Про затвердження Положення про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями

Національний банк України | Постанова, Коефіцієнти, Вимоги, Перелік, Положення від 30.06.2016 № 351

( Додаток 6 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 113 від 15.11.2017, № 3 від 23.01.2018, № 70 від 16.05.2019, в редакції Постанови Національного банку № 147 від 05.12.2019; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 132 від 07.11.2019, № 150 від 30.11.2020, № 118 від 15.11.2021, № 143 від 17.12.2021, № 87 від 29.04.2022, № 95 від 09.05.2022, № 214 від 05.10.2022, № 39 від 06.04.2024 )

Додаток 7

до Положення про визначення

банками України розміру

кредитного ризику за активними

банківськими операціями

(пункт 51 розділу IV)

ПОЯСНЕННЯ

щодо визначення моделі розрахунку інтегрального показника боржника - юридичної особи

1. Модель розрахунку інтегрального показника боржника - юридичної особи обирається залежно від виду його економічної діяльності, визначеного за даними граф 2010, 2120 (визначаються за видом діяльності "Фінансова діяльність") та на підставі наданого боржником розшифрування даних графи 2000 щодо структури доходів форм № 2 ( 2-м, 2-мс) "Звіт про фінансові результати" Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 1 або 25 річної фінансової звітності боржника - юридичної особи за останній звітний рік, виходячи з максимального значення питомої ваги доходу від певного виду діяльності (у процентах) у загальному обсязі операційного доходу [чистого доходу від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) та інших операційних доходів].

У разі однакового значення питомої ваги доходу за двома (або більше) видами діяльності модель розрахунку інтегрального показника боржника - юридичної особи обирається банком самостійно на підставі одного з таких видів діяльності.

Якщо дані граф 2000, 2010 та 2120 форми № 2 ( 2-м, 2-мс) "Звіт про фінансові результати" є нульовими, то банк визначає модель розрахунку інтегрального показника боржника - юридичної особи, що відповідає виду діяльності, визначеному боржником як основний.

2. Модель розрахунку інтегрального показника боржника - юридичної особи, що є новоствореним підприємством, у якого немає річної звітності, обирається залежно від виду його економічної діяльності, визначеного на підставі наданого ним розшифрування даних графи 2000 форм № 2 ( 2-м, 2-мс) "Звіт про фінансові результати" Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 1 або 25 фінансової звітності такого боржника за останній звітний період.

3. Модель розрахунку інтегрального показника боржника - юридичної особи, що належить до малого підприємства, яке складає фінансову звітність відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 1, обирається відповідно до таблиці 1.

Таблиця 1

Моделі розрахунку інтегрального показника боржника - юридичної особи для великого або середнього підприємства

