Про затвердження Положення про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями

Національний банк України | Постанова, Коефіцієнти, Вимоги, Перелік, Положення від 30.06.2016 № 351

( Додаток 6 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 113 від 15.11.2017, № 3 від 23.01.2018, № 70 від 16.05.2019, в редакції Постанови Національного банку № 147 від 05.12.2019; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 132 від 07.11.2019, № 150 від 30.11.2020, № 118 від 15.11.2021, № 143 від 17.12.2021, № 87 від 29.04.2022, № 95 від 09.05.2022, № 214 від 05.10.2022, № 39 від 06.04.2024, № 79 від 18.07.2025, № 91 від 01.08.2025, № 13 від 03.02.2026, № 88 від 07.08.2026, № 98 від 03.09.2026 )

Додаток 7

до Положення про визначення

банками України розміру

кредитного ризику за активними

банківськими операціями

(пункт 51 розділу IV)

ПОЯСНЕННЯ

щодо визначення моделі розрахунку інтегрального показника боржника - юридичної особи

1. Модель розрахунку інтегрального показника боржника - юридичної особи обирається залежно від виду його економічної діяльності, визначеного за даними граф 2010, 2120 (визначаються за видом діяльності "Фінансова діяльність") та на підставі наданого боржником розшифрування даних графи 2000 щодо структури доходів форм № 2 ( 2-м, 2-мс ) "Звіт про фінансові результати" Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 1 або 25 річної фінансової звітності боржника - юридичної особи за останній звітний рік, виходячи з максимального значення питомої ваги доходу від певного виду діяльності (у процентах) у загальному обсязі операційного доходу [чистого доходу від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) та інших операційних доходів].

У разі однакового значення питомої ваги доходу за двома (або більше) видами діяльності модель розрахунку інтегрального показника боржника - юридичної особи обирається банком самостійно на підставі одного з таких видів діяльності.

Якщо дані граф 2000, 2010 та 2120 форми № 2 ( 2-м, 2-мс ) "Звіт про фінансові результати" є нульовими, то банк визначає модель розрахунку інтегрального показника боржника - юридичної особи, що відповідає виду діяльності, визначеному боржником як основний.

2. Модель розрахунку інтегрального показника боржника - юридичної особи, що є новоствореним підприємством, у якого немає річної звітності, обирається залежно від виду його економічної діяльності, визначеного на підставі наданого ним розшифрування даних графи 2000 форм № 2 ( 2-м, 2-мс ) "Звіт про фінансові результати" Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 1 або 25 фінансової звітності такого боржника за останній звітний період.

3. Модель розрахунку інтегрального показника боржника - юридичної особи, що належить до малого підприємства, яке складає фінансову звітність відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 1, обирається відповідно до таблиці 1.

Таблиця 1

Моделі розрахунку інтегрального показника боржника - юридичної особи для великого або середнього підприємства

