2) довгострокового кредитного рейтингу центрального уряду / центрального банку;
3) довгострокового кредитного рейтингу іншого фінансового інструменту центрального уряду / центрального банку.
Таблиця 1
| № з/п | Вага ризику | Ступінь кредитної якості експозиції | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Значення ваги ризику | 0% | 20% | 50% | 100% | 100% | 150% |
48. Банк визначає значення ваги ризику експозиції щодо центрального уряду / центрального банку без кредитного рейтингу (немає одночасно всіх кредитних рейтингів, зазначених у підпунктах 1-3 пункту 47 глави 6 розділу III цього Положення) в розмірі 100%.
49. Банк має право визначити значення ваги ризику в розмірі 0% стосовно експозиції щодо:
1) Європейського центрального банку;
2) центрального уряду / центрального банку країни ЄС - якщо експозиція номінована та профінансована у національній валюті країни такого центрального уряду / центрального банку;
3) Уряду України / Національного банку - якщо експозиція номінована та профінансована у гривні.
50. Банк має право застосувати до експозиції щодо центрального уряду / центрального банку країни з регулюванням, що є еквівалентним регулюванню ЄС стосовно експозицій щодо центральних урядів, значення ваги ризику експозиції, встановлене регулятором цієї країни, за одночасного дотримання таких умов:
1) встановлене регулятором країни значення ваги ризику експозиції щодо центрального уряду / центрального банку є нижчим (кращим), ніж значення ваги ризику, визначене для такої експозиції згідно з пунктами 47, 48 глави 6 розділу III цього Положення;
2) експозиція щодо центрального уряду / центрального банку номінована та профінансована в національній валюті цієї країни.
51. Банк для застосування вимог підпунктів 2, 3 пункту 49, підпункту 2 пункту 50 глави 6 розділу III цього Положення визначає експозицію профінансованою у відповідній валюті згідно з порядком визначення експозиції профінансованою у відповідній валюті, визначеним у додатку 4 до цього Положення.
52. Банк визначає значення ваги ризику дефолтної експозиції щодо центрального уряду / центрального банку відповідно до глави 14 розділу III цього Положення.
7. Визначення значення ваги ризику експозиції щодо регіонального уряду / органу місцевого самоврядування
53. Банк визначає значення ваги ризику експозиції щодо регіонального уряду / органу місцевого самоврядування на підставі ступеня її кредитної якості згідно з таблицею 2.
Ступінь кредитної якості експозиції визначається банком згідно з вимогами розділу II цього Положення на підставі одного з таких рейтингів:
1) довгострокового кредитного рейтингу експозиції;
2) довгострокового кредитного рейтингу регіонального уряду / органу місцевого самоврядування;
3) довгострокового кредитного рейтингу іншого фінансового інструменту регіонального уряду / органу місцевого самоврядування.
Таблиця 2
| № з/п | Вага ризику | Ступінь кредитної якості експозиції | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Значення ваги ризику | 20% | 50% | 50% | 100% | 100% | 150% |
54. Банк, якщо немає одночасно всіх кредитних рейтингів, зазначених у підпунктах 1-3 пункту 53 глави 7 розділу III цього Положення, визначає значення ваги ризику експозиції щодо регіонального уряду / органу місцевого самоврядування на підставі ступеня її кредитної якості згідно з таблицею 3.
Ступінь кредитної якості експозиції визначається банком згідно з вимогами розділу II цього Положення на підставі довгострокового кредитного рейтингу центрального уряду, регіонального уряду, органу місцевого самоврядування.
Таблиця 3
| № з/п | Вага ризику | Ступінь кредитної якості експозиції | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Значення ваги ризику | 20% | 50% | 100% | 100% | 100% | 150% |
55. Банк визначає значення ваги ризику експозиції щодо регіонального уряду / органу місцевого самоврядування без кредитного рейтингу (немає одночасно всіх кредитних рейтингів, зазначених у підпунктах 1-3 пункту 53 та пункті 54 глави 7 розділу III цього Положення) у розмірі 100%.
56. Банк має право визначити значення ваги ризику в розмірі 20% стосовно експозиції щодо:
1) регіонального уряду / органу місцевого самоврядування країни ЄС - якщо експозиція номінована та профінансована в національній валюті країни такого регіонального уряду / органу місцевого самоврядування;
2) органу місцевого самоврядування України - якщо експозиція номінована та профінансована в гривні.