№ з/п	Групи видів економічної діяльності	Моделі	Фінансові показники (Ki )	Діапазони фінансових показників	Мінімальне значення діапазону (Ki min більше або дорівнює )	Максимальне значення діапазону (Ki max <)	Показники (Xi )
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Сільське господарство, лісове господарство та рибне господарство: секція A	Z = 2,599 + 0,451 x X2 + 0,637? X5 + 0,529? X8 + 0,362 x X9 + 0,756? X11	K2	1	Менше ніж 50,75 %		X2	-1,6424
				2	50,75 %	80,81 %		-0,5326
				3	80,81 %	111,94 %		-0,1756
				4	111,94 %	150,66 %		0,2772
				5	150,66 %	256,96 %		0,8184
				6	256,96 %	352,91 %		0,8619
				7	352,91 %	940,17 %		1,0484
				8	Дорівнює або більше ніж 940,17 %			1,0498
			K5	1	Менше ніж 11144,6 %		X5	-0,505
				2	11144,6 %	18833,8 %		-0,05
				3	18833,8 %	25755,1 %		0,327
				4	25755,1 %	35514,9 %		0,702
				5	Дорівнює або більше ніж 35514,9 %			-0,125
			K8	1	Менше ніж 415,4 %		X8	0,739
				2	415,4 %	1827,2 %		0,563
				3	1827,2 %	4172,6 %		0,327
				4	4172,6 %	8878,9 %		0,070
				5	Дорівнює або більше ніж 8878,9 %			-0,911
			K9	1	Менше ніж 0,7 %		X9	-1,452
				2	0,7 %	5,5 %		0,089
				3	5,5 %	23,1 %		0,252
				4	Дорівнює або більше ніж 23,1 %			0,515
			K11	1	Менше ніж -0,62 %		X11	1,3689
				2	- 0,62 %	7,12 %		1,1048
				3	7,12 %	11,22 %		0,9221
				4	11,22 %	17,03 %		0,6443
				5	17,03 %	26,33 %		0,5033
				6	26,33 %	42,68 %		-0,0554
				7	42,68 %	96,29 %		-0,7215
				8	Дорівнює або більше ніж 96,29 %			-1,9058
2	Добувна промисловість і розроблення кар'єрів, переробна промисловість, будівництво: секції B, C, F	Z = 1,815 + 0,237 x X1 + 0,408? X10 + 0,301? X11 + 0,405 x X13 + 0,494? X14 + 0,303? X15 + 0,234 x X17	K1	1	Менше ніж -18,7 %		X1	-1,749
				2	-18,7 %	3,4 %		-0,543
				3	3,4 %	24,5 %		0,054
				4	24,5 %	33,1 %		0,307
				5	33,1 %	42,0 %		0,365
				6	42,0 %	52,0 %		0,723
				7	52,0 %	63,1 %		0,935
				8	63,1 %	75,6 %		1,040
				9	Дорівнює або більше ніж 75,6 %			1,379
			K10	1	Менше ніж 58,4 %		X10	-1,282
				2	58,4 %	84,6 %		-0,543
				3	84,6 %	101,1 %		-0,025
				4	101,1 %	133,2 %		0,307
				5	Дорівнює або більше ніж 133,2 %			0,572
			K11	1	Менше ніж -0,6 %		X11	1,369
				2	-0,6 %	7,1 %		1,105
				3	7,1 %	11,2 %		0,922
				4	11,2 %	17,0 %		0,644
				5	17,0 %	26,3 %		0,503
				6	26,3 %	42,7 %		-0,055
				7	42,7 %	96,3 %		-0,722
				8	Дорівнює або більше ніж 96,3 %			-1,906
			K13	1	Менше ніж 0,3 %		X13	0,617
				2	0,3 %	0,9 %		0,543
				3	0,9 %	5,1 %		0,248
				4	5,1 %	7,6 %		0,247
				5	7,6 %	11,2 %		0,087
				6	11,2 %	16,9 %		0,054
				7	16,9 %	29,8 %		-0,240
				8	Дорівнює або більше ніж 29,8 %			-1,190
			K14	1	Менше ніж 9915,7 %		X14	0,952
				2	9915,7 %	14664,1 %		0,682
				3	14664,1 %	21070,8 %		0,669
				4	21070,8 %	35301,3 %		0,087
				5	Дорівнює або більше ніж 35301,3 %			-1,241
			K15	1	Менше ніж -61,4 %		X15	-1,460
				2	-61,4 %	109,9 %		-1,19
				3	109,9 %	182,7 %		-0,368
				4	182,7 %	269,3 %		0,325
				5	269,3 %	762,7 %		0,830
				6	762,7 %	1158,7 %		0,902
				7	Дорівнює або більше ніж 1158,7 %			1,261
			K17	1	Менше ніж 79,9 %		X17	-1,773
				2	79,9 %	239,9 %		-0,990
				3	239,9 %	388,0 %		-0,199
				4	388,0 %	579,1 %		0,386
