Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України

доповнити пункт після абзацу чотирнадцятого новим абзацом п'ятнадцятим такого змісту:

"Символ 33 (Підкріплення операційної каси банку готівкою із запасів готівки Національного банку України, що перебувають на зберіганні в уповноваженому банку) - надходження готівки до операційної каси уповноваженого банку із сховищ уповноваженого банку, яка є власністю Національного банку України [із запасів готівки Центрального сховища або інших відділів (управління) грошового обігу в регіонах].".

У зв'язку з цим абзаци п'ятнадцятий - п'ятдесят шостий уважати відповідно абзацами шістнадцятим - п'ятдесят сьомим;

в абзаці тридцять третьому цифри ", 2635" виключити;

після абзацу сорок першого доповнити пункт новим абзацом сорок другим такого змісту:

"Символ 67 (Вкладення із операційної каси банку готівки до запасів готівки Національного банку України, що перебувають на зберіганні в уповноваженому банку) - вкладення готівки з операційної каси банку до сховища уповноваженого банку, яка стає власністю Національного банку України.".

У зв'язку з цим абзаци сорок другий - п'ятдесят сьомий уважати відповідно абзацами сорок третім - п'ятдесят восьмим;

в абзаці п'ятдесят третьому цифри "2635," виключити;

в абзаці п'ятдесят шостому:

у першому реченні цифри ", 2635" виключити;

друге речення виключити;

в абзаці п'ятдесят сьомому:

у першому реченні слова ", у тому числі відкритих з використанням платіжної системи НСМЕП" та цифри ", 2635" виключити;

друге речення виключити;

після абзацу п'ятдесят сьомого доповнити пункт новим абзацом п'ятдесят восьмим такого змісту:

"Дані за символами 94, 95 заповнюються банками та їх підрозділами, у яких відкрито рахунки фізичних осіб, у тому числі приватних нотаріусів та адвокатів [не відображаються операції з переказу коштів між поточними рахунками, рахунками фізичних осіб, відкритих клієнтам для обліку коштів за операціями з платіжними картками, та вкладними (депозитними) рахунками груп 262, 263 балансу, які належать одній фізичній особі і здійснюються в межах банку - юридичної особи], на підставі позасистемного обліку безготівкових перерахувань грошових коштів за рахунками вкладників.".

У зв'язку з цим абзац п'ятдесят восьмий уважати абзацом п'ятдесят дев'ятим;

в абзаці п'ятдесят дев'ятому слово "Забалансований" виключити;

у пункті 3:

в абзаці першому слова "підрозділами грошового обігу в регіонах за місцем розташування банків - юридичних осіб" замінити словами "Департаментом грошового обігу за банками - юридичними особами в розрізі регіонів";

в абзаці третьому цифри ", 1009" виключити;

абзац четвертий викласти в такій редакції:

"декадні та місячні дані за символами 66 і 39, 36 і 71, 37 і 72 звіряються з даними програмного комплексу АРМ "Автоматизація оброблення заявок банків на підкріплення готівкою, вивезення її надлишків і не придатних до обігу банкнот і монет" про прийняття надлишків готівки операційних кас банків (філій) і підкріплення з оборотної каси Національного банку з повідомленнями банків про самостійне передавання готівки до кас банків (філій) як у цьому регіоні, так і за його межами, а також про міжобласне передавання готівки між банком - юридичною особою та його відокремленими підрозділами (відділення/АТМ)";

в абзаці шостому цифри ", 1009" виключити;

у пункті 4:

в абзаці першому:

слова "підрозділом грошового обігу в регіоні" замінити словами "Департаментом грошового обігу";

доповнити абзац словами та цифрами "або виявлені за символами 39, 66, 37, 72, 33, 67";

абзац четвертий викласти в такій редакції:

"У випадку виявлення у звіті за декаду помилки за символами звіту 39, 66, 37, 72, 33, 67, допущеної банком (його відокремленим підрозділом), філією (відділенням), що розташована в іншому регіоні, ніж банк - юридична особа, банком - юридичною особою надається повідомлення про виявлену помилку Департаменту грошового обігу. Повідомлення надається не пізніше наступного робочого дня після виявлення помилки.";

в абзаці п'ятому:

слова ", після перевірки даних звіту підрозділами грошового обігу в регіонах", "та наданого дозволу" виключити;

після слова "палати" доповнити словами "з дозволу Департаменту грошового обігу";

доповнити пункт новим абзацом такого змісту:

"У разі виявлення невідповідності даних звіту даним балансу, а також суттєвих змін у динаміці касових оборотів банку та даними за позабалансовими символами Департамент грошового обігу може надавати письмові запити щодо з'ясування причин та обставин таких випадків.";

40) у формі № 801 "Звіт про кредити, надані Національним банком України, та про заставу за кредитами Національного банку України":

таблицю частини 3 викласти в такій редакції:

у поясненні щодо заповнення форми:

у пункті 4:

підпункт 1 доповнити новим абзацом такого змісту:

"Якщо до кредитного договору між банком та Національним банком України укладені додаткові угоди, то дані в розрізі додаткових угод у колонках 4 - 7 не відображаються";

підпункт 7 викласти в такій редакції:

"7) колонка 6 - зазначається прогнозна сума відсотків за кредитним договором між банком та Національним банком України. Період, за який обраховується прогнозна сума відсотків (колонка 6), становить три місяці починаючи від дати, станом на яку подається форма № 801;";

у пункті 5:

підпункт 8 доповнити новим реченням такого змісту "У випадку відображення цінних паперів як забезпечення, перед назвою цінного папера зазначається його міжнародний ідентифікаційний номер (ISIN);";

підпункт 9 викласти в такій редакції:

"9) колонка 8 - зазначається коротка технічна характеристика предмета застави. Якщо забезпеченням за кредитним договором є цінні папери, то зазначається інформація про котирування таких цінних паперів на ринку цінних паперів, саме: "котирується" або "не котирується;";

підпункт 10 доповнити новим реченням такого змісту: "Якщо забезпеченням за кредитним договором є цінні папери, то зазначається кількість таких цінних паперів;";

підпункт 12 викласти в такій редакції:

"12) колонка 11 - зазначається код заставодавця/іпотекодавця за параметром K020 - 10 знаків;";

підпункт 22 доповнити новим реченням такого змісту: "Якщо забезпеченням за кредитним договором є цінні папери, то зазначається їх заставна вартість, визначена умовами договору застави, укладеного між банком та Національним банком України;";

у пункті 6:

у підпункті 1:

в абзаці другому цифри "7 - 17" замінити цифрами "7 - 22";

в абзаці третьому цифри "18 - 31" замінити цифрами "23 - 39";

в абзаці четвертому цифри "24 - 27" замінити цифрами "31 - 34";

в абзаці п'ятому цифри "32 - 34" замінити цифрами "40 - 42";

абзаци шостий, сьомий виключити;

доповнити підпункт п'ятьма новими абзацами такого змісту:

"Інформація про заборгованість та погашення за кредитними договорами між банком та позичальниками, майнові права за якими є забезпеченням за кредитами, наданими Національним банком, у частині 3 звіту відображається станом на звітну дату із урахуванням такого:

якщо немає забезпечення за кредитом (договори без забезпечення), то заповнюються колонки 1 - 22 та 39 - 42;

за наявності одного об'єкта забезпечення за кредитом інформація відображається двома рядками, у першому рядку заповнюються колонки 1 - 22 та 39 - 42, у другому - колонки 1 - 39;

за наявності двох об'єктів забезпечення за кредитом інформація відображається трьома рядками, у першому рядку заповнюються колонки 1 - 22 та 39 - 42, у другому - колонки 1 - 39, у третьому - колонки 1 - 39.

Якщо протягом звітного періоду відбувалося погашення заборгованості за кредитним договором, який є закритим на звітну дату, то інформація відображається в колонках 1 - 11, 15 - 22 та 39 - 42 частини 3 звіту, у колонках 12 - 14 - нульове значення;";

після підпункту 13 доповнити пункт двома новими підпунктами 13-1, 13-2 такого змісту:

"13-1) колонка 13 - зазначається балансова вартість кредиту, що скоригована на суму сформованого резерву, дисконту та/або премії, у гривневому еквіваленті;

13-2) колонка 14 - зазначається балансова вартість кредиту без коригування на суму сформованого резерву, дисконту та/або премії, у гривневому еквіваленті;";

в абзаці першому підпункту 14 цифри "13" замінити цифрами "15";

у підпункті 15 цифри "14" замінити цифрами "16";

підпункти 16, 17 викласти в такій редакції:

"16) колонка 17 - зазначається код позичальника за параметром K020 -10 знаків;

17) колонка 18 - зазначається "Клас позичальника" (параметр S080) на дату оформлення договору застави (колонка 6). У випадку оформлення договору застави до 03 січня 2017 року зазначається "Код категорії якості кредиту;";

у підпункті 18:

цифри "17" замінити цифрами "19";

слова "категорія якості активу" замінити словами "Клас позичальника";

після підпункту 18 доповнити пункт трьома новими підпунктами 18-1, 18-2, 18-3 такого змісту:

"18-1) колонка 20 - зазначається максимальна кількість днів невиконання (прострочення) зобов'язань за кредитом на звітну дату;

18-2) колонка 21 - зазначається ознака щодо встановленої періодичності та обсягу сплати боргу по відношенню до доходів, визнаних банком відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку з бухгалтерського обліку:

10 - сплата встановлена щомісяця та виконується в обсязі, меншому, ніж обсяг доходів, визнаних банком;

11 - сплата встановлена щомісяця та виконується в обсязі, не меншому, ніж обсяг доходів, визнаних банком;

30 - сплата встановлена щокварталу та виконується в обсязі, меншому, ніж обсяг доходів, визнаних банком;

31 - сплата встановлена щокварталу та виконується в обсязі, не меншому, ніж обсяг доходів, визнаних банком;

99 - інше;

18-3) колонка 22 - зазначається ознака щодо відношення кредиту до тимчасово окупованої території України та до населених пунктів, на території яких органи державної влади тимчасово не здійснюють свої повноваження та до населених пунктів, що розташовані на лінії зіткнення (далі - непідконтрольні території), визначених Законом України "Про забезпечення прав і свобод громадян та правовий режим на тимчасово окупованій території України" та розпорядженням Кабінету Міністрів України від 07 листопада 2014 року № 1085-р "Про затвердження переліку населених пунктів, на території яких органи державної влади тимчасово не здійснюють свої повноваження, та переліку населених пунктів, що розташовані на лінії зіткнення" (у редакції розпорядження Кабінету Міністрів України від 02 грудня 2015 року № 1276-р) відповідно:

0 - немає відношення до непідконтрольної території;

1 - особа-позичальник зареєстрована на непідконтрольній території;

2 - кредит між банком та позичальником, укладений на непідконтрольній території;

3 - заставлене майно за кредитом між банком та позичальником перебуває на непідконтрольній території;";

у підпункті 19 цифри "18" замінити цифрами "23";

у підпункті 20 цифри "19" замінити цифрами "24";

у підпункті 21 цифри "20" замінити цифрами "25";

