"___" ____________ 200_ року Керівник
____________________________
(підпис, прізвище, ім'я,
по батькові)
____________________________ Головний бухгалтер
(прізвище виконавця,
номер телефону) ____________________________
(підпис, прізвище, ім'я,
по батькові)
( Інструкцію доповнено Додатком 18 згідно з Постановою Національного банку
N 484 від 21.12.2005 )
Додаток 19
до Інструкції про порядок
складання та оприлюднення
фінансової звітності банків
України
КОНСОЛІДОВАНИЙ ЗВІТ
про рух грошових коштів з урахуванням впливу інфляції за 200_ рік (непрямий метод)
(тис грн)
Рядок | Найменування статті | Звітний рік | Скориговані показники | Попередній рік |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| I. ОПЕРАЦІЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ |
1 | Чистий прибуток (збиток) поточного періоду | | | |
| Поправки чистого прибутку |
2 | Нараховані витрати | | | |
3 | Нараховані доходи | | | |
4 | Амортизація необоротних активів | | | |
5 | Резерви під сумнівні борги, знецінення активів | | | |
6 | Торговельний результат | | | |
7 | Нарахований та відстрочений податок | | | |
8 | Прибуток (збиток) від продажу інвестицій | | | |
9 | Прибуток від інвестицій в асоційовані компанії | | | |
10 | Амортизація дисконту і премії цінних паперів | | | |
11 | Інший рух коштів, які не є грошовими | | | |
12 | Чистий грошовий прибуток від поточних операцій банку | | | |
13 | Зменшення (збільшення) коштів, які розміщені в інших банках, кредитів та передоплат іншим банкам | | | |
14 | Зменшення (збільшення) кредитів, які надані клієнтам | | | |
15 | Зменшення (збільшення) інших активів | | | |
16 | Збільшення (зменшення) коштів, які отримані від Національного банку України | | | |
17 | Збільшення (зменшення) коштів інших банків | | | |
18 | Збільшення (зменшення) коштів на поточних та депозитних рахунках | | | |
19 | Збільшення (зменшення) коштів, залучених під ощадні (депозитні) сертифікати | | | |
20 | Збільшення (зменшення) інших зобов'язань | | | |
21 | Реалізація (придбання) цінних паперів у торговому портфелі та у портфелі на продаж | | | |
22 | Чисте збільшення (зменшення) активів та зобов'язань від операційної діяльності | | | |
23 | Чистий приплив (відплив) грошових коштів від операційної діяльності | | | |
| II. ІНВЕСТИЦІЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ |
24 | Погашення (придбання) цінних паперів у портфелі до погашення | | | |
25 | Зменшення (збільшення) інвестицій в асоційовані компанії | | | |
26 | Зменшення (збільшення) інвестицій у дочірні компанії | | | |
27 | Зменшення (збільшення) основних засобів та нематеріальних активів | | | |
28 | Чистий відплив грошових коштів від інвестиційної діяльності | | | |
| III. ФІНАНСОВА ДІЯЛЬНІСТЬ |
29 | Збільшення (зменшення) цінних паперів власного боргу | | | |
30 | Збільшення (зменшення) субординованих зобов'язань | | | |
31 | Збільшення (зменшення) сплаченого акціонерного капіталу | | | |
32 | Дивіденди, що сплачені протягом звітного періоду, у тому числі: | | | |
32.1 | Дивіденди, що сплачені акціонерам компанії | | | |
32.2 | Дивіденди, що сплачені власникам частки меншості | | | |
33 | Чистий приплив грошових коштів від фінансової діяльності | | | |
34 | Чисте збільшення (зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів | | | |
35 | Різниці в результаті переведення коштів у різних валютах | | | |
36 | Грошові кошти та їх еквіваленти на початок року | | | |
37 | Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець року | | | |
"___" ____________ 200_ року Керівник
____________________________
(підпис, прізвище, ім'я,
по батькові)
____________________________ Головний бухгалтер
(прізвище виконавця,
номер телефону) ____________________________
(підпис, прізвище, ім'я,
по батькові)
( Інструкцію доповнено Додатком 19 згідно з Постановою Національного банку
N 484 від 21.12.2005 )
Додаток 20
до Інструкції про порядок
складання та оприлюднення
фінансової звітності банків
України
ЗВІТ
про власний капітал за станом на ____________ 200_ року
(тис. грн.)
Ря- док | Найменування статті | При- міт- ки | Статут- ний капітал зареєст- рований, сплаче ний | Капі- талі- зовані диві- денди | Викуп- лені влас- ні акції | Емі- сій- ні різ- ниці | Резер- ви та інші фонди банку | Резер- ви пере- оцінки | Нерозпо- ділений прибуток (непок- ритий збиток) | Капі- тал, резер- вні та інші фонди, усього | Попе- ред- ній рік |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
1 | Залишок на 1 січня звітного року | | | | | | | | | | |
2 | Скоригований залишок на початок року | | | | | | | | | | |
| Коригування | | | | | | | | | | |
2.1 | Зміна облікової політики | 1.2 | | | | | | | | | |
2.2 | Виправлення помилок | 1.2 | | | | | | | | | |
3 | Переоцінка необоротних активів | | | | | | | | | | |
4 | Сума результатів переоцінки необоротних активів у разі їх вибуття | | | | | | | | | | |
5 | Відстрочені податки за результатами переоцінки основних засобів | | | | | | | | | | |
6 | Переоцінка інвестицій в асоційовані й дочірні компанії | | | | | | | | | | |
7 | Сума результатів переоцінки інвестицій в асоційовані й дочірні компанії в разі їх реалізації | | | | | | | | | | |
8 | Чистий прибуток звітного року | | | | | | | | | | |
9 | Розподіл прибутку до загальних резервів банку | | | | | | | | | | |
10 | Розподіл прибутку до резервних фондів | | | | | | | | | | |
11 | Розподіл прибутку до інших фондів банку | | | | | | | | | | |
12 | Дивіденди, що сплачені у звітному році | | | | | | | | | | |
13 | Дивіденди, що капіталізова- ні у звітно- му році | | | | | | | | | | |
14 | Сплата до раніше зареєстрова- ного статут- ного капіталу | | | | | | | | | | |
15 | Внески за акціями нового випуску | | | | | | | | | | |
16 | Викуплені власні акції | | | | | | | | | | |
17 | Продаж раніше викуплених власних акцій | | | | | | | | | | |
18 | Анульовані раніше викуплені акції | | | | | | | | | | |
19 | Залишок за станом на кінець дня 31 грудня звітного року | | | | | | | | | | |
"___" ____________ 200_ року Керівник
____________________________
(підпис, прізвище, ім'я,
по батькові)
____________________________ Головний бухгалтер
(прізвище виконавця, ____________________________
номер телефону) (підпис, прізвище, ім'я,
по батькові)
ПОРЯДОК
заповнення "Звіту про власний капітал"
Інформація про рух капіталу за звітний рік надається у формі таблиці 1, в якій узгоджується сальдо кожної статті на початок та кінець періоду.
Таблиця 1. Зміни та рух капіталу за звітний рік
Ря- док | Наймену- вання статті | При- міт- ки | Статутний капітал, зареєст- рований, сплачений | Капіта- лізова- ні диві- денди | Викуп- лені власні акції | Емісійні різниці | Резерви та інші фонди банку | Резерви перео- цінки | Нерозпо- ділений прибуток (непокри- тий) збиток | Капітал, резервні та інші фонди, усього |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
1 | Залишок на 1 січ- ня звіт- ного року | | 5000-5001 | 5003 | (5002) | 5010 | Група рахунків 502 | Група рахунків 510 | Групи рахунків 503, 504 | Колонка 11 рядка 1 = сумі колонок 4 + 5 + + 6 + 7 + + 8 + 9 + + 10 рядка 1 |
2 | Скориго- ваний залишок на поча- ток року | | | | | | | | Колонка 10 рядка 2 = сумі рядків 1 + 2.1 + + 2.2 за колонкою 10 | Колонка 11 рядка 2 = сумі колонок 4 + 5 + + 6 + 7 + + 8 + 9 + + 10 рядка 2 |
| Коригу- вання | | | | | | | | | |
2.1 | Зміна облікової політики | 1.2 | | | | | | | Плюс/ мінус су- ма вип- равлень | Плюс/ мінус су- ма вип- равлень |
2.2 | Виправ- лення помилок | 1.2 | | | | | | | Плюс/ мінус су- ма вип- равлень | Плюс/ мінус су- ма вип- равлень |
3 | Переоцін- ка необорот- них активів | | | | | | | Плюс/ мінус резуль- тат пе- реоцінки за ра- хунками 5100, 5101 | | Плюс/ мінус результат переоцін- ки за рахунками 5100, 5101 |
4 | Сума результа- тів пере- оцінки необорот- них акти- вів у разі їх реаліза- ції | | | | | | | Мінус сума резуль- татів перео- цінки необо- ротних активів у разі їх вибуття | Плюс сума результа- тів переоцін- ки необорот- них активів у разі їх вибуття | Плюс/ мінус результат переоцін- ки необо- ротних активів у разі їх вибуття |
5 | Відстро- чені по- датки за результа- тами пе- реоцінки основних засобів | | | | | | | Плюс/ мінус сума відстро- чених податків за резу- льтатами перео- цінки основних засобів за рахунком 5100 | | Плюс/мі- нус сума відстро- чених податків за результа- тами переоцін- ки основних засобів за рахунком 5100 |
6 | Переоцін- ка інвес- тицій в асоційо- вані й дочірні компанії | | | | | | | Плюс/ мінус резуль- тат перео- цінки за рахунком 5103 | Мінус сума переоцін- ки, яка більше залишку за рахунком 5103 (рах. 5030, 5031) | Плюс/ мінус результат переоцін- ки за рахунком 5103. Мінус сума переоцін- ки, яка більше залишку за рахунком 5103 (рахунки 5030, 5031) |
7 | Сума ре- зультатів переоцін- ки інвес- тицій в асоційо- вані й дочірні компанії в разі їх реаліза- ції | | | | | | | Мінус сума резуль- татів пере- оцінки інвести- цій в асоційо- вані й дочірні компанії в разі їх реалі- зації за рах. 5103 | Плюс сума результа- тів пере- оцінки інвести- цій в асоційо- вані й дочірні компанії в разі їх реаліза- ції за рахунком 5030 | Не заповню- ється |
8 | Чистий прибуток звітного року | | | | | | | | Плюс/мі- нус чис- тий при- буток звітного року, що залишився до розпо- ділу (гру пи рахун- ків 503, 504) | Плюс/ мінус чистий прибуток звітного року, що залишився до розподілу (групи рахунків 503, 504) |
9 | Розподіл прибутку до загальних резервів банку | | | | | | Плюс/ мінус розподіл прибутку до за- гальних резервів банку за рахунком 5020 | | Плюс/ мінус розподіл прибутку до загальних резервів банку з груп рахунків 503, 504 | Не заповню- ється |
10 | Розподіл прибутку до резервних фондів | | | | | | Плюс розподіл прибутку до ре- зервних фондів за рахунком 5021 | | Мінус розподіл прибутку до резервних фондів з груп рахунків 503, 504 | Не заповню- ється |
11 | Розподіл прибутку до інших фондів банку | | | | | | Плюс розподіл прибутку до інших фондів банку за рахунком 5022 | | Мінус розподіл прибутку до інших фондів з груп рахунків 503, 504 | Не заповню- ється |
12 | Дивіден- ди, що сплачені у звітному році | | | | | | | | Мінус дивіден- ди, що сплачені у звітному році | Мінус дивіден- ди, що сплачені у звітному році |
13 | Дивіден- ди, що капіталі- зовані у звітному році | | Плюс диві- денди, що спрямо- вані на збіль- шення статут- ного капіта- лу/мі- нус у разі відмови в реєс- трації | | | | Плюс дивіден- ди в ра- зі від- мови в реєстра- ції (рахунок 5022) | | Мінус дивіден- ди, що спрямо- вані на збільшен- ня ста- тутного капіталу | Не заповню- ється |
14 | Сплата до раніше зареєст- рованого статутно- го капі- талу | | Плюс сплата до раніше зареєст- рованого статутно- го капі- талу за номіналь- ною вартістю | | | Плюс сплата до раніше зареєстро- ваного статутного капіталу на суму емісійної різниці | | | Мінус сплата до раніше зареєст- рованого статутно- го капі- талу(1) | Плюс сплата до раніше зареєст- рованого статутно- го капі- талу за рахунками 5000, 5010 |
15 | Внески за акціями нового випуску | | Плюс сума внесків до заре- єстрова- ного статут- ного ка- піталу за номі- нальною вартістю | Мінус диві- денди, які спрямо- вані на збіль- шення статут- ного капіта- лу (за рахун- ками 5000, 5010) після реєс- трації статут- ного капіта- лу | | Плюс сума внесків до зареєстро- ваного статутного капіталу на суму емісійних різниць | | | | Плюс сума внесків за рахунками 5000, 5001, 5010. Мінус сума, яка спрямова- на на збільшен- ня ста- тутного капіталу після реєстра- ції ста- тутного капіталу |
16 | Викуплені власні акції | | | | Мінус викуп- лені власні акції за ра- хунком 5002 за номі- нальною вартіс- тю | Мінус/плюс викуплені власні акції (емісійна різниця) | Мінус викупле- ні влас- ні акції рахунок 5022 (різниця між но- міналь- ною вар- тістю і ціною викупу в разі не- достат- ності коштів на рахунку 5010) | | Мінус/ плюс викуплені власні акції (різниця між но- мінальною вартістю і ціною викупу та сумою, яка списана з рахунку 5010) | Мінус викуплені власні акції за ціною викупу |
17 | Продаж раніше викупле- них влас- них акцій | | | | Плюс продані власні акції за ра- хунком 5002 за номі- нальною вартіс- тю | Мінус/плюс викуплені власні акції (емісійна різниця) | | | | Плюс сума проданих раніше викупле- них власних акцій |
18 | Анульова- ні раніше викуплені акції | | Мінус анульо- вані власні акції | | Плюс ануль- овані власні акції | | | | | Не заповню- ється |
19 | Залишок за станом на кінець дня 31 грудня звітного року | | Рахунки 5000-5001 | Рахунок 5003 | Рахунок (5002) | Рахунок 5010 | Група рахунків 502 | Група рахунків 510 | Групи рахунків 503, 504 | Колонка 11 рядка 19 = сумі колонок 4 + 5 + + 6 + 7 + + 8 + 9 + + 10 рядка 19 |
_______________
(1) Заповнюється державними банками в разі зміни розміру статутного капіталу згідно з рішенням Кабінету Міністрів України.
Сума за колонкою 11 рядка 19 має дорівнювати сумі колонок з 4 до 10.
Сума за колонкою 11 рядка 19 має дорівнювати сумі рядків з 1 до 18, яка включає:
залишок на 1 січня звітного року за рядком 1;
скоригований залишок на початок року за рядком 2;
(плюс/мінус) сума змін облікової політики на події та операції минулих періодів за рядком 2.1;
(плюс/мінус) сума виправлень помилок за рядком 2.2;
(плюс/мінус) результат переоцінки за рахунками 5100, 5101 за рядком 3;
(плюс/мінус) сума переоцінки необоротних активів у разі їх вибуття за рядком 4;
(плюс/мінус) сума відстрочених податків за результатами переоцінки основних засобів за рахунком 5100 за рядком 5;
(плюс/мінус) результат переоцінки інвестицій в асоційовані й дочірні компанії за рахунком 5103, мінус сума переоцінки, яка перевищує залишок за рахунком 5103 (рахунки 5030, 5031) за рядком 6;
(плюс/мінус) чистий прибуток за звітний рік, що залишився до розподілу (групи рахунків 503, 504), за рядком 8;
(мінус) дивіденди, що сплачені у звітному році за рядком 12;
(плюс) сплата до раніше зареєстрованого статутного капіталу за рахунками 5000, 5010 за рядком 14;
(плюс) внески за акціями нового випуску за рахунками 5000, 5001 та 5010;
вирахування суми дивідендів, що спрямовані на збільшення статутного капіталу після реєстрації, за рядком 15;
(мінус) викуплені власні акції за рахунком 5002 за рядком 16;
(плюс) продані власні акції за рахунком 5002 за рядком 17.
Якщо спостерігався інший рух за рахунками капіталу та резервних фондів, то відповідні дані відображаються в таблиці.
Довідково надається така інформація:
зазначається сума внеску за незареєстрованим статутним капіталом (залишок за рахунком 3630);
зазначається сума (сальдо) нарахованих доходів (витрат) і неотриманих (сплачених), яка є складовою частиною залишку балансових рахунків 5030, 5031, 5040, 5041 за станом на кінець дня 31 грудня.
Таблиця 2 "Зміни та рух капіталу за попередній рік" складається аналогічно до таблиці 1 "Зміни та рух капіталу за звітний рік".
Зміни у власному капіталі банками, створеними у формі товариств з обмеженою відповідальністю і кооперативними банками, зазначаються за тими рахунками, за якими здійснюється облік банками, створеними у формі акціонерних товариств.
( Додаток 20 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку
N 484 від 21.12.2005 )
Головний бухгалтер - директор Департаменту бухгалтерського обліку | В.І.Ричаківська |
Додаток 21
до Інструкції про порядок
складання та оприлюднення
фінансової звітності банків
України
КОНСОЛІДОВАНИЙ ЗВІТ
про власний капітал за 200_ рік
(тис. грн.)
Ря- док | Найменуван- ня статті | Статутний капітал зареєст- рований, сплачений | Капіта- лізова- ні диві- денди | Викуп- лені власні акції | Емі- сій- ні різ- ниці | Накопи- чені курсові різниці | Ре- зерви та інші фонди | Ре- зерви пере- оцін- ки | Нерозпо- ділений прибуток (непок- ритий збиток) | Частка мен- шості | Капі- тал, резер- вні та інші фонди (усьо- го) | По- перед- ній рік |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
1 | Залишок на 1 січня звітного року | | | | | | | | | | | |
2 | Скоригований залишок на початок року | | | | | | | | | | | |
| Коригування: | | | | | | | | | | | |
2.1 | Зміна облікової політики | | | | | | | | | | | |
2.2 | Виправлення помилок | | | | | | | | | | | |
3 | Переоцінка необоротних активів | | | | | | | | | | | |
4 | Сума результатів переоцінки необоротних активів у разі їх вибуття | | | | | | | | | | | |
5 | Відстрочені податки за результатами переоцінки основних засобів | | | | | | | | | | | |
6 | Переоцінка інвестицій в асоційовані й дочірні компанії | | | | | | | | | | | |
7 | Накопичені курсові різниці | | | | | | | | | | | |
8 | Чистий прибуток звітного року | | | | | | | | | | | |
9 | Розподіл прибутку до загальних резервів | | | | | | | | | | | |
10 | Розподіл прибутку до резервних фондів | | | | | | | | | | | |
11 | Розподіл прибутку до інших фондів | | | | | | | | | | | |
12 | Дивіденди, що сплачені у звітному році | | | | | | | | | | | |
13 | Дивіденди, що капіталізо- вані у звітному році | | | | | | | | | | | |
14 | Сплата до раніше зареєстрова- ного статутного капіталу | | | | | | | | | | | |
15 | Внески за акціями нового випуску | | | | | | | | | | | |
16 | Викуплені власні акції | | | | | | | | | | | |
17 | Продаж раніше викуплених власних акцій | | | | | | | | | | | |
18 | Анульовані раніше викуплені акції | | | | | | | | | | | |
19 | Реалізація інвестицій в асоційовані й дочірні компанії | | | | | | | | | | | |
20 | Залишок за станом на кінець дня 31 грудня звітного року | | | | | | | | | | | |