інструменти грошового ринку, емітовані сектором державного управління:
cальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 7б - інструменти грошового ринку банків і фінансових (небанківських) установ:
інструменти грошового ринку, емітовані банками:
330 "Короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком";
3300 "Короткострокові прості векселі, емітовані банком";
3301 "Акцепти, що надані за короткостроковими переказними векселями";
3305 "Інші короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком";
332 "Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком":
3320 "Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком";
901 "Гарантії, отримані від банків":
9010 "Прості гарантії, що отримані від банків";
9015 "Контргарантії, що отримані від банків";
903 "Гарантії, що отримані від клієнтів":
9031 "Прості гарантії, що отримані від клієнтів, крім Уряду України";
911 "Зобов'язання з кредитування, які отримані від банків":
9110 "Зобов'язання з кредитування, які отримані від банків";
950 "Отримана застава" :
9500 "Застава, за якої предмет застави залишається у заставодавця";
9501 "Застава, за якої предмет застави передається на зберігання заставодержателю";
9502 "Застава, за якої предмет застави передається третім особам";
інструменти грошового ринку, емітовані фінансовими (небанківськими) установами:
cальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 V згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 7в - інструменти грошового ринку інших секторів:
інструменти грошового ринку, емітовані іншими секторами:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з балансовим рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 8 надається інформація про похідні фінансові інструменти:
підпункт 8б - похідні фінансові інструменти банків та фінансових (небанківських) установ:
921 "Валюта та банківські метали, які продані, але не відіслані":
9210 "Валюта та банківські метали, які продані на умовах "спот";
9211 "Валюта та банківські метали, які продані за форвардними контрактами з метою хеджування";
9212 "Валюта та банківські метали, які продані за форвардними контрактами за іншими операціями";
9213 "Валюта та банківські метали до відсилання, за купленими опціонними контрактами з метою хеджування";
9214 "Валюта та банківські метали до відсилання, за іншими опціонними контрактами";
931 "Цінні папери до відсилання за операціями андеррайтингу":
9310 "Зобов'язання за андеррайтингом цінних паперів";
936 "Активи до відсилання":
9360 "Активи до відсилання та депозити до залучення за спотовими контрактами";
9361 "Активи до відсилання за форвардними контрактами з метою хеджування";
9362 "Активи до відсилання за форвардними контрактами за іншими операціями";
9363 "Активи до відсилання за купленими опціонними контрактами з метою хеджування";
9364 "Активи до відсилання за іншими опціонними контрактами".
---------------
* Див.: Порядок ведення аналітичного обліку установами банків
України, затверджений постановою Правління Національного банку
України від 30.12.97 N 466 ( v0511500-97 ) (із змінами).
( Пояснення щодо заповнення форми N 3-ПБ із змінами, внесенимизгідно з Постановою Національного банку N 530 від03.12.2003 )
Форма N 4-ПБ (квартальна)
Подається електронною поштою
банками управлінню
платіжногобалансу
Економічного департаменту
20 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про міждержавний рух капіталів у формі прямих інвестицій
за_________________200__ року
_______________ _________________
(назва банку) (вид валюти)
(тисяч одиниць валюти)
-------------------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника | Рахунок | На початок | На кінець | Коментар |
| пункту | | | періоду | періоду | до запису |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| I | Активи | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| | Прямі інвестиції за | | | | |
| | кордон | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 1 | Акціонерний капітал | | | | |
| | та реінвестовані | | | | |
| | доходи | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 1б | банки та фінансові | | | | |
| | (небанківські) | | | | |
| | установи | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 1в | інші сектори | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 2 | Інший капітал | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 2б | банки та фінансові | | | | |
| | (небанківські) | | | | |
| | установи | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 2в | інші сектори | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| II | Пасиви | | | | |
| | Прямі інвестиції в | | | | |
| | економіку України | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 3 | Акціонерний капітал | | | | |
| | та реінвестовані | | | | |
| | доходи | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 3б | банки та фінансові | | | | |
| | (небанківські) | | | | |
| | установи | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 3в | інші сектори | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 4 | Інший капітал | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 4б | банки та фінансові | | | | |
| | (небанківські) | | | | |
| | установи | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 4в | інші сектори | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 4-ПБ
Звіт про міждержавний рух капіталів у формі прямих інвестицій
У звіті відображається рух капіталів у формі прямих інвестицій, здійснених у валюті оригіналу (у тисячах одиниць) на початок і кінець звітного періоду. У формі надається інформація лише про операції резидентів з нерезидентами.
У розділі I "Прямі інвестиції за кордон" відображається сукупний капітал резидентів за межами України.
У пункті 1 надається інформація про вкладення резидентів України в акціонерний капітал зарубіжних компаній та установ, а також реінвестовані доходи:
підпункт 1б - інвестиції резидентів банківського та фінансового (небанківського) секторів економіки України за кордон:
410 "Інвестиції в асоційовані компанії":
4102 "Інвестиції в асоційовані банки";
4103 "Інвестиції в асоційовані небанківські фінансові установи";
4109 "Інвестиції в інші асоційовані компанії";
420 "Інвестиції в дочірні компанії":
4202 "Інвестиції в дочірні банки";
4203 "Інвестиції в дочірні небанківські фінансові установи";
4209 "Інвестиції в інші дочірні компанії";
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 1в - інвестиції резидентів реального сектору економіки України за кордон:
вкладення в компанії та установи нерезидентів:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600,1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 2 надається інформація про операції з надання кредитних ресурсів резидентами України установам і компаніям нерезидентів, що є об'єктами прямого інвестування, а також вкладення в нерухоме майно та кошти, внесені відповідно до договорів (контрактів) про спільну інвестиційну діяльність, не пов'язану із створенням юридичної особи:
підпункт 2б - вкладення резидентів банківського та фінансового (небанківського) секторів економіки України за кордон:
інвестиції банківських і фінансових (небанківських) установ і компаній:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600,1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 2в - вкладення резидентів реального сектору економіки України за кордон:
інвестиції установ та інших компаній:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600,1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку.
У розділі II "Прямі інвестиції в економіку України" відображається сукупний капітал нерезидентів в економіці України.
У пункті 3 обліковуються прямі інвестиції нерезидентів в акціонерний капітал компаній та установ України, а також реінвестовані доходи:
підпункт 3б - інвестиції нерезидентів у банки та фінансові (небанківські) установи:
363 "Розрахунки з акціонерами":
3630 "Внески за незареєстрованим статутним капіталом";
500 Статутний капітал банку:
5000 "Зареєстрований статутний капітал банку";
5002 "Власні акції банку, які викуплені в акціонерів";
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 3в - інвестиції нерезидентів в інші компанії:
вкладення в установи та інші компанії, що належать до реального сектору:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 4 відображаються операції з надання нерезидентами кредитних ресурсів підприємствам, що є об'єктами прямого інвестування, а також вкладення в нерухоме майно та кошти, внесені відповідно до договорів (контрактів) про спільну інвестиційну діяльність, не пов'язану із створенням юридичної особи:
підпункт 4б - інвестиції нерезидентів у банківський та фінансовий (небанківський) сектор:
вкладення в банківські та фінансові (небанківські) установи та компанії:
366 "Субординований борг банку":
3660 "Субординований борг банку" (від прямого інвестора);
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 4в - інвестиції нерезидентів в інші установи та компанії резидентів України:
вкладення в установи та інші компанії, що належать до реального сектору:
сальдо оборотів за дебетом та кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку.
---------------
* Див.: Порядок ведення аналітичного обліку установами банків України, затверджений постановою Правління Національного банку України від 30.12.97 N 466 (із змінами).
( Пояснення щодо заповнення форми N 4-ПБ із змінами, внесенимизгідно з Постановою Національного банку N 530 від03.12.2003 )
Форма N 5-ПБ (квартальна)
Подається електронною поштою
банками управлінню
платіжного балансу
Економічного департаменту
20 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про міждержавний рух капіталів у формі інших інвестицій
за________________200__ року
_______________ _________________
(назва банку) (вид валюти)
(тисяч одиниць валюти)
-------------------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника | Рахунок | На початок | На кінець | Коментар |
| пункту | | | періоду | періоду | до запису |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| I | Активи | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 1 | Короткострокові | | | | |
| | кредити | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 1а | сектор державного | | | | |
| | управління | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 1б | банки та фінансові | | | | |
| | (небанківські) | | | | |
| | установи | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 1в | інші сектори | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 2 | Довгострокові | | | | |
| | кредити | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 2а | сектор державного | | | | |
| | управління | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 2б | банки та фінансові | | | | |
| | (небанківські) | | | | |
| | установи | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 2в | інші сектори | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 3 | Фінансовий лізинг | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 3а | сектор державного | | | | |
| | управління | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 3б | банки та фінансові | | | | |
| | (небанківські) | | | | |
| | установи | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 3в | інші сектори | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 4 | Кошти за операціями | | | | |
| | репо | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 4а | сектор державного | | | | |
| | управління | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 4б | банки та фінансові | | | | |
| | (небанківські) | | | | |
| | установи | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 4в | інші сектори | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 5 | Готівкова валюта та | | | | |
| | депозити | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 5б | банки та фінансові | | | | |
| | (небанківські) | | | | |
| | установи | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 6 | Дебіторська | | | | |
| | заборгованість | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 6б | дебіторська | | | | |
| | заборгованість за | | | | |
| | операціями з банками| | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 6в | дебіторська | | | | |
| | заборгованість | | | | |
| | за операціями з | | | | |
| | клієнтами банку | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| II | Пасиви | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 7 | Короткострокові | | | | |
| | кредити | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 7а | сектор державного | | | | |
| | управління | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 7б | банки та фінансові | | | | |
| | (небанківські) | | | | |
| | установи | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 7в | інші сектори | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 8 | Довгострокові | | | | |
| | кредити | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 8а | сектор державного | | | | |
| | управління | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 8б | банки та фінансові | | | | |
| | (небанківські) | | | | |
| | установи | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 8в | інші сектори | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 9 | Фінансовий лізинг | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 9а | сектор державного | | | | |
| | управління | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 9б | банки та фінансові | | | | |
| | (небанківські) | | | | |
| | установи | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 9в | інші сектори | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 10 | Кошти за операціями | | | | |
| | репо | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 10а | сектор державного | | | | |
| | управління | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 10б | банки та фінансові | | | | |
| | (небанківські) | | | | |
| | установи | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 10в | інші сектори | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 11 | Готівкова валюта та | | | | |
| | депозити | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 11б | банки та фінансові | | | | |
| | (небанківські) | | | | |
| | установи | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 11в | інші сектори | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 12 | Кредиторська | | | | |
| | заборгованість | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 12б | кредиторська | | | | |
| | заборгованість за | | | | |
| | операціями з банками| | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 12в | кредиторська | | | | |
| | заборгованість за | | | | |
| | операціями з | | | | |
| | клієнтами банку | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 5-ПБ
Звіт про міждержавний рух капіталів у формі інших інвестицій
У звіті відображається рух капіталів у формі інших інвестицій, здійснених у валюті оригіналу (у тисячах одиниць) на початок і кінець звітного періоду. У формі надається інформація про операції резидентів з нерезидентами.
До інших інвестицій належать фінансові інструменти та механізми фінансування, що використовуються для придбання активів і прийняття зобов'язань, які не знайшли відображення у прямих і портфельних інвестиціях, а саме:
комерційні та банківські кредити, позики (включаючи кредити та позики МВФ, міжнародних фінансових організацій);
угоди про фінансовий лізинг;
кошти за операціями репо;
готівкова валюта та депозити;
усі види дебіторської та кредиторської заборгованості.
У розділі I відображаються активи.
У пункті 1 надається інформація про всі види короткострокових кредитів, що надані нерезидентам:
підпункт 1а - короткострокові кредити, що надані нерезидентам сектором державного управління:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку;
підпункт 1б - короткострокові кредити, що надані нерезидентам банками та фінансовими (небанківськими) установами:
152 "Кредити, які надані іншим банкам":
1520 "Овердрафт за рахунками інших банків";
1521 "Кредити овернайт, які надані іншим банкам";
1523 "Інші короткострокові кредити, які надані іншим банкам";
205 "Кредити суб'єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями":
2050 "Короткострокові кредити суб'єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями";
206 "Інші кредити в поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності":
2061 "Кредити під платіжні картки, які надані суб'єктам господарської діяльності";
2062 "Інші короткострокові кредити в поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності";
207 "Кредити в інвестиційну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності":
2070 "Короткострокові кредити на будівництво та освоєння землі, які надані суб'єктам господарської діяльності";
2071 "Короткострокові кредити на купівлю будівель, споруд, обладнання та землі, які надані суб'єктам господарської діяльності";
210 "Кредити, які надані центральним органам державного управління":
2100 "Короткострокові кредити, які надані центральним органам державного управління";
211 "Кредити, які надані місцевим органам державного управління":
2110 "Короткострокові кредити, які надані місцевим органам державного управління";
220 "Кредити на поточні потреби, які надані фізичним особам":
2201 "Кредити під платіжні картки, які надані фізичним особам";
2202 "Інші короткострокові кредити, які надані фізичним особам на поточні потреби";
221 "Кредити в інвестиційну діяльність, які надані фізичним особам":
2210 "Короткострокові кредити, які надані фізичним особам на будівництво та освоєння землі";
2211 "Короткострокові кредити, які надані фізичним особам на купівлю будівель, споруд, обладнання та землі";
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 1в - короткострокові кредити, що надані нерезидентам іншими секторами:
сальдо оборотів за дебетом та кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 2 відображаються довгострокові кредити:
підпункт 2а - довгострокові кредити, що надані нерезидентам сектором державного управління:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 2б - довгострокові кредити, що надані нерезидентам банками та фінансовими (небанківськими) установами:
152 "Кредити, які надані іншим банкам":
1524 "Довгострокові кредити, які надані іншим банкам";
1527 "Прострочена заборгованість за кредитами, які надані іншим банкам";
158 "Сумнівна заборгованість інших банків":
1580 "Сумнівна заборгованість за коштами до запитання в інших банках";
1581 "Сумнівна заборгованість за строковими депозитами, які розміщені в інших банках";
1582 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані іншим банкам";
1589 "Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими іншим банкам";
202 "Рахунки суб'єктів господарської діяльності за врахованими векселями":
2020 "Рахунки суб'єктів господарської діяльності за врахованими векселями";
2027 "Прострочена заборгованість суб'єктів господарської діяльності за врахованими векселями";
205 "Кредити суб'єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями":
2055 "Довгострокові кредити суб'єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями";
2057 "Прострочена заборгованість за кредитами суб'єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями";
206 "Інші кредити в поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності":
2065 "Інші довгострокові кредити в поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності";
2067 "Прострочена заборгованість за іншими кредитами в поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності";
207 "Кредити в інвестиційну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності":
2073 "Довгострокові кредити на будівництво та освоєння землі, які надані суб'єктам господарської діяльності";
2074 "Довгострокові кредити на купівлю будівель, споруд, обладнання та землі, які надані суб'єктам господарської діяльності";
2077 "Прострочена заборгованість за кредитами в інвестиційну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності";
209 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані суб'єктам господарської діяльності":
2095 "Сумнівна заборгованість за кредитами суб'єктам господарської діяльності за експортно-імпортними операціями";
2096 "Сумнівна заборгованість за іншими кредитами в поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності";
2097 "Сумнівна заборгованість за кредитами в інвестиційну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності";
2099 "Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими суб'єктам господарської діяльності";
210 "Кредити, які надані центральним органам державного управління":
2105 "Довгострокові кредити, які надані центральним органам державного управління";
2107 "Прострочена заборгованість за кредитами, які надані центральним органам державного управління";
211 "Кредити, які надані місцевим органам державного управління":
2115 "Довгострокові кредити, які надані місцевим органам державного управління";
2117 "Прострочена заборгованість за кредитами, які надані місцевим органам державного управління";
219 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані органам загального державного управління":
2190 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані центральним органам державного управління";
2191 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані місцевим органам державного управління";
2198 "Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими центральним органам державного управління";
2199 "Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими місцевим органам державного управління";
220 "Кредити на поточні потреби, які надані фізичним особам":
2205 "Довгострокові кредити, які надані фізичним особам на поточні потреби";
2207 "Прострочена заборгованість за кредитами, які надані фізичним особам на поточні потреби";
221 "Кредити в інвестиційну діяльність, які надані фізичним особам":
2213 "Довгострокові кредити, які надані фізичним особам на будівництво та освоєння землі";
2214 "Довгострокові кредити, які надані фізичним особам на купівлю будівель, споруд, обладнання та землі";
2217 "Прострочена заборгованість за кредитами в інвестиційну діяльність, які надані фізичним особам";
229 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані фізичним особам":
2290 "Сумнівна заборгованість за кредитами на поточні потреби, які надані фізичним особам";
2291 "Сумнівна заборгованість за кредитами в інвестиційну діяльність, які надані фізичним особам";
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 2в - довгострокові кредити, що надані нерезидентам іншими секторами:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 3 надається інформація про операції, що пов'язані з фінансовим лізингом. Разом з тим на початок звітного періоду відображається сума сальдо зобов'язань за наданим фінансовим лізингом, а на кінець звітного періоду вона зменшується на суму зменшення зобов'язань:
підпункт 3а - фінансовий лізинг, що наданий нерезидентам сектором державного управління:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 3б - фінансовий лізинг, що наданий нерезидентам банками та фінансовими (небанківськими) установами:
152 "Кредити, які надані іншим банкам":
1525 "Фінансовий лізинг (оренда), що наданий іншим банкам";
207 "Кредити в інвестиційну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності":
2075 "Фінансовий лізинг (оренда), що наданий суб'єктам господарської діяльності";
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 3в - фінансовий лізинг, що наданий нерезидентам іншими секторами:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 4 надається інформація про кошти, що надані за операціями репо шляхом купівлі в клієнта цінних паперів, за умови зворотного їх викупу за заздалегідь обумовленою ціною:
підпункт 4а - кошти, що надані нерезидентам за операціями репо сектором державного управління:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 4б - кошти, що надані нерезидентам за операціями репо банками та фінансовими (небанківськими) установами:
152 "Кредити, які надані іншим банкам":
1522 "Кошти, які надані іншим банкам за операціями репо";
201 "Кошти, які надані суб'єктам господарської діяльності за операціями репо":
2010 "Кошти, які надані суб'єктам господарської діяльності за операціями репо";
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 4в - кошти, що надані нерезидентам за операціями репо іншими секторами:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 5 надається інформація про операції з готівковою валютою та депозитами. До операцій з готівковою валютою слід відносити грошові кошти та дорожні чеки лише в іноземній валюті:
підпункт 5б - готівкова валюта та депозити банків і фінансових (небанківських) установ:
100 "Банкноти та монети":
1001 "Банкноти та монети в касі банку";
1002 "Банкноти та монети в касі відділень банку";
1003 "Банкноти та монети в обмінних пунктах";
1004 "Банкноти та монети в банкоматах";
1005 "Банкноти та монети, інкасовані до перерахування";
1007 "Банкноти та монети в дорозі";
101 "Дорожні чеки":
1011 "Дорожні чеки в касі банку";
1012 "Дорожні чеки в касі відділень банку";
1013 "Дорожні чеки в обмінних пунктах";
1017 "Дорожні чеки в дорозі";
110 "Банківські метали":
1101 "Банківські метали в банку";
1102 "Банківські метали у відділенні банку";
1107 "Банківські метали в дорозі";
150 "Кошти до запитання в інших банках":
1500 "Кореспондентські рахунки, які відкриті в інших банках";