у підпункті 22 цифри "21" замінити цифрами "26";

підпункт 23 викласти в такій редакції:

"23) колонка 27 - зазначається код заставодавця/іпотекодавця за параметром K020 - 10 знаків;";

у підпункті 24 цифри "23" замінити цифрами "28";

після підпункту 24 доповнити пункт двома новими підпунктами 24-1, 24-2 такого змісту;

"24-1) колонка 29 - зазначається ринкова вартість майна за договором застави без ПДВ;

24-2) колонка 30 - зазначається ознака щодо повноти забезпеченості зобов'язань за кредитним договором між банком та позичальником вартістю об'єктів застави, визначених договором іпотеки:

0 - зобов'язання за кредитним договором не забезпечені в повному обсязі;

1 - зобов'язання за кредитним договором забезпечені в повному обсязі. Зобов'язання за кредитним договором є забезпеченими в повному обсязі, якщо ринкова вартість іпотеки (без податку на додану вартість) з урахуванням коефіцієнтів ліквідності забезпечення, визначених нормативно-правовим актом Національного банку України з питань визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями, дорівнює або перевищує суму балансової вартості кредиту, без її коригування на суму сформованого резерву, дисконту та/або премії;";

у підпункті 25 цифри "24" замінити цифрами "31";

у підпункті 26 цифри "25" замінити цифрами "32";

у підпункті 27 цифри "26" замінити цифрами "33";

у підпункті 28 цифри "27" замінити цифрами "34";

у підпункті 29 цифри "28" замінити цифрами "35";

у підпункті 30 цифри "29" замінити цифрами "36";

у підпункті 31 цифри "30" замінити цифрами "37";

у підпункті 32 цифри "31" замінити цифрами "38";

після підпункту 32 доповнити пункт новим підпунктом 32-1 такого змісту:

"32-1) колонка 39 - зазначається наявність обтяження на майнові права за кредитним договором позичальника або на предмет застави за договором застави/іпотеки:

0 - обтяження немає;

1 - наявне обтяження на майнові права;

2 - наявне обтяження на предмет застави.

У колонці не відображається обтяження, яке виконано Національним банком України на майнові права, та обтяження, яке виконано банком на предмет застави за договором застави/іпотеки";

у підпункті 33 цифри "32" замінити цифрами "40";

у підпункті 34 цифри "33" замінити цифрами "41";

у підпункті 35 цифри "34" замінити цифрами "42";

підпункти 36 - 38 виключити;

41) у поясненні щодо заповнення форми № 1-ПБ "Звіт банку про фінансові операції з нерезидентами":

абзаци четвертий - дев'ятий пункту 16 розділу II замінити одним новим абзацом такого змісту:

"Колонка 15 - зазначається код суб'єкта за параметром K020 - 10 знаків.".

У зв'язку з цим абзац десятий уважати абзацом п'ятим;

у таблиці "Коди операцій та їх застосування (до пункту 6 розділу I Пояснення до форми № 1 - ПБ)":

колонку 4 рядка 10.1.4.4 після слова "резидентами" доповнити словами "у суб'єктів господарювання та";

доповнити таблицю після рядка 13.1.7 новим рядком 13.1.8 такого змісту:

42) пункт 4 розділу I пояснення щодо заповнення форми № 2-ПБ "Звіт про фінансові операції з нерезидентами" викласти в такій редакції:

"4. Операції у звіті відображаються в тому періоді, у якому вони були проведені за рахунками, відкритими за межами України.";

43) у тексті пояснення щодо заповнення форми № 900 "Звіт про кількість працівників та складові фонду оплати праці" слова "Звіт з праці" у всіх відмінках замінити словами "Звіт із праці" у відповідних відмінках.

3. У додатку 2 до Правил :

1) пункт 8 виключити;

2) пункти 9, 11, 13 викласти в такій редакції:

"9. Ідентифікаційний/реєстраційний код/номер (K020) Значення параметра визначається для суб'єктів:

1) для суб'єкта - юридичної особи резидента (крім банку) зазначається ідентифікаційний код відповідно до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України (ЄДРПОУ);

2) для суб'єкта - фізичної особи зазначається реєстраційний номер облікової картки платника податків;

3) для суб'єкта, який є банком-резидентом, зазначається код згідно з Довідником банківських установ України rcukru.dbf (поле GLB). Якщо код містить менше 10 знаків, то цей код доповнюється до 10 знаків нулями зліва;

4) для суб'єкта, який є банком-нерезидентом, зазначається цифровий код згідно з Довідником зарубіжних банків rcbnk.dbf.

Якщо суб'єкт - юридична особа/фізична особа не має коду за ЄДРПОУ/реєстраційного номера облікової картки платника податків, то зазначаються:

1) для резидентів - фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомили про це відповідний контролюючий орган і мають відмітку в паспорті, - серія і номер паспорта (без пробілів), які доповнюються до 10 знаків нулями зліва;

2) для нерезидентів - фізичних осіб - латинська літера "I" та ідентифікаційний номер, який вони мають у країні постійного місця проживання, якщо це передбачено законодавством цієї країни; якщо немає ідентифікаційного номера, - латинська літера - "I" та серія і номер паспорта або документа, що його замінює. Якщо номер містить менше 9 знаків, то між літерою "I" та номером до 10 знаків зазначаються нулі;

3) для нерезидентів - юридичних осіб - латинська літера "I" та ідентифікаційний код відповідно до вимог законодавства країни - місця реєстрації юридичної особи; якщо немає ідентифікаційного коду, - латинська літера "I" та єдиний умовний код, який присвоює банк такому суб'єкту для цілей складання статистичної звітності. Якщо код містить менше 9 знаків, між літерою "I" та кодом до 10 знаків зазначаються нулі.