				5	579,1 %	831,1 %		0,498
				6	831,1 %	1745,3 %		0,809
				7	1745,3 %	2521,0 %		1,196
				8	Дорівнює або більше ніж 2521,0 %			1,307
3	Оптова та роздрібна торгівля; ремонт автотранспортних засобів і мотоциклів: секція G	Z = 2,094 + 0,389 x X2 + 0,466? X5 + 0,523? X6 + 0,265 x X7 + 0,576? X8 + 0,279? X13 + 0,237 x X17	K2	1	Менше ніж 37,6 %		X2	-1,744
				2	37,6 %	58,3 %		-0,460
				3	58,3 %	74,3 %		0,259
				4	74,3 %	99,1 %		0,351
				5	99,1 %	112,4 %		0,675
				6	112,4 %	128,4 %		0,837
				7	Дорівнює або більше ніж 128,4 %			0,857
			K5	1	Менше ніж 2449,0 %		X5	-0,451
				2	2449,0 %	4309,5 %		0,224
				3	4309,5 %	6775,3 %		0,702
				4	6775,3 %	11774,4 %		0,469
				5	Дорівнює або більше ніж 11774,4 %			-0,481
			K6	1	Менше ніж 12,3 %		X6	-1,843
				2	12,3 %	36,7 %		-0,788
				3	36,7 %	63,6 %		-0,071
				4	63,6 %	98,3 %		0,367
				5	98,3 %	150,0 %		0,645
				6	150,0 %	231,6 %		1,071
				7	231,6 %	351,2 %		1,133
				8	351,2 %	742,8 %		1,165
				9	Дорівнює або більше ніж 742,8 %			1,198
			K7	1	Менше ніж 0,001 %		X7	1,258
				2	0,001 %	4,9 %		0,839
				3	4,9 %	9,0 %		0,726
				4	9,0 %	36,1 %		0,360
				5	36,1 %	47,3 %		-0,152
				6	47,3 %	69,4 %		-0,440
				7	Дорівнює або більше ніж 69,4 %			-1,449
			K8	1	Менше ніж 1272,5 %		X8	0,243
				2	1272,5 %	3389,3 %		0,512
				3	3389,3 %	6001,2 %		0,535
				4	6001,2 %	11416,1 %		0,294
				5	Дорівнює або більше ніж 11416,1 %			-0,927
			K13	1	Менше ніж 3,5 %		X13	0,545
				2	3,5 %	5,6 %		0,451
				3	5,6 %	8,4 %		0,294
				4	8,4 %	13,2 %		0,259
				5	13,2 %	22,3 %		-0,101
				6	22,3 %	38,8 %		-0,291
				7	Дорівнює або більше ніж 38,8 %			-1,331
			K17	1	Менше ніж 248,6 %		X17	-1,786
				2	248,6 %	457,1 %		-0,357
				3	457,1 %	699,6 %		-0,271
				4	699,6 %	990,7 %		0,127
				5	990,7 %	1411,6 %		0,536
				6	1411,6 %	1915,6 %		1,027
				7	Дорівнює або більше ніж 1915,6 %			1,081
4	Фінансова та страхова діяльність, операції з нерухомим майном, професійна, наукова та технічна діяльність, діяльність у сфері адміністративного та допоміжного обслуговування: секції K, L, M, N	Z = 1,098 + 0,324 x X1 + 0,532? X4 + 0,596? X6 + 0,610 x X8 + 0,349? X16	K1	1	Менше ніж -109,7 %		X1	-1,0251
				2	-109,7 %	-40,5 %		-1,0055
				3	-40,5 %	-8,1 %		-0,5511
				4	-8,1 %	1,0 %		-0,2110
				5	1,0 %	20,5 %		0,3237
				6	20,5 %	72,4 %		0,834
				7	Дорівнює або більше ніж 72,4 %			0,927
			K4	1	Менше ніж 2,0 %		X4	-1,162
				2	2,0 %	25,9 %		-0,059
				3	25,9 %	85,8 %		0,119
				4	85,8 %	274,1 %		0,290
				5	Дорівнює або більше ніж 274,1 %			0,927
			K6	1	Менше ніж 0,001 %		X6	-1,142
				2	0,001 %	1,6 %		-0,986
				3	1,6 %	5,1 %		-0,551
				4	5,1 %	11,1 %		-0,281
				5	11,1 %	40,5 %		0,065
				6	40,5 %	80,6 %		0,881
				7	Дорівнює або більше ніж 80,6 %			1,308
			K8	1	Менше ніж 557,8 %		X8	0,504
				2	557,8 %	4032,3 %		0,648
				3	4032,3 %	13034,6 %		0,420
				4	13034,6 %	33402,1 %		-0,473
				5	Дорівнює або більше ніж 33402,1 %			-0,718
			K16	1	Менше ніж -513,2 %		X16	-1,201
				2	-513,2 %	-110,8 %		-0,828
				3	-110,8 %	-34,7 %		-0,635
				4	-34,7 %	-8,5 %		-0,281
				5	-8,5 %	0,4 %		0,092
				6	0,4 %	2,0 %		0,751
				7	Дорівнює або більше ніж 2,0 %			0,891

