Посилання скопійовано

Документ підготовлено в системі iplex

Про затвердження Інструкції про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України

Національний банк України | Постанова, Бланк звітності, Форма типового документа, Інструкція від 07.12.2004 № 598 | Документ не діє

3. Статті "Власний капітал" форми звіту "Баланс" уключають:

рядок 22 "Статутний капітал" - для розрахунку статті використовуються дані приміток 16, 17.

Примітка 16. Статутний капітал

Рядок	Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік
1	2	3	4
		Розрахунок статті (рахунки)
1	Статутний капітал зареєстрований	Рахунок 5000
1.1	Число акцій - усього, з них:	Кількість
1.1.1	Простих акцій	Кількість
1.1.2	Привілейованих акцій	Кількість
2	Несплачений зареєстрований статутний капітал	(Рахунок 5001)
3	Фактично сплачений зареєстрований статутний капітал, з них:	Рядок 3 = 1 - 2
3.1	Число акцій - усього, з них:
3.1.1	Простих акцій	Кількість
3.1.2	Привілейованих акцій	Кількість

Примітка 17. Дивіденди за акціями

Рядок	Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік
1	2	3	4
		Розрахунок статті (рахунки)
1	Дивіденди на початок року	Рахунки 3631, 5003
2	Дивіденди, що оголошені протягом року	Сума
3	Дивіденди, що спрямовані на придбання акцій нової емісії	Сума
4	Дивіденди, що спрямовані на поповнення статутного капіталу протягом року	(Рахунок 5003)
5	Дивіденди, що сплачені протягом року	(Рахунок 3631)
6	Дивіденди на кінець року	Рядок 6 = 1 + 2 + 3 - - 4 - 5

;

рядок 23 "Капіталізовані дивіденди" - для розрахунку статті використовується балансовий рахунок 5003;

рядок 24 "Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів" (учасників) - для розрахунку статті використовується балансовий рахунок (5002);

рядок 25 "Емісійні різниці" - для розрахунку статті використовується балансовий рахунок 5010;

рядок 26 "Резерви та інші фонди банку" - для розрахунку статті використовуються балансові рахунки 5020, 5021, 5022;

рядок 27 "Резерви переоцінки" обчислюється як сума даних рядків 25.1 та 25.2;

рядок 27.1 "Резерви переоцінки необоротних активів" - для розрахунку статті використовуються аналітичні рахунки балансових рахунків 5100, 5101;

рядок 27.2. Резерви переоцінки цінних паперів" - для розрахунку статті використовуються балансові рахунки 5102 (АП), 5103, 5104;

рядок 28 "Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років" - для розрахунку статті використовуються балансові рахунки 5030, (5031);

рядок 29 "Прибуток/Збиток звітного року, що очікує затвердження" - для розрахунку статті використовуються балансові рахунки 5040, (5041);

рядок 30 "Усього власного капіталу" обчислюється як сума даних рядків 22-29;

рядок 31 "Усього пасивів" обчислюється як сума даних рядків 21 "Усього зобов'язань" та 30 "Усього власного капіталу".

( Додаток 3 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 484 від 21.12.2005 )

Головний бухгалтер - директор
Департаменту бухгалтерського
обліку

В.І.Ричаківська

Додаток 4

до Інструкції про порядок

складання та оприлюднення

фінансової звітності банків

України

КОНСОЛІДОВАНИЙ БАЛАНС

за 200_ рік

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік
1	2	3	4
	Активи
1	Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку
2	Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України
3	Кошти в інших банках
4	Цінні папери в торговому портфелі
5	Цінні папери в портфелі на продаж
6	Кредити та заборгованість клієнтів
7	Цінні папери в портфелі до погашення
8	Інвестиції в асоційовані компанії
9	Гудвіл при консолідації
10	Основні засоби та нематеріальні активи
11	Нараховані доходи до отримання
12	Відстрочений податковий актив
13	Інші активи
13.1	У тому числі активи небанківських установ
14	Усього активів
	Зобов'язання
15	Кошти банків
15.1	У тому числі кредити, які отримані від Національного банку України
16	Кошти клієнтів
17	Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком
18	Боргові цінні папери
19	Нараховані витрати до сплати
20	Відстрочені податкові зобов'язання
21	Інші зобов'язання
21.1	У тому числі зобов'язання небанківських установ
22	Усього зобов'язань