Для неповнолітніх дітей, які не отримали паспорта та реєстраційного номера облікової картки платника податків, зазначається серія та номер їх свідоцтва про народження, які доповнюються до 10 знаків нулями зліва. Цей код повинен містити 10 знаків і мати таку структуру: TTTTTTTTTT, де T - літера або цифра.

Якщо рахунок відкритий для формування (статутного або складеного капіталу, пайового або неподільного фонду) суб'єкта господарювання або в банку немає інформації щодо наявності коду за ЄДРПОУ - юридичної особи резидента або реєстраційного номера облікової картки платника податків фізичної особи резидента, які не є клієнтами банку, то банк має присвоїти резиденту умовний внутрішній код. Цей код має бути єдиним для цілей складання статистичної звітності, містити 10 знаків і мати таку структуру: NNNNNNNNNN (наприклад, 0000000001).

Якщо в банку немає інформації щодо наявності ідентифікаційного коду/ідентифікаційного номера суб'єкта-нерезидента, то банк має присвоїти нерезиденту умовний внутрішній код. Цей умовний код має починатися з літери "I", містити 10 знаків, мати таку структуру: INNNNNNNNN (наприклад, 1000000001) і бути єдиним для цілей складання статистичної звітності.";

"11. Розподіл аналітичного рахунку за складовими R011 та R013 (R110)

Складова R011 застосовується для розподілу рахунків за фінансовими інструментами в частині основних рахунків та відповідних рахунків з обліку неамортизованої премії/дисконту, переоцінки вартості, нарахованих доходів/витрат, резервів, або додаткового розподілу за іншими критеріями, визначеними показниками форм статистичної звітності, що подаються до Національного банку України.

Складова R013 застосовується для додаткового розподілу аналітичного рахунку за визначеним критерієм для розрахунку показників економічних нормативів або додаткового розподілу за іншими критеріями, визначеними показниками форм статистичної звітності, що подаються до Національного банку України.

Значення параметра R110 у розрізі складових R011 і R013 та зміни до нього доводяться Національним банком України окремим повідомленням. ";

"13. Кінцевий строк погашення (S240)

Параметр відображає строк, що залишився до погашення фінансового інструменту згідно з умовами договору. Якщо договором передбачено строки (графік) поступового повернення коштів, то визначені договором частини такого активу/зобов'язання відображаються за відповідними строками, що залишилися до погашення згідно з графіком. Параметр має значення:

1) 1 - на вимогу або овердрафт;

2) 2 - овернайт або на 1 день;

3) I - від 2 до 31 дня;

4) J - від 32 до 365 (366) днів;

5) K - від 366 (367) до 2 років;

6) L - від 2 до 5 років;

7) M - понад 5 років;

8) Z - строк погашення згідно з договором минув.";

3) пункт 16 доповнити новим підпунктом такого змісту:

"42) 73 - "Майнові права на кредитний договір.";

4) пункт 22 викласти в такій редакції:

"22. Номер рахунку (R020)

Параметр має значення номера рахунку відповідно до Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 11 вересня 2017 року № 89.";

5) доповнити додаток новими пунктами такого змісту:

"30. Початковий строк погашення (узагальнений) (S181)

Значення параметра:

1) 0 - для рахунків, для яких параметр S181 не застосовується;

2) 1 - короткострокові, якщо початковий строк погашення не перевищує 365(366) днів уключно;

3) 2 - довгострокові, якщо початковий строк погашення становить 366 (367) дні, або більше.

31. Код мети переказу іноземної валюти (F044)

Значення параметра:

1) 20 - участь у капіталі;

2) 21 - імпорт товарів (продукції, робіт, послуг) на умовах оплати по факту поставки, у тому числі імпорт товару на умовах кредитування (відстрочки платежу за поставлений товар та під процент), крім операцій, що відображені з кодом 25;

3) 23 - погашення клієнтом кредиту, отриманого від нерезидента - юридичної або фізичної особи (не банку);

4) 24 - погашення банком кредиту, отриманого від банку-нерезидента;

5) 25 - імпорт товарів (продукції, робіт, послуг) без їх увезення на митну територію України;

6) 26 - надання кредиту нерезиденту;

7) 27 - розміщення депозиту в нерезидента;

8) 28 - конвертація однієї іноземної валюти в іншу, у тому числі за нетингом таких операцій;

9) 29 - інвестиції (крім операцій, які відображені з кодом 20);

10) 30 - повернення депозиту;

11) 31 - за іншими операціями;

12) 32 - доходи від інвестицій (крім операцій, які відображені з кодом 46);

13) 33 - користування кредитами, депозитами (вкладами), у тому числі проценти за відстрочку платежу за поставлений товар та проценти за договорами фінансового лізингу, якщо сума процентів за такими договорами сплачується окремою сумою;

14) 34 - погашення клієнтом кредиту, отриманого від банку;

15) 35 - погашення банком кредиту, отриманого від юридичної або фізичної особи (не банку);

16) 36 - повернення іноземної валюти нерезидентам у зв'язку з невиконанням резидентами своїх зобов'язань за експортними операціями (невикористання коштів);

17) 37 - розрахунки з платіжними системами, перекази за дорученням небанківських фінансових установ, що здійснюють перекази фізичних осіб, перекази за дорученням національного оператора поштового зв'язку України за поштовий обмін;

18) 38 - приватні перекази, членські внески, оплата фізичними особами товарів власного споживання, платежі фізичних осіб за проживання в готелі, за навчання, за лікування, заробітна плата, аліменти, спадщина, пенсії, стипендії та інші соціальні виплати;

19) 39 - роялті;

20) 40 - утримання представництва;

21) 41 - податки, збори, мито, розрахунки за квотою;

22) 42 - державне фінансування;

23) 43 - відшкодування збитків, неустойки (штрафи, пені), платежі за судовими рішеннями;

24) 44 - перераховано іноземної валюти за операціями з купівлі банківських металів;

25) 45 - імпорт товарів (продукції, робіт, послуг) на умовах попередньої оплати, крім операцій, що відображені з кодом 25;

26) 46 - повернення дивідендів.

