| | резидентами | | нетингові розрахунки за операціями |
| | | | з купівлі (продажу) та конверсії валют |
| | | | між резидентами. |
|-----+---------------------+------+----------------------------------------|
| 1.4 | Інші безготівкові | 8444 | Платежі за товари та послуги, |
| | розрахунки між | | розрахунки за кредитами, депозитами та |
| | резидентами | | інші безготівкові розрахунки між |
| | | | резидентами, що не ввійшли до переліку |
| | | | операцій, для яких використовуються |
| | | | коди 8441, 8442 та 8443 (розрахунки за |
| | | | кредитами овернайт та депозитами |
| | | | овернайт відображаються в повному |
| | | | обсязі); |
| | | | перекази з України коштів на утримання |
| | | | українських військових підрозділів, що |
| | | | перебувають за кордоном у зв'язку з |
| | | | виконанням миротворчої місії ООН. |
|-----+---------------------+------+----------------------------------------|
| 1.5 | Купівля (продаж) | 8445 | Зняття з коррахунку ностро коштів для |
| | готівкової іноземної| | купівлі готівкової іноземної валюти в |
| | валюти за | | юридичної особи-резидента; |
| | безготівкову між | | зарахування на коррахунок ностро коштів|
| | юридичними | | за продану юридичній особі-резиденту |
| | особами-резидентами | | готівкову іноземну валюту; |
| | | | зарахування до каси банку готівки, |
| | | | купленої в юридичної особи-резидента за|
| | | | безготівкові валютні кошти; |
| | | | вибуття з каси банку готівки, проданої |
| | | | юридичній особі-резиденту за |
| | | | безготівкові валютні кошти. |
|-----+---------------------+------+----------------------------------------|
| 1.6 | Інші нейтральні | 8446 | Конверсія готівкової іноземної валюти, |
| | операції резидентів | | що здійснюється між юридичними |
| | з готівкою | | особами-резидентами; |
| | | | видача (повернення) авансів обмінним |
| | | | пунктам; |
| | | | надання (повернення) кредитів готівкою;|
| | | | унесення (зняття) готівки на поточні та|
| | | | депозитні рахунки фізичних та юридичних|
| | | | осіб-резидентів; розрахунки резидентів |
| | | | за дорожніми чеками, картками |
| | | | міжнародних платіжних систем, |
| | | | приватними переказами, ощадними |
| | | | сертифікатами тощо; |
| | | | внутрішні розрахунки між підрозділами |
| | | | одного банку в готівковій іноземній |
| | | | валюті. |
|-----+---------------------+------+----------------------------------------|
| 2 | Рух коштів між | 8466 | Переказ коштів з рахунку |
| | рахунками юридичних | | клієнта-резидента українського банку |
| | осіб-резидентів | | (юридичної особи) на його рахунок за |
| | в українських банках| | кордоном чи з рахунку за кордоном на |
| | та їх рахунками за | | рахунок в українському банку. |
| | кордоном | | |
|-----+---------------------+------+----------------------------------------|
| 3 | Інші нейтральні | | |
| | операції | | |
|-----+---------------------+------+----------------------------------------|
| 3.1 | Розрахунки між | 8424 | Рух коштів між коррахунками |
| | нерезидентами | | нерезидентів; |
| | | | купівля (продаж) та конверсія валюти |
| | | | між нерезидентами; |
| | | | інші розрахунки між двома |
| | | | нерезидентами. |
|-----+---------------------+------+----------------------------------------|
| 3.2 | Увезення (вивезення)| 8425 | Зняття з коррахунку ностро коштів для |
| | готівкової іноземної| | ввезення готівкової іноземної валюти |
| | валюти з-за кордону | | в Україну; |
| | за спеціальними | | зарахування на коррахунок ностро коштів|
| | дозволами | | за вивезену з України готівкову |
| | Національного банку | | іноземну валюту; |
| | України | | зарахування до каси банку готівки, |
| | | | увезеної з-за кордону; |
| | | | вибуття з каси банку готівки, |
| | | | вивезеної з України. |
|-----+---------------------+------+----------------------------------------|
| 3.3 | Конверсія валюти | 8426 | Конверсія однієї іноземної валюти в |
| | між резидентом та | | іншу, що здійснюється між резидентом |
| | нерезидентом | | та нерезидентом, у тому числі нетингові|
| | | | розрахунки за операціями з |
| | | | купівлі-продажу та конверсії валют. |
|-----+---------------------+------+----------------------------------------|
| 3.4 | Нейтральні операції | 8427 | Унесення та зняття валютної готівки з |
| | з готівкою за | | поточних та депозитних рахунків |
| | участю фізичних та | | фізичних та юридичних |
| | юридичних | | осіб-нерезидентів; |
| | осіб-нерезидентів | | розрахунки нерезидентів за дорожніми |
| | | | чеками, картками міжнародних платіжних |
| | | | систем, приватними переказами тощо. |
|-----+---------------------+------+----------------------------------------|
| 3.5 | Унесення (видача) | 8428 | Унесення (видача) готівки за грошовими |
| | готівки за | | переказами приватних осіб у системах |
| | переказами приватних| | типу Western Union, Money Gram та |
| | осіб у системах типу| | інших, що не потребують для їх |
| | Western Union та | | здійснення відкриття банківського |
| | Money Gram | | рахунку. |
|-----+---------------------+------+----------------------------------------|
| 3.6 | Інші | 8430 | Інші нейтральні операції за участю |
| | | | нерезидентів, що не ввійшли до переліку|
| | | | операцій, для яких використовуються |
| | | | коди 8424 - 8428, наприклад: |
| | | | відображення на рахунках ностро |
| | | | операцій резидента з нерезидентом за |
| | | | участю рахунків лоро |
| | | | банків-нерезидентів в іноземній валюті;|
| | | | купівля посередником-резидентом товарів|
| | | | у нерезидента та подальший перепродаж |
| | | | їх іншому нерезиденту (крім комісійних |
| | | | за послуги посередника); |
| | | | повернення в Україну коштів з рахунків |
| | | | приватних осіб за кордоном за рішенням |
| | | | судових органів; |
| | | | надходження в Україну коштів для |
| | | | повернення боргів вкладникам банку |
| | | | "Внешэкономбанк"; |
| | | | списання коштів з коррахунку ностро на |
| | | | рахунок сумнівної дебіторської |
| | | | заборгованості за операціями з банками |
| | | | та повернення коштів на коррахунок з |
| | | | рахунку сумнівної дебіторської |
| | | | заборгованості за операціями з банками.|
|-----+---------------------+------+----------------------------------------|
| | Залишки коштів на | | |
| | рахунках | | |
|-----+---------------------+------+----------------------------------------|
| | Сальдо на початок | | |
| | періоду: | | |
|-----+---------------------+------+----------------------------------------|
| | рахунок ностро, | 9111 | |
|-----+---------------------+------+----------------------------------------|
| | готівка рахунок лоро| 9221 | |
|-----+---------------------+------+----------------------------------------|
| | Сальдо на кінець | | |
| | періоду: | | |
|-----+---------------------+------+----------------------------------------|
| | рахунок ностро, | 9112 | |
| | готівка | | |
|-----+---------------------+------+----------------------------------------|
| | рахунок лоро | 9222 | |
-----------------------------------------------------------------------------
Форма N 2-ПБ (місячна)
Надсилається поштою
підприємствами, що мають
рахунки в іноземних банках,
управлінню платіжного
балансу
Економічного департаменту
Національного банку України
15 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
підприємства (організації) про фінансові операції з нерезидентами України
за__________________200__ року
_________________________________ _____ _____________________
(назва підприємства, організації) (код) (місцезнаходження)
_________________________________
(назва зарубіжного банку)
_________________________________ _____________________
(країна) (найменування валюти)
(тисяч одиниць валюти)
------------------------------------------------------------------
| Сальдо рахунку на початок періоду | Сума |
| |----------------------------|
| | |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
| Код | Назва | Кредит | Дебет | Операція |
| операції | країни | | | |
|------------+------------+------------+-----------+-------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|------------+------------+------------+-----------+-------------|
| | | | | |
|------------+------------+------------+-----------+-------------|
| | | | | |
|------------+------------+------------+-----------+-------------|
| | | | | |
|------------+------------+------------+-----------+-------------|
| Усього | X | | | X |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
| Сальдо рахунку на кінець періоду | Сума |
| |----------------------------|
| | |
------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 2-ПБ
Звіт підприємства (організації) про фінансові операції з нерезидентами України
Звіт подається підприємствами (організаціями), які мають рахунки в іноземних банках, та використовується для складання платіжного балансу України.
У верхній частині форми зазначається повна назва підприємства (організації), яке подає звіт; назва іноземного банку, у якому підприємство (організація) має рахунок, та країна його місцезнаходження; валюта, у якій ведеться рахунок. Кожному підприємству, яке отримало ліцензію на відкриття рахунку в іноземному банку, потрібно звернутися до Національного банку України та одержати методичні вказівки щодо складання звіту.
Звіт має містити форму N 2-ПБ та копії банківських документів, які підтверджують платежі на суми, що перевищують 50 тис. доларів США, а також еквівалентні суми в інших валютах.
Форма складається щомісяця в тисячах одиниць валюти з трьома десятковими знаками.
Звіт подається окремо за кожним рахунком в іноземному банку у валюті, у якій він ведеться.
Сальдо на початок та кінець звітного періоду має відповідати фактичним залишкам коштів на рахунку. Якщо наявний овердрафт за рахунком, сальдо рахунку відображається зі знаком "мінус".
У звіті надається інформація про всі операції, які проведені за рахунком, із зазначенням назви країни платника або одержувача платежу. У колонці 3 (Кредит) зазначається надходження коштів на рахунок, а у колонці 4 (Дебет) - їх вибуття. Обороти за кредитом та дебетом форми мають дорівнювати відповідно дебетовим та кредитовим оборотам рахунку. У колонці 5 подається детальне пояснення операцій для подальшого їх кодування. Кодування операцій (колонка 1) здійснює Національний банк України.
Операції на суму, що перевищує 50 тис. доларів США, а також еквівалентні суми в інших валютах, підлягають обов'язковому декларуванню шляхом надання копій банківських документів, які підтверджують зміст операцій.
Підприємству (організації) дозволяється об'єднувати інформацію окремо за кредитовими та дебетовими операціями. Це означає, що всі операції, які мають однаковий характер і проводяться з однією й тією самою країною-контрагентом, можуть відображатися одним рядком. Наприклад, усі надходження за експорт послуг морського вантажного транспорту з Росії на рахунок, який ведеться в доларах США, подаються одним рядком.
Правила агрегування інформації мають два винятки:
у разі здійснення прямих інвестицій за кордон або отримання прямих інвестицій з-за кордону всі операції потрібно відображати окремими рядками, у яких зазначати назву компанії-нерезидента, куди направлені інвестиції, або назву компанії-інвестора, яка здійснила інвестицію в Україну;
переміщення коштів між рахунком підприємства в іноземному банку та його рахунком в українському банку потрібно відображати окремими рядками, зазначаючи в колонці 5 назву українського банку і дату операції.
Звіти пересилаються поштою до управління платіжного балансу Економічного департаменту Національного банку України не пізніше 15 числа кожного місяця, наступного за звітним.
Форма N 3-ПБ (квартальна)
Подається електронною поштою
банками управлінню
платіжного балансу
Економічного департаменту
20 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій за________________200__ року
_________________ ______________________
(назва банку) (вид валюти)
(тисяч одиниць валюти)
-------------------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника | Рахунок | На початок | На кінець | Коментар |
| пункту | | | періоду | періоду | до запису |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| I | Активи | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 1 | Цінні папери, що | | | | |
| | дають право на | | | | |
| | участь у капіталі | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 1а | сектор державного | | | | |
| | управління | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 1б | банки та фінансові | | | | |
| | (небанківські) | | | | |
| | установи | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 1в | інші сектори | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 2 | Боргові цінні папери| | | | |
| | (облігації, векселі | | | | |
| | та інші боргові | | | | |
| | цінні папери) | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 2а | сектор державного | | | | |
| | управління | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 2б | банки та фінансові | | | | |
| | (небанківські) | | | | |
| | установи | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 2в |інші сектори | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 3 | Інструменти | | | | |
| | грошового ринку | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 3а | сектор державного | | | | |
| | управління | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 3б | банки та фінансові | | | | |
| | (небанківські) | | | | |
| | установи | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 3в | інші сектори | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 4 | Похідні фінансові | | | | |
| | інструменти | | | | |
| | (опціони, ф'ючерси, | | | | |
| | свопи) | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 4б | банки та фінансові | | | | |
| | (небанківські) | | | | |
| | установи | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| II | Пасиви | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 5 | Цінні папери, що | | | | |
| | дають право на | | | | |
| | участь у капіталі | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 5б | банки та фінансові | | | | |
| | (небанківські) | | | | |
| | установи | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 5в | інші сектори | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 6 | Боргові цінні папери| | | | |
| | (облігації, векселі | | | | |
| | та інші боргові | | | | |
| | цінні папери) | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 6а | сектор державного | | | | |
| | управління | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 6б | банки та фінансові | | | | |
| | (небанківські) | | | | |
| | установи | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 6в | інші сектори | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 7 | Інструменти | | | | |
| | грошового ринку | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 7a | сектор державного | | | | |
| | управління | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 7б | банки та фінансові | | | | |
| | (небанківські) | | | | |
| | установи | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 7в | інші сектори | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 8 | Похідні фінансові | | | | |
| | інструменти | | | | |
| | (опціони, ф'ючерси, | | | | |
| | свопи) | | | | |
|--------+---------------------+---------+------------+-----------+-----------|
| 8б | банки та фінансові | | | | |
| | (небанківські) | | | | |
| | установи | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 3-ПБ
Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій
У звіті відображається рух капіталів у формі портфельних інвестицій, здійснених у валюті оригіналу (тисячах одиниць) на початок і кінець звітного періоду. Інформація надається тільки про операції резидентів з нерезидентами.
У розділі I обліковуються активи.
У пункті 1 надається інформація про вкладення резидентів України в цінні папери, що емітовані нерезидентами, з правом на участь у капіталі:
підпункт 1а - цінні папери сектору державного управління:
цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані сектором державного управління:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 1б - цінні папери банків та фінансових (небанківських) установ:
цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані банками:
300 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку":
3002 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені банками, у торговому портфелі банку";
3003 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку";
3005 "Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку";
3007 "Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку";
310 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж":
3102 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені банками, у портфелі банку на продаж";
3103 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку на продаж";
3105 "Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж";
3107 "Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж";
320 "Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком у портфелі банку на інвестиції":
3202 "Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком, випущені банками, у портфелі банку на інвестиції";
3203 "Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком, випущені фінансовими (небанківськими) установами, у портфелі банку на інвестиції";
3205 "Інші акції та вкладення з нефіксованим прибутком у портфелі банку на інвестиції";
цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані фінансовими (небанківськими) установами:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку;
підпункт 1в - цінні папери інших секторів:
цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані іншими секторами:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 2 надається інформація про вкладення резидентів України в боргові цінні папери нерезидентів:
підпункт 2а - боргові цінні папери сектору державного управління:
боргові цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані сектором державного управління:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 2б - боргові цінні папери банків і фінансових (небанківських) установ:
боргові цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані банками:
301 "Боргові цінні папери в торговому портфелі банку":
3010 "Боргові цінні папери центральних органів державного управління в торговому портфелі банку";
3011 "Боргові цінні папери місцевих органів державного управління в торговому портфелі банку";
3012 "Боргові цінні папери, випущені банками, у торговому портфелі банку";
3013 "Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку";
3014 "Боргові цінні папери, випущені нефінансовими підприємствами, у торговому портфелі банку";
3015 "Переоцінка боргових цінних паперів у торговому портфелі банку";
311 "Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж":
3110 "Боргові цінні папери центральних органів державного управління в портфелі банку на продаж";
3111 "Боргові цінні папери місцевих органів державного управління в портфелі банку на продаж";
3112 "Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі банку на продаж";
3113 "Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку на продаж";
3114 "Боргові цінні папери, випущені нефінансовими підприємствами, у портфелі банку на продаж";
3115 "Переоцінка боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж";
321 "Боргові цінні папери в портфелі банку до погашення":
3210 "Боргові цінні папери центральних органів державного управління в портфелі банку до погашення";
3211 "Боргові цінні папери місцевих органів державного управління в портфелі банку до погашення";
3212 "Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі банку до погашення";
3213 "Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку до погашення";
3214 "Боргові цінні папери, випущені нефінансовими підприємствами, у портфелі банку до погашення";
боргові цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані фінансовими (небанківськими) установами:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 2в - боргові цінні папери інших секторів:
боргові цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані іншими секторами:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 3 надається інформація про інструменти грошового ринку, що надають власнику безумовне право на отримання у встановлений строк обумовленої фіксованої суми. До таких інструментів належать:
казначейські векселі;
комерційні та фінансові папери;
обігові депозитні сертифікати (зі строком погашення менше року);
короткострокові боргові зобов'язання, що випускаються відповідно до емісійних програм;
гарантії, акцепти тощо;
підпункт 3а - інструменти грошового ринку сектору державного управління:
інструменти грошового ринку, які придбані сектором державного управління:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 3б - інструменти грошового ринку банків і фінансових (небанківських) установ:
інструменти грошового ринку банків:
900 "Гарантії, поручительства, акредитиви та акцепти, що надані банкам":
9000 "Гарантії, що надані банкам";
9001 "Підтверджені акредитиви";
9002 "Акцепти, що надані банкам";
9003 "Авалі, що надані за банки";
902 "Гарантії, надані клієнтам":
9020 "Гарантії, що надані клієнтам";
9023 "Авалі, що надані за клієнтів";
909 "Сумнівні гарантії та поручительства":
9090 "Сумнівні гарантії, що надані банкам";
910 "Зобов'язання з кредитування, які надані банкам":
9100 "Зобов'язання з кредитування, які надані банкам";
912 "Зобов'язання з кредитування, які надані клієнтам":
9122 "Непокриті акредитиви";
9129 "Інші зобов'язання з кредитування, які надані клієнтам";
951 "Надана застава":
9510 "Надана застава";
980 "Документи за розрахунковими операціями":
9802 "Акредитиви до сплати";
інструменти грошового ринку фінансових (небанківських) установ:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з балансовими рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 3в - інструменти грошового ринку інших секторів:
інструменти грошового ринку, які придбані іншими секторами:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з балансовими рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 4 надається інформація про похідні фінансові інструменти. До них належать опціони, ф'ючерси, угоди, пов'язані з валютними та процентними ставками, тощо:
підпункт 4б - похідні фінансові інструменти банків та фінансових (небанківських) установ:
920 "Валюта та банківські метали, які куплені, але не отримані":
9200 "Валюта та банківські метали, які куплені за умовами "спот";
9201 "Валюта та банківські метали, які куплені за форвардними контрактами з метою хеджування";
9202 "Валюта та банківські метали, які куплені за форвардними контрактами за іншими операціями";
9203 "Валюта та банківські метали до отримання за купленими опціонними контрактами з метою хеджування";
9204 "Валюта та банківські метали до отримання за іншими опціонними контрактами";
929 "Сумнівні вимоги за операціями з валютою та банківськими металами":
9290 "Сумнівні вимоги за операціями з валютою та банківськими металами";
930 "Цінні папери до отримання за операціями андеррайтингу":
9300 "Вимоги за андеррайтингом цінних паперів";
935 "Активи до отримання":
9350 "Активи до отримання та депозити до розміщення за спотовими контрактами";
9351 "Активи до отримання за форвардними контрактами з метою хеджування";
9352 "Активи до отримання за форвардними контрактами за іншими операціями";
9353 "Активи до отримання за купленими опціонними контрактами з метою хеджування";
9354 "Активи до отримання за іншими опціонними контрактами";
939 "Сумнівні вимоги за операціями з фінансовими інструментами, крім інструментів валютного обміну":
9390 "Сумнівні вимоги за операціями з фінансовими інструментами, крім інструментів валютного обміну".
У розділі II надається інформація за пасивними операціями.
У пункті 5 надається інформація про вкладення нерезидентів у цінні папери, що дають право на участь у капіталі:
підпункт 5б - цінні папери банків та фінансових (небанківських) установ:
цінні папери, емітовані банками та фінансовими (небанківськими) установами, що дають право нерезидентам на участь у капіталі:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 5в - цінні папери інших секторів:
цінні папери, емітовані іншими секторами, що дають право нерезидентам на участь у капіталі:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 6 надається інформація про вкладення нерезидентів у боргові цінні папери, емітовані резидентами:
підпункт 6а - боргові цінні папери сектору державного управління:
обліковуються боргові цінні папери, емітовані центральними органами державного управління (ОДЗП та інші), що куплені нерезидентами:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
обліковуються боргові цінні папери, емітовані місцевими органами державного управління, що куплені нерезидентами:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 6б - боргові цінні папери банків і фінансових (небанківських) установ:
обліковуються боргові цінні папери, емітовані банками, що куплені нерезидентами:
331 "Довгострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком":
3310 "Довгострокові прості векселі, емітовані банком";
3311 "Акцепти, що надані за довгостроковими переказними векселями";
3315 "Інші довгострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком";
333 "Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком":
3330 "Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком";
обліковуються боргові цінні папери, емітовані фінансовими (небанківськими) установами, що куплені нерезидентами:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 6в - боргові цінні папери інших секторів:
обліковуються боргові цінні папери, емітовані реальним сектором, що куплені нерезидентами:
сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 7 надається інформація про інструменти грошового ринку:
підпункт 7а - інструменти грошового ринку сектору державного управління:
