Імплементаційний Регламент Комісії (ЄС) № 680/2014 від 16 квітня 2014 року про встановлення імплементаційних технічних стандартів стосовно звітування установами перед наглядовими органами відповідно до Регламенту Європейського Парламенту і Ради (ЄС) № 575/2013 (Додатки V-XXV)

Європейський Союз | Регламент, Правила, Модель, Інструкція, Міжнародний документ від 16.04.2014 № 680/2014

Форвардні репо, форвардні зворотні репо та форвардні свопи забезпечення, які починають діяти та підлягають погашенню в межах 30-денного строку дії коефіцієнтів покриття ліквідності, не впливають на коефіцієнт покриття ліквідності банку, і ними можна знехтувати.

13. Дерево рішень щодо секції 1 форми C 73.00 додатка XXIV, дерево рішень без обмеження звітування про меморіальні позиції. Дерево рішень є частиною інструкцій для визначення критеріїв пріоритизації оцінювання з метою класифікації кожної позиції, включеної до звітності, щоб забезпечити однорідність і порівнянність звітності. Відобразити дерево рішень саме по собі недостатньо - кредитні установи в усіх випадках повинні також дотриматися решти інструкцій. Задля простоти дерево рішень не враховує остаточні та проміжні підсумки; проте це означає, що їх узагалі не потрібно відображати. ДБО містить покликання на Делегований регламент (ЄС) 2015/61.

№	Позиція	Рішення	Звітування
1	Операція з утворення форварду	Так	№ 2
		№	№ 4
2	Форвардна операція, виконана після дати звітування;	Так	Не підлягає звітуванню
		№	№ 3
3	Форвардна операція, які розпочинається протягом 30-денного періоду та термін погашення якої настає після закінчення такого 30-денного періоду, якщо початкова нога призводить до виникнення чистого відтоку	Так	ID 1.1.8.6.
		№	Не підлягає звітуванню
4	Позиція, що вимагає додаткових відтоків відповідно до статті 30 ДБО?	Так	№ 5 та, відповідно, № 51
		№	№ 5
5	Роздрібні депозити згідно зі статтею 411(2) Регламенту (ЄС) 575/2013?	Так	№ 6
		№	№ 12
6	Скасований депозит із залишковим строком погашення менше 30 календарних днів і виплату за яким було узгоджено з іншою кредитною установою?	Так	ID 1.1.1.2.
		№	№ 7
7	Депозит згідно із статтею 25(4) ДБО?	Так	ID 1.1.1.1.
		№	№ 8
8	Депозит згідно із статтею 25(5) ДБО?	Так	ID 1.1.1.6.
		№	№ 9
9	Депозит згідно із статтею 25(2) ДБО?	Так	Віднести до однієї відповідної позиції ID 1.1.1.3.
		№	№ 10
10	Депозит згідно із статтею 24(4) ДБО?	Так	ID 1.1.1.5.
		№	№ 11
11	Депозит згідно із статтею 24(1) ДБО?	Так	ID 1.1.1.4.
		№	ID 1.1.1.7.
12	Виплату за зобов’язаннями, за якими настає термін погашення, може бути витребувано емітентом або надавачем фінансування, або таке зобов’язання передбачає очікування надавача фінансування щодо того, що кредитна установа погасить таке зобов’язання протягом наступних 30 календарних днів?	Так	№ 13
		№	№ 30
13	Зобов’язання, що виникає унаслідок власних операційних витрат установи?	Так	ID 1.1.8.1.
		№	№ 14
14	Зобов’язання у формі облігацій, яке продають виключно на роздрібному ринку та утримують на роздрібному рахунку відповідно до статті 28(6) ДБО?	Так	Див. правила щодо роздрібних депозитів (тобто, дайте відповідь "так" на № 5 і застосуйте відповідні правила)
		№	№ 15
15	Зобов’язання у формі боргових цінних паперів?	Так	ID 1.1.8.2.
		№	№ 16
16	Депозит, отриманий як забезпечення?	Так	Розподілити між відповідними позиціями з ID 1.1.5.
		№	№ 17
17	Депозит, що утворився в результаті надання відповідних послуг кореспондентського банкінгу або первинних брокерських послуг?	Так	ID1.1.4.1.
		№	№ 18
18	Операційний депозит відповідно до статті 27 ДБО?	Так	№ 19
		№	№ 24
19	Утримувані у контексті схеми інституційного захисту або кооперативної мережі?	Так	№ 20
		№	№ 22
20	Розглядувані як ліквідні активи для кредитної установи-вкладника?	Так	ID 1.1.2.2.2.
		№	№ 21
21	Утримувані для користування послугами клірингу грошових коштів та послугами центральної кредитної установи в межах мережі?	Так	ID 1.1.2.4.
		№	ID 1.1.2.2.1.
22	Утримувані для цілей надання послуг клірингу, зберігання, управління грошовими коштами або інших порівнянних послуг у контексті встановлених операційних відносин?	Так	Віднести до однієї відповідної позиції ID 1.1.2.1.
		№	№ 23
23	Утримувані у контексті встановлених операційних відносин (інших) із нефінансовими клієнтами?	Так	ID 1.1.2.3.
		№	№ 24
24	Надлишкові операційні депозити?	Так	Віднести до однієї відповідної позиції ID 1.1.3.
		№	№ 25
25	Інший депозит?	Так	№ 26
		№	№ 27
26	Депозити, розміщені фінансовими клієнтами?	Так	ID 1.1.4.2.
		№	Віднести до однієї відповідної позиції ID 1.1.4.3.
27	Зобов’язання, що виникає в результаті забезпечених операцій кредитування та операцій на умовах ринку капіталу, за винятком деривативів та свопів забезпечення?	Так	Віднести до однієї відповідної позиції ID 1.2.
		№	№ 28
28	Зобов’язання, що виникає в результаті свопів забезпечення?	Так	Віднести до однієї відповідної позиції форми C 75.01 та ID 1.3, якщо застосовно.
		№	№ 29
29	Зобов’язання, що виникає в результаті відтоку від деривативів відповідно до статті 30(4) ДБО?	Так	ID 1.1.5.5.
		№	№ 30
30	Будь-яке інше зобов’язання, термін погашення яких настає протягом наступних 30 днів?	Так	ID 1.1.8.3
		№	№ 31
31	Договірні зобов’язання щодо надання фінансування нефінансовим клієнтам, які повинні бути виконані протягом наступних 30 днів та перевищувати притоки від таких клієнтів?	Так	Один із таких ідентифікаторів: 1.1.8.4.1-1.1.8.4.4
		№	№ 32
32	Інші відтоки, які мають відбутися протягом наступних 30 днів, не згадані вище?	Так	ID 1.1.8.6
		№	№ 33
33	Невибрана сума, яку може бути вибрано з гарантованого кредитного інструмента або інструмента ліквідності відповідно до статті 31 ДБО?	Так	№ 34
		№	№ 42
34	Гарантований кредитний інструмент?	Так	№ 35
		№	№ 37
35	У межах схеми інституційного захисту або кооперативної мережі установа-вкладник розглядає як ліквідний актив?	Так	ID 1.1.6.1.6.
		№	№ 36
36	У межах групи або схеми інституційного захисту є предметом преференційного режиму?	Так	ID 1.1.6.1.5.
		№	Віднести до однієї відповідної залишкової позиції ID 1.1.6.1.
37	Гарантований інструмент ліквідності?	Так	№ 38
		не застосовується	не застосовується
38	У межах схеми інституційного захисту або кооперативної мережі установа-вкладник розглядає як ліквідний актив?	Так	ID 1.1.6.2.7.
		№	№ 39
39	У межах групи або схеми інституційного захисту є предметом преференційного режиму?	Так	ID 1.1.6.2.6.
		№	№ 40
40	Для суб’єктів спеціального призначення для цілей сек’юритизації?	Так	Віднести до однієї відповідної позиції ID 1.1.6.2.4.
		№	№ 41
41	Для приватних інвестиційних компаній?	Так	ID 1.1.6.2.3.
		№	Віднести до однієї відповідної залишкової позиції ID 1.1.6.2.
42	Інший продукт або послуга згідно зі статтею 23 ДБО?	Так	№ 43
		№	Не підлягає звітуванню
43	Продукт, пов’язаний із позабалансовим торговельним фінансуванням?	Так	ID1.1.7.8.
		№	№ 44
44	Невибрані позики та аванси для гуртових контрагентів?	Так	ID 1.1.7.2.
		№	№ 45
45	Іпотеки, які вже погоджено, але ще не вибрано	Так	ID 1.1.7.3.
		№	№ 46
46	Запланований відтік, пов’язаний із поновленням або продовженням нових роздрібних або гуртових позик?	Так	ID 1.1.7.6.
		№	№ 47
47	Кредитні картки?	Так	ID 1.1.7.4.
		№	№ 48
48	Овердрафти?	Так	ID 1.1.7.5.
		№	№ 49
49	Кредиторська заборгованість за деривативами?	Так	ID1.1.7.7.
		№	№ 50
50	Інші позабалансові та умовні зобов’язання щодо фінансування?	Так	ID1.1.7.1.
		№	ID 1.1.7.9.
51	Боргові цінні папери, які вже відображено в позиції 1.1.8.2 форми C 73.00?	Так	Не підлягає звітуванню
		№	№ 52
52	Вимогу щодо ліквідності деривативів відповідно до статті 30.4 ДБО уже розглянуто у питанні № 29?	Так	Не підлягає звітуванню
		№	Розподілити між відповідними позиціями з ID 1.1.5.