32. Довідник індикаторів ризикових фінансових операцій (F027)

Значення параметра:

1) 00 - індикаторів немає;

2) 11 - обсяг фінансових операцій не збігається з обсягами звичайної ділової активності клієнта;

3) 12 - здійснення переказу коштів в іноземній валюті фізичною особою на суму, що перевищує еквівалент 150000 гривень за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком України на дату здійснення операції (крім операцій з оплати витрат на лікування в медичних закладах іншої держави; оплати витрат на транспортування хворих; оплати витрат, пов'язаних зі смертю громадян за кордоном (транспортні витрати та витрати на поховання); оплати витрат на навчання виключно для оплати навчального процесу; переказу коштів, отриманих як оплата праці нерезидентами в Україні; переказу пенсій, аліментів; переказу коштів на суму, яка не перевищує 50000 доларів США, або на суму, еквівалентну зазначеній сумі за офіційним курсом Національного банку України на дату здійснення операції, що здійснюється на підставі вироків, рішень, ухвал і постанов судових, слідчих та інших правоохоронних органів, а також з метою оплати витрат іноземним судовим, слідчим, нотаріальним та іншим повноважним органам (у тому числі сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів);

4) 21 - вид продукції/роботи/послуги/активу (у тому числі цінних паперів та корпоративних прав) не є характерним для звичайної діяльності клієнта;

5) 22 - невідповідність суті фінансових операцій змісту діяльності клієнта/контрагента;

6) 23 - фінансові операції, економічної доцільності (сенсу) за якими немає та/або не міститься очевидної законної мети;

7) 24 - невідповідність між вартістю продукції/роботи/послуги/активу (у тому числі цінних паперів та корпоративних прав), заявленою в правочині/рахунку-фактурі/актах виконаних робіт і її (його) справедливою ринковою ціною, що склалася на ринку ідентичних, а, якщо їх немає, то однорідної продукції/роботи/послуги/активу (у тому числі цінних паперів та корпоративних прав);

8) 25 - фінансові операції з перерахування коштів за межі України з метою здійснення авансових платежів (попередньої оплати), пов'язані з наявними ризиками невиконання нерезидентом зобов'язань щодо поставки товарів за зовнішньоекономічним договором, зокрема наявність порушень нерезидентом законодавчо встановлених строків розрахунків, створення заплутаних та/або штучних умов здійснення платежів, наявність законодавчих обмежень щодо ввезення товарів на територію України тощо;

9) 31 - за договором відбувається/здійснюється перерахування коштів за межі України на користь третьої сторони;

10) 32 - фінансові операції за договором здійснюються: з використанням векселів; поручителем на підставі договорів поруки; на користь сторони, що набула права в результаті відступлення права вимоги у зобов'язанні; стороною, що набула зобов'язання в результаті переведення боргу; з використанням зарахування зустрічних однорідних вимог;

11) 33 - наявність угод/додаткових угод, що передбачають постачання продукції на митну територію інших країн;

12) 34 - сплата штрафних санкцій, у тому числі за рішенням суду або мировою угодою, відшкодування збитків;

13) 41 - умови розрахунку за фінансовою операцією передбачають використання юридичних осіб (компаній-оболонок), які мають ознаки, визначені в рекомендаціях Групи з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (FATF), зокрема щодо наявності непрозорої структури власності;

14) 42 - учасник фінансової операції має відповідну реєстрацію, місце проживання чи місцезнаходження в державі (на території), що віднесена Кабінетом Міністрів України до переліку офшорних зон; державі (на території), що не виконує чи неналежним чином виконує рекомендації міжнародних, міжурядових організацій, які проводять діяльність у сфері боротьби з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванням тероризму чи фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення; території, на якій відбуваються військові дії; державі (на території), яка відповідає критеріям, установленим підпунктом 39.2.1.2 підпункту 39.2.1 пункту 39.2 статті 39 Податкового кодексу України , зазначеним у розпорядженні Кабінету Міністрів України від 16 вересня 2015 року № 977-р "Про затвердження переліку держав (територій), які відповідають критеріям, установленим підпунктом 39.2.1.2 підпункту 39.2.1 пункту 39.2 статті 39 Податкового кодексу України";

15) 43 - банк контрагента за фінансовою операцією, уключений Національним банком України до переліку іноземних банків, які використовуються клієнтами банків України для здійснення фінансових операцій, що містять/можуть містити ознаки ризикових фінансових операцій;

16) 51 - виконання зобов'язань за імпортними договорами (контрактами) щодо оплати фактично поставленої продукції на територію України за митними деклараціями, оформлення яких було проведено до 01 січня календарного року, який передує моменту здійснення/наміру здійснення фінансової операції;

17) 61 - фінансова операція з повернення іноземному інвестору дивідендів;

18) 71 - фінансова операція з перерахування клієнтом - постійним представництвом юридичної особи-нерезидента на рахунок юридичної особи-нерезидента, інтереси якої представляє на території України це представництво;

19) 72 - фінансова операція з повернення іноземному інвестору коштів, отриманих від продажу корпоративних прав/цінних паперів;

20) 80 - наявність двох або більше індикаторів;

21) 81 - наявність інших ознак ризикової фінансової операції (на розсуд банку) та передумов щодо ймовірного здійснення уповноваженим банком (клієнтами) ризикової діяльності.