57. Банк має право для експозиції щодо регіонального уряду / органу місцевого самоврядування країни з регулюванням, що є еквівалентним регулюванню ЄС для експозицій щодо центральних урядів, застосувати значення ваги ризику експозиції, встановлене регулятором цієї країни, але не нижче (не краще), ніж 20%, за одночасного дотримання таких умов:
1) встановлене регулятором країни значення ваги ризику експозиції щодо регіонального уряду / органу місцевого самоврядування є нижчим (кращим), ніж значення ваги ризику, визначене згідно з пунктами 53-55 глави 7 розділу III цього Положення;
2) експозиція щодо регіонального уряду / органу місцевого самоврядування номінована та профінансована в національній валюті країни такого регіонального уряду / органу місцевого самоврядування.
58. Банк для застосування вимог пунктів 56, 57 глави 7 розділу III цього Положення визначає експозицію профінансованою у відповідній валюті згідно з порядком визначення експозиції профінансованою у відповідній валюті, встановленим у додатку 4 до цього Положення.
59. Банк має право визначати значення ваги ризику експозиції щодо регіонального уряду / органу місцевого самоврядування із застосуванням вимог глави 6 розділу III цього Положення до експозицій щодо центрального уряду країни такого регіонального уряду / органу місцевого самоврядування за дотримання таких умов:
1) для експозиції щодо регіонального уряду / органу місцевого самоврядування країни ЄС - регіональний уряд / орган місцевого самоврядування включений до оприлюдненого на сторінках офіційного Інтернет-представництва EBA переліку регіональних урядів / органів місцевого самоврядування, експозиції щодо яких можуть розглядатись як експозиції щодо центрального уряду;
2) для експозиції щодо регіонального уряду / органу місцевого самоврядування країни з регулюванням, що є еквівалентним регулюванню ЄС стосовно експозицій щодо центральних урядів, - за одночасного дотримання таких вимог:
встановлене регулятором країни такого регіонального уряду / органу місцевого самоврядування значення ваги ризику експозиції за фінансовим інструментом регіонального уряду / органу місцевого самоврядування цієї країни дорівнює значенню ваги ризику експозиції за фінансовим інструментом центрального уряду такої країни і такий фінансовий інструмент за своєю економічною суттю є аналогічним до фінансового інструменту регіонального уряду / органу місцевого самоврядування згідно з критеріями, визначеними у внутрішньобанківському положенні;
регіональний уряд / орган місцевого самоврядування наділений повноваженнями з отримання податків;
центральним урядом надано гарантійні зобов’язання, що зменшують ризик невиконання фінансових зобов’язань, взятих на себе регіональним урядом / органом місцевого самоврядування.
60. Банк визначає значення ваги ризику дефолтної експозиції щодо регіонального уряду / органу місцевого самоврядування відповідно до глави 14 розділу III цього Положення.
8. Визначення значення ваги ризику експозиції щодо юридичної особи публічного права
61. Банк визначає значення ваги ризику експозиції щодо юридичної особи публічного права на підставі ступеня її кредитної якості згідно з таблицею 4.
Ступінь кредитної якості експозиції визначається банком згідно з вимогами розділу II цього Положення на підставі одного з таких рейтингів:
1) довгострокового кредитного рейтингу експозиції;
2) довгострокового кредитного рейтингу юридичної особи публічного права;
3) довгострокового кредитного рейтингу іншого фінансового інструменту юридичної особи публічного права.
Таблиця 4
| № з/п | Вага ризику | Ступінь кредитної якості експозиції | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Значення ваги ризику | 20% | 30% | 50% | 100% | 100% | 150% |
62. Банк, якщо немає одночасно всіх кредитних рейтингів, зазначених у підпунктах 1-3 пункту 61 глави 8 розділу III цього Положення, визначає значення ваги ризику експозиції щодо юридичної особи публічного права на підставі ступеня її кредитної якості згідно з таблицею 5.
Ступінь кредитної якості експозиції визначається банком згідно з вимогами розділу II цього Положення на підставі довгострокового кредитного рейтингу центрального уряду юридичної особи публічного права.
Таблиця 5
| № з/п | Вага ризику | Ступінь кредитної якості експозиції | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Значення ваги ризику | 20% | 50% | 100% | 100% | 100% | 150% |
63. Банк визначає значення ваги ризику для експозиції без кредитного рейтингу (немає одночасно всіх кредитних рейтингів, зазначених у підпунктах 1-3 пункту 61 та пункті 62 глави 8 розділу III цього Положення) в розмірі 100% для експозиції щодо:
1) юридичної особи публічного права України;
2) іноземної юридичної особи публічного права, що зареєстрована в країні ЄС або в країні з регулюванням, що є еквівалентним регулюванню ЄС стосовно експозицій щодо центральних урядів.
64. Банк визначає значення ваги ризику експозиції щодо іноземної юридичної особи публічного права іншої країни, ніж країна ЄС або країна з регулюванням, що є еквівалентним регулюванню ЄС стосовно експозицій щодо центральних урядів:
1) у розмірі 100%;
2) у розмірі 150% - якщо в разі застосування кредитних рейтингів згідно з пунктами 61, 62 глави 8 розділу III цього Положення визначено ступінь кредитної якості експозиції 6.