1.3. Інструкції стосовно окремих стовпців

Стовпець	Покликання на правові положення та інструкції
010	Сума 1.1. Конкретні інструкції стосовно незабезпечених операцій / депозитів: Кредитні установи відображають тут не погашений залишок за різними категоріями зобов’язань та позабалансових зобов’язань, зазначених у статтях 22-31 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. За умови попереднього схвалення компетентним органом у кожній категорії відтоків суму кожної позиції, відображеної у стовпці 010 форми C 73.00 з додатка XXIV, зменшують шляхом віднімання відповідної суми взаємозалежного притоку відповідно до статті 26. 1.2. Конкретні інструкції щодо забезпечених операцій кредитування та забезпечених операцій на умовах ринку капіталу: Кредитні установи відображають тут не погашений залишок зобов’язань, які становлять ногу грошових коштів у забезпеченій операції згідно зі статтею 22(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.
020	Ринкова вартість забезпечення з продовженим строком дії Конкретні інструкції щодо забезпечених операцій кредитування та забезпечених операцій на умовах ринку капіталу: Кредитні установи відображають тут ринкову вартість забезпечення з продовженим строком дії, яку розраховують як поточну ринкову вартість, що включає дисконт та не включає потоки, які утворюються в результаті ліквідації пов’язаних хеджів згідно зі статтею 8(5) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, за таких умов: - Якщо кредитна установа може визнавати лише частину своїх акцій в іноземній валюті, або активів центрального уряду чи банку в іноземній валюті, або активів центрального уряду чи центрального банку в національній валюті в межах своїх високоякісних ліквідних активів, лише визнавану частину відображають у рядках, передбачених для активів рівня 1, рівня 2A та рівня 2B відповідно до пункту (ii) пункту (c) статті 12(1) і пункту (d) статті 10(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. Якщо конкретний актив використовують як забезпечення, але на суму, на яку перевищено частку, яку можна визнати як ліквідні активи, суму надлишку відображають у секції щодо неліквідних активів; - Активи рівня 2A відображають у відповідному рядку, передбаченому для активів рівня 2A, навіть якщо використовується альтернативний підхід до ліквідності (тобто не переміщуйте 2A в 1 у звітності про забезпечені операції).
030	Вартість забезпечення з продовженим строком дії згідно із статтею 9 Конкретні інструкції щодо забезпечених операцій кредитування та забезпечених операцій на умовах ринку капіталу: Кредитні установи відображають тут вартість забезпечення з продовженим строком дії згідно зі статтею 9 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. Її розраховують шляхом множення стовпця 020 форми C 73.00 з додатка XXIV на застосовну вагу/застосовний дисконт із форми C 72.00 з додатка XXIV, що відповідає типу активу. Стовпець 030 форми C 73.00 з додатка XXIV використовують при розрахунку скоригованої суми ліквідних активів у формі C 76.00 з додатка XXIV.
040	Стандартна вага Статті 24-31a Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Стандартна вага у стовпці 040 - це вага, визначена у Делегованому регламенті (ЄС) 2015/61 за промовчанням та передбачена виключно для інформативних цілей.
050	Застосовна вага Незабезпечені та забезпечені: Кредитні установи відображають тут застосовну вагу. Застосовна вага зазначена у статтях 22a-31a Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. Застосовна вага може бути використана для розрахунку середньозважених значень, і її виражають із двома знаками після коми (тобто 1,00 - застосовна вага 100%, 0,50 - застосовна вага 50%). Застосовна вага може відображати, але не виключно, дискреції окремої фірми та національні дискреції.
060	Відтік Незабезпечені та забезпечені: Кредитна установа відображає тут відтоки. Такі відтоки розраховують шляхом множення стовпця 010 форми C 73.00 з додатка XXIV на стовпець 050 форми C 73.00 з додатка XXIV.