33. Довідник ознак консолідації операцій (F089)

Значення параметра:

1) 1 - консолідована;

2) 2 - неконсолідована.

34. Код операції (F091)

Значення параметра:

1) 3 - куплено іноземну валюту та банківські метали;

2) 4 - продано іноземну валюту та банківські метали;

3) 5 - списано з рахунку;

4) 6 - зараховано на рахунок;

5) 7 - списано для обов'язкового продажу іноземної валюти.

35. Коди ознак ідентифікаційного/реєстраційного коду/номера (K021)

Значення параметра:

1) 1 - ознака коду юридичної особи (крім банку та бюджетної організації) за Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України (ЄДРПОУ);

2) 2 - ознака реєстраційного номера облікової картки платника податків фізичної особи-резидента;

3) 3 - ознака коду банку-резидента визначеного згідно з Довідником банківських установ України rcukru.dbf (поле GLB);

4) 4 - ознака коду банку-нерезидента визначеного згідно з Довідником зарубіжних банків rcbnk.dbf;

5) 6 - ознака реєстраційного номера резидента - фізичної особи, яка через свої релігійні переконання відмовляється від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомила про це відповідний контролюючий орган і має відмітку в паспорті;

6) 7 - ознака ідентифікаційного номера нерезидента - фізичної особи, який вона має у країні постійного місця проживання, якщо це передбачено законодавством цієї країни;

7) 8 - ознака ідентифікаційного коду нерезидента - юридичної особи, який вона має відповідно до вимог законодавства країни - місця реєстрації юридичної особи;

8) 9 - ознака умовного коду/номера у випадку, якщо немає інформації щодо наявності ідентифікаційного коду/ідентифікаційного номера нерезидента;

9) A - ознака реєстраційного номера неповнолітньої дитини, який зазначається як серія та номер свідоцтва про народження;

10) B - ознака ідентифікаційного номера нерезидента - фізичної особи, якщо немає ідентифікаційного номера;

11) C - ознака умовного ідентифікаційного коду нерезидента - юридичної особи, якщо немає ідентифікаційного коду;

12) D - ознака умовного ідентифікаційного коду до часу формування статутного фонду (статутного або складеного капіталу, пайового або неподільного фонду) юридичної особи;

13) E - ознака умовного коду/номера у випадку, якщо немає інформації щодо наявності ідентифікаційного коду/реєстраційного номера резидента;

14) G - ознака коду юридичної особи - бюджетної організації за Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України (ЄДРПОУ).

36. Код умов валютної операції (D100)

Значення параметра:

1) 00 - операція клієнта/операція з надходження коштів;

2) 01 - валютна операція банку на умовах "тод";

3) 02 - валютна операція банку на умовах "том";

4) 03 - валютна операція банку на умовах "спот";

5) 04 - валютна операція банку на умовах "форвард";

6) 05 - валютна операція банку на умовах "своп".

37. Коди підстав для купівлі/мети продажу іноземної валюти (F092)

Значення параметра:

1) 101 - купівля для розрахунків з нерезидентами за торговельними операціями, крім тих, що зазначені з параметром 106 (пункт 1 глави 1 розділу II Положення про порядок та умови торгівлі іноземною валютою, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 10 серпня 2005 року № 281, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 29 серпня 2005 року за № 950/11230 (зі змінами) (далі - Положення № 281);

2) 106 - купівля для розрахунків з нерезидентами за імпорт продукції (послуг) без увезення на територію України (пункт 2 глави 1 розділу II Положення № 281);

3) 107 - купівля для переказування коштів міжнародним організаціям за участь в міжнародних заходах (постійні представництва нерезидентів) (пункт 4 глави 1 розділу II Положення № 281);

4) 108 - купівля на відрядження за межі України (резиденти) (абзац четвертий пункту 1 глави 2 розділу II Положення № 281);

5) 109 - купівля на експлуатаційні витрати для транспортних засобів, що виконують рейси за межі України (резиденти) (абзац п'ятий пункту 1 глави 2 розділу II Положення № 281);

6) 110 - купівля для перерахування страхових виплат особам, які виїхали на постійне місце проживання за межі України (абзац шостий пункту 1 глави 2 розділу II Положення № 281);

7) 111 - купівля для перерахування пенсій відповідно до міжнародних угод про здійснення платежів соціального характеру (абзац сьомий пункту 1 глави 2 розділу II Положення № 281);

8) 112 - купівля для здійснення та виплати міжнародних поштових переказів, оплата міжнародних поштових відправлень з післяплатою (абзац восьмий пункту 1 глави 2 розділу II Положення № 281);

9) 113 - купівля для оплати видачі охоронних документів на використання об'єктів промислової власності та підтвердження їх чинності (абзац десятий пункту 1 глави 2 розділу II Положення № 281);

10) 114 - купівля для оплати за використання творів зарубіжних авторів та інших прав інтелектуальної власності (абзац одинадцятий пункту 1 глави 2 розділу II Положення № 281);

11) 115 - купівля для повернення благодійної допомоги (абзац дванадцятий пункту 1 глави 2 розділу II Положення № 281);

12) 116 - купівля для оплати відшкодування витрат судових, арбітражних, нотаріальних, правоохоронних органів іноземних країн, сплата мита, митних зборів та інших обов'язкових платежів відповідно до законодавства іноземних країн (абзац тринадцятий пункту 1 глави 2 розділу II Положення № 281);