65. Банк має право визначити значення ваги ризику в розмірі 20% для експозиції щодо юридичної особи публічного права України / іноземної юридичної особи публічного права, що зареєстрована в країні ЄС, за умови, що початковий строк погашення експозиції становить не більше ніж 90 календарних днів (включно).
66. Банк має право визначити значення ваги ризику експозиції щодо юридичної особи публічного права із застосуванням вимог глав 6, 7 розділу III цього Положення стосовно експозиції щодо центрального уряду / регіонального уряду / органу місцевого самоврядування країни реєстрації юридичної особи публічного права за дотримання однієї з таких умов:
1) для експозиції щодо іноземної юридичної особи публічного права, зареєстрованої в країні ЄС, - іноземна юридична особа публічного права включена до оприлюдненого на сторінках офіційного Інтернет-представництва ЕВА переліку юридичних осіб публічного права ЄС, експозиції щодо яких можуть розглядатись як експозиції щодо центрального уряду / регіонального уряду / органу місцевого самоврядування;
2) для експозиції щодо іноземної юридичної особи публічного права, зареєстрованої в країні з регулюванням, що є еквівалентним регулюванню ЄС стосовно експозицій щодо центральних урядів, - за одночасного дотримання таких вимог:
встановлене регулятором країни такої іноземної юридичної особи публічного права значення ваги ризику експозиції за фінансовим інструментом юридичної особи публічного права цієї країни дорівнює значенню ваги ризику експозиції за фінансовим інструментом центрального уряду / регіонального уряду / органу місцевого самоврядування такої країни і такий фінансовий інструмент за своєю економічною сутністю є аналогічним до фінансового інструменту іноземної особи юридичного права згідно з критеріями, визначеними у внутрішньобанківському положенні;
центральним урядом надано гарантійні зобов’язання, що зменшують ризик невиконання фінансових зобов’язань, взятих на себе іноземною юридичною особою публічного права;
3) для експозиції щодо юридичної особи публічного права України - юридична особа публічного права має встановлені на законодавчому рівні гарантійні зобов’язання Уряду України / органу місцевого самоврядування України, що зменшують ризик невиконання фінансових зобов’язань, взятих на себе такою юридичною особою публічного права України.
67. Банк визначає значення ваги ризику дефолтної експозиції щодо юридичної особи публічного права відповідно до глави 14 розділу III цього Положення.
9. Визначення значення ваги ризику експозиції щодо багатостороннього банку розвитку, міжнародної організації
68. Банк визначає значення ваги ризику експозиції щодо:
1) багатостороннього банку розвитку, який визначений у параграфі 2 статті 117 Регламенту ЄС № 575, - у розмірі 0%;
2) багатостороннього банку розвитку, який не визначений у параграфі 2 статті 117 Регламенту ЄС № 575, - у розмірі, визначеному згідно з пунктами 69, 70 глави 9 розділу III цього Положення.
69. Банк визначає значення ваги ризику експозиції щодо багатостороннього банку розвитку на підставі ступеня її кредитної якості згідно з таблицею 6.
Ступінь кредитної якості експозиції визначається банком згідно з вимогами розділу II цього Положення на підставі одного з таких рейтингів:
1) довгострокового кредитного рейтингу експозиції;
2) довгострокового кредитного рейтингу багатостороннього банку розвитку;
3) довгострокового кредитного рейтингу іншого фінансового інструменту багатостороннього банку розвитку.
Таблиця 6
| № з/п | Вага ризику | Ступінь кредитної якості експозиції | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Значення ваги ризику | 20% | 30% | 50% | 100% | 100% | 150% |
70. Банк визначає значення ваги ризику експозиції щодо багатостороннього банку розвитку без кредитного рейтингу (немає одночасно всіх кредитних рейтингів, зазначених у підпунктах 1-3 пункту 69 глави 9 розділу III цього Положення) у розмірі 50%.
71. Банк визначає значення ваги ризику експозиції щодо міжнародної організації, яка визначена в статті 118 Регламенту ЄС № 575, у розмірі 0%.
72. Банк визначає значення ваги ризику дефолтної експозиції щодо багатостороннього банку розвитку, міжнародної організації відповідно до глави 14 розділу III цього Положення.
10. Визначення значення ваги ризику експозиції щодо банку-контрагента
73. Банк визначає значення ваги ризику експозиції щодо банку-контрагента, що зареєстрований в:
1) Україні / країні ЄС / країні з регулюванням, що є еквівалентним регулюванню ЄС стосовно експозицій щодо банків, - відповідно до пунктів 74-79 глави 10 розділу III цього Положення;
2) іншій країні, - відповідно до глави 11 розділу III цього Положення.
