Про затвердження Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України (Частина II)

1. Звіт запроваджується на період фінансової кризи з метою отримання інформації для здійснення контролю за купленою банком іноземною валютою на цільовому валютному аукціоні, для забезпечення платежів за зовнішніми борговими зобов'язаннями, уключеними до Платіжного календаря.

Звіт подається банками в разі наявності строкової заборгованості банку та/або його клієнтів перед нерезидентами за операціями, пов'язаними з рухом капіталу, та за іншими строковими зобов'язаннями в іноземній валюті.

У звіті відображається інформація про суму строкової заборгованості на звітну дату, планові (на поточний рік) і прогнозні (на рік, наступний за поточним) платежі за строковою заборгованістю в іноземній валюті перед нерезидентами згідно з умовами укладених з ними договорів.

У кожному плановому (прогнозному) періоді зазначається визначена згідно з умовами договору сума коштів для виконання зобов'язань перед нерезидентами. Прострочена заборгованість, дострокове погашення, майбутні надходження та нарахування на них до планових (прогнозних) платежів не включаються.

Клієнти банку у формі та строк, що визначені банком, зобов'язані надавати інформацію для своєчасного складання звіту за зобов'язаннями, розрахунок за якими планується здійснити через цей банк.

Надання інформації клієнтом до кількох банків за одними й тими самими сумами заборгованості не допускається.

2. Для складання цього звіту вживається термін "єврооблігації" в такому значенні:

єврооблігації - залучені кредити, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках.

Інші терміни, які використовуються у формі та поясненні щодо її заповнення, використовуються в значеннях згідно із законодавством України та міжнародними стандартами.

3. Інформація у звіті надається консолідовано за видом запозичення.

Інформація про операції, строк виконання яких не перевищує 31 день, у звіті не відображається (у тому числі депозити овернайт, операції на умовах спот тощо).

До операцій з погашення заборгованості включаються лише строкові платежі (обумовлені договором платежі, строк виконання яких за станом на звітну дату ще не настав). Розмір строкових платежів визначається згідно з умовами договору в розрахунку на суму фактичного надходження. Дострокове погашення заборгованості та погашення простроченої заборгованості до планових (прогнозних) платежів не включаються.

Інформація про планові (прогнозні) платежі на поточний календарний рік та на рік, наступний за поточним роком, надається за кожний місяць, починаючи з місяця, наступного за звітною датою. Якщо інформація про планові платежі у звіті за місяць, що передує звітній даті, з будь-яких причин зазнала змін, то під час надання інформації за станом на звітну дату слід унести відповідні зміни і подати необхідні пояснення. В інших випадках дані за періоди, що минули, не заповнюються.

Якщо умовами договору передбачено використання плаваючої процентної ставки, для розрахунку процентних платежів використовується ставка, яка діяла на звітну дату.

Інформація за кредитами, залученими від нерезидентів, у звіті відображається з даних форм N 503 "Звіт про залучення та обслуговування кредиту за договором з нерезидентом" та N 504 "Прогноз операцій з одержання та обслуговування іноземного довгострокового кредиту".

4. Опис параметрів заповнення форми:

Рядок 1 "Державний сектор: гарантований державою борг (Усього)" - у колонках D-26 зазначається загальна сума даних рядків 1 "Державний сектор: гарантований державою борг (основна сума)" та 1 "Державний сектор: гарантований державою борг (процентні платежі)".

Рядки 1, 2.1.1, 2.1.2, 2.2, 2.4.1, 2.4.2, 2.5, 2.6.1, 3.1.1, 3.1.2, 3.2, 3.4.1, 3.4.2, 3.5, 3.6.1 за основною сумою:

у колонці D - зазначається заборгованість за основною сумою боргу за станом на звітну дату, що відповідає даним рядка 18 форми N 503 "Звіт про залучення та обслуговування кредиту за договором з нерезидентом";

у колонці E - зазначається прострочена заборгованість за основною сумою боргу за станом на звітну дату, що відповідає даним рядка 18.1 форми N 503 "Звіт про залучення та обслуговування кредиту за договором з нерезидентом";

у колонках 1-26 - зазначаються планові (прогнозні) обсяги операцій на поточний рік та на рік, наступний за поточним роком, за основною сумою боргу, що відповідають даним колонки Б форми N 504 "Прогноз операцій з одержання та обслуговування кредиту за договором з нерезидентом".

Рядки 1, 2.1.1, 2.1.2, 2.2, 2.4.1, 2.4.2, 2.5, 2.6.1, 3.1.1, 3.1.2, 3.2, 3.4.1, 3.4.2, 3.5, 3.6.1 за процентними платежами:

у колонках D,E - зазначається заборгованість за процентними платежами за станом на звітну дату, що відповідає даним суми рядків 19, 20, 21 форми N 503 "Звіт про залучення та обслуговування кредиту за договором з нерезидентом";

у колонках 1-26 - зазначаються планові (прогнозні) обсяги операцій на поточний рік та на рік, наступний за поточним роком, за заборгованістю за процентними платежами, що відповідають даним колонки В форми N 504 "Прогноз операцій з одержання та обслуговування кредиту за договором з нерезидентом".

Рядок 2 "Банківський сектор" - у колонках D-26 зазначається загальна сума даних рядків 2.1 "Короткострокові кредити, отримані банками", 2.2 "Інші короткострокові кредити (Усього)", 2.3 "Розміщені короткострокові боргові цінні папери (Усього)", 2.4 "Довгострокові кредити, отримані банками (Усього)", 2.5 "Інші довгострокові кредити, отримані банками (Усього)", 2.6 "Розміщені довгострокові боргові цінні папери (Усього)" та 2.7 "Залучені депозити з урахуванням субординованого боргу (коротко- та довгострокові) (Усього)".

Рядок 2.1 "Короткострокові кредити, отримані банками" - у колонках D-26 зазначається загальна сума даних рядків 2.1.1 та 2.1.2.

Рядок 2.2 "Інші короткострокові кредити, отримані банками (Усього)" - у колонках D-26 зазначається загальна сума даних рядків 2.2 "Інші короткострокові кредити, отримані банками (основна сума)" та 2.2 "Інші короткострокові кредити, отримані банками (процентні платежі)".

Рядки 2.3, 2.6.2, 2.7.1 - 2.7.3, 3.3, 3.6.2, 4.1, 4.2.1-4.5 заповнюються за цифровими кодами запозичення (3 знаки).

Банківський сектор:

230 - розміщені короткострокові боргові цінні папери;

262 - інші довгострокові боргові цінні папери (крім єврооблігацій);

271 - залучені міжбанківські депозити (коротко- та довгострокові);

272 - залучені депозити від юридичних осіб (коротко- та довгострокові);

273 - залучені депозити від фізичних осіб (коротко- та довгострокові).

Інші позичальники (юридичні особи, що не є банками, та фізичні особи):

330 - розміщені короткострокові боргові цінні папери;

362 - інші розміщені довгострокові боргові цінні папери (крім єврооблігацій).

Інші операції банків, на підставі яких виникають строкові зобов'язання перед нерезидентами:

410 - зобов'язання за банківськими гарантіями. За цим кодом відображаються гарантії, за якими від нерезидента отримано вимогу про її виплату (строк виконання є визначеним). Зобов'язання за гарантіями за кредитними операціями до звіту не включаються;

421 - зобов'язання за операціями з використанням акредитивної форми розрахунків за зовнішньоекономічними операціями;

422 - зобов'язання за операціями з використанням акредитивної форми розрахунків за іншими операціями. У разі заповнення даних з кодом 422 у колонці 25 надається інформація про вид заборгованості, за якою відкрито акредитив.

Інформація за кодами акредитивних операцій 421 та 422 відображається згідно з термінами розрахунків за умовами укладених договорів.

Зобов'язання за резервними акредитивами можуть відображатись як зобов'язання за банківськими гарантіями (код 410) або як зобов'язання за акредитивами (коди 421 та 422);

430 - дивіденди за акціями та інші нарахування за цінними паперами з нефіксованим прибутком;

440 - зобов'язання за деривативами. Операції з конвертації валюти не включаються;

450 - зобов'язання за іншими строковими фінансовими інструментами (крім тих, які зазначені в інших рядках звіту). У разі використання зазначеного коду в колонці 25 одночасно надається інформація про вид заборгованості, за якою планується погашення.

Рядок 2.4 "Довгострокові кредити, отримані банками" - у колонках D-26 зазначається загальна сума даних рядків 2.4.1 та 2.4.2.

Рядок 2.6 "Розміщені довгострокові боргові цінні папери" - у колонках D-26 зазначається загальна сума даних рядків 2.6.1 та 2.6.2.

Рядок 2.7 "Залучені депозити з урахуванням субординованого боргу (коротко- та довгострокові)" - у колонках D-26 зазначається загальна сума даних рядків 2.7.1, 2.7.2 та 2.7.3.

Рядок 2.7" з яких субординований борг у формі депозиту" заповнюється за цифровим кодом мети запозичення 279 - залучений субординований борг у формі депозиту.

Рядок 3 "Інші сектори (юридичні особи, що не є банками, та фізичні особи)" - у колонках D-26 зазначається загальна сума даних рядків 3.1 "Короткострокові кредити від прямого інвестора", 3.2 "Інші короткострокові кредити (Усього)", 3.3 "Розміщені короткострокові боргові цінні папери (Усього)", 3.4 "Довгострокові кредити від прямого інвестора (Усього)", 3.5 "Інші довгострокові кредити (Усього)" та 3.6 "Розміщені боргові цінні папери з терміном погашення понад 1 рік (Усього)".

Рядок 3.1 "Короткострокові кредити від прямого інвестора" - у колонках D-26 зазначається загальна сума даних рядків 3.1.1 та 3.1.2.

Рядок 3.4 "Довгострокові кредити від прямого інвестора" - у колонках D-26 зазначається загальна сума даних рядків 3.4.1 та 3.4.2.

Рядок 3.6 "Розміщені боргові цінні папери з терміном погашення понад 1 рік" - у колонках D-26 зазначається загальна сума даних рядків 3.6.1 та 3.6.2.

Рядок 4 "Інші операції банків, на підставі яких виникають строкові зобов'язання перед нерезидентами" - у колонках D-26 зазначається загальна сума даних рядків 4.1, 4.2, 4.3, 4.4 та 4.5.

Рядок 4.2 "Зобов'язання за операціями з використанням акредитивної форми розрахунків" - у колонках D-26 зазначається загальна сума даних рядків 4.2.1 та 4.2.2.

Рядок "У цілому" - у колонках D-26 зазначається загальна сума даних рядків 1, 2, 3 та 4.

Колонка B - зазначається цифровий код виду запозичення (3 знаки).

Колонка C - зазначається цифровий код виду заборгованості (1 знак):

1 - основна сума;

2 - процентні платежі;

0 - усього (застосовується за кодом виду запозичення: 410, 421, 422, 430, 440, 450).

Колонка D - зазначається фактична сума строкової (з визначеним строком погашення) та простроченої заборгованості перед нерезидентами за станом на звітну дату, у тому числі нарахованих на кінець місяця згідно з правилами бухгалтерського обліку, але несплачених відсотків, а також дивіденди.

Майбутні надходження та майбутні нарахування, передбачені договором, у сумі заборгованості не відображаються. У разі зміни протягом місяця, що передує звітній даті, умов договору, які призвели до зміни суми, валюти заборгованості тощо, у колонці 25 надаються відповідні пояснення.

Колонка E - зазначається сума простроченої заборгованості за станом на звітну дату.

Колонка 25 - зазначаються фактичні обсяги операцій з виконання зовнішніх зобов'язань в іноземній валюті перед нерезидентами у відповідному періоді.

До операцій з погашення заборгованості включаються строкові (обумовлені договором платежі, строк виконання яких настав за станом на звітну дату), прострочені (обумовлені договором платежі, строк виконання яких передує попередній звітній даті) та дострокові (обумовлені договором платежі, строк виконання яких за станом на звітну дату ще не настав).

За кредитами, залученими від нерезидентів, у рядках 1, 2.1.1, 2.1.2, 2.2, 2.4.1, 2.4.2, 2.5, 2.6.1, 3.1.1, 3.1.2, 3.2, 3.4.1, 3.4.2, 3.5, 3.6.1 зазначаються фактичні обсяги операцій з виконання зовнішніх зобов'язань за основною сумою боргу в іноземній валюті перед нерезидентами у відповідному періоді, що відповідають різниці між даними рядків 11 та 12 за звітний місяць та відповідними даними рядків 11 та 12 за попередній місяць, та фактичні обсяги операцій з виконання зовнішніх зобов'язань за процентними платежами в іноземній валюті перед нерезидентами у відповідному періоді, що відповідають різниці між даними рядків 13-16 за звітний місяць та відповідними даними рядків 13-16 за попередній місяць форми N 503 "Звіт про залучення та обслуговування кредиту за договором з нерезидентом".

Колонка 26 - зазначаються фактичні обсяги операцій з виконання зовнішніх зобов'язань в іноземній валюті перед нерезидентами у відповідному періоді, які здійснені достроково.

У цих колонках також зазначаються обсяги погашення заборгованості за договорами, за якими не визначено чіткої дати погашення заборгованості, у тому числі передбачено здійснення платежу на першу вимогу кредитора за пред'явленим рахунком, можливість поетапної оплати тощо та/або передбачено погашення заборгованості протягом кварталу (місяця, року тощо).

За кредитами, залученими від нерезидентів, у рядках 1, 2.1.1, 2.1.2, 2.2, 2.4.1, 2.4.2, 2.5, 2.6.1, 3.1.1, 3.1.2, 3.2, 3.4.1, 3.4.2, 3.5, 3.6.1 зазначаються фактичні обсяги операцій з виконання зовнішніх зобов'язань за основною сумою боргу в іноземній валюті перед нерезидентами у відповідному періоді, які здійснені достроково і відповідають різниці між даними рядка 11.1 за звітний місяць та відповідними даними рядка 11.1 за попередній місяць, та фактичні обсяги операцій з виконання зовнішніх зобов'язань за процентними платежами в іноземній валюті перед нерезидентами у відповідному періоді, які здійснені достроково і відповідають різниці між даними рядка 13.1 за звітний місяць та відповідними даними рядка 13.1 за попередній місяць форми N 503 "Звіт про залучення та обслуговування кредиту за договором з нерезидентом.

Колонка 27 - заповнюється в разі надання пояснень щодо змін (в умовах договорів, в обслуговуванні заборгованості тощо), які призвели до зміни даних у платіжному календарі, - 160 знаків.