( Рядок 23 виключено на підставі Постанови Національного банку N 484 від 21.12.2005 )

	Власний капітал
23	Статутний капітал
24	Капіталізовані дивіденди
25	Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників)
26	Емісійні різниці
27	Накопичені курсові різниці
28	Резерви та інші фонди
29	Резерви переоцінки, у тому числі:
29.1	Резерви переоцінки необоротних активів
29.2	Резерви переоцінки цінних паперів
30	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років
31	Прибуток/Збиток за звітний рік
32	Частка меншості
33	Усього власного капіталу
34	Усього пасивів

"___" ____________ 200_ року Керівник

_____________________________

(підпис, прізвище, ім'я,

по батькові)

_____________________________ Головний бухгалтер

(прізвище виконавця, _____________________________

номер телефону) (підпис, прізвище, ім'я,

по батькові)

( Додаток 4 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 484 від 21.12.2005 )

Головний бухгалтер - директор
Департаменту бухгалтерського
обліку

В.І.Ричаківська

Додаток 5

до Інструкції про порядок

складання та оприлюднення

фінансової звітності банків

України

БАЛАНС

з урахуванням впливу інфляції

за станом на ____________ 200_ року

(тис грн)

Рядок	Найменування статті	Примітки	Звітний рік	Скориго- вані показники	Поперед- ній рік
1	2	3	4	5	6
	АКТИВИ
1	Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку
2	Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України	2
3	Кошти в інших банках	3
4	Цінні папери в торговому портфелі банку	4
5	Цінні папери в портфелі банку на продаж	5
6	Кредити та заборгованість клієнтів	6
7	Цінні папери в портфелі банку до погашення	7
8	Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії	8
9	Основні засоби та нематеріальні активи	9
10	Нараховані доходи до отримання	10
11	Відстрочений податковий актив
12	Інші активи	11
13	Усього активів
	ЗОБОВ'ЯЗАННЯ
14	Кошти банків:
14.1	У тому числі кредити, які отримані від Національного банку України
15	Кошти клієнтів	12
16	Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком
17	Боргові цінні папери, емітовані банком	13
18	Нараховані витрати до сплати	14
19	Відстрочені податкові зобов'язання
20	Інші зобов'язання	15
21	Усього зобов'язань
	ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ
22	Статутний капітал	16
23	Капіталізовані дивіденди
24	Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників)
25	Емісійні різниці
26	Резерви та інші фонди банку
27	Резерви переоцінки, у тому числі:
27.1	Резерви переоцінки необоротних активів
27.2	Резерви переоцінки цінних паперів
28	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років
29	Прибуток/Збиток звітного року, що очікує затвердження
30	Усього власного капіталу
31	Усього пасивів

"___" ____________ 200_ року Керівник

____________________________

(підпис, прізвище, ім'я,

по батькові)

____________________________ Головний бухгалтер

(прізвище виконавця,

номер телефону) ____________________________

(підпис, прізвище, ім'я,

по батькові)

( Інструкцію доповнено Додатком 5 згідно з Постановою Національного банку N 484 від 21.12.2005 )