74. Банк визначає значення ваги ризику експозиції щодо банку-контрагента, яка має початковий строк погашення до 365 календарних днів (включно), на підставі ступеня її кредитної якості згідно з таблицею 7.
Ступінь кредитної якості експозиції визначається банком згідно з вимогами розділу II цього Положення на підставі короткострокового кредитного рейтингу такої експозиції.
Таблиця 7
| № з/п | Вага ризику | Ступінь кредитної якості експозиції | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Значення ваги ризику | 20% | 50% | 100% | 150% |
75. Банк, якщо немає короткострокового кредитного рейтингу експозиції, має право визначати значення ваги ризику експозиції щодо банку-контрагента, яка має початковий строк погашення до 90 календарних днів (включно), на підставі ступеня її кредитної якості згідно з таблицею 8, за умови, що для жодної короткострокової експозиції щодо банку-контрагента згідно з пунктом 74 глави 10 розділу III цього Положення не визначено значення ваги ризику вище (гірше), ніж значення ваги ризику, визначене згідно з таблицею 8.
Ступінь кредитної якості експозиції визначається банком згідно з вимогами розділу II цього Положення на підставі довгострокового кредитного рейтингу банку-контрагента.
Таблиця 8
| № з/п | Вага ризику | Ступінь кредитної якості експозиції | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Значення ваги ризику | 20% | 20% | 20% | 50% | 50% | 150% |
76. Банк для експозиції, що не відповідає вимогам пунктів 74, 75 глави 10 розділу III цього Положення, визначає значення ваги ризику експозиції щодо банку-контрагента на підставі ступеня її кредитної якості згідно з таблицею 9.
Ступінь кредитної якості експозиції визначається банком згідно з вимогами розділу II цього Положення на підставі одного з таких рейтингів:
1) довгострокового кредитного рейтингу експозиції;
2) довгострокового кредитного рейтингу банку-контрагента;
3) довгострокового кредитного рейтингу іншого фінансового інструменту банку-контрагента.
Таблиця 9
| № з/п | Вага ризику | Ступінь кредитної якості експозиції | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Значення ваги ризику | 20% | 30% | 50% | 100% | 100% | 150% |
77. Банк, якщо немає одночасно всіх кредитних рейтингів, зазначених у підпунктах 1-3 пункту 76 глави 10 розділу III цього Положення, визначає значення ваги ризику експозиції щодо банку-контрагента на підставі ступеня її кредитної якості згідно з таблицею 10.
Ступінь кредитної якості експозиції визначається банком згідно з вимогами розділу II цього Положення на підставі довгострокового кредитного рейтингу центрального уряду країни реєстрації банку-контрагента.
Таблиця 10
| № з/п | Вага ризику | Ступінь кредитної якості експозиції | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Значення ваги ризику | 20% | 50% | 100% | 100% | 100% | 150% |
78. Банк визначає значення ваги ризику експозиції щодо банку-кореспондента без кредитного рейтингу (немає одночасно всіх кредитних рейтингів, зазначених у підпунктах 1-3 пункту 76 та пункті 77 глави 10 розділу III цього Положення) у розмірі:
1) 20% - якщо початковий строк погашення експозиції становить до 90 календарних днів (включно);
2) 50% - якщо експозиція є експозицією за операцією з торговельного фінансування та початковий строк погашення експозиції становить до 365 календарних днів (включно);
3) 100% - для іншої експозиції.
79. Банк визначає значення ваги ризику експозиції щодо банку-контрагента, яка є:
1) дефолтною експозицією, - відповідно до глави 14 розділу III цього Положення;
2) вкладенням в інструмент капіталу / інструмент субординованого боргу, - відповідно до глави 15 розділу III цього Положення;
3) дебіторською заборгованістю з придбання необоротних активів, - відповідно до глави 17 розділу III цього Положення.
11. Визначення значення ваги ризику експозиції щодо суб’єкта господарювання
80. Банк визначає значення ваги ризику експозиції щодо суб’єкта господарювання, яка має початковий строк погашення до 365 календарних днів (включно), на підставі ступеня її кредитної якості згідно з таблицею 11.
Ступінь кредитної якості експозиції визначається банком згідно з вимогами розділу II цього Положення на підставі короткострокового кредитного рейтингу експозиції.
Таблиця 11
| № з/п | Вага ризику | Ступінь кредитної якості експозиції | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Значення ваги ризику | 20% | 50% | 100% | 150% |
81. Банк визначає значення ваги ризику експозиції щодо суб’єкта господарювання, яка має початковий строк погашення понад 365 календарних днів, на підставі ступеня її кредитної якості згідно з таблицею 12.