13) 117 - купівля для переказування коштів міжнародним організаціям за участь на території України заходів під їх егідою (резиденти) (абзац чотирнадцятий пункту 1 глави 2 розділу II Положення № 281);

14) 118 - купівля згідно з постановою виконавчої дирекції Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань (підпункт "д" пункту 1 глави 2 розділу II Положення № 281);

15) 119 - купівля для сплати вступного або членського внеску до міжнародної організації або іншої юридичної особи-нерезидента (підпункт "е" пункту 1 глави 2 розділу II Положення № 281);

16) 120 - купівля для повернення коштів у разі відкликання банками-нерезидентами розрахункових документів (підпункт "є" пункту 1 глави 2 розділу II Положення № 281);

17) 121 - купівля на виконання рішень, передбачених Законом України "Про виконавче провадження" (абзац двадцять п'ятий пункту 1 глави 2 розділу II Положення № 281);

18) 122 - купівля за позовами в іноземній валюті до суду або господарського суду в Україні (абзац двадцять шостий пункту 1 глави 2 розділу II Положення № 281);

19) 123 - купівля за укладеними трудовими договорами (контрактами) з нерезидентами (резиденти) (абзац двадцять сьомий пункту 1 глави 2 розділу II Положення № 281);

20) 124 - купівля на відрядження за межі України (постійні представництва нерезидентів) (абзац четвертий пункту 2 глави 2 розділу II Положення № 281);

21) 125 - купівля на експлуатаційні витрати для транспортних засобів, що виконують рейси за межі України (постійні представництва нерезидентів) (абзац п'ятий пункту 2 глави 2 розділу II Положення № 281);

22) 126 - сплата мита, зборів та інших обов'язкових платежів відповідно до законодавства іноземних країн (постійні представництва нерезидентів) (абзац сьомий пункту 2 глави 2 розділу II Положення № 281);

23) 127 - купівля для переказування коштів міжнародним організаціям за проведення на території України заходів під їх егідою (постійні представництва нерезидентів) (абзац восьмий пункту 2 глави 2 розділу II Положення № 281);

24) 128 - купівля за укладеними трудовими договорами (контрактами) з нерезидентами (постійні представництва нерезидентів) (абзац дев'ятий пункту 2 глави 2 розділу II Положення № 281);

25) 129 - купівля для перерахування на рахунок представництва юридичної особи - нерезидента в межах залишку на рахунку типу "П" (абзац десятий пункту 2 глави 2 розділу II Положення № 281);

26) 130 - відрядження за межі України (офіційні представництва) (абзац четвертий пункту 3 глави 2 розділу II Положення № 281);

27) 131 - купівля для оплати праці працівників-нерезидентів, які згідно з укладеними трудовими договорами (контрактами) працюють в Україні (офіційні представництва) (абзац п'ятий пункту 3 глави 2 розділу II Положення № 281);

28) 132 - купівля для перерахування на рахунки відповідного органу іноземної країни та юридичної особи - нерезидента в межах залишку на рахунку типу "Н" (абзац шостий пункту 3 глави 2 розділу II Положення № 281);

29) 133 - купівля фізичними особами - резидентами з метою переказу за межі України (абзац перший пункту 4 глави 2 розділу II Положення № 281);

30) 134 - купівля фізичними особами - нерезидентами з метою переказу за межі України (абзац перший пункту 5 глави 2 розділу II Положення № 281);

31) 135 - купівля для виконання зобов'язань за кредитними договорами (договорами позик) із суб'єктами ринку (абзац перший пункту 1 глави 3 розділу II Положення № 281);

32) 136 - купівля для виконання гарантованих державою зобов'язань за кредитами (позиками), або виконання зобов'язань за кредитами (позиками), залученими державою (абзац п'ятий пункту 1 глави 3 розділу II Положення № 281);

33) 137 - купівля для виконання негарантованих державою зобов'язань за кредитними договорами (договорами позик) із нерезидентами (підпункт "а" пункту 1 глави 3 розділу II Положення № 281);

34) 138 - купівля для виконання зобов'язань резидентів за комерційними (товарними) кредитами (підпункт "б" пункту 1 глави 3 розділу II Положення № 281);

35) 139 - купівля для виконання зобов'язань резидентами за операціями, які мають ознаку кредитування (лізинг, факторинг) (підпункт "в" пункту 1 глави 3 розділу II Положення № 281);

36) 140 - купівля для виконання резидентом-гарантом (поручителем) зобов'язань за боржника-резидента перед нерезидентом за зовнішньоекономічним договором (у тому числі кредитним договором/договором позики в іноземній валюті) (підпункт "г" пункту 1 глави 3 розділу II Положення № 281);

37) 141 - купівля для виконання резидентом-гарантом (поручителем) зобов'язань за боржника-резидента перед уповноваженим банком за кредитним договором в іноземній валюті (підпункт "г" пункту 1 глави 3 розділу II Положення № 281);

38) 42 - купівля для виконання зобов'язань резидента-боржника щодо відшкодування коштів гаранту (поручителю) - нерезиденту за перераховану ним кредитору іноземну валюту для погашення заборгованості цього боржника-резидента (підпункт "ґ" пункту 1 глави 3 розділу II Положення № 281);

39) 143 - купівля для відшкодування заставодавцю-нерезиденту за виконані ним зобов'язання за договором застави (підпункт "д" пункту 1 глави 3 розділу II Положення № 281);