1.4. Інструкції стосовно окремих рядків

Рядок	Покликання на правові положення та інструкції
010	1. ВІДТОКИ Глава 2 розділу III Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають тут відтоки згідно з главою 2 розділу IIІ Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.
020	1.1. Відтоки від незабезпечених операцій / депозитів Статті 20-31a Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають тут відтоки згідно зі статтями 21-31a Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, за винятком відтоків, відображених згідно зі статтею 28(3) та (4) зазначеного делегованого регламенту.
030	1.1.1. Роздрібні депозити Статті 24 та 25 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають тут роздрібні депозити, визначені у статті 411(2) Регламенту (ЄС) № 575/2013. Кредитні установи також відображають у межах відповідної категорії роздрібних депозитів суму нот, облігацій та інших випущених цінних паперів, які продають виключно на роздрібному ринку та утримують на роздрібному рахунку, як зазначено у статті 28(6) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. Кредитні установи розглядатимуть для цієї категорії зобов’язань застосовні коефіцієнти відтоків, передбачені Делегованим регламентом (ЄС) 2015/61 для різних категорій роздрібних депозитів. Відповідно, кредитні установи відображають в якості застосовної ваги середнє значення відповідних застосовних значень ваги для всіх таких депозитів.
035	1.1.1.1. депозити, звільнені від обов’язку розраховувати відтоки Стаття 25(4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають тут ті категорії роздрібних депозитів, які звільнено від вимоги розрахунку відтоків у разі виконання умов, зазначених у пунктах (a) та (b) статті 25(4).
040	1.1.1.2. депозити, за якими погоджено виплату протягом наступних 30 днів Стаття 25(4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають тут депозити із залишковим строком погашення менше 30 днів, якщо виплату вже погоджено.
050	1.1.1.3. депозити, до яких застосовні більші значення відтоків Статті 25(2) та (3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають тут повний залишок депозитів, до яких застосовні вищі коефіцієнти відтоків, згідно зі статтею 25(2) та (3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. Такі роздрібні депозити, щодо яких не проводилося або не завершено оцінювання згідно зі статтею 25(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 для їх категоризації, тут також відображають.
060	1.1.1.3.1. Категорія 1 Стаття 25(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають тут суму сукупного залишку за кожним роздрібним депозитом, який відповідає критеріям, згаданим у пункті (a), або двом із критеріїв, згаданих у пунктах (b)-(e) статті 25(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, крім випадків, коли такі депозити відкрито в третіх країнах у випадках, коли згідно зі статтею 25(5) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 застосовано більший відтік; в останньому випадку їх відображають у складі такої останньої категорії. Кредитні установи відображають в якості застосовної ваги середнє значення коефіцієнтів: або стандартних коефіцієнтів, передбачених за промовчанням у пункті (a) статті 25(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, або вищих коефіцієнтів, якщо їх застосовує компетентний орган та які ефективно застосовано до повної суми кожного депозиту, згаданого в попередньому параграфі, та зважено на зазначені відповідні суми.
070	1.1.1.3.2. Категорія 2 Стаття 25(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають тут суму сукупного залишку за кожним роздрібним депозитом, який відповідає критеріям, згаданим у пункті (a) статті 25(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, та принаймні ще одному критерію, згаданому у статті 25(2), або трьом чи більшій кількості критеріїв, згаданих у статті 25(2), крім випадків, коли такі депозити відкрито в третіх країнах у випадках, коли згідно зі статтею 25(5) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 застосовано більший відтік; в останньому випадку їх відображають у складі такої останньої категорії. Такі роздрібні депозити, щодо яких не проводилося або не завершено оцінювання згідно зі статтею 25(2) для їх категоризації, тут також відображають. Кредитні установи відображають в якості застосовної ваги середнє значення коефіцієнтів: або стандартних коефіцієнтів, передбачених за промовчанням у пункті (b) статті 25(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, або вищих коефіцієнтів, якщо їх застосовує компетентний орган та які застосовано до повної суми кожного депозиту, згаданого в попередніх параграфах, та зважено на зазначені відповідні суми.
080	1.1.1.4. стабільні депозити Стаття 24 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають частину сум роздрібних депозитів, яку охоплено Схемою гарантування депозитів згідно з Директивою 94/19/ЄС або Директивою 2014/49/ЄС чи еквівалентною схемою гарантування депозитів у третій країні, та яка або є частиною встановлених відносин, що роблять вибрання вкрай малоймовірним, або утримується на операційному рахунку згідно зі статтею 24(2) та (3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 відповідно, та якщо: - Такі депозити не відповідають критеріям для застосування вищого коефіцієнта відтоку, встановленим у статті 25(2), (3) та (5) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61; у такому випадку їх відображають як депозити, до яких застосовні більші відтоки; або - Такі депозити не відкрито в третіх країнах у випадках, коли згідно зі статтею 25(5) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 застосовано більший відтік; в останньому випадку їх відображають у складі такої категорії; - Відступ, визначений у статті 24(4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, не застосовний.
090	1.1.1.5. Стабільні депозити, до яких застосовано відступ Стаття 24(4) ТА (6) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають частину сум роздрібних депозитів, яку охоплено Схемою гарантування депозитів згідно з Директивою 2014/49/ЄС , яка складає щонайбільше 100000 євро та яка або є частиною встановлених відносин, що роблять вибрання вкрай малоймовірним, або утримується на операційному рахунку згідно зі статтею 24(2) та (3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 відповідно, та якщо: Такі депозити не відповідають критеріям для застосування вищого коефіцієнта відтоку, встановленим у статті 25(2), (3) та (5) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61; у такому випадку їх відображають як депозити, до яких застосовні більші відтоки; або - Такі депозити не відкрито в третіх країнах у випадках, коли згідно зі статтею 25(5) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 застосовано більший відтік; в останньому випадку їх відображають у складі такої категорії; - Застосовний відступ, передбачений у статті 24(4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.
100	1.1.1.6. депозити в третіх країнах, у яких застосовується більший відтік Стаття 25(5) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають суму роздрібних депозитів, розміщених у третій країні, якщо згідно з національним правом, яке встановлює вимоги до ліквідності в такій третій країні, застосовують більший відтік.
110	1.1.1.7. інші роздрібні депозити Стаття 25(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають суму інших роздрібних депозитів, крім тих, що відображені в попередніх позиціях.