Ступінь кредитної якості експозиції визначається банком згідно з вимогами розділу II цього Положення на підставі одного з таких рейтингів:
1) довгострокового кредитного рейтингу експозиції;
2) довгострокового кредитного рейтингу суб’єкта господарювання;
3) довгострокового кредитного рейтингу іншого фінансового інструменту суб’єкта господарювання.
Таблиця 12
| № з/п | Вага ризику | Ступінь кредитної якості експозиції | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Значення ваги ризику | 20% | 50% | 75% | 100% | 150% | 150% |
82. Банк визначає значення ваги ризику щодо суб’єкта господарювання без кредитного рейтингу (немає одночасно всіх кредитних рейтингів, зазначених у підпунктах 1-3 пункту 81 глави 11 розділу III цього Положення) у розмірі 100%.
83. Банк визначає значення ваги ризику експозиції щодо суб’єкта господарювання, яка є:
1) дефолтною експозицією, - відповідно до глави 14 розділу III цього Положення;
2) вкладенням в інструмент капіталу / субординований борг, - відповідно до глави 15 розділу III цього Положення;
3) дебіторською заборгованістю з придбання необоротних активів, - відповідно до глави 17 розділу III цього Положення.
12. Визначення значення ваги ризику для роздрібної експозиції
84. Банк визначає експозицію щодо фізичної особи або суб’єкта МСП роздрібною експозицією.
85. Банк визначає значення ваги ризику експозиції щодо фізичної особи в розмірі 100%, крім випадків, визначених у пункті 90 глави 12 розділу III цього Положення.
( Пункт 85 глави 12 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 91 від 01.08.2025 )
86. Банк визначає значення ваги ризику експозиції щодо суб’єкта МСП, крім експозицій за операціями з цінними паперами та деривативами, у розмірі 75%, якщо одночасно дотримуються такі умови:
1) сукупний валовий розмір експозицій банку та учасників КІП щодо суб’єкта МСП та щодо групи пов’язаних з таким суб’єктом МСП контрагентів не перевищує 48 млн грн (абсолютний граничний розмір експозицій).
Банк визначає сукупний валовий розмір експозицій банку та учасників КІП щодо суб’єкта МСП та щодо групи пов’язаних з таким суб’єктом МСП контрагентів за всіма експозиціями, включаючи дефолтні експозиції (включаючи дефолтні експозиції, забезпечені житловою нерухомістю), експозиції за операціями з цінними паперами і деривативами, крім експозицій, забезпечених житловою нерухомістю;
2) валовий розмір експозицій банку щодо суб’єкта МСП не перевищує 0,2% від сукупного валового розміру експозицій банку щодо всіх суб’єктів МСП, щодо яких дотримано умову, визначену в підпункті 1 пункту 86 глави 12 розділу III цього Положення (відносне граничне значення експозицій).
Банк визначає валовий розмір експозицій банку щодо суб’єкта МСП за всіма експозиціями, крім дефолтних експозицій (включаючи дефолтні експозиції, забезпечені житловою нерухомістю), експозицій за операціями з цінними паперами і деривативами, експозицій, забезпечених житловою нерухомістю.
87. Банк визначає перелік суб’єктів МСП, до експозицій яких застосовується значення ваги ризику 75% (далі - перелік суб’єктів МСП), згідно з порядком, установленим у додатку 5 до цього Положення, та оновлює його з періодичністю, визначеною у внутрішньобанківському положенні, але не рідше одного разу на квартал.
88. Банк невідкладно припиняє застосування значення ваги ризику 75% для експозицій щодо суб’єкта МСП та виключає його з переліку суб’єктів МСП, якщо виконується одна з таких умов:
1) сукупний валовий розмір експозицій банку та учасників КІП щодо суб’єкта МСП та щодо групи пов’язаних з таким суб’єктом МСП контрагентів перевищує абсолютний граничний розмір експозицій, який встановлений у підпункті 1 пункту 86 глави 12 розділу III цього Положення;
2) валовий розмір експозицій банку щодо суб’єкта МСП перевищує відносне граничне значення експозицій, яке встановлене в підпункті 2 пункту 86 глави 12 розділу III цього Положення та визначене банком під час останнього оновлення переліку суб’єктів МСП.
89. Банк з метою розрахунку сукупного валового розміру експозицій щодо суб’єкта МСП та щодо групи пов’язаних з таким суб’єктом МСП контрагентів перед банком та учасниками КІП у внутрішньобанківському положенні визначає:
1) процедури, порядок та періодичність отримання інформації про експозиції банку та учасників КІП щодо суб’єкта МСП, щодо юридичних осіб, що входять до групи пов’язаних із суб’єктом МСП контрагентів, включаючи її своєчасне врахування для забезпечення дотримання вимог пункту 88 глави 12 розділу III цього Положення;
2) методику, порядок та періодичність розрахунку валового розміру експозицій та відносного розміру експозицій банку та учасників КІП щодо суб’єкта МСП та щодо групи пов’язаних із суб’єктом МСП контрагентів.