Додаток 6

до Інструкції про порядок

складання та оприлюднення

фінансової звітності банків

України

КОНСОЛІДОВАНИЙ БАЛАНС

з урахуванням впливу інфляції за 200_ рік

(тис грн)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік	Скориговані показники	Поперед- ній рік
1	2	3	4	5
	АКТИВИ
1	Кошти Національному банку України та готівкові кошти банку
2	Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України
3	Кошти в інших банках
4	Цінні папери в торговому портфелі
5	Цінні папери в портфелі на продаж
6	Кредити та заборгованість клієнтів
7	Цінні папери в портфелі до погашення
8	Інвестиції в асоційовані компанії
9	Гудвіл при консолідації
10	Основні засоби та нематеріальні активи
11	Нараховані доходи до отримання
12	Відстрочений податковий актив
13	Інші активи
13.1	У тому числі активи небанківських установ
14	Усього активів
	ЗОБОВ'ЯЗАННЯ
15	Кошти банків
15.1	У тому числі кредити, які отримані від Національного банку України
16	Кошти клієнтів
17	Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком
18	Боргові цінні папери
19	Нараховані витрати до сплати
20	Відстрочені податкові зобов'язання
21	Інші зобов'язання
21.1	У тому числі зобов'язання небанківських установ
22	Усього зобов'язань
	ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ
23	Статутний капітал
24	Капіталізовані дивіденди
25	Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників)
26	Емісійні різниці
27	Накопичені курсові різниці
28	Резерви та інші фонди
29	Резерви переоцінки, у тому числі:
29.1	Резерви переоцінки необоротних активів
29.2	Резерви переоцінки цінних паперів
30	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років
31	Прибуток/Збиток за звітний рік
32	Частка меншості*
33	Усього власного капіталу
34	Усього пасивів

---------------

* До підрахунку "Усього власного капіталу" стаття "Частка меншості" не включається.

"___" ____________ 200_ року Керівник

____________________________

(підпис, прізвище, ім'я,

по батькові)

____________________________ Головний бухгалтер

(прізвище виконавця,

номер телефону) ____________________________

(підпис, прізвище, ім'я,

по батькові)

( Інструкцію доповнено Додатком 6 згідно з Постановою Національного банку N 484 від 21.12.2005 )

Додаток 7

до Інструкції про порядок

складання та оприлюднення

фінансової звітності банків

України

ЗВІТ

про фінансові результати за ______ квартал 200_ року

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	На звітну дату кварталу
		поточного року	попереднього фінансового року

1	2	3	4
1	Чистий процентний дохід
1.1	Процентний дохід
1.2	Процентні витрати
2	Чистий комісійний дохід
2.1	Комісійний дохід
2.2	Комісійні витрати
3	Торговельний дохід
4	Дохід у вигляді дивідендів
5	Дохід від участі в капіталі
(Рядок 6 виключено на підставі Постанови Національного банкуN 82 від 13.03.2006)
6	Інший дохід
7	Усього доходів
8	Загальні адміністративні витрати
9	Витрати на персонал
10	Втрати від участі в капіталі
11	Інші витрати
12	Прибуток від операцій
13	Чисті витрати на формування резервів
14	Дохід/Збиток від довгострокових активів, призначених для продажу
15	Прибуток до оподаткування
16	Витрати на податок на прибуток
17	Прибуток після оподаткування
18	Чистий прибуток/збиток від продажу довгострокових активів, призначених для продажу
19	Чистий прибуток/збиток банку

"___" ____________ 200_ року Керівник

____________________________

(підпис, прізвище, ім'я,

по батькові)

_____________________________ Головний бухгалтер

(прізвище виконавця, номер ____________________________

телефону) (підпис, прізвище, ім'я,

по батькові)

ПОРЯДОК

складання квартального звіту про фінансові результати

Рядок	Найменування статті	На звітну дату кварталу
		поточного року	попереднього фінансового року
1	2	3	4
		Розрахунок статті (рахунки)
1	Чистий процентний дохід	Рядок 1 = 1.1 - 1.2
1.1	Процентний дохід	Групи рахунків 600, 601, 603, рахунки 6020, 6021, 6022, 6023, 6026, 6027, 6028, 6029, 6032, 6033, 6040, 6042, 6043, 6044, 6045, 6046, 6050 (АП), 6051 (АП), 6052 (АП), 6053 (АП), 6054 (АП), 6055 (АП), 6056 (АП), 6057 (АП), 6099
1.2	Процентні витрати	Групи рахунків (700), (701), (702), (703), (704), рахунки (7050 (АП), (7051 (АП), (7052 (АП), (7053 (АП)), (7054 (АП), (706), (7070), (7071 (АП), (7096), (7099)
2	Чистий комісійний дохід	Рядок 2 = 2.1 - 2.2
2.1	Комісійний дохід	Групи рахунків 610, 611
2.2	Комісійні витрати	Група рахунків (710)
3	Торговельний дохід	Рахунки 6203 (АП), 6204 (АП), 6209 (АП)
4	Дохід у вигляді дивідендів	Аналітичний рахунок рахунку 6300
5	Дохід від участі в капіталі	Група рахунків 631,
(Рядок 6 виключено на підставі Постанови Національного банкуN 82 від 13.03.2006)
6	Інший дохід	Рахунки 6395, 6396, 6397, 6399, позитивний результат від рахунку 6490 мінус рахунок 7490, 6809, аналітичні рахунки рахунків 6393 (АП), 6499
7	Усього доходів	Рядок 7 = 1 + 2 + 3 + 4 + + 5 + 6
8	Загальні адміністративні витрати	(Групи рахунків 741, 743, 744, рахунки 7420, 7421, 7423, 7452, 7454 - 7457, негативний результат від рахунку 6490 мінус рахунок 7490)
9	Витрати на персонал	(Група рахунків 740)
10	Втрати від участі в капіталі	Група рахунків (731)
11	Інші витрати	Рахунки (7391), (7392), (7395), (7396), (7397), (7399), (7491 (АП), (7809), аналітичний рахунок рахунку (7499)
12	Прибуток від операцій	Рядок 12 = 7 - 8 - 9 - 10 - - 11
13	Чисті витрати на формування резервів	Рахунки (7700 (АП), (7701 (АП), (7702 (АП), (7704 (АП), (7705 (АП), (7706 (АП), (7720 (АП), 6711, 6712, 6713, 6714, 6715, 6717, аналітичний рахунок рахунку (7703 (АП)
14	Дохід/Збиток від довгострокових активів, призначених для продажу	Аналітичні рахунки рахунків 6300, (7703 (АП))
15	Прибуток до оподаткування	Рядок 15 = 12 +- 13 +- 14
16	Витрати на податок на прибуток	Аналітичний рахунок рахунку (7900 (АП)
17	Прибуток після оподаткування	Рядок 17 = 15 - 16
18	Чистий прибуток/збиток від продажу довгострокових активів, призначених для продажу	Аналітичні рахунки рахунків 6393 (АП), 6499, (7499), (7900 (АП))
19	Чистий прибуток/збиток банку	Рядок 19 = 17 +(-) 18

( Додаток 7 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 322 від 31.08.2005, N 484 від 21.12.2005, N 82 від 13.03.2006 )

Головний бухгалтер - директор
Департаменту бухгалтерського
обліку

В.І.Ричаківська

Додаток 8

до Інструкції про порядок

складання та оприлюднення

фінансової звітності банків

України

ЗВІТ

про фінансові результати за станом на ____________ 200_ року

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Примітки	Звітний рік	Поперед- ній рік
1	2	3	4	5
1	Чистий процентний дохід
1.1	Процентний дохід	18
1.2	Процентні витрати	19
2	Чистий комісійний дохід
2.1	Комісійний дохід
2.2	Комісійні витрати
3	Торговельний дохід	20
4	Дохід у вигляді дивідендів	21

( Рядок 5 виключено на підставі Постанови Національного банку N 484 від 21.12.2005 )

5	Дохід від участі в капіталі
6	Інший дохід
7	Усього доходів
8	Загальні адміністративні витрати	22
9	Витрати на персонал	23
10	Втрати від участі в капіталі
11	Інші витрати
12	Прибуток від операцій
13	Чисті витрати на формування резервів	24
14	Прибуток до оподаткування
15	Витрати на податок на прибуток	25
16	Прибуток після оподаткування

Про затвердження Інструкції про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України

Усі документи

Головні новини

Головне за тиждень

Перевір свого контрагента:

Зараз коментують