120	1.1.2. Операційні депозити Стаття 27 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають тут частину операційних депозитів, визначену згідно зі статтею 27 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, якщо такі депозити є необхідними для надання операційних послуг. Депозити, що виникають у зв’язку з наданням послуг банка-кореспондента або послуг первинного брокерства, вважаються неопераційними депозитами, як встановлено у статті 27(5) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. Частину операційних депозитів, що перевищує суму, необхідну для надання операційних послуг, тут не відображають, але відображають із кодом 1.1.3.
130	1.1.2.1. утримувані для цілей надання послуг клірингу, зберігання, управління грошовими коштами або інших порівнянних послуг у контексті встановлених операційних відносин Пункт (a) статті 27(1), стаття 27(2) та (4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають тут депозити, утримувані вкладником для отримання послуг клірингу, зберігання або управління грошовими коштами чи інших порівнянних послуг у контексті встановлених відносин, як зазначено у пункті (a) статті 27(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, якщо такі послуги є критично важливими для вкладника, як зазначено у статті 27(4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61; грошові кошти, сума яких перевищує сума, що вимагається для надання операційних послуг, розглядають як неопераційні депозити, згадані в останньому реченні статті 27(4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. Відображають лише ті депозити, до яких застосовні суттєві правові або операційні обмеження, через які вибрання значних коштів протягом 30 календарних днів є малоймовірним, як згадано у другому реченні статті 27(4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. Кредитні установи відображають окремо суму тих депозитів, які охоплені та не охоплені Схемою гарантування депозитів або еквівалентною схемою гарантування депозитів третьої країни, які зазначені у статті 27(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, як зазначено в наступних пунктах інструкцій.
140	1.1.2.1.1. покриті СГД (Схемою гарантування депозитів) Пункт (a) статті 27(1), стаття 27(2) та (4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають частину непогашеного залишку операційних депозитів, утримуваних у контексті встановлених операційних відносин, яка відповідає критеріям, встановленим у пункті (a) статті 27(1) та статті 27(4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, та яка охоплена Схемою гарантування депозитів згідно з Директивою 94/19/ЄС або Директивою 2014/49/ЄС чи еквівалентною схемою гарантування депозитів у третій країні.
150	1.1.2.1.2. не покриті СГД Пункт (a) статті 27(1), стаття 27(2) та (4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають частину непогашеного залишку операційних депозитів у контексті встановлених операційних відносин, яка відповідає критеріям, встановленим у пункті (a) статті 27(1) та статті 27(4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, та яка не охоплена Схемою гарантування депозитів згідно з Директивою 94/19/ЄС або Директивою 2014/49/ЄС чи еквівалентною схемою гарантування депозитів у третій країні.
160	1.1.2.2. утримувані у контексті схеми інституційного захисту або кооперативної мережі Пункт (b) статті 27(1) та стаття 27(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають тут депозити, утримувані в контексті виконання спільних завдань у рамках схеми інституційного захисту, яка відповідає вимогам статті 113(7) Регламенту (ЄС) № 575/2013, або в межах групи кооперативних кредитних установ, які на постійній основі афілійовані з центральним органом, який відповідає вимогам статті 113(6) того самого регламенту, або встановлений на правовій чи договірній основі мінімальний депозит, відкритий іншою кредитною установою, яка є учасником тієї самої схеми інституційного захисту або кооперативної мережі, як визначено в пункті (b) статті 27(1) Делегованого регламенту 2015/61. Кредитні установи відображають такі депозити в різних рядках залежно від того, чи кредитна установа-вкладник розглядає їх як ліквідні активи, відповідно до статті 27(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.
170	1.1.2.2.1. розглядувані як ліквідні активи для кредитної установи-вкладника Пункт (b) статті 27(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають суму непогашеного залишку депозитів, утримуваних у контексті кооперативної мережі або схеми інституційного захисту відповідно до критеріїв, визначених у пункті (b) статті 27(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, за умови, що такі депозити не визнають ліквідними активами для кредитної установи-вкладника.
180	1.1.2.2.2. розглядувані як ліквідні активи для кредитної установи-вкладника Пункт (b) статті 27(1) та стаття 27(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають депозити кредитних установ, які розміщено в центральній установі та які вважають ліквідними активами для кредитної установи-вкладника згідно зі статтею 16 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. Кредитні установи відображають суму таких депозитів, обмежену сумою відповідних ліквідних активів після застосування дисконту, як визначено у статті 27(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.
190	1.1.2.3. утримувані у контексті встановлених операційних відносин (інших) із нефінансовими клієнтами Пункт (c) статті 27(1), стаття 27(4) та (6) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають суму непогашеного залишку депозитів, утримуваних нефінансовим клієнтом у контексті встановлених операційних відносин, відмінних від згаданих у пункті (a) статті 27(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 та відповідно до вимог, визначених у статті 27(6) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. Відображають лише ті депозити, до яких застосовні суттєві правові або операційні обмеження, через які вибрання значних коштів протягом 30 календарних днів є малоймовірним, як згадано у статті 27(4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.
200	1.1.2.4. утримувані для користування послугами клірингу грошових коштів та послугами центральної кредитної установи в межах мережі Пункт (d) статті 27(1) та стаття 27(4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають суму не погашеного залишку депозитів, утримуваних вкладником для користування послугами клірингу грошових коштів та послугами центральної установи, якщо кредитна установа належить до однієї з мереж або схем, згаданих у статті 16 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, як встановлено у пункті (d) статті 27(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. Такі послуги клірингу грошових коштів та послуги центральної кредитної установи охоплюють такі послуги лише тією мірою, якою їх розглядають у контексті встановлених відносин, які є критично важливими для вкладника, як зазначено в першому реченні статті 27(4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61; грошові кошти, сума яких перевищує суму, що вимагається для надання операційних послуг, розглядають як неопераційні депозити, згадані в останньому реченні статті 27(4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. Відображають лише ті депозити, до яких застосовні суттєві правові або операційні обмеження, через які вибрання значних коштів протягом 30 календарних днів є малоймовірним, як згадано у статті 27(4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.
203	1.1.3. Надлишкові операційні депозити Стаття 27(4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. Кредитні установи відображають тут частину операційних депозитів, які становлять надлишок відносно тих депозитів, які є необхідними для надання операційних послуг.

204	1.1.3.1. депозити, розміщені фінансовими клієнтами Стаття 27(4) та 31a(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають частину операційних депозитів від фінансових клієнтів, які становлять надлишок відносно тих депозитів, які є необхідними для надання операційних послуг згідно зі статтею 27(4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.
205	1.1.3.2. депозити, розміщені іншими клієнтами Стаття 27(4) та 28(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають частину операційних депозитів від клієнтів, які не є фінансовими клієнтами, за винятком роздрібних депозитів, які становлять надлишок відносно тих депозитів, які є необхідними для надання операційних послуг, як зазначено в останньому реченні статті 27(4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. Такі надлишкові операційні депозити відображають у двох різних рядках залежно від того, чи покривається вся сума надлишкового операційного депозиту (Схемою гарантування депозитів або еквівалентною схемою гарантування депозитів третьої країни).
206	1.1.3.2.1. покриті СГД Статті 27(4) та 28(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають повну суму непогашеного залишку таких надлишкових операційних депозитів, утримуваних іншими клієнтами, якщо така повна сума охоплена Схемою гарантування депозитів згідно з Директивою 94/19/ЄС або Директивою 2014/48/ЄС чи еквівалентною схемою гарантування депозитів у третій країні, як зазначено у статті 28(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.
207	1.1.3.2.2. не покриті СГД Стаття 27(4) та 28(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають повну суму непогашеного залишку таких надлишкових операційних депозитів, утримуваних іншими клієнтами, якщо така повна сума не охоплена Схемою гарантування депозитів згідно з Директивою 94/19/ЄС або Директивою 2014/48/ЄС чи еквівалентною схемою гарантування депозитів у третій країні, як зазначено у статті 28(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.
210	1.1.4. Неопераційні депозити Статті 27(5), 28(1) та 31(9) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають тут незабезпечені депозити, згадані у статті 28(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, та депозити, що виникають у зв’язку з наданням послуг банка-кореспондента або послуг первинного брокерства, згаданих у статті 27(5) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. Кредитні установи відображають окремо, за винятком зобов’язань, що виникають у зв’язку з наданням послуг банка-кореспондента або послуг первинного брокерства, як зазначено у статті 27(5) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, неопераційні депозити, які охоплюються та не охоплюються Схемою гарантування депозитів або еквівалентною схемою гарантування депозитів третьої країни, як зазначено в наступних пунктах інструкцій. Частину операційних депозитів, що перевищує суму, необхідну для надання операційних послуг, тут не відображають, але відображають із кодом 1.1.3.
220	1.1.4.1. депозити, пов’язані з послугами банків-кореспондентів та послугами первинного брокерства Стаття 27(5) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають суму непогашеного залишку депозитів, що виникають у зв’язку з наданням послуг банка-кореспондента або послуг первинного брокерства, як зазначено у статті 27(5) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.
230	1.1.4.2. депозити, розміщені фінансовими клієнтами Стаття 31a(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають суму непогашеного залишку депозитів, утримуваних фінансовими клієнтами, тією мірою, якою вони не вважаються операційними депозитами відповідно до статті 27 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.
240	1.1.4.3. депозити, розміщені іншими клієнтами Стаття 28(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають депозити, утримувані іншими клієнтами (крім фінансових клієнтів і клієнтів із роздрібними депозитами), як зазначено у статті 28(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, якщо такі депозити не вважають операційними депозитами відповідно до статті 27 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. Такі депозити відображають у двох різних рядках залежно від того, чи покривається вся сума депозиту (Схемою гарантування депозитів або еквівалентною схемою гарантування депозитів третьої країни).
250	1.1.4.3.1. покриті СГД Стаття 28(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають повну суму непогашеного залишку таких депозитів, утримуваних іншими клієнтами, якщо така повна сума охоплена Схемою гарантування депозитів згідно з Директивою 94/19/ЄС або Директивою 2014/48/ЄС чи еквівалентною схемою гарантування депозитів у третій країні, як зазначено у статті 28(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.
260	1.1.4.3.2. не покриті СГД Стаття 28(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають повну суму непогашеного залишку таких депозитів, утримуваних іншими клієнтами, якщо така повна сума не охоплена Схемою гарантування депозитів згідно з Директивою 94/19/ЄС або Директивою 2014/48/ЄС чи еквівалентною схемою гарантування депозитів у третій країні, як зазначено у статті 28(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.
270	1.1.5. Додаткові відтоки Стаття 30 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають тут додаткові відтоки, згадані у статті 30 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. Депозити, отримані як забезпечення, як зазначено у статті 30(7) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, не вважаються зобов’язаннями для цілей статті 24, 25, 27 або 31a Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, але на них у відповідних випадках поширюється дія статті 30(1)-(6) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.
280	1.1.5.1. забезпечення, крім активів рівня 1, розміщених стосовно деривативів Стаття 30(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають ринкову вартість забезпечення, крім забезпечення рівня 1, яке розміщено для контрактів, перерахованих у додатку II до Регламенту (ЄС) № 575/2013, та кредитних деривативів.
290	1.1.5.2. забезпечення у формі активів рівня 1, які є надзвичайно високоякісними облігаціями з покриттям, розміщеними стосовно деривативів Стаття 30(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають ринкову вартість забезпечення у формі надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям рівня 1, яке розміщено для контрактів, перерахованих у додатку II до Регламенту (ЄС) № 575/2013, та кредитних деривативів.
300	1.1.5.3. суттєві відтоки через погіршення власної кредитної якості Стаття 30(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають загальну суму додаткових відтоків, які вони розрахували та про які повідомили компетентні органи згідно зі статтею 30(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. Якщо суму, що підлягає відтоку через погіршення власної кредитної якості, відображено в іншому рядку з менше ніж 100% ваги, тоді в рядку 300 також відображають таку суму, щоб сума відтоків становила 100% відтоку загалом за операцією.
310	1.1.5.4. вплив несприятливого ринкового сценарію на деривативні операції Стаття 30(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають суму відтоків, розраховану відповідно до Делегованого регламенту Комісії (ЄС) 2017/208.
340	1.1.5.5. відтоки від деривативів Стаття 30(4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають суму відтоків, очікуваних протягом 30 календарних днів за контрактами з переліку в додатку II до Регламенту (ЄС) № 575/2013 від кредитних деривативів, розраховану відповідно до статті 21 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. У випадку звітування в окремій валюті відповідно до статті 415(2) Регламенту (ЄС) № 575/2013 кредитні установи відображають відтоки, які відбуваються лише у відповідній значущій валюті. Контрагент може застосувати неттінг лише до потоків у такій валюті, наприклад, контрагент А: EUR +10 та контрагент A: EUR -20 відображають як відтік EUR 10. Неттінг не виконують стосовно контрагентів, наприклад, контрагент А: EUR -10, контрагент B: EUR+40 відображають як відтік EUR 10 у формі C 73.00 (та притік EUR 40 у формі C 74.00).
350	1.1.5.6. короткі позиції Стаття 30(5) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Якщо кредитна установа має коротку позицію, яка покрита незабезпеченою позикою цінних паперів, така кредитна установа додає додатковий відтік, що відповідає 100% ринкової вартості таких цінних паперів або інших активів, проданих без покриття, крім випадків, коли умови, на яких кредитна установа позичила їх, вимагають їх повернення лише через 30 календарних днів. Якщо коротка позиція покрита забезпеченими операціями фінансування з цінними паперами, кредитна установа припускає, що коротка позиція зберігатиметься протягом 30 календарних днів і продемонструє відтік 0%.
360	1.1.5.6.1 покриті забезпеченими операціями фінансування з цінними паперами Стаття 30(5) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають ринкову вартість цінних паперів або інших активів, які продано без покриття, покрито забезпеченими операціями фінансування з цінними паперами та які очікується прийняти протягом 30 календарних днів, крім випадків, коли кредитна установа позичила їх на умовах, які вимагають їх повернення лише після спливу 30 календарних днів.
370	1.1.5.6.2. інше Стаття 30(5) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають ринкову вартість цінних паперів або інших активів, які продано без покриття, крім активів, покритих забезпеченими операціями фінансування з цінними паперами, та які очікується прийняти протягом 30 календарних днів, крім випадків, коли кредитна установа позичила їх на умовах, які вимагають їх повернення лише після спливу 30 календарних днів.
380	1.1.5.7. надлишкове забезпечення з правом дострокового викупу Пункт (a) статті 30(6) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають ринкову вартість надлишкового забезпечення, яке утримує установа та яке контрагент може в будь-який момент затребувати за договором.
390	1.1.5.8. забезпечення, за яким настав термін погашення Пункт (b) статті 30(6) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають ринкову вартість забезпечення, яке підлягає розміщенню в контрагента протягом 30 календарних днів.
400	1.1.5.9. забезпечення у формі ліквідних активів, які можуть бути обмінені на неліквідні активи Пункт (c) статті 30(6) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають ринкову вартість забезпечення, яке кваліфікують як ліквідні активи для цілей розділу II, які можуть бути заміщені активами, які відповідають активами, які не могли би бути кваліфіковані як ліквідні активи для цілей розділу II без згоди установи.
410	1.1.5.10. втрата фінансування структурованої фінансової діяльності Стаття 30(8)-30(10) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи припускають, що відтік через втрату фінансування за забезпеченими активами цінними паперами, облігаціями з покриттям та іншими структурованими інструментами фінансування зі строком погашення протягом 30 календарних днів, випущеними кредитною установою або спонсорованими кондуїтами чи ССП, складає 100%. Кредитним установам, які є надавачами інструментів ліквідності, пов’язаних із програмами фінансування, які підлягають відображенню в цій звітності, не потрібно двічі обліковувати інструмент фінансування, за яким настає термін погашення, та інструмент ліквідності для консолідованих програм.
420	1.1.5.10.1. Структуровані інструменти фінансування Стаття 30(8) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають поточну непогашену суму власних зобов’язань або зобов’язань спонсорованих кондуїтів чи ССП, пов’язаних із забезпеченими активами цінними паперами, облігаціями з покриттям та іншими структурованими інструментами фінансування зі строком погашення тривалістю до 30 календарних днів.
430	1.1.5.10.2. інструменти фінансування Стаття 30(9) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають суму зобов’язань, за якими настає термін погашення та які виникають у зв’язку із забезпеченими активами комерційними паперами, кондуїтами, суб’єктами інвестицій у цінні папери та іншими подібними інструментами фінансування, якщо на них не поширюється визначення інструментів, що міститься в позиції 1.1.5.10.1, або суму активів, яка потенційно може бути повернена, або ліквідність, яка вимагається в контексті таких інструментів. Усе фінансування за забезпеченими активами комерційними паперами, кондуїтами, суб’єктами інвестицій у цінні папери та іншими подібними інструментами фінансування, за якими настає термін погашення або які підлягають поверненню протягом 30 днів. Кредитні установи, які структурували інструменти фінансування, в тому числі випустили короткострокові боргові інструменти, такі як забезпечені активами комерційні папери, відображають потенційні відтоки ліквідності з таких структур. Вони включають, але не виключно, (i) неможливість рефінансувати борг, за яким настає термін погашення, та (ii) існування деривативів або компонентів, які є подібними до деривативів, прописаних у документації, пов’язаній зі структурою, що дозволило би "повернути" активи у фінансовій угоді, або які вимагають від первинної особи, яка передала активи, надання ліквідності, що фактично припиняє фінансову угоду ("пут-опціони ліквідності") протягом 30-денного періоду. Якщо діяльність зі структурованого фінансування здійснюють через суб’єктів спеціального призначення (таких як суб’єкти спеціального призначення, кондуїти або суб’єкти структурованих інвестицій), кредитна установа, визначаючи вимоги до високоякісних ліквідних активів, застосовує наскрізний підхід до погашення боргових інструментів, випущених суб’єктом, та до будь-яких вбудованих опціонів у фінансових домовленостях, які потенційно можуть призвести до "повернення" активів або виникнення потреби в ліквідності, незалежно від того, чи ССП консолідовано.
450	1.1.5.11. внутрішній неттінг позицій клієнта Стаття 30(12) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають тут ринкову вартість неліквідних активів клієнта, які, стосовно послуг первинного брокерства, такі кредитні установи використали для покриття продажів без покриття, виконаних іншим клієнтом, шляхом їх внутрішнього узгодження.
460	1.1.6. Гарантовані інструменти Стаття 31 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають тут відтоки, визначені у статті 31 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. Кредитні установи також відображають тут гарантовані інструменти згідно зі статтею 29 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. Максимальну суму, яка може бути вибрана, оцінюють відповідно до статті 31(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.
470	1.1.6.1. кредитні інструменти Кредитні установи відображають тут гарантовані кредитні інструменти, визначені у статті 31(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.
480	1.1.6.1.1. для роздрібних клієнтів Стаття 31(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. Кредитні установи відображають максимальну суму, яку можна вибрати з невибраних гарантованих кредитних інструментів для роздрібних клієнтів, визначених у статті 411(2) Регламенту (ЄС) 575/2013.
490	1.1.6.1.2. для нефінансових клієнтів, крім роздрібних клієнтів Стаття 31(4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. Кредитні установи відображають тут максимальну суму, яку можна вибрати з невибраних гарантованих кредитних інструментів для клієнтів, які не є ані фінансовими клієнтами згідно зі статтею 411(1) Регламенту (ЄС) 575/2013, ані роздрібними клієнтами згідно зі статтею 411(2) Регламенту (ЄС) 575/2013, за умови, що такі кредитні інструменти не були надані для цілей заміщення фінансування клієнта в ситуаціях, коли клієнт неспроможний досягнути вимог для отримання фінансування на фінансових ринках.
500	1.1.6.1.3. для кредитних установ Кредитні установи відображають тут гарантовані кредитні інструменти, надані кредитним установам.
510	1.1.6.1.3.1. для фінансування розвиткових позик для роздрібних клієнтів Стаття 31(9) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. Кредитні установи відображають максимальну суму, яку можна вибрати з невибраних гарантованих кредитних інструментів, які надано кредитним установам виключно для цілей прямого або непрямого фінансування розвиткових позик та які кваліфікують як експозиції клієнтів згідно зі статтею 411(2) Делегованого регламенту (ЄС) 575/2013. Цю позицію можуть відображати лише кредитні установи, створені та спонсоровані центральними або регіональними урядами принаймні однієї держави-члена.
520	1.1.6.1.3.2. для фінансування розвиткових позик для нефінансових клієнтів Стаття 31(9) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають максимальну суму, яку можна вибрати з невибраних гарантованих кредитних інструментів, які надано кредитним установам виключно для цілей прямого або непрямого фінансування розвиткових позик та які кваліфікують як експозиції клієнтів, які не є ані фінансовими клієнтами згідно зі статтею 411(2) Регламенту (ЄС) 575/2013, ані роздрібними клієнтами згідно зі статтею 411(2) Регламенту (ЄС) 575/2013. Цю позицію можуть відображати лише кредитні установи, створені та спонсоровані центральними або регіональними урядами принаймні однієї держави-члена.
530	1.1.6.1.3.3. інше Пункт (a) статті 31(8) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають максимальну суму, яку можна вибрати з невибраних гарантованих кредитних інструментів, наданих кредитним установам, крім тих, що відображені вище.
540	1.1.6.1.4. для регульованих фінансових установ, крім кредитних установ Пункт (a) статті 31(8) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають максимальну суму, яку можна вибрати з невибраних гарантованих кредитних інструментів, наданих регульованим фінансовим установам, крім кредитних установ.
550	1.1.6.1.5. у межах групи або схеми інституційного захисту, якщо є предметом преференційного режиму Стаття 29 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають максимальну суму, яку можна вибрати з невибраних гарантованих кредитних інструментів, стосовно яких такі установи отримали дозвіл застосовувати нижчий коефіцієнт відтоку згідно зі статтею 29 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.
560	1.1.6.1.6. у межах схеми інституційного захисту або кооперативної мережі, якщо установа-вкладник розглядає як ліквідний актив Стаття 31(7) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Центральні установи, які належать до схеми або мережі, згаданої у статті 16, відображають максимальну суму, яку можна вибрати з невибраних гарантованих кредитних інструментів для кредитних установ-учасниць, якщо такі кредитні установи-учасниці вважають такі інструменти ліквідними активами згідно зі статтею 16(2).
570	1.1.6.1.7. для інших фінансових клієнтів Пункт (c) статті 31(8) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають максимальну суму, яку можна вибрати з невибраних гарантованих кредитних інструментів, крім тих, що відображені вище, для інших фінансових клієнтів.
580	1.1.6.2. інструменти ліквідності Стаття 31(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають тут гарантовані інструменти ліквідності, визначені у статті 31(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.
590	1.1.6.2.1. для роздрібних клієнтів Стаття 31(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. Кредитні установи відображають максимальну суму, яку можна вибрати з невибраних гарантованих інструментів ліквідності для роздрібних клієнтів, визначених у статті 411(2) Регламенту (ЄС) 575/2013.
600	1.1.6.2.2. для нефінансових клієнтів, крім роздрібних клієнтів Стаття 31(5) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають максимальну суму, яку можна вибрати з невибраних гарантованих інструментів ліквідності для клієнтів, які не є ані фінансовими клієнтами згідно зі статтею 411(2) Регламенту (ЄС) 575/2013, ані роздрібними клієнтами згідно зі статтею 411(2) Регламенту (ЄС) 575/2013.
610	1.1.6.2.3. для приватних інвестиційних компаній Стаття 31(5) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають максимальну суму, яку можна вибрати з невибраних гарантованих інструментів ліквідності, наданих приватним інвестиційним компаніям.
620	1.1.6.2.4. для суб’єктів спеціального призначення для цілей сек’юритизації Кредитні установи відображають тут гарантовані інструменти ліквідності, надані суб’єктам спеціального призначення для цілей сек’юритизації.
630	1.1.6.2.4.1. для купівлі активів, крім цінних паперів, у нефінансових клієнтів Стаття 31(6) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають максимальну суму невибраних гарантованих інструментів ліквідності, які були надані суб’єкту спеціального призначення для цілей сек’юритизації для того, щоб надати такому суб’єкту можливість купити активи, крім цінних паперів, у клієнтів, які не є фінансовими клієнтами, якщо така сума перевищує суму активів, куплених на поточний момент у клієнтів, якщо така максимальна сума, яка може бути вибрана, обмежена за договором сумою активів, куплених на поточний момент.
640	1.1.6.2.4.2. інше Пункт (b) статті 31(8) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають максимальну суму, яку можна вибрати з невибраних гарантованих інструментів ліквідності, наданих суб’єктам спеціального призначення для цілей сек’юритизації з причин, не зазначених вище. Це включає домовленості, згідно з якими установа зобов’язана купити активи в суб’єкта спеціального призначення для цілей сек’юритизації або виконати їх своп.
650	1.1.6.2.5. для кредитних установ Кредитні установи відображають тут гарантовані інструменти ліквідності, надані кредитним установам.
660	1.1.5.2.5.1. для фінансування розвиткових позик для роздрібних клієнтів Стаття 31(9) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають максимальну суму, яку можна вибрати з невибраних гарантованих інструментів ліквідності, які надано кредитним установам виключно для цілей прямого або непрямого фінансування розвиткових позик та які кваліфікують як експозиції клієнтів згідно зі статтею 411(2) Делегованого регламенту (ЄС) 575/2013. Цю позицію можуть відображати лише кредитні установи, створені та спонсоровані центральними або регіональними урядами принаймні однієї держави-члена.
670	1.1.6.2.5.2. для фінансування розвиткових позик для нефінансових клієнтів Стаття 31(9) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають максимальну суму, яку можна вибрати з невибраних гарантованих інструментів ліквідності, які надано кредитним установам виключно для цілей прямого або непрямого фінансування розвиткових позик та які кваліфікують як експозиції клієнтів, які не є ані фінансовими клієнтами згідно зі статтею 411(2) Регламенту (ЄС) 575/2013, ані роздрібними клієнтами згідно зі статтею 411(2) Регламенту (ЄС) 575/2013. Цю позицію можуть відображати лише кредитні установи, створені та спонсоровані центральними або регіональними урядами принаймні однієї держави-члена.
680	1.1.6.2.5.3. інше Пункт (a) статті 31(8) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають максимальну суму, яку можна вибрати з невибраних гарантованих інструментів ліквідності, наданих кредитним установам, не зазначеним вище.
690	1.1.6.2.6. у межах групи або схеми інституційного захисту, якщо є предметом преференційного режиму Стаття 29 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають максимальну суму, яку можна вибрати з невибраних гарантованих інструментів ліквідності, стосовно яких такі установи отримали дозвіл застосовувати нижчий коефіцієнт відтоку згідно зі статтею 29 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.
700	1.1.6.2.7. у межах схеми інституційного захисту або кооперативної мережі, якщо установа-вкладник розглядає як ліквідний актив Стаття 31(7) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Центральні установи, які належать до схеми або мережі, згаданої у статті 16, відображають максимальну суму, яку можна вибрати з невибраних гарантованих інструментів ліквідності для кредитних установ-учасниць, якщо такі кредитні установи-учасниці вважають такі інструменти ліквідними активами згідно зі статтею 16(2).
710	1.1.6.2.8. для інших фінансових клієнтів Пункт (c) статті 31(8) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають максимальну суму, яку можна вибрати з невибраних гарантованих інструментів ліквідності, крім тих, що відображені вище, для інших фінансових клієнтів.
720	1.1.7. Інші продукти та послуги Стаття 23(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають тут продукти або послуги, згадані у статті 23(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. Сума, що підлягає відображенню, є максимальною сумою, яка може бути вибрана з продуктів або послуг, зазначених у статті 23(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. Застосовна вага, яка підлягає відображенню, є вагою, визначеною компетентними органами згідно з процедурою, встановленою у статті 23(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.
731	1.1.7.1 Негарантовані кредитні інструменти Стаття 23(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають суму негарантованих інструментів фінансування, згаданих у статті 23(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. Гарантії в цьому рядку не відображають
740	1.1.7.2. невибрані позики та аванси для гуртових контрагентів Стаття 23(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають суму невибраних позик та авансів для гуртових контрагентів, згаданих у статті 23(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.
750	1.1.7.3. іпотеки, які вже погоджено, але ще не вибрано Стаття 23(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають суми іпотек, які були погоджені, але ще не вибрані, які зазначено у статті 23(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.
760	1.1.7.4. кредитні картки Стаття 23(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають суму кредитних карток, згаданих у статті 23(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.
770	1.1.7.5. овердрафти Стаття 23(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають суму овердрафтів, згаданих у статті 23(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.
780	1.1.7.6. заплановані відтоки, пов’язані з поновленням або продовженням нових роздрібних або гуртових позик Стаття 23(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають суму запланованих відтоків, пов’язаних із поновленням або продовженням нових роздрібних або гуртових позик, зазначених у статті 23(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.
850	1.1.7.7. Кредиторська заборгованість за деривативами Стаття 23 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають суму кредиторської заборгованості за деривативами, крім контрактів із переліку в додатку II до Регламенту (ЄС) № 575/2013 та кредитними деривативами, зазначеними у статті 23(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.