90. Банк визначає значення ваги ризику експозиції щодо фізичної особи, яка є:
1) експозицією, забезпеченою житловою нерухомістю, - відповідно до глави 13 розділу III цього Положення;
2) дефолтною експозицією, - відповідно до глави 14 розділу III цього Положення;
3) дебіторською заборгованістю з придбання необоротних активів, - відповідно до глави 17 розділу III цього Положення.
91. Банк визначає значення ваги ризику експозиції щодо суб’єкта МСП, яка є:
1) експозицією, що не відповідає вимогам пункту 86 глави 12 розділу III цього Положення, - відповідно до глави 11 розділу III цього Положення;
2) експозицією, забезпеченою житловою нерухомістю, - відповідно до глави 13 розділу III цього Положення;
3) дефолтною експозицією, - відповідно до глави 14 розділу III цього Положення;
4) вкладенням в інструмент капіталу / субординований борг, - відповідно до глави 15 розділу III цього Положення;
5) дебіторською заборгованістю з придбання необоротних активів, - відповідно до глави 17 розділу III цього Положення.
13. Визначення значення ваги ризику експозиції, забезпеченої житловою нерухомістю
92. Банк визначає значення ваги ризику 45% для експозиції (частини експозиції), забезпеченої житловою нерухомістю, за одночасного дотримання таких умов:
1) забезпечення у формі житлової нерухомості відповідає принципам прийнятності забезпечення, визначеним у пункті 107 розділу X Положення № 351 ;
2) валовий розмір експозиції (частини експозиції) не перевищує 80% ринкової (справедливої) вартості житлової нерухомості;
3) немає суттєвого впливу платоспроможності контрагента на ринкову (справедливу) вартість житлової нерухомості;
4) контрагент спроможний забезпечувати виконання зобов’язань перед банком незалежно від доходів, отриманих ним від житлової нерухомості, яка надана в забезпечення;
5) правочин щодо забезпечення:
є дійсним, законним та обов’язковим до виконання відповідно до норм права, які застосовуються до правочину, що підтверджується актуальним обґрунтованим юридичним висновком;
містить усі необхідні повноваження банку щодо звернення стягнення на забезпечення у формі житлової нерухомості та подальшої його реалізації в разі невиконання контрагентом своїх зобов’язань за правочином щодо експозиції.
93. Банк з метою визначення дотримання умов, зазначених у підпунктах 3, 4 пункту 92 глави 13 розділу III цього Положення, у внутрішньобанківському положенні встановлює:
1) процедури, методику та порядок оцінки впливу платоспроможності контрагента на ринкову (справедливу) вартість житлової нерухомості та критерії суттєвості такого впливу;
2) процедури, методику та порядок оцінки спроможності контрагента забезпечувати виконання зобов’язань перед банком незалежно від доходів, отриманих ним від житлової нерухомості, яка надана в забезпечення.
94. Банк визначає значення ваги ризику експозиції, забезпеченої житловою нерухомістю, у разі недотримання умов пункту 92 глави 13 розділу III цього Положення:
1) у розмірі 100% - якщо валовий розмір експозиції (частини експозиції) не перевищує 100% ринкової (справедливої) вартості житлової нерухомості;
2) у розмірі, визначеному згідно з главами 11, 12 розділу III цього Положення, - якщо валовий розмір експозиції (частини експозиції) перевищує 100% ринкової (справедливої) вартості житлової нерухомості.
95. Банк визначає значення ваги ризику дефолтної експозиції, забезпеченої житловою нерухомістю, відповідно до глави 14 розділу III цього Положення.
14. Визначення значення ваги ризику дефолтної експозиції
96. Банк визначає значення ваги ризику дефолтної експозиції, крім дефолтної експозиції, яка повністю забезпечена житловою нерухомістю, у розмірі:
1) 150% - якщо на дату розрахунку експозиції, зваженої за кредитним ризиком, сукупна сума коригування вартості фінансового інструменту на розмір очікуваних збитків є меншою, ніж 20% від сукупної суми валового розміру дефолтної експозиції та суми боргу контрагента за правочином, яка списана банком за рахунок резерву, та яка обліковується за позабалансовим рахунком відповідно до Інструкції № 14;
2) 100% - якщо на дату розрахунку експозиції, зваженої за кредитним ризиком, сукупна сума коригування вартості фінансового інструменту на розмір очікуваних збитків дорівнює або є більшою, ніж 20% сукупної суми валового розміру дефолтної експозиції та суми боргу контрагента за правочином, яка списана банком за рахунок резерву, та яка обліковується за позабалансовим рахунком відповідно до Інструкції № 14.