40) 144 - купівля для сплати нерезиденту комісійних винагород, неустойки тощо за договорами та/або іншими документами, якими передбачено виконання резидентом таких зобов'язань в іноземній валюті (підпункт "е" пункту 1 глави 3 розділу II Положення № 281);

41) 145 - купівля для задоволення вимог кредиторів за зобов'язаннями резидента - банкрута (підпункт "є" пункту 1 глави 3 розділу II Положення № 281);

42) 146 - купівля за операціями із задоволення резидентом - повіреним вимог нерезидента-кредитора після реалізації предмета застави за гривні в разі невиконання резидентом-боржником своїх зобов'язань (підпункт "ж" пункту 1 глави 3 розділу II Положення № 281);

43) 147 - купівля для повернення іноземному інвестору іноземної інвестиції та доходів, прибутків, інших коштів, отриманих від іноземної інвестиції (підпункт "а" пункту 2 глави 3 розділу II Положення № 281);

44) 148 - купівля для повернення іноземному інвестору дивідендів (підпункт "б" пункту 2 глави 3 розділу II Положення № 281);

45) 149 - купівля для виконання зобов'язань за операціями з ОВДП (підпункт "в" пункту 2 глави 3 розділу II Положення № 281);

46) 150 - купівля для повернення за кордон інвестору коштів з відкритого в уповноваженому банку рахунку для здійснення спільної інвестиційної діяльності без створення юридичної особи (підпункт "г" пункту 2 глави 3 розділу II Положення № 281);

47) 151 - купівля за операціями щодо повернення інвестиційного вкладу (підпункт "ґ" пункту 2 глави 3 розділу II Положення № 281);

48) 152 - купівля для повернення за кордон на рахунок іноземного інвестора коштів, що раніше були продані на міжбанківському валютному ринку України (підпункт "д" пункту 2 глави 3 розділу II Положення № 281);

49) 153 - купівля для повернення іноземному інвестору процентів, нарахованих на залишок коштів на його інвестиційному рахунку (підпункт "е" пункту 2 глави 3 розділу II Положення № 281);

50) 154 - купівля для оплати авалістом-резидентом векселя, виданого, акцептованого або індосованого резидентом для розрахунків з нерезидентом за зовнішньоекономічним договором (контрактом) (підпункт "а" пункту 3 глави 3 розділу II Положення № 281);

51) 155 - купівля для виконання резидентом, який видав, акцептував або індосував вексель для розрахунків з нерезидентом за зовнішньоекономічним договором (контрактом), зобов'язань перед нерезидентом або уповноваженим банком, який здійснив аваль цього векселя (підпункт "б" пункту 3 глави 3 розділу II Положення № 281);

52) 156 - купівля відповідно до Положення про застосування іноземної валюти в страховій діяльності, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 11 квітня 2000 року № 135, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 27 квітня 2000 року за № 254/4475 (зі змінами) (пункт 1 глави 4 розділу II Положення № 281);

53) 157 - купівля з кореспондентських рахунків банків-нерезидентів за дорученням цих банків-нерезидентів згідно з вимогами Положення про відкриття та функціонування кореспондентських рахунків банків - резидентів та нерезидентів в іноземній валюті та кореспондентських рахунків банків-нерезидентів у гривнях, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 26 березня 1998 року № 118, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 10 квітня 1998 року за № 231/2671 (зі змінами) (пункт 2 глави 4 розділу II Положення № 281);

54) 158 - купівля Державним казначейством України для здійснення розпорядниками бюджетних коштів, переведеними на казначейське обслуговування, видатків, пов'язаних з міжнародною діяльністю (пункт 3 глави 4 розділу II Положення № 281);

55) 159 - купівля для здійснення валютної операції власником індивідуальної ліцензії (дозволу) Національного банку України (пункт 4 глави 4 розділу II Положення № 281);

56) 160 - купівля авіакомпаніями-резидентами для оплати послуг з аеронавігаційного обслуговування повітряних суден (пункт 5 глави 4 розділу II Положення № 281);

57) 161 - купівля для розрахунків з нерезидентом за договором комісії, доручення, агентським договором (пункт 7 глави 4 розділу II Положення № 281);

58) 162 - купівля для переказування гарантійного забезпечення на користь нерезидента для взяття участі в тендері (пункт 8 глави 4 розділу II Положення № 281);

59) 163 - купівля інвестором (представництвом іноземного інвестора) за угодою про розподіл продукції (пункт 9 глави 4 розділу II Положення № 281);

60) 164 - купівля за власними операціями банку (у тому числі купівля валюти з метою збільшення валютної позиції банку);

61) 211 - продаж валютної виручки;

62) 212 - продано інвестиційні кошти;

63) 213 - продано кредит, виданий банком клієнту;

64) 214 - продаж іноземної валюти раніше купленої на міжбанківському валютному ринку, яка не була використана за призначенням, у тому числі повернута нерезидентом у зв'язку з невиконанням останнім своїх зобов'язань;

65) 215 - продано власні кошти банку (у тому числі продано валюту з метою зменшення валютної позиції банку);

66) 216 - продано з іншою метою;

67) 218 - продано кредитні кошти, отримані банком від нерезидента;

68) 219 - продано кредитні кошти, отримані клієнтом банку від нерезидента;

69) 220 - продаж іноземної валюти, яка не купувалася на міжбанківському валютному ринку, була перерахована нерезиденту і повернулась у зв'язку з невиконанням останнім своїх зобов'язань;

70) 237 - продаж надходжень за переказами на користь фізичних осіб за поточними валютними неторговельними операціями;

71) 238 - продаж для повернення вкладів/погашення ощадних (депозитних) сертифікатів в іноземній валюті, здійснене в національній валюті.".