860	1.1.7.8. продукти, пов’язані з позабалансовими позиціями торговельного фінансування Кредитні установи відображають суму продуктів або послуг, пов’язаних із продуктами, що пов’язані з позабалансовими позиціями торговельного фінансування, згаданими у статті 23(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.
870	1.1.7.9. інше Стаття 23(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають суму інших продуктів або послуг, ніж ті, що зазначені вище, які згадано у статті 23(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. У цьому рядку відображають, серед інших позицій, гарантії. У цьому рядку відображають умовні відтоки через тригери, крім подій, що призводять до зниження рейтингу, зазначені у статті 30(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.
885	1.1.8. Інші зобов’язання та зобов’язання, за якими настав термін погашення Стаття 28(2) та (6) і стаття 31a Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають відтоки від інших зобов’язань та строкових зобов’язань, як передбачено статтею 28(2) та (6) і статтею 31a Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. Ця позиція також включає, за необхідності, додаткові залишки, які вимагається зберігати в резервах центрального банку, якщо це погоджено між відповідним компетентним органом та ЄЦБ або центральним банком відповідно до пункту (iii) пункту (b) статті 10(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.
890	1.1.8.1. зобов’язання, які виникають унаслідок операційних витрат Стаття 28(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають суму непогашеного залишку зобов’язань, що виникають у результаті власних операційних витрат кредитної установи, як зазначено у статті 28(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.
900	1.1.8.2. у формі боргових цінних паперів, якщо їх не розглядають як роздрібні депозити Стаття 28(6) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають суму непогашеного залишку нот, облігацій та інших боргових цінних паперів, випущених кредитною установою, крім тих, що відображені як роздрібні депозити, як зазначено у статті 28(6) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. Ця сума включає також купони, термін погашення яких настає протягом наступних 30 календарних днів, за всіма такими цінними паперами.
912	1.1.8.4. надлишок фінансування для нефінансових клієнтів Стаття 31a(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. Кредитні установи відображають тут різницю між договірними зобов’язаннями щодо поширення фінансування на нефінансових клієнтів та сумою притоків від таких клієнтів, як зазначено в пункті (a) статті 32(3), якщо перше значення перевищує друге значення.
913	1.1.8.4.1. надлишок фінансування для роздрібних клієнтів Кредитні установи відображають тут різницю між договірними зобов’язаннями щодо поширення фінансування на роздрібних клієнтів та сумою притоків від таких клієнтів, як зазначено в пункті (a) статті 32(3), якщо перше значення перевищує друге значення.
914	1.1.8.4.2. надлишок фінансування для нефінансових корпорацій Кредитні установи відображають тут різницю між договірними зобов’язаннями щодо поширення фінансування на нефінансових корпоративних клієнтів та сумою притоків від таких клієнтів, як зазначено в пункті (a) статті 32(3), якщо перше значення перевищує друге значення.
915	1.1.8.4.3. надлишок фінансування для суверенних суб’єктів, багатосторонніх банків розвитку та суб’єктів публічного сектора Кредитні установи відображають тут різницю між договірними зобов’язаннями щодо поширення фінансування на суверенні суб’єкти, багатосторонні банки розвитку та суб’єкти публічного сектора та сумою притоків від таких клієнтів, як зазначено в пункті (a) статті 32(3), якщо перше значення перевищує друге значення.
916	1.1.8.4.4. надлишок фінансування для інших юридичних осіб Кредитні установи відображають тут різницю між договірними зобов’язаннями щодо поширення фінансування на інших юридичних осіб та сумою притоків від таких клієнтів, як зазначено в пункті (a) статті 32(3), якщо перше значення перевищує друге значення.
917	1.1.8.5. Активи, позичені без забезпечення Стаття 28(7) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають тут активи, позичені без забезпечення, із 30-денним строком погашення. Припускається, що ці активи повністю вичерпані, що призведе до 100-процентного відтоку. Кредитні установи відображають ринкову вартість активів, позичених без забезпечення, із 30-денним строком погашення, якщо такі кредитні установи не володіють такими цінними паперами, і вони не складають частину буферного запасу ліквідності таких установ.
918	1.1.8.6. Інше Стаття 31a(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. Кредитні установи відображають суму непогашеного залишку за будь-якими зобов’язаннями, термін погашення яких настає протягом наступних 30 календарних днів, крім тих, що зазначені у статтях 24-31 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. У цьому рядку відображають лише будь-які інші відтоки від незабезпечених операцій. Забезпечені операції відображають у ID 1.2 "Відтоки від забезпечених операцій кредитування та забезпечених операцій на умовах ринку капіталу" та ID 1.3 "Сукупні відтоки від свопів забезпечення".
920	1.2. Відтоки від забезпечених операцій кредитування та забезпечених операцій на умовах ринку капіталу Стаття 28(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають тут відтоки, які утворюються внаслідок забезпечених операцій кредитування та забезпечених операцій на умовах ринку капіталу, визначених у пунктах (2) та (3) статті 192 Регламенту (ЄС) № 575/2013. Операції свопу забезпечення (які охоплюють операції свопу забезпечення на забезпечення) відображають у формі C 75.01 додатка XXIV.
930	1.2.1. Контрагент є центральним банком Кредитні установи відображають тут відтоки, які утворюються внаслідок забезпечених операцій кредитування та забезпечених операцій на умовах ринку капіталу, визначених у пунктах (2) та (3) статті 192 Регламенту (ЄС) № 575/2013, якщо контрагент є центральним банком.
940	1.2.1.1 рівень 1, крім забезпечення у формі надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям Пункт (a) статті 28(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають тут відтоки, які утворюються внаслідок забезпечених операцій кредитування та забезпечених операцій на умовах ринку капіталу, визначених у пунктах (2) та (3) статті 192 Регламенту (ЄС) № 575/2013, якщо контрагент є центральним банком, а предметом забезпечення з продовженим строком дії є активи рівня 1, крім надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям, які, якщо для цілей таких операцій їх не використовують як забезпечення, кваліфікували би як ліквідні активи згідно зі статтями 7 та 10 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.
945	1.2.1.1.1. у тому числі забезпечення з продовженим строком дії, яке відповідає операційним вимогам Операції в позиції 1.2.1.1, в яких забезпечення, якщо для цілей таких операцій його не використовують як забезпечення, відповідно до статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 кваліфікували би як ліквідні активи.
950	1.2.1.2. забезпечення у формі надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям рівня 1 Пункт (a) статті 28(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають тут відтоки, які утворюються внаслідок забезпечених операцій кредитування та забезпечених операцій на умовах ринку капіталу, визначених у пунктах (2) та (3) статті 192 Регламенту (ЄС) № 575/2013, якщо контрагент є центральним банком, а предметом забезпечення з продовженим строком дії є активи рівня 1, які є надзвичайно високоякісними облігаціями з покриттям та які, якщо для цілей таких операцій їх не використовують як забезпечення, кваліфікували би як ліквідні активи згідно зі статтями 7 та 10 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.
955	1.2.1.2.1. у тому числі забезпечення з продовженим строком дії, яке відповідає операційним вимогам Операції в позиції 1.2.1.2, в яких забезпечення, якщо для цілей таких операцій його не використовують як забезпечення, відповідно до статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 кваліфікували би як ліквідні активи.
960	1.2.1.3. забезпечення рівня 2A Пункт (a) статті 28(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають тут відтоки, які утворюються внаслідок забезпечених операцій кредитування та забезпечених операцій на умовах ринку капіталу, визначених у пунктах (2) та (3) статті 192 Регламенту (ЄС) № 575/2013, якщо контрагент є центральним банком, а предметом забезпечення з продовженим строком дії є актив рівня 2A, який, якщо для цілей таких операцій його не використовують як забезпечення, кваліфікували би як ліквідні активи згідно зі статтями 7 та 11 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

Усі документи

Відео

Головні новини

Головне за тиждень

Перевір свого контрагента:

Зараз коментують