№ з/п	Групи видів економічної діяльності	Моделі	Фінансові показники (Ki)	Діапазони фінансових показників	Мінімальне значення діапазону (Ki min більше або дорівнює )	Максимальне значення діапазону (Ki max <)	Показники (Xi)
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Сільське господарство, лісове господарство та рибне господарство: секція A	Z = 2,855 + 0,334 x X2 + 0,551 x X5 + 0,311 x X13 + 0,474 x X16 + 0,819 x X19	K2	1	Менше ніж 17,1%		X2	0,494
2				2	17,1%	26,4%		0,167
3				3	26,4%	35,5%		-0,724
4				4	Дорівнює або більше ніж 35,5%			-1,051
5			K5	1	Менше ніж 0,0%		X5	-1,942
6				2	0,0%	33,8%		-0,389
7				3	33,8%	51,7%		0,218
8				4	51,7%	72,4%		0,45
9				5	72,4%	99,2%		0,584
10				6	99,2%	139,6%		0,747
11				7	139,6%	429,9%		1,042
12				8	Дорівнює або більше ніж 429,9%			1,454
13			K13	1	Менше ніж 2,1%		X13	-1,594
14				2	2,1%	8,0%		-0,345
15				3	8,0%	12,1%		0,218
16				4	12,1%	15,9%		0,588
17				5	Дорівнює або більше ніж 15,9%			0,664
18			K16	1	Менше ніж 104,7%		X16	-1,122
19				2	104,70%	145,20%		-0,724
20				3	145,20%	177,00%		-0,137
21				4	177,00%	213,20%		-0,058
22				5	213,20%	314,80%		0,515
23				6	Дорівнює або більше ніж 314,8%			0,791
24			K19	1	Менше ніж 842,8%		X19	0,118
25				2	842,8%	2 069,4%		0,387
26				3	2 069,4%	4 083,2%		0,326
27				4	4 083,2%	8 959,1%		-0,017
28				5	Дорівнює або більше ніж 8 959,1%			-0,549
29	Добувна промисловість і розроблення кар’єрів, переробна промисловість, будівництво: секції B, C, F	Z = 2,01 + 0,484 x X6 + 0,314 x X7 + 0,388 x X8 + 0,373 x X12 + 0,455 x X20 + 0,474 x X23	K6	1	Менше ніж 261,1%		X6	-1,133
30				2	261,1%	441,7%		-0,356
31				3	441,7%	931,8%		0,361
32				4	931,8%	1 391,7%		0,679
33				5	1 391,7%	3 325,0%		0,797
34				6	3 325,0%	7 553,2%		1,079
35				7	Дорівнює або більше ніж 7 553,2%			1,162
36			K7	1	Менше ніж -4,1%		X7	-1,576
37				2	-4,1%	0,1%		-0,708
38				3	0,1%	1,0%		-0,331
39				4	1,0%	2,0%		0,259
40				5	2,0%	7,7%		0,697
41				6	Дорівнює або більше ніж 7,7%			1,052
42			K8	1	Менше ніж 0,7%		X8	-1,449
43				2	0,7%	18,2%		-0,199
44				3	18,2%	34,7%		0,182
45				4	34,7%	42,5%		0,259
46				5	42,5%	59,2%		0,473
47				6	Дорівнює або більше ніж 59,2%			1,079
48			K12	1	Менше ніж -2,0%		X12	-1,713
49				2	-2,0%	1,1%		0,182
50				3	1,1%	2,1%		0,22
51				4	2,1%	7,7%		0,416
52				5	Дорівнює або більше ніж 7,7%			0,473
53			K20	1	Менше ніж 10 971,3%		X20	0,707
54				2	10 971,3%	15 901,2%		0,651
55				3	15 901,2%	22 217,9%		0,383
56				4	22 217,9%	35 932,2%		-0,006

57	5	Дорівнює або більше ніж 35 932,2%			-0,967
58	K23	1	Менше ніж 3,6%		X23	0,351
59		2	3,6%	11,4%		0,122
60		3	11,4%	17,0%		0,01
61		4	17,0%	27,9%		-0,28
62		5	Дорівнює або більше ніж 27,9%			-0,914
63	Оптова та роздрібна торгівля; ремонт автотранспортних засобів і мотоциклів: секція G	Z = 2,304 + 0,712 x X1 + 0,58 x X11 + 0,473 x X17 + 0,688 x X21	K1	1	Менше ніж 1,8%		X1	0,973
64				2	1,8%	7,4%		0,732
65				3	7,4%	10,7%		0,587
66				4	10,7%	23,3%		0,369
67				5	23,3%	45,9%		-0,461
68				6	Дорівнює або більше ніж 45,9%			-1,799
69			K11	1	Менше ніж 0,3%		X11	-1,48
70				2	0,3%	1,9%		-0,559
71				3	1,9%	3,2%		0,023
72				4	3,2%	4,5%		0,245
73				5	Дорівнює або більше ніж 4,5%			0,672
74			K17	1	Менше ніж 37,0%		X17	-1,443
75				2	37,0%	55,3%		-0,797
76				3	55,3%	71,0%		0,187
77				4	71,0%	95,0%		0,304
78				5	95,0%	106,0%		0,762
79				6	Дорівнює або більше ніж 106,0%			0,813
80			K21	1	Менше ніж 2 880,3%		X21	-0,668
81				2	2 880,3%	8 919,7%		0,351
82				3	8 919,7%	16 111,4%		0,718
83				4	Дорівнює або більше ніж 16 111,4%			-0,242
84	Фінансова та страхова діяльність, операції з нерухомим майном, професійна, наукова та технічна діяльність, діяльність у сфері адміністративного та допоміжного обслуговування: секції K, L, M, N	Z = 1,095 + 0,614 x X3 + 0,441 x X8 + 0,669 x X10 + 0,836 x X18	K3	1	Менше ніж 0,8%		X3	-1,35
85				2	0,8%	4,2%		-0,751
86				3	4,2%	9,2%		-0,394
87				4	9,2%	17,6%		0,085
88				5	17,6%	52,6%		0,641
89				6	52,6%	108,9%		1,274
90				7	108,9%	284,7%		1,338
91				8	Дорівнює або більше ніж 284,7%			1,743
92			K8	1	Менше ніж -89,4%		X8	-1,177
93				2	-89,4%	-2,7%		-1,014
94				3	-2,7%	2,2%		0,033
95				4	2,2%	8,9%		0,475
96				5	8,9%	18,5%		0,615
97				6	18,5%	45,5%		0,7
98				7	Дорівнює або більше ніж 45,5%			0,814
99			K10	1	Менше ніж -257,5%		X10	-1,508
100				2	-257,5%	-62,3%		-1,163
101				3	-62,3%	-18,4%		-1,038
102				4	-18,4%	-1,9%		-0,512
103				5	-1,9%	0,9%		0,337
104				6	Дорівнює або більше ніж 0,9%			1,135
105			K18	1	Менше ніж 851,5%		X18	0,354
106				2	851,5%	3 750,0%		0,399
107				3	3 750,0%	9 937,8%		0,422
108				4	9 937,8%	29 527,7%		-0,296
109				5	Дорівнює або більше ніж 29 527,7%			-0,708
110	Інші: секції D, E, H, I, J, O, P, Q, R, S, T, U	Z = 1,933 + 0,603 x X4 + 0,475 x X6 + 0,474 x X8 + 0,581 x X20 + 1,246 x X21	K4	1	Менше ніж -30,4%		X4	-0,951
111				2	-30,4%	-1,4%		-0,756
112				3	-1,4%	0,8%		-0,095
113				4	0,8%	13,1%		-0,031
114				5	13,1%	150,1%		1,358
115				6	Дорівнює або більше ніж 150,1%			1,497
116			K6	1	Менше ніж 76,4%		X6	-0,951
117				2	76,4%	150,3%		-0,48
118				3	150,3%	272,7%		0,029
119				4	272,7%	734,1%		0,193
120				5	734,1%	1 287,6%		0,619
121				6	1 287,6%	2 334,3%		0,93
122				7	Дорівнює або більше ніж 2 334,3%			1,235
123			K8	1	Менше ніж -32,5%		X8	-1,167
124				2	-32,5%	-1,9%		-0,687
125				3	-1,9%	4,4%		-0,384
126				4	4,4%	40,2%		0,36
127				5	40,2%	50,8%		0,49
128				6	Дорівнює або більше ніж 50,8%			0,886
129			K20	1	Менше ніж 7 786,9%		X20	0,654
130				2	7 786,9%	13 548,1%		0,689
131				3	13 548,1%	25 718,5%		0,242
132				4	25 718,5%	47 286,7%		0,051
133				5	Дорівнює або більше ніж 47 286,7%			-0,975
134			K21	1	Менше ніж 211,5%		X21	0,372
135				2	211,5%	978,6%		0,239
136				3	978,6%	2 622,2%		0,122
137				4	2 622,2%	7 452,1%		-0,095
138				5	Дорівнює або більше ніж 7 452,1%			-0,48

Таблиця 2

Моделі розрахунку інтегрального показника боржника - юридичної особи для малого підприємства

