2. Реорганізація боргу - метою таких угод є зняття з позичальника зобов'язання погашати прострочені або майбутні платежі згідно з первісним графіком. Реорганізація може охоплювати прострочені амортизаційні (тобто платежі за основною сумою боргу) або процентні платежі; поточні або майбутні платежі в рахунок обслуговування боргу; короткостроковий борг; приватний негарантований борг. Звіт про угоду про нове фінансування, яке є складовою частиною договору про реорганізацію старого боргу, має складатися в тому самому порядку, що і звіт про звичайну позику. Копії угод про реорганізацію слід додавати до звітів.
Пункт 9 - зазначається, яким чином сплачується борг: рівними частками, ануітетом чи одноразово. В іншому разі потрібно заповнити розділ 1А.
Якщо амортизаційні платежі здійснюються, виходячи із загальної суми боргового зобов'язання, то підпункт 3 не заповнюється. Якщо кредит поділено на кілька частин (траншів) з різними графіками амортизаційних платежів, то потрібно заповнити обидві частини підпункту 3.
Пункт 10 - зазначаються дати першого й останнього амортизаційних платежів та кількість платежів на рік.
Пункт 11 - надається інформація лише в тому разі, якщо кредит надано на реорганізацію старого боргу. Потрібно зазначити початкову та кінцеву дати періоду консолідації. Слід також заповнити розділ 1А, зазначивши в ньому нові терміни та суми переглянутих платежів за кожним роком.
Пункт 12 - зазначається точна назва кредитора.
Пункт 12а - якщо є гарант кредитора, то потрібно зазначити гаранта - державну установу країни-кредитора.
Пункт 13 - зазначається країна місцезнаходження кредитора. Якщо, наприклад, позика одержана від відділення японського банку в Англії, то потрібно зазначити Англію, а не Японію. Якщо позика одержана від кредиторів із більше ніж однієї країни, то потрібно зазначити "група кредиторів". Якщо кредитором є офіційна міжнародна організація, то потрібно зазначити її, а не країну, у якій перебуває її штаб-квартира.
Пункт 14 - зазначається тип кредитора згідно з наведеною в цьому пункті класифікацією.
1. Експортер - зазначається лише в тому разі, якщо кредит надано безпосередньо експортером.
2. Комерційний банк або інша фінансова установа - до таких установ належать усі комерційні банки, незалежно від того, державні вони чи ні, а також інші фінансові установи (фінансові, страхові компанії, торговельні банки тощо). Слід враховувати асиметрію під час розподілу комерційних банків за категоріями: як боржники комерційні банки, що належать державі, уключаються до державного сектору, а як кредитори всі комерційні банки вважаються приватними, незалежно від того, перебувають вони в державній або в приватній власності. У пункті 22 потрібно зазначити, надано кредит однією установою чи кількома. Однак і в цьому разі звіт за таким кредитом має подаватися як за індивідуальною позикою.
3. Міжнародні організації - зазначаються лише офіційні міждержавні організації. Усі позики приватних фінансових закладів ураховуються в підпункті 2.
4. Уряд або державна установа - центральні та місцеві органи влади, центральні банки (але не комерційні, що є державною власністю) та державні підприємства.
5. Облігаційна позика - це всі облігаційні випуски.
6. Націоналізація - зазначаються облігації або інші боргові зобов'язання, що видані безпосередньо колишнім власникам націоналізованої власності. Дані про позики, одержані від інших кредиторів з метою сплати компенсації колишнім власникам націоналізованої власності, не повинні включатися до цього підпункту.
Пункт 15 - датою прийняття боргового зобов'язання є день підписання кредитної угоди; у разі облігаційної позики - день випуску облігацій.
Пункт 16 - зазначається сума боргового зобов'язання. Якщо кредит надається постачальником, сума боргового зобов'язання дорівнює тій частині суми контракту, що фінансується кредитом. Як правило, це буде вартість поставок за мінусом усіх здійснених покупцем платежів готівкою (авансовим платежем, передоплатою, чеком тощо). У разі облігаційної позики сума боргового зобов'язання дорівнюватиме номінальній вартості позики, уключаючи комісійні платежі за її розміщення або знижки. До суми зобов'язання не включаються майбутні процентні платежі.
У разі позики на реорганізацію старого боргу в підпунктах 1 - 6 зазначити частини загальної суми реорганізації.
У пункті 16, а також в інших пунктах, у яких надається інформація про обсяг фінансових ресурсів, їх потрібно зазначати в тисячах одиниць валюти, за винятком японської єни, якщо обсяги зазначаються в мільйонах.
Пункт 17 - валюта, у якій подано звіт (як правило, це валюта платежу за боргом), зазначається в підпункті 1. Якщо борг сплачується товарами, що постачаються, то слід зазначити це в підпункті 2 і в пункті 22 дати пояснення, яким чином визначається ціна товару. Якщо боргове зобов'язання виражено в одній валюті, але угода передбачає індексацію боргових платежів за курсом іншої валюти або за ціною товару (з метою захисту кредитора від знецінення валюти кредитування), то умови індексації мають бути зазначені в пункті 22.
Пункт 18 - зазначається тип процентних платежів згідно з наведеною в цьому пункті класифікацією.
Пункт 19 - якщо позика одержана за умови виплати процентів за однією або двома фіксованими ставками протягом терміну позики, то слід зазначити ставки в підпунктах 1 та 3. Якщо кількість значень ставки більше двох, то слід зазначити їх у пункті 22.
Якщо позика має плаваючу процентну ставку з одним або двома значеннями маржі, то зазначити їх у підпунктах 2 та 4. Якщо кількість значень маржі більше двох, то слід зазначити їх у пункті 22.
Пункт 20 - зазначається місяць і рік першого й останнього платежів за процентами. У разі використання кількох значень процентної ставки або маржі - зазначити дату, починаючи з якої проценти сплачуються за другою процентною ставкою або використовується друге значення маржі.
Пункт 21 - якщо на невикористану частину кредиту нараховується збір, то слід зазначити його щорічний розмір. Якщо за кредитом нараховуються інші комісійні збори, то слід зазначити їх обсяг, а в пункті 22 пояснити їх характер. У поняття банківських комісійних зборів включаються: збір, стягнений з позичальника під час оформлення кредиту; збір, одержаний провідним банком - менеджером банківського синдикату; збір, одержаний банками - учасниками синдикату; гонорар за послуги юристів; реєстраційний збір та інші, що сплачуються боржником.
Розділ 1А. Графік розподілення кредиту та амортизаційних і процентних платежів за окремим зовнішнім державним боргом та приватним боргом, що гарантований державою.
Цей розділ використовується для: звіту про багаторічні угоди щодо реорганізації зовнішнього боргу, якщо загальний обсяг реорганізації розподілений на суми за роками; звіту про майбутні амортизаційні та процентні платежі (колонки 4 і 5) за всіма кредитами, за якими заповнені підпункт 1.4 пункту 9 та підпункт 5 пункту 18 розділу 1.
Цей розділ заповнюється, якщо в графік обслуговування боргу внесені суттєві зміни, а також він використовується для звіту про майбутні платежі з обслуговування боргу, якщо вони включені до угоди про реорганізацію заборгованості, відображеної в розділі 1.
Пункт 2 - зазначається такий самий номер, який був наданий цьому кредиту в пункті 2а розділу 1.
Пункт 3 - назва іноземної валюти має збігатися з назвою, що зазначена за цим кредитом у підпункті 1 пункту 17 розділу 1.
Пункт 4 - якщо графік погашення за розділом 1А подається вперше, то потрібно зробити відмітку "первісний"; якщо цей розділ замінює раніше поданий, то зробити відмітку "повторний".
Колонки 1 і 2 - зазначаються дати (місяць, рік), коли:
набирає чинності угода про реорганізацію платежів з обслуговування боргу, зазначеного в колонці 3;
настає термін здійснення амортизаційних і процентних платежів, зазначених у колонках 4 і 5.