5	Інші: секції D, E, H, I, J, O, P, Q, R, S, T, U	Z = 1,833 + 0,562 x X1 + 0,605? X2 + 0,833? X5 + 0,523 x X6 + 0,534? X8	K1	1	Менше ніж -59,2 %		X1	-1,185
				2	-59,2 %	-9,7 %		-0,710
				3	-9,7 %	2,1 %		-0,451
				4	2,1 %	31,1 %		0,514
				5	31,1 %	74,5 %		0,539
				6	Дорівнює або більше ніж 74,5 %			0,739
			K2	1	Менше ніж 10,1 %		X2	-1,036
				2	10,1 %	22,1 %		-0,353
				3	22,1 %	33,5 %		-0,195
				4	33,5 %	48,6 %		-0,077
				5	48,6 %	82,5 %		0,084
				6	82,5 %	102,3 %		0,447
				7	102,3 %	129,9 %		0,665
				8	Дорівнює або більше ніж 129,9 %			0,699
			K5	1	Менше ніж 387,2 %		X5	-0,055
				2	387,2 %	1266,4 %		0,137
				3	1266,4 %	3231,9 %		0,384
				4	3231,9 %	8885,4 %		0,188
				5	Дорівнює або більше ніж 8885,4 %			-0,491
			K6	1	Менше ніж 7,7 %		X6	-0,782
				2	7,7 %	19,6 %		-0,382
				3	19,6 %	36,2 %		-0,161
				4	36,2 %	98,7 %		0,159
				5	98,7 %	166,7 %		0,739
				6	Дорівнює або більше ніж 166,7 %			0,798
			K8	1	Менше ніж 663,0 %		X8	0,134
				2	663,0 %	2341,2 %		0,624
				3	2341,2 %	5413,6 %		0,354
				4	5413,6 %	14174,3 %		0,112
				5	Дорівнює або більше ніж 14174,3 %			-0,796