№ з/п	Групи видів економічної діяльності	Моделі	Фінансові показники (MKi)	Діапазони фінансових показників	Мінімальне значення діапазону (MKi min більше або дорівнює )	Максимальне значення діапазону (MKi max <)	Показники (Xi)
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Сільське господарство, лісове господарство та рибне господарство: секція A	Z = 2,492 + 0,584 x X1 + 1,46 x X9 + 0,593 x X14 + 0,597 x X20	MK1	1	Менше ніж 14,1%		X1	1,134
2				2	14,1%	26,1%		1,052
3				3	26,1%	42,8%		0,605
4				4	42,8%	57,2%		0,215
5				5	57,2%	86,4%		-0,587
6				6	Дорівнює або більше ніж 86,4%			-1,871
7			MK9	1	Менше ніж 23,6%		X9	-0,506
8				2	23,6%	33,0%		-0,381
9				3	33,0%	39,2%		-0,076
10				4	Дорівнює або більше ніж 39,2%			0,178
11			MK14	1	Менше ніж 143,8%		X14	-1,717
12				2	143,8%	313,0%		-0,049
13				3	313,0%	508,6%		0,015
14				4	508,6%	801,7%		0,25
15				5	801,7%	2 315,5%		0,696
16				6	2 315,5%	3 328,0%		0,716
17				7	Дорівнює або більше ніж 3 328,0%			0,774
18			MK20	1	Менше ніж 22 334,8%		X20	0,659
19				2	22 334,8%	32 163,2%		0,716
20				3	32 163,2%	43 889,0%		1,133
21				4	43 889,0%	66 224,1%		0,161
22				5	Дорівнює або більше ніж 66 224,1%			-1,167
23	Добувна промисловість і розроблення кар’єрів, переробна промисловість, будівництво: секції B, C, F	Z = 1,957 + 0,479 x X1 + 0,47 x X7 + 0,464 x X8 + 0,296 x X20	MK1	1	Менше ніж -0,5%		X1	1,409
24				2	-0,5%	5,6%		1,338
25				3	5,6%	11,3%		1,092
26				4	11,3%	22,0%		0,72
27				5	22,0%	35,8%		0,188
28				6	35,8%	85,8%		-0,894
29				7	Дорівнює або більше ніж 85,8%			-2,157
30			MK7	1	Менше ніж -3,8%		X7	-1,702
31				2	-3,8%	0,2%		-1,386
32				3	0,2%	1,1%		-0,312
33				4	1,1%	2,5%		0,538
34				5	2,5%	4,0%		0,682
35				6	4,0%	6,0%		1,409
36				7	6,0%	11,9%		1,568
37				8	Дорівнює або більше ніж 11,9%			1,863
38			MK8	1	Менше ніж 0,7%		X8	-2,005
39				2	0,7%	8,9%		-0,203
40				3	8,9%	16,0%		0
41				4	16,0%	23,1%		0,188
42				5	23,1%	38,0%		0,572
43				6	Дорівнює або більше ніж 38,0%			0,987
44			MK20	1	Менше ніж 11 101,2%		X20	1,208
45				2	11 101,2%	16 642,1%		1,148
46				3	16 642,1%	25 165,2%		0,761
47				4	25 165,2%	43 806,5%		0,067
48				5	Дорівнює або більше ніж 43 806,5%			-1,365
49	Оптова та роздрібна торгівля; ремонт автотранспортних засобів і мотоциклів: секція G	Z = 2,093 + 0,599 x X3 + 0,534 x X15 + 0,461 x X19 + 0,334 x X22	MK3	1	Менше ніж 22,3%		X3	-2,234
50				2	22,3%	58,6%		-0,69
51				3	58,6%	98,2%		0,442
52				4	98,2%	141,9%		0,486
53				5	141,9%	196,1%		0,765
54				6	196,1%	356,2%		1,256
55				7	Дорівнює або більше ніж 356,2%			1,356
56			MK15	1	Менше ніж 44,4%		X15	-2,075
57				2	44,4%	127,5%		-0,432
58				3	127,5%	473,0%		0,616
59				4	473,0%	3 844,5%		0,751
60				5	Дорівнює або більше ніж 3 844,5%			1,388
61			MK19	1	Менше ніж 272,2%		X19	0,001
62				2	272,2%	1 385,9%		0,904
63				3	1 385,9%	3 142,0%		0,765
64				4	3 142,0%	7 501,0%		0,26
65				5	Дорівнює або більше ніж 7 501,0%			-0,992
66			MK22	1	Менше ніж 10,0%		X22	0,349
67				2	10,0%	19,4%		0,464
68				3	19,4%	32,8%		1,138
69				4	32,8%	60,7%		0,505
70				5	Дорівнює або більше ніж 60,7%			-1,19
71	Фінансова та страхова діяльність, операції з нерухомим майном, професійна, наукова та технічна діяльність, діяльність у сфері адміністративного та допоміжного обслуговування: секції K, L, M, N	Z = 1,095 + 0,614 x X3 + 0,441 x X8 + 0,669 x X10 + 0,836 x X18	MK3	1	Менше ніж 0,8%		X3	-1,35
72				2	0,8%	4,2%		-0,751
73				3	4,2%	9,2%		-0,394
74				4	9,2%	17,6%		0,085
75				5	17,6%	52,6%		0,641
76				6	52,6%	108,9%		1,274
77				7	108,9%	284,7%		1,338
78				8	Дорівнює або більше ніж 284,7%			1,743
79			MK8	1	Менше ніж -89,4%		X8	-1,177
80				2	-89,4%	-2,7%		-1,014
81				3	-2,7%	2,2%		0,033
82				4	2,2%	8,9%		0,475
83				5	8,9%	18,5%		0,615
84				6	18,5%	45,5%		0,7
85				7	Дорівнює або більше ніж 45,5%			0,814
86			MK10	1	Менше ніж -257,5%		X10	-1,508
87				2	-257,5%	-62,3%		-1,163
88				3	-62,3%	-18,4%		-1,038
89				4	-18,4%	-1,9%		-0,512
90				5	-1,9%	0,9%		0,337
91				6	Дорівнює або більше ніж 0,9%			1,135
92			MK18	1	Менше ніж 851,5%		X18	0,354
93				2	851,5%	3 750,0%		0,399
94				3	3 750,0%	9 937,8%		0,422
95				4	9 937,8%	29 527,7%		-0,296
96				5	Дорівнює або більше ніж 29 527,7%			-0,708
97	Інші: секції D, E, H, I, J, O, P, Q, R, S, T, U	Z = 1,933 + 0,603 x X4 + 0,475 x X6 + 0,474 x X8 + 0,581 x X20 + 1,246 x X21	MK4	1	Менше ніж -30,4%		X4	-0,951
98				2	-30,4%	-1,4%		-0,756
99				3	-1,4%	0,8%		-0,095
100				4	0,8%	13,1%		-0,031
101				5	13,1%	150,1%		1,358
102				6	Дорівнює або більше ніж 150,1%			1,497
103			MK6	1	Менше ніж 76,4%		X6	-0,951
104				2	76,4%	150,3%		-0,48
105				3	150,3%	272,7%		0,029
106				4	272,7%	734,1%		0,193
107				5	734,1%	1 287,6%		0,619
108				6	1 287,6%	2 334,3%		0,93
109				7	Дорівнює або більше ніж 2 334,3%			1,235
110			MK8	1	Менше ніж -32,5%		X8	-1,167
111				2	-32,5%	-1,9%		-0,687
112				3	-1,9%	4,4%		-0,384
113				4	4,4%	40,2%		0,36
114				5	40,2%	50,8%		0,49
115				6	Дорівнює або більше ніж 50,8%			0,886
116			MK20	1	Менше ніж 7 786,9%		X20	0,654
117				2	7 786,9%	13 548,1%		0,689
118				3	13 548,1%	25 718,5%		0,242
119				4	25 718,5%	47 286,7%		0,051
120				5	Дорівнює або більше ніж 47 286,7%			-0,975
121			MK21	1	Менше ніж 211,5%		X21	0,372
122				2	211,5%	978,6%		0,239
123				3	978,6%	2 622,2%		0,122
124				4	2 622,2%	7 452,1%		-0,095
125				5	Дорівнює або більше ніж 7 452,1%			-0,48

Про затвердження Положення про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями

Поставити запитання

Усі документи

Головні новини

Головне за тиждень

Останні консультації

Семінари для бухгалтерів

Перевір свого контрагента: