• Посилання скопійовано
Документ підготовлено в системі iplex

Про затвердження Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні

Національний банк України  | Постанова, Інструкція від 28.08.2001 № 368
Редакції
Реквізити
  • Видавник: Національний банк України
  • Тип: Постанова, Інструкція
  • Дата: 28.08.2001
  • Номер: 368
  • Статус: Документ діє
  • Посилання скопійовано
Реквізити
  • Видавник: Національний банк України
  • Тип: Постанова, Інструкція
  • Дата: 28.08.2001
  • Номер: 368
  • Статус: Документ діє
Редакції
Документ підготовлено в системі iplex
збиткової діяльності протягом останніх трьох місяців; та/або
( Абзац п'ятий пункту 3.8 глави 3 розділу III виключено на підставі Постанови Національного банку N 250 від 20.06.2012 )
роботи банку в режимі виконання програми фінансового оздоровлення, спрямованої на поліпшення його фінансового стану, крім програми фінансового оздоровлення, розробленої банком у разі надання кредиту (зміни умов кредитного договору) для підтримки ліквідності банку; та/або
віднесення банку до категорії проблемного або неплатоспроможного.
( Абзац шостий пункту 3.8 глави 3 розділу III в редакції Постанови Національного банку N 250 від 20.06.2012 )
Розмір зміненої відповідно до абзацу першого цього пункту процентної ставки встановлюється на дату прийняття відповідного рішення та не може бути більшим:
( Абзац сьомий пункту 3.8 глави 3 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 250 від 20.06.2012 )
облікової ставки Національного банку - у разі залучення коштів у національній валюті;
ставки LIBOR за дванадцятимісячними міжбанківськими депозитами у відповідній валюті - у разі залучення коштів в іноземній валюті;
( Абзац дев'ятий пункту 3.8 глави 3 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 250 від 20.06.2012 )
ставки (LIBOR мінус GOFO) для дванадцятимісячного періоду, яка встановлюється Лондонською асоціацією ринку дорогоцінних металів (LBMA), - у разі залучення субординованого боргу в банківських металах.
( Пункт 3.8 глави 3 розділу III доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку N 250 від 20.06.2012 )
Така процентна ставка не може бути більшою, ніж процентна ставка, що передбачена в угоді.
Банк має протягом трьох робочих днів надіслати письмове повідомлення територіальному управлінню Національного банку (структурному підрозділу центрального апарату, що безпосередньо здійснює нагляд за діяльністю банку) про призупинення сплати відсотків за субординованим боргом з одночасною зміною розміру процентної ставки (на строк призупинення).
( Пункт 3.8 глави 3 розділу III в редакції Постанови Національного банку N 479 від 28.12.2011 )
3.9. На період чинності укладеної угоди (до часу погашення облігації) банк-боржник не має права передавати Інвестору (або пов'язаним з ним особам) кошти в будь-якій формі (майно, кредит, будь-які операції з векселями, факторингові послуги, не покриті безумовним забезпеченням гарантії, поруки за кредиторів банку-боржника тощо), крім тих випадків, якщо таке передавання банком-боржником майна або векселів є сплатою процентів за залученими на умовах субординованого боргу коштами та оформлене відповідною угодою.
( Абзац перший пункту 3.9 глави 3 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 407 від 01.11.2005 )
Також банки можуть здійснювати розрахункові операції з Інвестором (або пов'язаними з ним особами), якщо вони не призводять до кредитування або іншого розміщення коштів у Інвестора (або пов'язаних з ним осіб) або до зустрічних вкладень між банком та Інвестором (або пов'язаними з ним особами).
( Пункт 3.9 глави 3 розділу III доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 112 від 17.03.2004 )
Кошти, що залучені на умовах субординованого боргу, не можуть бути заставою за кредитами та іншими операціями банку-боржника.
( Пункт 3.9 глави 3 розділу III доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 112 від 17.03.2004 )
Зарахування зустрічних однорідних вимог за угодою про залучення субординованого боргу не допускається.
( Пункт 3.9 глави 3 розділу III доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку N 250 від 20.06.2012 )
3.10. В угоді (договорі) доцільно передбачити строки (графік) поступового повернення банком коштів, залучених на умовах субординованого боргу, залежно від обсягу залучених коштів.
( Пункт 3.10 глави 3 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 112 від 17.03.2004 )
3.11. Якщо кореспондентський рахунок банку-боржника використовується для списання сум за дорученнями банку-Інвестора, що стосуються його власних операцій та операцій його клієнтів і кореспондентів, а також для зарахування коштів на їх користь, то вимоги пункту 3.9 цієї глави на сторони угоди про залучення коштів на умовах субординованого боргу не поширюються.
3.12. Дострокове погашення субординованого боргу може відбуватися за ініціативою банку-боржника та за згодою Інвестора за умови отримання дозволу Національного банку на дострокове погашення субординованого боргу.
Для отримання цього дозволу банк-боржник має подати до територіального управління Національного банку (відповідного структурного підрозділу центрального апарату, що безпосередньо здійснює нагляд за діяльністю банку) клопотання про дострокове погашення субординованого боргу.
Клопотання має містити інформацію щодо:
причини дострокового погашення субординованого боргу;
дотримання банком-боржником економічних нормативів, лімітів відкритої валютної позиції, нормативу обов'язкового резервування, формування резервів за активними операціями в повному обсязі;
( Абзац п'ятий пункту 3.12 глави 3 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 273 від 09.06.2010 )
збільшення банком-боржником основного капіталу в розмірі згідно з програмою капіталізації, але не меншому, ніж розмір залучених коштів на умовах субординованого боргу, який банк планує погасити Інвестору.
Територіальне управління Національного банку (відповідний структурний підрозділ центрального апарату, що безпосередньо здійснює нагляд за діяльністю банку) протягом 10 робочих днів з дня отримання клопотання банку-боржника про дострокове погашення субординованого боргу перевіряє надану інформацію та подає відповідний висновок щодо можливості дострокового погашення субординованого боргу на розгляд Комісії Національного банку.
Комісія Національного банку протягом п'яти робочих днів приймає рішення про надання дозволу про дострокове погашення субординованого боргу або обґрунтовану відмову, що надсилається банку-боржнику.
( Пункт 3.12 глави 3 розділу III в редакції Постанови Національного банку N 386 від 08.09.2003, із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 112 від 17.03.2004, в редакції Постанови Національного банку N 407 від 01.11.2005 )
3.13. У разі пролонгації угоди про залучення коштів на умовах субординованого боргу дія Дозволу не продовжується.
3.14. В угоді (договорі) про залучення коштів на умовах субординованого боргу мають передбачатися всі вимоги, що встановлені цією главою.
( Пункт 3.14 глави 3 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 112 від 17.03.2004 )
3.15. До угоди (договору) можуть вноситися зміни стосовно найменування банку-боржника та Інвестора у зв'язку з їх реорганізацією. Протягом п'яти робочих днів з дня внесення таких змін банк-боржник має надіслати клопотання щодо внесення відповідних змін до Дозволу та нотаріально засвідчену копію угоди (договору) відповідному підрозділу банківського нагляду.
( Пункт 3.15 глави 3 розділу III в редакції Постанови Національного банку N 476 від 30.12.2008 )
3.16. У разі заміни Інвестора банк-боржник зобов'язаний протягом п’яти робочих днів подати пакет документів для отримання дозволу щодо залучення коштів на умовах субординованого боргу від нового Інвестора (далі - дозвіл щодо нового Інвестора) у порядку, передбаченому цим розділом.
( Абзац перший пункту 3.16 глави 3 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 479 від 28.12.2011 )
Заміна Інвестора полягає в переході прав та обов'язків до нового Інвестора на підставі укладеного договору про відступлення первісним Інвестором права вимоги за угодою (договором) новому Інвестору або внаслідок правонаступництва чи спадкоємства тощо. Заміна Інвестора за договором про залучення коштів на умовах субординованого боргу шляхом випуску облігацій допускається лише серед кола осіб, які були визначені банком-боржником у рішенні про випуск облігацій.
Для отримання дозволу щодо нового Інвестора банк-боржник подає нотаріально засвідчену копію документа, що свідчить про перехід прав та обов'язків до нового Інвестора, та документи, передбачені підпунктами "а", "б", "в", "д", "е", "є" пункту 2.2 глави 2 цього розділу.
За умови своєчасного подання банком-боржником відповідних документів на період розгляду Національним банком питання про надання дозволу щодо нового Інвестора сума залучених коштів на умовах субординованого боргу, за якими відбувається заміна Інвестора, не виключається із регулятивного капіталу банку.
У дозволі щодо нового Інвестора додатково мають зазначатися реквізити Дозволу щодо залучення коштів на умовах субординованого боргу від первісного Інвестора (дата, номер, назва Інвестора, сума та строк дії Дозволу).
Одночасно з прийняттям рішення про надання дозволу щодо нового Інвестора Комісія Національного банку приймає рішення про скасування Дозволу щодо первісного Інвестора.
У разі несвоєчасного подання банком-боржником документів або прийняття Комісією Національного банку обґрунтованого рішення про відмову банку-боржнику в наданні дозволу щодо нового Інвестора, сума залучених коштів на умовах субординованого боргу, за якими відбувається заміна Інвестора, не враховується до регулятивного капіталу. У цьому разі банк-боржник зобов'язаний здійснити коригування регулятивного капіталу та звітності згідно з вимогами цього розділу.
( Абзац сьомий пункту 3.16 глави 3 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 250 від 20.06.2012 )( Главу 3 розділу III доповнено пунктом 3.16 згідно з Постановою Національного банку N 407 від 01.11.2005 )
( Главу 4 розділу III виключено на підставі Постанови Національного банку N 407 від 01.11.2005 )
Глава 4. Вимоги щодо випуску облігацій
( Назва глави 4 розділу III в редакції Постанови Національного банку N 407 від 01.11.2005 )
4.1. Облігації, емітовані банком-боржником на умовах субординованого боргу, є цінними паперами, що засвідчують внесення їх власником грошових коштів на визначений період часу, на певних умовах і підтверджують зобов'язання відшкодувати йому номінальну вартість цих цінних паперів в передбачений умовами випуску строк з виплатою фіксованого процента, з урахуванням установлених вимог щодо залучення коштів на умовах субординованого боргу.
4.2. Облігації мають випускатися у бездокументарній формі та бути іменними, строковими і процентними та з обмеженим колом обігу (розміщення облігацій шляхом закритого продажу). Такі облігації мають обслуговуватися в одному з депозитаріїв Національної депозитарної системи. Якщо в умовах випуску облігацій містяться умови щодо їх дострокового погашення емітентом, то Дозвіл не надається.
( Абзац перший пункту 4.2 глави 4 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 407 від 01.11.2005 )
За закритим продажем розміщення та обіг облігацій здійснюються між юридичними особами, коло (перелік) яких заздалегідь визначено банком-боржником у рішенні про випуск облігацій. Облігації випускаються під певний договірний процент та на визначений строк, але не менше ніж п'ять років з урахуванням вимог глави 3 цього розділу.
4.3. Юридичні особи придбавають облігації за рахунок коштів, що надходять у їх розпорядження після сплати податків та процентів за банківські кредити.
4.4. Облігації сплачуються в гривнях, а у випадках, передбачених умовами їх випуску, - в іноземній валюті. Незалежно від виду валюти, в якій проведено оплату облігацій, їх номінальну вартість виражають у гривнях.
4.5. Дохід за облігаціями виплачується відповідно до умов їх випуску.
4.6. Володіння облігацією, що випущена на умовах субординованого боргу, не дає права на участь в управлінні банком.
4.7. Облігації на умовах субординованого боргу не можуть бути дисконтними.
4.8. Облігації на умовах субординованого боргу підлягають обігу на вторинному ринку тільки в межах кола осіб, які заздалегідь визначені банком-боржником у рішенні про випуск облігацій.
( Розділ III доповнено главою згідно з Постановою Національного банку N 112 від 17.03.2004 )
Глава 5. Порядок обліку субординованого боргу та подання звітності
( Назва глави 5 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 250 від 20.06.2012 )
5.1. Територіальне управління Національного банку (структурний підрозділ центрального апарату Національного банку, що безпосередньо здійснює нагляд за банком-боржником) перевіряє достовірність та повноту поданих документів, а також дотримання Інвестором (банком-резидентом) нормативів капіталу, готує обґрунтований висновок щодо достовірності та повноти поданих документів та їх відповідності встановленим вимогам.
( Абзац перший пункту 5.1 глави 5 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 228 від 06.08.2008, N 479 від 28.12.2011 )
Протягом 20 робочих днів з дня отримання всіх документів та за умови відповідності умов угоди (облігації) вимогам, що визначені в пунктах 1.6 - 1.9, 3.1-3.16, 4.1-4.7 цього розділу, дотримання Інвестором (банком-резидентом) нормативів капіталу та повної сплати Інвестором коштів територіальне управління Національного банку (або структурний підрозділ центрального апарату Національного банку, що безпосередньо здійснює нагляд за банком) подає до Комісії Національного банку документи, зазначені в пункті 2.2 цього розділу, свій висновок і пропозиції для прийняття остаточного рішення щодо надання Дозволу.
( Абзац другий пункту глави розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 112 від 17.03.2004, N 407 від 01.11.2005, N 228 від 06.08.2008, N 51 від 06.02.2009, N 479 від 28.12.2011, N 250 від 20.06.2012 )
Якщо угода (облігація) не відповідає вимогам пунктів 1.6-1.9, 3.1-3.16, 4.1-4.7 цього розділу або банк подав неповний пакет документів, перелік яких визначений у пункті 2.2 цього розділу, то територіальне управління Національного банку (структурний підрозділ центрального апарату Національного банку, що безпосередньо здійснює нагляд за банком-боржником) повертає пакет документів на доопрацювання протягом 20 робочих днів з дня отримання всіх документів.
( Абзац третій пункту глави розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 112 від 17.03.2004, N 407 від 01.11.2005, N 51 від 06.02.2009, N 250 від 20.06.2012 )
5.2. Комісія Національного банку розглядає клопотання банку на наступному засіданні та надає (чи не надає) Дозвіл, про що приймається відповідне рішення.
Комісія Національного банку має право відмовити банку в наданні Дозволу, якщо дійде висновку, що залучення коштів на умовах субординованого боргу є ризиковою операцією та такою, що загрожує інтересам вкладників чи інших кредиторів банку.
5.3. У разі надання Дозволу (якщо Інвестором є банк-резидент) вкладені/залучені на умовах субординованого боргу кошти обліковуються так:
а) банком-Інвестором:
у разі вкладання коштів на умовах субординованого боргу шляхом укладення прямих договорів - за балансовими рахунками 1514 "Довгострокові вклади (депозити), що розміщені на умовах субординованого боргу" та 1524 "Довгострокові кредити, що надані іншим банкам" за даними аналітичного обліку;
( Абзац другий підпункту "а" пункту 5.3 глави 5 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 407 від 01.11.2005, N 273 від 09.06.2010, N 250 від 20.06.2012 )
у разі вкладання коштів на умовах субординованого боргу шляхом придбання облігацій - за балансовим рахунком 3212 "Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі банку до погашення" за даними аналітичного обліку;
( Абзац третій підпункту "а" пункту глави розділу III в редакції Постанови Національного банку N 112 від 17.03.2004, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 407 від 01.11.2005, N 250 від 20.06.2012 )
б) банком-боржником - за балансовим рахунком 3660 "Субординований борг банку" або 3661 "Облігації, емітовані банком, на умовах субординованого боргу".
( Підпункт "б" пункту 5.3 глави 5 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 479 від 28.12.2011 )
5.4. У разі невідповідності умов угоди (договору, облігації) вимогам, що визначені в пунктах 1.6 - 1.9, 2.2, 3.1 - 3.16, 4.1 - 4.7 цього розділу, та неотримання банком-боржником Дозволу протягом 30 робочих днів із дня подання клопотання про отримання Дозволу або несвоєчасного подання клопотання кошти, що залучені/розміщені на умовах субординованого боргу, з наступного робочого дня обліковуються так:
( Абзац перший пункту глави розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 386 від 08.09.2003, N 112 від 17.03.2004, N 407 від 01.11.2005, N 51 від 06.02.2009; в редакції Постанови Національного банку N 479 від 28.12.2011; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 250 від 20.06.2012 )
а) банком-боржником:
у разі залучення коштів на умовах субординованого боргу шляхом укладення прямих договорів - на відповідних рахунках 1, 2 класів Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 280, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26.07.2004 за N 918/9517, відповідно до їх економічної суті;
( Абзац другий підпункту "а" пункту 5.4 глави 5 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 407 від 01.11.2005, N 479 від 28.12.2011 )
( Абзац третій підпункту "а" пункту 5.4 глави 5 розділу III виключено на підставі Постанови Національного банку N 407 від 01.11.2005 )
у разі залучення коштів на умовах субординованого боргу шляхом випуску облігацій - за балансовим рахунком 3315 "Інші довгострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком";
( Підпункт "а" пункту глави розділу III доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 112 від 17.03.2004 )
б) банком-інвестором:
у разі розміщення коштів на умовах субординованого боргу шляхом укладення прямих договорів - за балансовим рахунком 1513 "Довгострокові вклади (депозити), що розміщені в інших банках"; 1524 "Довгострокові кредити, що надані іншим банкам" за даними аналітичного обліку;
( Абзац другий підпункту "б" пункту 5.4 глави 5 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 407 від 01.11.2005, N 250 від 20.06.2012 )
у разі розміщення коштів на умовах субординованого боргу шляхом випуску облігацій - за балансовим рахунком 3212 "Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі банку до погашення" за даними аналітичного обліку.
( Абзац третій підпункту "б" пункту глави розділу III доповнено абзацом згідно з Постановами Національного банку N 112 від 17.03.2004, N 407 від 01.11.2005; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 250 від 20.06.2012 )
5.5. Кошти, що залучені на умовах субординованого боргу, враховуються до капіталу банку після дати прийняття Комісією Національного банку рішення про надання Дозволу, починаючи з дня отримання від банку-боржника форми звітності N 610 "Інформація про врахування субординованого боргу до розрахунку капіталу банку" (далі - форма звітності N 610), яка подається банком-боржником до Національного банку щодекадно.
( Пункт глави розділу III в редакції Постанови Національного банку N 112 від 17.03.2004 )
5.6. Субординований борг в іноземній валюті та банківських металах ураховується до регулятивного капіталу банку за офіційним валютним (обмінним) курсом Національного банку, установленим на звітну дату, з урахуванням строку, що залишився до дати погашення.
( Пункт 5.6 глави 5 розділу III в редакції Постанови Національного банку N 273 від 09.06.2010; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 250 від 20.06.2012 )
5.7. Якщо на умовах субординованого боргу кошти залучені строком на п'ять років, то сума субординованого боргу враховується до капіталу банку зі щорічним зменшенням розміру цих коштів на 20 відсотків на кінець кожного року за таким графіком:
------------------------------------------------------------------
| Строк до закінчення дії угоди | Сума, |
| (договору) | що враховується до капіталу |
|-------------------------------+--------------------------------|
| Від 5 до 4 років | 100% |
|-------------------------------+--------------------------------|
| Від 4 до 3 років | 80% |
|-------------------------------+--------------------------------|
| Від 3 до 2 років | 60% |
|-------------------------------+--------------------------------|
| Від 2 до 1 року | 40% |
|-------------------------------+--------------------------------|
| Менше 1 року | 20% |
------------------------------------------------------------------
( Пункт глави розділу III в редакції Постанови Національного банку N 112 від 17.03.2004; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 479 від 28.12.2011 )
5.8. Якщо на умовах субординованого боргу кошти залучені на строк понад п'ять років, то банк може здійснювати часткове погашення субординованого боргу, але не раніше ніж через п'ять років від дати його залучення з урахуванням вимог пункту 3.12 глави 3 цього розділу. Кошти, залучені на умовах субординованого боргу, мають враховуватися до капіталу банку в останні п’ять років дії угоди (договору) з урахуванням розміру амортизації від залишкової суми субординованого боргу, що обліковується на рахунку 3660 "Субординований борг банку" або 3661 "Облігації, емітовані банком, на умовах субординованого боргу".
( Абзац перший пункту 5.8 глави 5 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 479 від 28.12.2011 )
Приклад:
Строк, на який залучено кошти, 7 років (з 01.02.2003 до 31.01.2010).
Сума залучених коштів на умовах субординованого боргу, на яку отримано Дозвіл на врахування до капіталу банку, - 600 000 грн.
Розрахунок суми, що враховується до капіталу, здійснюється так:
з 01.02.2003 до 31.01.2005 - 100% - 600 000 грн.;
з 01.02.2005 до 31.01.2006 - 100% - 600 000 грн.;
з 01.02.2006 до 31.01.2007 - 80% - 480 000 грн.;
з 01.02.2007 до 31.01.2008 - 60% - 360 000 грн.;
з 01.02.2008 до 31.01.2009 - 40% - 240 000 грн.;
з 01.02.2009 до 31.01.2010 - 20% - 120 000 грн.
( Пункт глави розділу III в редакції Постанови Національного банку N 112 від 17.03.2004 )
Глава 6. Контроль за коштами, залученими на умовах
субординованого боргу
6.1. Територіальне управління Національного банку (структурний підрозділ центрального апарату Національного банку, що безпосередньо здійснює нагляд за банком-боржником) здійснює контроль за виконанням банком-боржником умов угоди (договору), бізнес-плану (у тому числі програми капіталізації) та за відсутністю заборгованості Інвестора (пов'язаних з ним осіб) перед банком-боржником під час проведення планової інспекційної перевірки (у разі потреби - під час проведення позапланової інспекційної перевірки).
( Пункт глави розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 112 від 17.03.2004; в редакції Постанови Національного банку N 228 від 06.08.2008 )
6.2. У разі порушення порядку залучення коштів на умовах субординованого боргу або порядку врахування до регулятивного капіталу банку залучених коштів на умовах субординованого боргу, або порядку погашення субординованого боргу відповідне територіальне управління Національного банку (відповідний структурний підрозділ центрального апарату, що безпосередньо здійснює нагляд за діяльністю банку) подає Комісії Національного банку пропозиції щодо скасування Дозволу. Виявлені порушення є також підставою для застосування до банку-боржника адекватних заходів впливу.
( Абзац другий пункту 6.2 глави 6 розділу III виключено на підставі Постанови Національного банку N 250 від 20.06.2012 )
( Пункт глави розділу III в редакції Постанов Національного банку N 112 від 17.03.2004, N 407 від 01.11.2005 )
6.3. У разі прийняття Комісією Національного банку рішення про скасування Дозволу сума субординованих коштів не враховується до регулятивного капіталу банку після дати прийняття цього рішення, починаючи з наступної звітної дати, установленої для подання форми звітності N 610.
Банки зобов'язані не пізніше наступної звітної дати, установленої для подання форми звітності N 610, після дати прийняття Комісією Національного банку рішення про скасування Дозволу подати Національному банку змінену форму звітності N 610 та обліковувати субординований борг згідно з вимогами пункту 5.4 глави 5 цього розділу.
( Абзац другий пункту 6.3 глави 6 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 479 від 28.12.2011 )( Пункт глави розділу III в редакції Постанови Національного банку N 112 від 17.03.2004 )( Розділ III із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 39 від 28.01.2002, N 81 від 28.02.2002, N 55 від 12.02.2003; в редакції Постанови Національного банку N 118 від 19.03.2003 )
Розділ IV. Нормативи капіталу
Глава 1. Норматив достатності (адекватності)
регулятивного капіталу (Н2)
1.1. Норматив достатності (адекватності) регулятивного капіталу відображає здатність банку своєчасно і в повному обсязі розрахуватися за своїми зобов’язаннями, що випливають із торговельних, кредитних або інших операцій грошового характеру. Чим вище значення показника достатності (адекватності) регулятивного капіталу, тим більша частка ризику, що її беруть на себе власники банку; і навпаки, чим нижче значення показника, тим більша частка ризику, що її приймають на себе кредитори/вкладники банку.
Банку забороняється виплачувати дивіденди чи розподіляти капітал банку в будь-якій формі, якщо така виплата чи розподіл призведе до порушення нормативу достатності (адекватності) регулятивного капіталу.
( Пункт 1.1 глави 1 розділу IV в редакції Постанови Національного банку N 479 від 28.12.2011 )
1.2. Норматив адекватності регулятивного капіталу встановлюється для запобігання надмірному перекладанню банком кредитного ризику та ризику неповернення банківських активів на кредиторів/вкладників банку.
Норматив достатності (адекватності) регулятивного капіталу визначається як співвідношення регулятивного капіталу до сумарних активів і певних позабалансових інструментів, зменшених на суму створених відповідних резервів за активними операціями та на суму забезпечення кредиту (вкладень у боргові цінні папери) безумовним зобов'язанням або грошовим покриттям у вигляді застави майнових прав (за умови, що забезпечення відповідає вимогам пункту 2.5 глави 2 розділу VI цієї Інструкції) і зважених за ступенем кредитного ризику.
( Абзац другий пункту 1.2 глави 1 розділу IV із змінами, внесеними згідно з Постановою НБУ N 267 від 17.06.2004; в редакції Постанови Національного банку N 51 від 06.02.2009 )
Під час розрахунку показника адекватності регулятивного капіталу до сумарних активів і певних позабалансових інструментів, зважених за ступенем кредитного ризику, додається сукупна сума відкритої валютної позиції банку за всіма іноземними валютами та банківськими металами.
( Пункт 1.2 глави 1 розділу IV доповнено абзацом третім згідно з Постановою Національного банку N 458 від 17.12.2007 )
1.3. Для розрахунку адекватності регулятивного капіталу банку його активи поділяються на п'ять груп за ступенем ризику та підсумовуються з урахуванням відповідних коефіцієнтів зваження:
а) I група активів із ступенем ризику 0 відсотків:
готівкові кошти;
банківські метали;
кошти в Національному банку;
боргові цінні папери органів державної влади, що рефінансуються Національним банком, у торговому портфелі банку, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення;
боргові цінні папери, емітовані Національним банком, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення;
нараховані доходи за борговими цінними паперами органів державної влади, що рефінансуються Національним банком, у торговому портфелі банку, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення;
нараховані доходи за борговими цінними паперами, емітованими Національним банком, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення;
боргові цінні папери органів державної влади в торговому портфелі банку, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення;
зобов'язання з кредитування, які надані клієнтам та за якими банк не бере на себе ризик;
валюта та банківські метали до отримання, за купленими опціонними контрактами з метою хеджування;
облігації Державної іпотечної установи, розміщення яких здійснюється під гарантію Кабінету Міністрів України, надану відповідно до Закону про Державний бюджет України на відповідний рік;
( Підпункт "а" пункту 1.3 глави 1 розділу IV доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 30 від 15.02.2008 )
нараховані доходи за облігаціями Державної іпотечної установи, розміщення яких здійснюється під гарантію Кабінету Міністрів України, надану відповідно до Закону про Державний бюджет України на відповідний рік;
( Підпункт "а" пункту 1.3 глави 1 розділу IV доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 30 від 15.02.2008 )
кредити та зобов'язання з кредитування, які надані Міжнародному банку реконструкції та розвитку, Європейському банку реконструкції та розвитку, Міжнародній фінансовій корпорації.
( Підпункт "а" пункту 1.3 глави 1 розділу IV доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 228 від 06.08.2008 )( Підпункт "а" пункту 1.3 глави 1 розділу IV із змінами, внесеними згідно з Постановою НБУ N 443 від 15.09.2004, в редакції Постанови Національного банку N 407 від 01.11.2005 )
б) II група активів із ступенем ризику 10 відсотків:
короткострокові та довгострокові кредити, що надані органам державної влади;
нараховані доходи за кредитами, що надані органам державної влади;
( Підпункт "б" пункту 1.3 глави 1 розділу IV в редакції Постанови Національного банку N 407 від 01.11.2005 )
в) III група активів зі ступенем ризику 20 відсотків:
боргові цінні папери органів місцевого самоврядування, що рефінансуються Національним банком, у торговому портфелі банку, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення;
( Абзац другий підпункту "в" пункту 1.3 глави 1 розділу IV в редакції Постанови Національного банку N 407 від 01.11.2005 )
боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в торговому портфелі банку, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення;
( Абзац третій підпункту "в" пункту 1.3 глави 1 розділу IV в редакції Постанови Національного банку N 407 від 01.11.2005 )
нараховані доходи за борговими цінними паперами органів місцевого самоврядування, що рефінансуються Національним банком, у торговому портфелі банку, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення;
( Підпункт "в" пункту 1.3 глави 1 розділу IV доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 407 від 01.11.2005 )
кошти до запитання, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас;
нараховані доходи за коштами до запитання, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас;
депозити овернайт, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас;
інші короткострокові депозити, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас;
нараховані доходи за депозитами овернайт, іншими короткостроковими депозитами, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас;
( Абзац восьмий підпункту "в" пункту 1.3 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 39 від 28.01.2002 )
кредити овердрафт, овернайт та інші короткострокові кредити, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас;
нараховані доходи за кредитами овердрафт, овернайт та іншими короткостроковими кредитами, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас;
валюта та банківські метали, які куплені за умовами спот у банку-контрагента, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас;
( Підпункт "в" пункту 1.3 глави 1 розділу IV доповнено абзацом згідно з Постановою НБУ N 443 від 15.09.2004 )
г) IV група активів зі ступенем ризику 50 відсотків:
кошти до запитання в інших банках, що не належать до інвестиційного класу;
нараховані доходи за коштами до запитання в інших банках, що не належать до інвестиційного класу;
депозити овернайт, які розміщені в інших банках, що не належать до інвестиційного класу;
короткострокові та довгострокові кредити, що надані органам місцевого самоврядування;
( Абзац п'ятий підпункту "г" пункту 1.3 глави 1 розділу IV в редакції Постанови Національного банку N 407 від 01.11.2005 )
нараховані доходи за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування;
( Абзац шостий підпункту "г" пункту 1.3 глави 1 розділу IV в редакції Постанови Національного банку N 407 від 01.11.2005 )
гарантійні депозити в інших банках (покриті);
зобов'язання з кредитування, які надані банкам;
( Абзац восьмий підпункту "г" пункту 1.3 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 39 від 28.01.2002 )
валюта та банківські метали, які куплені за форвардними контрактами;
активи до одержання;
валюта та банківські метали, які куплені за умовами спот у банку-контрагента, що не належить до інвестиційного класу;
кредити овернайт, які надані іншим банкам, що не належать до інвестиційного класу;
валюта та банківські метали до отримання за іншими опціонними контрактами;
дисконт/премія до отримання за форвардними валютними контрактами;
хеджовані процентні доходи майбутніх періодів в іноземній валюті;
витрати майбутніх періодів, які хеджовані;
іпотечні кредити, що надані фізичним особам у національній валюті та повністю забезпечені заставою нерухомого майна житлового призначення, яке належить позичальнику на праві власності та є вільним від будь-яких обмежень речових прав на нерухоме майно;
( Підпункт "г" пункту 1.3 глави 1 розділу IV доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 30 від 15.02.2008 )
іпотечні облігації, емітовані Державною іпотечною установою;
( Підпункт "г" пункту 1.3 глави 1 розділу IV доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 30 від 15.02.2008 )( Підпункт "г" пункту 1.3 глави 1 розділу IV із змінами, внесеними згідно з Постановою НБУ N 443 від 15.09.2004 )
ґ) V група активів із ступенем ризику 100 відсотків:
прострочені нараховані доходи за коштами на вимогу в інших банках;
прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування;
короткострокові вклади (депозити), що розміщені в інших банках, що не належать до інвестиційного класу;
нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках, що не належать до інвестиційного класу;
довгострокові вклади (депозити), що розміщені в інших банках;
гарантійні депозити в інших банках (непокриті) за даними аналітичного обліку;
прострочена заборгованість і прострочені нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках;
кредити овердрафт, кошти за операціями репо та інші короткострокові кредити, які надані іншим банкам, що не належать до інвестиційного класу;
довгострокові кредити, що надані іншим банкам;
нараховані доходи за кредитами, що надані іншим банкам, що не належать до інвестиційного класу;
фінансовий лізинг (оренда), що наданий іншим банкам;
прострочена заборгованість і прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані іншим банкам;
кредити, що надані суб'єктам господарювання;
нараховані доходи за кредитами, що надані суб'єктам господарювання;
прострочена заборгованість і прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані суб'єктам господарювання;
( Абзац сімнадцятий підпункту "ґ" пункту 1.3 глави 1 розділу IV виключено на підставі Постанови Національного банку N 51 від 06.02.2009 )( Абзац вісімнадцятий підпункту "ґ" пункту 1.3 глави 1 розділу IV виключено на підставі Постанови Національного банку N 51 від 06.02.2009 )
дебіторська заборгованість за операціями з банками та за операціями з клієнтами банків;
( Абзац вісімнадцятий підпункту "ґ" пункту 1.3 глави 1 розділу IV виключено на підставі Постанови Національного банку N 51 від 06.02.2009 )
транзитний рахунок за операціями, здійсненими платіжними картками через банкомат;
прострочена заборгованість за кредитами, які надані органам державної влади та місцевого самоврядування;
( Абзац дев'ятнадцятий підпункту "ґ" пункту 1.3 глави 1 розділу IV із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 51 від 06.02.2009 )
кредити, які надані фізичним особам;
нараховані доходи за кредитами, які надані фізичним особам;
прострочена заборгованість та прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані фізичним особам;
( Абзац двадцять третій підпункту "ґ" пункту 1.3 глави 1 розділу IV виключено на підставі Постанови Національного банку N 51 від 06.02.2009 )( Абзац двадцять четвертий підпункту "ґ" пункту 1.3 глави 1 розділу IV виключено на підставі Постанови Національного банку N 51 від 06.02.2009 )
акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку та в портфелі банку на продаж;
боргові цінні папери, випущені банками, небанківськими фінансовими установами та нефінансовими підприємствами, у торговому портфелі банку, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення;
нараховані доходи за акціями та іншими цінними паперами з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку та в портфелі банку на продаж;
нараховані доходи за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку, у портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення;
прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж та в портфелі банку до погашення;
товарно-матеріальні цінності;
основні засоби;
( Абзац двадцять дев'ятий підпункту "ґ" пункту 1.3 глави 1 розділу IV із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 273 від 09.06.2010 )
інші активи банку;
зобов'язання за всіма видами гарантій (акцептами, авалями);
непокриті акредитиви;
( Абзац тридцять третій підпункту "ґ" пункту 1.3 глави 1 розділу IV виключено на підставі Постанови Національного банку N 51 від 06.02.2009 )
цінні папери до отримання за операціями андеррайтингу;
( Абзац тридцять четвертий підпункту "ґ" пункту 1.3 глави 1 розділу IV виключено на підставі Постанови Національного банку N 51 від 06.02.2009 )
інші зобов'язання, що надані клієнтам.
Довгострокові активні операції, які здійснені з перевищенням строків розміщення над строками залучення коштів, додатково зважуються на коефіцієнт ризику 50 відсотків.
( Підпункт "ґ" пункту 1.3 глави 1 розділу IV доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 458 від 17.12.2007 )( Підпункт "ґ" пункту 1.3 глави 1 розділу IV із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 39 від 28.01.2002, N 279 від 01.07.2003, N 267 від 17.06.2004, N 443 від 15.09.2004, в редакції Постанови Національного банку N 407 від 01.11.2005 )
1.4. Сукупна сума відкритої валютної позиції банку за всіма іноземними валютами та банківськими металами розраховується на звітну дату в гривневому еквіваленті в такій послідовності:
визначається відкрита валютна позиція банку (довга або коротка) за кожною іноземною валютою та банківським металом. До розрахунку не включаються активи, на які зменшується регулятивний капітал банку (Н1) відповідно до підпунктів "а", "б", "в", "е" пункту 1.7 глави 1 розділу II цієї Інструкції;
визначаються окремо сума довгих валютних позицій банку в усіх іноземних валютах та сума коротких валютних позицій банку в усіх іноземних валютах;
визначається сума відкритої валютної позиції в усіх банківських металах;
визначається більша сума довгих або коротких відкритих валютних позицій банку в усіх іноземних валютах;
до більшої суми (довгої або короткої) відкритої валютної позиції банку в усіх іноземних валютах додається сума відкритої валютної позиції банку в усіх банківських металах (без урахування знаку). Отримане значення є сукупною сумою відкритої валютної позиції банку за всіма іноземними валютами та банківськими металами.
( Главу 1 розділу IV доповнено пунктом згідно з Постановою Національного банку N 458 від 17.12.2007 )
1.5. Нормативне значення нормативу Н2 діючих банків має бути не менше ніж 10 відсотків.
( Абзац перший пункту 1.5 глави 1 розділу IV в редакції Постанови Національного банку N 479 від 28.12.2011 )
Для банків, що розпочинають банківську діяльність, цей норматив має становити:
( Абзац другий пункту 1.5 глави 1 розділу IV із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 479 від 28.12.2011 )
протягом перших 12 місяців діяльності (з дня отримання ліцензії) - не менше 15 відсотків;
протягом наступних 12 місяців - не менше 12 відсотків;
надалі - не менше 10 відсотків.
( Пункт глави 1 розділу IV в редакції Постанови Національного банку N 240 від 04.06.2003 )
Глава 2. Норматив (коефіцієнт) співвідношення
регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3)
2.1. Норматив (коефіцієнт) співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (далі - норматив Н3) відображає розмір регулятивного капіталу, необхідний для здійснення банком активних операцій.