Колонка 3 - зазначається обсяг майбутніх платежів з обслуговування боргу, які реорганізовуються в терміни, зазначені в колонках 1 і 2. Сума обсягів у колонці 3 має дорівнювати сумі, зазначеній у пункті 16 розділу 1.
Колонка 4 - заповнюється тільки в разі нерегулярного виконання графіка платежів з обслуговування боргу, тобто якщо є відмітка в підпункті 1.4 пункту 9 розділу 1. Слід зазначити обсяги амортизаційних платежів, які мають бути здійснені в строки, зазначені в колонках 1 і 2. Сума платежів, зазначених у колонці 4, має дорівнювати сумі, зазначеній у пункті 16 розділу 1. Якщо неможливо відобразити окремо обсяг амортизаційних і процентних платежів (як передбачено в підпункті 2 пункту 18 розділу 1), то в цю колонку слід унести загальну суму платежів з обслуговування боргу, а колонку 5 не заповнювати.
Колонка 5 - заповнюється у разі, якщо процентні платежі не обчислені окремо і сплачуються за залишком заборгованості (тобто, якщо є відмітка в підпункті 5 пункту 18) за ставкою (ставками), зазначеною в пунктах 18 і 19 розділу 1. Зазначити проценти та інші комісійні збори, що підлягають сплаті в строки, зазначені в колонках 1 і 2.
Примітка. У разі потреби додаткові роз'яснення подаються в примітці.
Форма N 501 (річна)
Надсилається поштою:
- позичальником
уповноваженому банку
до 15 січня;
- уповноваженим банком
Департаменту валютного
регулювання
до 31 січня
ЗВІТ
про стан окремого зовнішнього державного боргу та
приватного боргу, що гарантований державою,
за ____________ рік
______________________ ____________________________
(назва позичальника) (назва банку, що подає звіт)
(обсяг - у тисячах одиниць валюти,
японські єни - у мільйонах одиниць валюти)
-------------------------------------------------------------------------------------
| Пункт | Назва | Показники відповідно до номера боргу |
|-------+------------------------------------+--------------------------------------|
| 02 | Номер боргу | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 03 | Валюта, у якій подається звіт | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 010 | Борг за розподіленою і непогашеною | | | | |
| | частиною кредиту | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 100 | Нерозподілена сума кредиту | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 200 | Прострочені амортизаційні платежі | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 300 | Прострочені процентні платежі | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 400 | Сума боргового зобов'язання за | | | | |
| | угодою, укладеною у звітному році | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 500 | Обсяг розподілу кредиту | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 600 | Анулювання нерозподіленої суми | | | | |
| | кредиту | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 700 | Списання непогашеної суми боргу | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 800 | Амортизаційні платежі | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 900 | Процентні платежі | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 01R | Реорганізація непогашеної частини | | | | |
| | боргу | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 20R | Реорганізація прострочених | | | | |
| | амортизаційних платежів | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 30R | Реорганізація прострочених | | | | |
| | процентних платежів | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 80R | Реорганізація амортизаційних | | | | |
| | платежів | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 90R | Реорганізація процентних платежів | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 20W | Списання прострочених | | | | |
| | амортизаційних платежів | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 30W | Списання прострочених процентних | | | | |
| | платежів | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 80W | Списання амортизаційних платежів | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 90W | Списання процентних платежів | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 40R | Сума боргу, що консолідується у | | | | |
| | разі реорганізації | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 50R | Сума боргу, що реорганізовується | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 10R | Сума боргу, що не реорганізовується| | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 501
Звіт
про стан окремого зовнішнього державного боргу та приватного боргу, що гарантований державою
Звіт відповідно до вимог Системи звітності боржників Світового банку містить інформацію про фактичні операції з обслуговування зовнішнього державного та приватного, гарантованого державою, довгострокового боргу за звітний рік.
Дані за цією формою подаються позичальником уповноваженому банку, що здійснює обслуговування кредиту, до 15 січня. Уповноважений банк після перевірки правильності інформації в поданому звіті відповідно до проведених за валютним рахунком клієнта операцій з обслуговування кредиту подає звіт Департаменту валютного регулювання Національного банку України до 31 січня. Якщо уповноважений банк сам є позичальником іноземного кредиту, то він також подає окремий звіт за цим кредитом до Національного банку України в установлений строк.
Опис параметрів заповнення форми.
Пункт 02 заповнюється Національним банком України.
Пункт 03 - зазначається валюта, у якій подається звіт. Вона має збігатися з валютою, зазначеною в підпункті 1 пункту 17 розділу 1 форми N 500. Суми зазначаються в тисячах, а якщо валюта зазначається в японських єнах, - у мільйонах одиниць валюти.
Пункт 010 - зазначається сума фактичної заборгованості на кінець звітного періоду (без процентних платежів). За облігаціями зазначається їх номінальна вартість. Ця сума має містити прострочені амортизаційні платежі, якщо такі є (пункт 200). За винятком позик, за якими звіт за формою подається вперше, сума, зазначена в пункті 010, має пов'язуватися із сумою, зазначеною в цьому пункті у звіті за минулий рік таким чином:
------------------------------------------------------------------
| пункт 010 = пункт 010 попереднього звіту + пункт 500 - |
| - пункт 800 - пункт 01R - пункт 80R - пункт 20R - пункт 80W - |
| - пункт 20W |
------------------------------------------------------------------
Якщо інформація про позику надається не в тій валюті, у якій вона сплачується, то арифметичної рівності досягнуто не буде.
Пункт 100 - зазначається частина суми боргового зобов'язання (зазначеного у формі N 500), яка ще не розподілена кредитором на кінець звітного року. Залишок дорівнюватиме сумі боргового зобов'язання за вирахуванням одержаного за рік кредиту та сум анульованого кредиту. За винятком позик, за якими звіт подається вперше, сума, що зазначена в пункті 100, має пов'язуватися із сумою, зазначеною в цьому пункті у звіті за минулий рік таким чином:
------------------------------------------------------------------
| пункт 100 = пункт 100 попереднього звіту + пункт 400 |
| (тільки сума додаткових зобов'язань) - пункт 500 - пункт 600 |
------------------------------------------------------------------
Пункт 200 - зазначається сума амортизаційних платежів, яка підлягала сплаті, але фактично не сплачена на кінець звітного року. Прострочену суму амортизаційних платежів не слід віднімати від суми, зазначеної в пункті 010.
Сума прострочених амортизаційних платежів розраховується таким чином:
------------------------------------------------------------------
| пункт 200 = пункт 200 попереднього звіту + амортизаційні |
| платежі, що мали бути сплачені у звітному році, але не були |
| сплачені - пункт 20R - пункт 20W |
------------------------------------------------------------------
Пункт 300 - зазначається сума процентних платежів, яка підлягала сплаті, але фактично не була сплачена на кінець звітного року, у тому числі процентні платежі на прострочені амортизаційні, процентні, комісійні та інші платежі.
Сума прострочених процентних платежів розраховується таким чином:
------------------------------------------------------------------
| пункт 300 = пункт 300 попереднього звіту + процентні, |
| комісійні та інші платежі, що мали бути сплачені у звітному |
| році, але не були сплачені, - пункт 30R - пункт 30W |
------------------------------------------------------------------
Пункт 400 - зазначається сума боргового зобов'язання, прийнятого у звітному періоді (за новим кредитом), яка була зазначена в пункті 16 форми N 500. У звіти за наступні роки ця сума боргового зобов'язання вже не вноситься. Проте потрібно зазначати будь-які додаткові зобов'язання, що прийняті за тими кредитними угодами, за якими звіти вже надавались у попередні роки. До суми зобов'язання не включаються майбутні процентні платежі.
Пункт 500 - зазначається фактично одержана сума кредиту за рік. Якщо (наприклад, у випадку з облігаційними позиками) ця сума відрізняється від номінальної суми боргу, то потрібно пояснити причину цієї різниці в примітці.
Пункт 600 - зазначається анульований кредитором нерозподілений залишок кредиту. У деяких випадках обсяг кредитного зобов'язання зменшується кредитором (найчастіше це виникає в разі експортного кредиту, якщо сума кредитного зобов'язання залежить від вартості експортного контракту). У разі анулювання кредиту зазначається сума, на яку зменшився нерозподілений залишок кредиту.
Пункт 700 - зазначається списана сума боргу за вже одержаним, але ще не погашеним кредитом. Списання боргу - це зменшення обсягу накопиченого боргу, що проводиться в односторонньому порядку кредитором лише у разі, якщо боржник утратив платоспроможність і не може дотримуватися раніше погодженого графіка погашення боргу. Якщо списання відбулося, то треба зазначити суму, на яку зменшився борг за розподіленим, але ще не погашеним кредитом.
Пункт 800 - зазначається сума здійснених платежів за основною сумою боргу (без процентних платежів) за минулий рік. Якщо викуповуються облігації, а боргове зобов'язання погашається за ціною, яка відрізняється від номінальної, то потрібно зазначити фактично сплачену суму, а в примітці - номінальну суму амортизаційних платежів.
Пункт 900 - зазначається сума процентних платежів, зборів за нерозподіленим залишком кредиту, фіксованих і комісійних зборів та інших аналогічних платежів, що здійснені боржником протягом року.
Усі інші пункти стосуються тільки реорганізованих позик.
Пункт 01R - зазначається непогашена сума боргу, що реорганізована протягом звітного року (лише у разі, якщо реорганізована загальна сума боргу за розподіленою і непогашеною частиною боргу).
Пункт 20R - зазначається сума прострочених амортизаційних платежів, яка утворилася на кінець року, що передував звітному, та реорганізована протягом звітного року.
Пункт 30R - зазначається сума прострочених процентних платежів, яка утворилася на кінець року, що передував звітному, та реорганізована протягом звітного року.
Пункт 80R - зазначається сума амортизаційних платежів, які слід було здійснити в поточному році, але які були реорганізовані.
Пункт 90R - зазначається сума процентних платежів, які слід було здійснити в поточному році, але які були реорганізовані.
Пункт 20W - зазначається сума прострочених амортизаційних платежів, яка утворилася на кінець року, що передував звітному, і списана протягом звітного року (тобто сума, яку кредитор простив позичальнику і від сплати якої його звільнив).
Пункт 30W - зазначається сума прострочених процентних платежів, яка утворилася на кінець року, що передував звітному, і була списана протягом звітного року (тобто сума, яку кредитор простив позичальнику і від сплати якої його звільнив).
Пункт 80W - зазначається сума амортизаційних платежів, що мала бути сплачена протягом звітного року і яка була списана (тобто сума, яку кредитор простив позичальнику і від сплати якої його звільнив).
Пункт 90W - зазначається сума процентних платежів, що мала бути сплачена протягом звітного року і яка була списана (тобто сума, яку кредитор простив позичальнику і від сплати якої його звільнив).
Пункт 40R - зазначається сума боргу, що утворилася на час підписання угоди про реорганізацію і обумовлюється в цій угоді.
Пункт 50R - зазначається сума боргу, що реорганізовується.
Пункт 10R - зазначається сума боргу, що не реорганізовується.
------------------------------------------------------------------
| пункт 10R = пункт 40R - пункт 50R, або пункт 10R = пункт 10R|
| попереднього звіту - пункт 50R |
------------------------------------------------------------------
Форма N 502 (місячна)
Подається електронною
поштою: банками - юридичними
особами в розрізі областей
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
територіальними управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту валютного
регулювання до 12 числа
після звітного періоду
ПЛАТІЖНИЙ КАЛЕНДАР
за операціями з виконання планових
платежів за зобов'язаннями перед нерезидентами,
пов'язаними з рухом капіталу,
та іншими операціями в іноземній валюті
за станом на _____________ 20___ року
___________________________ ________________________
(код та найменування банку) (місцезнаходження банку)
(в одиницях валюти)
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Код | Код виду | Код виду | Сума заборгованості | Прогнозні обсяги платежів |Примітка|
|валюти|запозичення|заборгованості| за станом на звітну |--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| |
| | | |дату | січень | лютий | березень| квітень| травень| червень| липень | серпень| вересень| жовтень| листопад| грудень|20___рік| |
| | | |---------------------|поточного|поточного|поточного|поточного|поточного|поточного|поточного|поточного|поточного|поточного|поточного|поточного| | |
| | | |загальна|у тому числі|року |року |року |року |року |року |року |року |року |року |року |року | | |
| | | | |прострочена | | | | | | | | | | | | | | |
|------+-----------+--------------+--------+------------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+---------+--------+--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"_________ 20 р.
________________________
(прізвище виконавця,
номер телефону)
Керівник ________ ____________________
(підпис) (прізвище, ініціали)
Головний бухгалтер ________ ___________________
(підпис) (прізвище, ініціали)
( Розділ 2 доповнено формою N 502 згідно з ПостановоюНаціонального банку N 204 від 09.04.2009 )
ПОЯСНЕННЯ щодо заповнення форми N 502
ПЛАТІЖНИЙ КАЛЕНДАР
за операціями з виконання планових платежів за зобов'язаннями перед нерезидентами, пов'язаними з рухом капіталу, та іншими операціями в іноземній валюті
1. Звіт подається банками у разі наявності заборгованості банку та/або його клієнтів перед нерезидентами в іноземній валюті за операціями, пов'язаними з рухом капіталу, та за іншими операціями.
Клієнти банку у формі та строк, що визначені банком, зобов'язані надавати інформацію для своєчасного складання звіту за зобов'язаннями, розрахунок за якими планується здійснити через цей банк.
Подання інформації клієнтом до кількох банків за одними й тими самими сумами заборгованості не допускається.
2. Для складання цього звіту вживається термін "єврооблігації" в такому значенні:
єврооблігації - залучені кредити, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках.
Інші терміни, які використовуються в формі та поясненні щодо її заповнення, використовуються в значенні згідно із законодавством України та міжнародними стандартами.
3. Інформація у звіті надається в консолідованому вигляді.
Дані про заборгованість за депозитами "овернайт" та іншими зобов'язаннями, термін яких менше 2 днів, у звіті не відображаються.
4. Опис параметрів заповнення форми:
Колонка 1 - зазначається цифровий код валюти згідно з Довідником кодів та назв валют (KL_r030.dbf, колонка R030) - 3 знаки.
Колонка 2 - зазначається цифровий код виду запозичення (3 знаки):
Банківський сектор:
230 - короткострокові боргові цінні папери;
262 - довгострокові боргові цінні папери (крім єврооблігацій);
270 - залучені депозити (міжбанківські, від юридичних та фізичних осіб, коротко- та довгострокові).
Інші позичальники (юридичні особи, що не є банками, та фізичні особи):
330 - розміщені короткострокові боргові цінні папери;
362 - розміщені довгострокові боргові цінні папери (крім єврооблігацій).
Інші операції, на підставі яких виникають зобов'язання перед нерезидентами:
410 - зобов'язання за банківськими гарантіями;
421 - зобов'язання за операціями з використанням акредитивної форми розрахунків за зовнішньоекономічними операціями;
422 - зобов'язання за операціями з використанням акредитивної форми розрахунків за іншими операціями;
430 - акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком. За цим кодом у колонках 6 - 18 зазначаються прогнозні обсяги дивідендів;
440 - зобов'язання за деривативами (форварди, ф'ючерси, опціони, свопи);
450 - зобов'язання за іншими фінансовими інструментами.
Колонка 3 - зазначається цифровий код виду заборгованості (1 знак):
1 - основна сума;
2 - процентні платежі;
0 - усього (застосовується за кодом виду запозичення: 410, 421 422, 430, 440, 450).
Колонка 4 - зазначається фактична сума поточної та простроченої заборгованості за станом на звітну дату, у тому числі нарахованих на кінець місяця згідно з правилами бухгалтерського обліку, але не сплачених відсотків.
Майбутні надходження, передбачені договором, у сумі заборгованості не відображаються. У разі зміни протягом звітного періоду умов договору, які призвели до зміни суми, валюти заборгованості тощо, у колонці 19 надаються відповідні пояснення.
Колонка 5 - зазначається сума простроченої заборгованості за станом на звітну дату.
Колонки 6 - 18 - зазначається прогнозна сума коштів за операціями з виконання зобов'язань перед нерезидентами у відповідному періоді. За простроченою заборгованістю колонки не заповнюються.
У кожному плановому періоді (місяці, році) зазначається запланована згідно з умовами договору сума коштів для виконання зобов'язань перед нерезидентами.
Колонка 19 - заповнюється в разі надання пояснень щодо змін (в умовах договорів, в обслуговуванні заборгованості тощо), які призвели до змін даних в платіжному календарі, - 160 знаків.
( Розділ 2 доповнено поясненням до форми N 502 згідно з ПостановоюНаціонального банку N 204 від 09.04.2009 )
Форма N 503 (місячна)
Подається:
- позичальниками
відокремленим підрозділам
банків 3 числа після
звітного періоду;
- відокремленими
підрозділами банків
банкам - юридичним особам
5 числа після звітного
періоду.
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами територіальним
управлінням Національного
банку України в розрізі
областей, відокремлених
підрозділів та позичальників
7 числа після звітного
періоду;
- територіальними
управліннями Національного
банку України в розрізі
областей, підрозділів
та позичальників через
Центральну розрахункову
палату Департаменту
валютного регулювання
9 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про залучення та обслуговування кредиту
за договором з нерезидентом
за станом на _____________ 20____ року
________________________ ____________________________
(назва позичальника) (код та назва відокремленого
________________________ підрозділу банку)
(ідентифікаційний Звіт, що подає банк, складено
код позичальника) на підставі: _______________
1 - звіту позичальника;
Кредитор/кредитна лінія 2 - даних попереднього
_______________________. звіту в банку.
(для гарантованих Вид кредиту за строком:
державою кредитів) ____________________________
1 - короткостроковий;
Реєстрація договору 2 - довгостроковий.
Національним банком України Код валюти кредиту:
від ____________ N ____, ___________________________.
номер траншу (операції Тип кредиту: _______________
з одержання кредиту в межах 0 - залучений Кабінетом
відновлювальної кредитної Міністрів України або
лінії) ______________________. гарантований до повернення
(для не гарантованих державою державою;
кредитів в іноземній валюті) 1 - кредит, що рефінансується
Кредит у гривнях від ЄБРР: за рахунок випуску боргових
Договір від ___________ цінних паперів (єврооблігацій);
N ________. 2 - кредит, залучений на умовах
Тип кредитора: __________ субординованого боргу (крім
6 - материнський банк; субординованих єврооблігацій);
1- інший банк або фінансова 3 - синдикований кредит;
установа; 4 - будь-який інший
2 - іноземна материнська негарантований кредит.
компанія; Можливість дострокового
5 - інший прямий інвестор; погашення: _________________
3 - офіційний кредитор; 1 - не передбачено
4 - інший приватний кредитор. умовами угоди;
Код періодичності здійснення 2 - передбачено умовами угоди.
платежів з погашення основної Для банку: балансовий
заборгованості рахунок, за яким обліковується
за кредитом (траншем): ________ кредит або з якого здійснено
( 1 - щомісячно, погашення __________________.
2 - щоквартально,
3 - раз у півроку,
4 - раз у рік, 5 - у кінці
терміну кредиту, 6 - інше).
(в одиницях валюти)
------------------------------------------------------------------------
|А. Заборгованість на початок звітного періоду |
|(за станом на 1 січня поточного року) |
|----------------------------------------------------------------------|
|1 |За основною сумою боргу - усього | |
|----+----------------------------------------------------------+------|
|1.1 |у тому числі прострочена заборгованість за основною сумою | |
| |боргу | |
|----+----------------------------------------------------------+------|
|2 |За простроченими процентними платежами | |
|----+----------------------------------------------------------+------|
|3 |За простроченими комісійними та іншими платежами | |
|----+----------------------------------------------------------+------|
|4 |Несплачена пеня за прострочені платежі | |
|----+----------------------------------------------------------+------|
|5 |Загальна сума боргу (1 + 2 + 3 + 4) | |
|----------------------------------------------------------------------|
|Б. Операції за звітний період з початку звітного року |
|----------------------------------------------------------------------|
|6 |Одержано суму кредиту | |
|----+----------------------------------------------------------+------|
|7 |Планові платежі в рахунок погашення основної суми боргу | |
|----+----------------------------------------------------------+------|
|8 |Планові процентні платежі | |
|----+----------------------------------------------------------+------|
|9 |Планові комісійні та інші платежі | |
|----+----------------------------------------------------------+------|
|10 |Пеня за прострочені платежі, що підлягала сплаті у | |
| |звітному періоді | |
|----+----------------------------------------------------------+------|
|11 |Фактично сплачено платежів у рахунок погашення основної | |
| |суми боргу | |
|----+----------------------------------------------------------+------|
|11.1|у тому числі достроково | |
|----+----------------------------------------------------------+------|
|12 |Реорганізовано платежів у рахунок погашення основної суми | |
| |боргу, | |
|----+----------------------------------------------------------+------|
| |у тому числі: | |
|----+----------------------------------------------------------+------|
|12.1|шляхом збільшення частки кредитора в статутному капіталі | |
| |позичальника | |
|----+----------------------------------------------------------+------|
|12.2|прощення боргу | |
|----+----------------------------------------------------------+------|
|13 |Фактично сплачено процентів | |
|----+----------------------------------------------------------+------|
|13.1|у тому числі достроково | |
|----+----------------------------------------------------------+------|
|14 |Реорганізовано платежів у рахунок погашення процентів, | |
|----+----------------------------------------------------------+------|
| |у тому числі: | |
|----+----------------------------------------------------------+------|
|14.1|шляхом збільшення частки кредитора в статутному капіталі | |
| |позичальника | |
|----+----------------------------------------------------------+------|
|14.2|прощення боргу | |
|----+----------------------------------------------------------+------|
|15 |Фактично сплачено комісійних та інших платежів | |
|----+----------------------------------------------------------+------|
|16 |Фактично сплачено пені за прострочені платежі | |
|----+----------------------------------------------------------+------|
|17 |Усього погашено, реорганізовано боргу, процентів, | |
| |комісійних, пені та інших платежів | |
| |(11 + 12 + 13 + 14 + 15 + 16) | |
|----------------------------------------------------------------------|
|В. Заборгованість на кінець звітного періоду |
|----------------------------------------------------------------------|
|18 |За основною сумою боргу - усього (1 + 6 - 11 - 12) | |
|----+----------------------------------------------------------+------|
|18.1|у тому числі прострочена заборгованість за основною сумою | |
| |боргу (1.1 + 7 - 11 - 12) | |
|----+----------------------------------------------------------+------|
|19 |За простроченими процентними платежами (2 + 8 - 13 - 14) | |
|----+----------------------------------------------------------+------|
|20 |За простроченими комісійними та іншими платежами (3 + 9 - | |
| |15) | |
|----+----------------------------------------------------------+------|
|21 |Несплачена пеня за прострочені платежі (4 + 10 - 16) | |
|----+----------------------------------------------------------+------|
|22 |Загальна сума боргу (18 + 19 + 20 + 21) або (5 + 6 + 8 + 9| |