Таблиця 2

Моделі розрахунку інтегрального показника боржника - юридичної особи для малого підприємства

№ з/п	Групи видів економічної діяльності	Моделі	Фінансові показники (MKi )	Діапазони фінансових показників	Мінімальне значення діапазону (Ki min більше або дорівнює )	Максимальне значення діапазону (Ki max <)	Показники (Xi )
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Сільське господарство, лісове господарство та рибне господарство - секція A	Z = 2,866 + 0,551 x X1 + 0,461? X3 + 0,364? X7 + 0,706 x X13	MK1	1	Менше ніж 26,1 %		X1	-1,441
				2	26,1 %	47,2 %		-0,641
				3	47,2 %	66,0 %		-0,167
				4	66,0 %	72,3 %		0,550
				5	72,3 %	94,0 %		0,843
				6	Дорівнює або більше ніж 94,0 %			0,915
			MK3	1	Менше ніж 0,9855 %		X3	-1,284
				2	0,9855 %	8,5 %		-0,159
				3	8,5 %	20,5 %		0,333
				4	20,5 %	63,0 %		0,798
				5	63,0 %	106,6 %		0,966
				6	Дорівнює або більше ніж 106,6 %			1,118
			MK7	1	Менше ніж 0,001 %		X7	0,807
				2	0,001 %	3,2 %		0,601
				3	3,2 %	6,7 %		0,550
				4	6,7 %	10,2 %		0,452
				5	10,2 %	13,9 %		0,362
				6	13,9 %	22,6 %		0,319
				7	22,6 %	28,9 %		0,203
				8	28,9 %	38,4 %		-0,451
				9	Дорівнює або більше ніж 38,4 %			-1,281
			MK13	1	Менше ніж 0,001 %		X13	0,339
				2	0,001 %	6,2 %		-0,174
				3	Дорівнює або більше ніж 6,2 %			-0,673
2	Добувна промисловість і розроблення кар'єрів, переробна промисловість, будівництво: секції B, C, F	Z = 1,775 + 0,472 x X2 + 0,408? X11 + 0,392? X12 + 0,357 x X13 + 0,347? X14	MK2	1	Менше ніж 29,8 %		X2	-1,423
				2	29,8 %	82,1 %		-0,369
				3	82,1 %	109,8 %		0,420
				4	Дорівнює або більше ніж 109,8 %			0,541
			MK11	1	Менше ніж 3,4 %		X11	1,063
				2	3,4 %	6,2 %		1,032
				3	6,2 %	10,1 %		0,845
				4	10,1 %	15,6 %		0,652
				5	15,6 %	23,7 %		0,622
				6	23,7 %	39,4 %		0,218
				7	39,4 %	108,2 %		-0,503
				8	Дорівнює або більше ніж 108,2 %			-2,042
			MK12	1	Менше ніж -15,0 %		X12	-1,179
				2	-15,0 %	0,2 %		-0,952
				3	0,2 %	1,4 %		0,128
				4	1,4 %	3,0 %		0,705
				5	3,0 %	7,8 %		0,848
				6	7,8 %	12,3 %		1,136
				7	Дорівнює або більше ніж 12,3 %			1,172
			MK13	1	Менше ніж 1,3 %		X13	0,267
				2	1,3 %	2,9 %		0,021
				3	2,9 %	5,3 %		-0,087
				4	5,3 %	11,5 %		-0,226
				5	Дорівнює або більше ніж 11,5 %			-0,874
			MK14	1	Менше ніж 7892,0 %		X14	0,822
				2	7892,0 %	13070,6 %		0,928
				3	13070,6 %	20467,5 %		0,595
				4	20467,5 %	43276,8 %		-0,170
				5	Дорівнює або більше ніж 43276,8 %			-1,129
3	Оптова та роздрібна торгівля; ремонт автотранспортних засобів і мотоциклів - секція G	Z = 1,936 + 0,359 x X7 + 0,299? X8 + 0,616? X11 + 1,137 x X13 + 0,183? X14 + 0,266? X17	MK7	1	Менше ніж 0,01 %		X7	1,611
				2	0,01 %	20,1 %		0,721
				3	20,1 %	35,0 %		0,300
				4	35,0 %	47,3 %		0,120
				5	47,3 %	74,0 %		-0,485
				6	Дорівнює або більше ніж 74,0 %			-1,789
			MK8	1	Менше ніж 1084,81 %		X8	0,240
				2	1084,81 %	3307,31 %		0,605
				3	3307,31 %	7071,95 %		0,588
				4	7071,95 %	15955,68 %		0,058
				5	Дорівнює або більше ніж 15955,68 %			-0,889
			MK11	1	Менше ніж 3,41 %		X11	1,0628
				2	3,41 %	6,23 %		1,0322
				3	6,23 %	10,05 %		0,8455
				4	10,05 %	15,59 %		0,6524
				5	15,59 %	23,72 %		0,6217
				6	23,72 %	39,42 %		0,2177
				7	39,42 %	108,21 %		-0,5035
				8	Дорівнює або більше ніж 108,21 %			-2,0424
			MK13	1	Менше ніж 0,001 %		X13	-0,237
				2	0,001 %	0,1 %		0,061
				3	Дорівнює або більше ніж 0,1 %			0,105
			MK14	1	Менше ніж 6659,85 %		X14	0,869
				2	6659,85 %	11153,31 %		0,757
				3	11153,31 %	17423,55 %		0,703
				4	17423,55 %	31566,09 %		0,099
				5	Дорівнює або більше ніж 31566,09 %			-1,201
			MK17	1	Менше ніж 122,3 %		X17	-1,748
				2	122,3 %	341,78 %		-0,312
				3	341,78 %	611,73 %		0,351
				4	611,73 %	1725,96 %		0,456
				5	Дорівнює або більше ніж 1725,96 %			0,613
4	Фінансова та страхова діяльність, операції з нерухомим майном, професійна, наукова та технічна діяльність, діяльність у сфері адміністративного та допоміжного обслуговування: секції K, L, M, N	Z = 1,098 + 0,324 x X1 + 0,532? X4 + 0,596? X6 + 0,610 x X8 + 0,349? X16	MK1	1	Менше ніж -109,7 %		X1	-1,0251
				2	-109,7 %	-40,5 %		-1,0055
				3	-40,5 %	-8,1 %		-0,5511
				4	-8,1 %	1,0 %		-0,2110
				5	1,0 %	20,5 %		0,3237
				6	20,5 %	72,4 %		0,834
				7	Дорівнює або більше ніж 72,4 %			0,927
			MK4	1	Менше ніж 2,0 %		X4	-1,162
				2	2,0 %	25,9 %		-0,059
				3	25,9 %	85,8 %		0,119
				4	85,8 %	274,1 %		0,290
				5	Дорівнює або більше ніж 274,1 %			0,927
			MK6	1	Менше ніж 0,001 %		X6	-1,142
				2	0,001 %	1,6 %		-0,986
				3	1,6 %	5,1 %		-0,551
				4	5,1 %	11,1 %		-0,281
				5	11,1 %	40,5 %		0,065
				6	40,5 %	80,6 %		0,881
				7	Дорівнює або більше ніж 80,6 %			1,308
			MK8	1	Менше ніж 557,8 %		X8	0,504
				2	557,8 %	4032,3 %		0,648
				3	4032,3 %	13034,6 %		0,420
				4	13034,6 %	33402,1 %		-0,473
				5	Дорівнює або більше ніж 33402,1 %			-0,718
			MK16	1	Менше ніж -513,2 %		X16	-1,201
				2	-513,2 %	-110,8 %		-0,828
				3	-110,8 %	-34,7 %		-0,635
				4	-34,7 %	-8,5 %		-0,281
				5	-8,5 %	0,4 %		0,092
				6	0,4 %	2,0 %		0,751
				7	Дорівнює або більше ніж 2,0 %			0,891
5	Інші: секції D, E, H, I, J, O, P, Q, R, S, T, U	Z = 1,833 + 0,562 x X1 + 0,605? X2 + 0,833? X5 + 0,523 x X6 + 0,534? X8	MK1	1	Менше ніж -59,2 %		X1	-1,185
				2	-59,2 %	-9,7 %		-0,710
				3	-9,7 %	2,1 %		-0,451
				4	2,1 %	31,1 %		0,514
				5	31,1 %	74,5 %		0,539
				6	Дорівнює або більше ніж 74,5 %			0,739
			MK2	1	Менше ніж 10,1 %		X2	-1,036
				2	10,1 %	22,1 %		-0,353
				3	22,1 %	33,5 %		-0,195
				4	33,5 %	48,6 %		-0,077
				5	48,6 %	82,5 %		0,084
				6	82,5 %	102,3 %		0,447
				7	102,3 %	129,9 %		0,665
				8	Дорівнює або більше ніж 129,9 %			0,699
			MK5	1	Менше ніж 387,2 %		X5	-0,055
				2	387,2 %	1266,4 %		0,137
				3	1266,4 %	3231,9 %		0,384
				4	3231,9 %	8885,4 %		0,188
				5	Дорівнює або більше ніж 8885,4 %			-0,491
			MK6	1	Менше ніж 7,7 %		X6	-0,782
				2	7,7 %	19,6 %		-0,382
				3	19,6 %	36,2 %		-0,161
				4	36,2 %	98,7 %		0,159
				5	98,7 %	166,7 %		0,739
				6	Дорівнює або більше ніж 166,7 %			0,798
			MK8	1	Менше ніж 663,0 %		X8	0,134
				2	663,0 %	2341,2 %		0,624
				3	2341,2 %	5413,6 %		0,354
				4	5413,6 %	14174,3 %		0,112
				5	Дорівнює або більше ніж 14174,3 %			-0,796

Про затвердження Положення про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями

Усі документи

Головні новини

Головне за тиждень

Перевір свого контрагента:

Зараз коментують