, а мають прийматися на інкасо для наступного обмінувідповідно до діючого порядку, якщо термін обміну цих банкнот незакінчився.

Фальшиві, перероблені та сумнівні щодо справжності банкнотиіноземної валюти мають вилучатися та передаватися на дослідженнядо територіальних управлінь Національного банку в порядку,встановленому главою VIII цієї Інструкції.

Платіжність за станом зношення справжніх банкнот іноземноївалюти визначається установами банків відповідно до вимогбанків-емітентів та уповноважених банків. Національний банк невизначає платіжність банкнот іноземної валюти за станом їхзношення.

Глава VIII

Порядок вилучення з обігу та передавання на

дослідження фальшивих, перероблених та сумнівних

грошових знаків

Розділ 1. Вилучення з обігу та передавання

на дослідження грошових знаків

324. Фальшиві, перероблені та сумнівні щодо справжності таплатіжності грошові знаки установи банків мають вилучати іпередавати для досліджень до відповідних територіальних управліньНаціонального банку.

Дослідження грошових знаків проводиться з метою аналізу таоцінки відповідності ознак справжності та платіжності цих грошовихзнаків відповідним зразкам, що встановлені банком-емітентом.

Дослідження фальшивих, перероблених та сумнівних банкнот(монет) національної валюти здійснюють безпосередньо фахівцітериторіальних управлінь Національного банку.

Дослідження фальшивих, перероблених та сумнівних щодосправжності банкнот іноземної валюти здійснюють фахівціДепартаменту готівково-грошового обігу Національного банку(банкноти надсилаються установою банку до відповідноготериторіального управління Національного банку, яке в свою чергупересилає їх до Операційного управління Національного банку).

Висновок за результатами цих досліджень оформлюєтьсявідповідним актом.

Грошові знаки, які за результатами проведених дослідженьвизнані фальшивими та переробленими, передаються територіальнимиуправліннями Національного банку до правоохоронних органів Українизгідно з встановленим законом порядком.

325. Робочі місця касирів, які здійснюють приймання, видачу,перерахування готівки, мають оснащуватися приладами для контролюза справжністю та ознаками платіжності грошових знаків,відповідними нормативно-правовими актами і довідковимиматеріалами.

Платіжність банкнот (монет) національної валюти визначаєтьсявідповідно до Правил визначення платіжності банкнот і монетНаціонального банку України, затверджених постановою ПравлінняНаціонального банку України від 31.03.99 N 152 ( z0242-99 ).

У разі виявлення фальшивих, перероблених та сумнівнихгрошових знаків під час приймання, видачі, оброблення готівкипрацівник установи банку має вилучити їх та оформити двапримірники довідки про вилучення (прийняття) цих банкнот (монет)для проведення досліджень (додаток 102).

Працівникам, що приймають готівку від клієнтів, категоричнозабороняється повертати або тимчасово передавати клієнтамфальшиві, перероблені та сумнівні щодо справжності грошові знаки,виявлені під час приймання від них готівки.

Касири приходних кас мають також приймати для проведеннядосліджень сумнівні щодо справжності та платіжності банкноти(монети) національної та сумнівні щодо справжності банкнотиіноземної валюти, які пред'являються тільки з метою отриманнявисновку установи Національного банку. Фізичні та юридичні особи,які пред'являють такі банкноти (монети) до установи банку,заповнюють заяву встановленої форми (додаток 103). На підставіцієї заяви касир оформляє два примірники довідки про вилучення(прийняття) банкнот (монет) для проведення досліджень (додаток102).

На підставі першого примірника довідки про вилучення банкнот(монет) для проведення досліджень касир оформляє приходнийпозабалансовий ордер для зарахування цих грошових знаків напозабалансовий рахунок.

Перший примірник позабалансового ордера та довідка провилучення банкнот (монет) для проведення досліджень залишаються вдокументах дня.

Другий примірник позабалансового ордера, засвідченийвідбитком печатки касира, видається клієнту або особі, якапред'явила до установи банку грошові знаки для проведеннядосліджень.

Після закінчення операційного дня касир передає фальшиві,перероблені та сумнівні грошові знаки разом з довідками, заявамита позабалансовими ордерами завідуючому касою.

326. Фальшиві, перероблені та сумнівні грошові знаки маютьбути відправлені установою банку для проведення досліджень довідповідного територіального управління Національного банку непізніше наступного робочого дня з дня їх вилучення.

Загальний термін проведення таких досліджень територіальнимуправлінням або Національним банком не повинен перевищувати десятиробочих днів.

327. Перед відправленням грошових знаків на дослідженняпосадові особи установи банку, відповідальні за збереження готівкиі цінностей, укладають їх разом з другими примірниками довідок провилучення банкнот (монет) для проведення досліджень до конверта(пакета).

До кожного конверта, що підлягає відправленню для проведеннядосліджень, складається опис банкнот (монет), які надсилаються надослідження (додатки 37, 37-а).

Конверт опечатується шляхом наклеювання прозорого паперу,проставлення відбитка печатки, засвідченого підписами посадовихосіб, відповідальних за збереження готівки і цінностей, інадсилається для проведення досліджень разом з описом.

Розділ 2. Порядок відшкодування (повернення)

платіжних грошових знаків

328. Територіальні управління або установи Національногобанку, які провели дослідження фальшивих, перероблених тасумнівних грошових знаків, мають:

надіслати установам банків описи банкнот (монет), надісланихна дослідження, з результатами досліджень (додатки 37, 37-а) тавідповідні акти про результати проведених досліджень;

у разі визнання банкноти (монети) національної валютинеплатіжною повернути її установі банку разом з відповіднооформленими документами (банкноти повертаються зі штампом з обохбоків "НЕПЛАТІЖНА");

зарахувати на відповідні рахунки установ банків, від якихнадійшли банкноти (монети) на дослідження, суму платіжних банкнот(монет) національної валюти;

повернути установам банків справжні банкноти іноземної валютинезалежно від ступеня їх зношеності (Національний банк не обмінюєзношені банкноти іноземної валюти).

329. Установи банків, які вилучили фальшиві, перероблені тасумнівні грошові знаки або прийняли їх для досліджень від фізичнихта юридичних осіб за заявою, зобов'язані на підставі висновківдосліджень:

списати фальшиві та перероблені банкноти (монети) звідповідних позабалансових рахунків;

повністю відшкодувати пред'явникам суму платіжних банкнот(монет) національної валюти;

повернути пред'явникам справжні банкноти іноземної валюти абообміняти їх, якщо установа банку здійснює обмін зношених банкнотіноземної валюти;

повернути пред'явникам неплатіжні банкноти (монети).

330. Національний банк та банки не зобов'язані відшкодовуватизнищені, загублені, фальшиві, підроблені, а також такі, що сталинедійсними, банкноти і монети.

***

З виданням цієї Інструкції скасовуються усі нормативнідокументи Держбанку СРСР, Зовнішекономбанку СРСР, Національногобанку України з питань організації емісійно-касової роботи,інкасації грошової виручки, перевезення і пересилання цінностей,виконання операцій з дорогоцінними металами та дорогоціннимикаменями, з іноземною валютою та платіжними документами віноземній валюті.

Голова Правління

Національного банку України В.А.Ющенко

Додаток 1

до пункту 8 Інструкції N 1 з

організації емісійно-касової

роботи в установах банків

України

_________________

(дата) Об'ява N ___

про внесення готівки

Від кого _______________________________ Для зарахування

(найменування юридичної особи; ------------------------------

_________________________________________ |---------------+------------|

прізвище, ім'я, по батькові уповноваженої |---------------+------------|

_________________________________________ |---------------+------------|

особи, яка вносить готівку) |Номери рахунків|Сума цифрами|

------------------------------

Ідентифікаційний код --------------------

--------------------

Отримувач ______________________________

Дата валютування _______________________

Ідентифікаційний код --------------------

--------------------

Загальна сума словами __________________________________________________

_______________________________________________ грн. ______________ коп.

Призначення платежу ____________________________________________________

Пред'явлений* __________________________________________________________

(назва документа: паспорт або документ, що його замінює)

серія _________ N ____________ виданий _________________________________

(ким виданий)

дата народження ____________________ __________________________________

(адреса особи)

Підпис клієнта _____________ Бухгалтер Готівку прийняв касир

------------------------------------------------------------------------

_____________

(дата) Квитанція N _________________

Від кого _______________________________ Для зарахування

(найменування юридичної особи; ------------------------------

_________________________________________ |---------------+------------|

прізвище, ім'я, по батькові уповноваженої |---------------+------------|

_________________________________________ |---------------+------------|

особи, яка вносить готівку) |Номери рахунків|Сума цифрами|

Банк отримувача _________________________ ------------------------------

Ідентифікаційний код --------------------