Приклади визначення значень ваг ризику дефолтних експозицій наведено в додатку 6 до цього Положення.
97. Банк визначає сукупну суму коригування вартості фінансового інструменту на розмір очікуваних збитків як суму таких величин:
1) суми оціночного резерву під очікувані кредитні збитки за фінансовим інструментом:
що обліковується за балансовим рахунком з обліку резервів відповідно до Інструкції № 14;
за рахунок якого було списано у збиток частину валового розміру дефолтної експозиції, що обліковується за позабалансовим рахунком відповідно до Інструкції № 14;
2) очікуваних кредитних збитків, що обліковуються за балансовим рахунком з обліку дисконтів відповідно до Інструкції № 14, якщо такі кредитні збитки не обліковуються за рахунком резерву;
3) уцінки фінансового інструменту, що обліковується за балансовим рахунком з обліку уцінки відповідно до Інструкції № 14.
98. Банк визначає значення ваги ризику дефолтної експозиції, яка забезпечена житловою нерухомістю відповідно до вимог пункту 92, 93 глави 13 розділу III цього Положення, у розмірі 100% без урахування вимог пункту 96 глави 14 розділу III цього Положення.
Банк під час визначення рівня забезпечення дефолтної експозиції житловою нерухомістю згідно з підпунктом 2 пункту 92 глави 13 розділу III цього Положення бере до розрахунку ринкову вартість (справедливу) житлової нерухомості в обсязі, встановленому в пункті 120 розділу X Положення № 351 .
15. Визначення значення ваги ризику експозиції за інструментом капіталу, інструментом субординованого боргу, цінними паперами інституту спільного інвестування
99. Банк визначає значення ваги ризику експозиції за:
1) інструментом капіталу в розмірі:
250% - якщо інструмент капіталу включений до біржового списку фондової біржі;
1000% - якщо інструмент капіталу не включений до біржового списку фондової біржі;
2) інструментом субординованого боргу - у розмірі 150%;
3) цінними паперами інституту спільного інвестування - у розмірі 1000%.
100. Банк для цілей застосування підпункту 1 пункту 99 глави 15 розділу III цього Положення до інструменту капіталу відносить:
1) фінансовий інструмент, який є інструментом капіталу відповідно до Міжнародного стандарту бухгалтерського обліку 32 "Фінансові інструменти: подання";
2) фінансовий інструмент, характеристики якого є аналогічними до характеристик інструменту основного капіталу 1 рівня, додаткового капіталу 1 рівня банку, установленими в Положенні № 196, згідно з критеріями, визначеними у внутрішньобанківському положенні;
3) фінансовий інструмент, який передбачає виконання зобов’язання та умови випуску якого містять щонайменше одну з таких умов:
емітент має право відстрочити виконання зобов’язання за фінансовим інструментом на невизначений строк;
емітент має право або обов’язок виконати зобов’язання за фінансовим інструментом шляхом емісії фіксованої кількості акцій;
емітент має право або обов’язок виконати зобов’язання за фінансовим інструментом шляхом емісії змінної кількості акцій, та за інших однакових умов зміна вартості зобов’язання за фінансовим інструментом пропорційна до зміни вартості фіксованої кількості акцій емітента;
утримувач фінансового інструменту має право вимагати від емітента такого інструменту виконання зобов’язання шляхом його обміну на акції емітента;
4) фінансовий інструмент, який визнаний банком у бухгалтерському обліку внаслідок обміну боргу контрагента на його акції (англійською мовою debt-equity swap) у процесі реструктуризації такого боргу.
101. Банк не відносить до інструментів капіталу цінні папери інститутів спільного інвестування.
102. Банк для цілей застосування підпункту 2 пункту 99 глави 15 розділу III цього Положення до інструментів субординованого боргу відносить:
1) субординований борг та інший фінансовий інструмент, пріоритетність задоволення вимог за яким відповідно до законодавства про банкрутство та умов правочину є нижчою, ніж пріоритетність задоволення вимог кредиторів за незабезпеченим звичайним фінансовим інструментом контрагента згідно з умовами правочину та нормами законодавства про банкрутство;
2) фінансовий інструмент капіталу, який відповідно до вимог регулятора, що здійснює регулювання діяльності емітента такого інструменту, визнається інструментом капіталу, крім тих, що зазначені в пункті 100 глави 15 розділу III цього Положення.
16. Визначення значення ваги ризику експозиції щодо центрального контрагента
103. Банк визначає значення ваги ризику експозиції за операцією з деривативом, операцією репо / зворотного репо згідно з главою 16 розділу III цього Положення, якщо банк під час здійснення такої операції виступає:
1) учасником клірингу та діє:
у власних інтересах;
в інтересах клієнта;
2) клієнтом учасника клірингу.
104. Банк, який виступає як учасник клірингу, визначає значення ваги ризику торгової експозиції щодо центрального контрагента за операцією у розмірі:
1) 0% - за операцією, що здійснюється в інтересах клієнта, та якщо банк згідно з укладеним з клієнтом правочином не зобов’язаний відшкодувати клієнту збитки в разі дефолту центрального контрагента;
2) 2% - за операцією, що здійснюється банком:
у власних інтересах;
в інтересах клієнта, та якщо банк згідно з укладеним з клієнтом правочином зобов’язаний відшкодовувати клієнту збитки в разі дефолту центрального контрагента.
105. Банк, який виступає клієнтом учасника клірингу, визначає значення ваги ризику торгової експозиції щодо учасника клірингу за операцією з центральним контрагентом, яка здійснюється таким учасником клірингу в інтересах банку, у розмірі 2% за одночасного дотримання таких умов:
1) права, зобов’язання та активи банку за операцією з учасником клірингу відокремлені на рівні учасника клірингу та на рівні центрального контрагента від прав, зобов’язань та активів інших клієнтів учасника клірингу та в результаті такого відокремлення права та активи банку захищені в разі неплатоспроможності або банкрутства учасника клірингу та / або інших клієнтів учасника клірингу;
2) норми законодавства, які застосовуються під час здійснення операцій, та умови правочину, укладеного між банком та учасником клірингу, забезпечують в разі неплатоспроможності або банкрутства учасника клірингу передавання прав, зобов’язань та активів банку іншому учаснику клірингу за їх ринковою вартістю впродовж періоду ризику маржі (ліквідаційного періоду), який встановлений у такому правочині, та становить не більше:
п’яти робочих днів - для операції банку з учасником клірингу;
10 робочих днів - для операції учасника клірингу з центральним контрагентом;
3) процедури внутрішнього контролю банку забезпечують моніторинг та своєчасну оцінку дотримання вимог, установлених у підпунктах 1, 2 пункту 105 розділу 16 глави III цього Положення, з урахуванням змін, внесених до правочину, та норм права, що застосовуються до правочину;
4) юридичний висновок є актуальним на дату розрахунку експозиції, зваженої за кредитним ризиком, та підтверджує:
дотримання вимог, установлених у підпунктах 1, 2 пункту 105 глави 16 розділу III цього Положення;
законність і дійсність правочину, укладеного між банком та учасником клірингу, та його обов’язкове виконання відповідно до норм права, що застосовуються до правочину.
106. Банк, який виступає клієнтом учасника клірингу, має право визначити значення ваги ризику торгової експозиції щодо учасника клірингу за операцією з центральним контрагентом, яка здійснюється таким учасником клірингу в інтересах банку-клієнта, у розмірі 4%, якщо дотримано умови підпунктів 2-4 пункту 105 розділу 16 глави III цього Положення.
107. Банк, який виступає учасником клірингу, має право визначати значення ваги ризику за позабалансовим зобов’язанням, що виникає за правочином щодо передавання банку прав, зобов’язань клієнта іншого учасника клірингу відповідно до вимог підпункту 2 пункту 105 розділу 16 глави III цього Положення, у розмірі 0%.
108. Банк, який виступає учасником клірингу та діє у власних інтересах / інтересах клієнта, банк, який виступає клієнтом учасника клірингу, визначає значення ваги ризику експозиції за внеском до гарантійного фонду центрального контрагента в розмірі 2%, крім випадку, зазначеного в пункті 110 розділу 16 глави III цього Положення.
Банк, який виступає учасником клірингу, визначає значення ваги ризику в розмірі 0% для позабалансових зобов’язань, які пов’язані з додатковими обов’язками учасників клірингу, встановленими в межах системи управління ризиками, включаючи внесення додаткового внеску до гарантійного фонду в разі дефолту учасника (учасників) клірингу (непрофінансовані внески).
109. Банк, який виступає учасником клірингу та діє у власних інтересах / інтересах клієнта, банк, який виступає клієнтом учасника клірингу, не застосовує вимог пунктів 103-108 глави 16 розділу III цього Положення для визначення значення ваги ризику торгової експозиції щодо центрального контрагента / учасника клірингу за операцією, розрахунки за якою здійснюються грошовими коштами, борговим цінним папером, інструментом власного капіталу, за валютною / товарною операцією на умовах спот, крім операції репо / зворотного репо.
Банк включає таку торгову експозицію до розрахунку мінімального розміру ризику розрахунку згідно з Положенням про порядок визначення банками України та банківськими групами мінімального розміру ризику розрахунку, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 23 грудня 2024 року № 158.