C 76.00 - ПОКРИТТЯ ЛІКВІДНОСТІ - РОЗРАХУНКИ
Валюта
C 77.00 - ПОКРИТТЯ ЛІКВІДНОСТІ - ПЕРИМЕТР
| Материнська або дочірня | Назва | Код | Код ідентифікатора юридичної особи (LEI) | Код країни | Тип суб’єкта |
| 005 | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 |
ДОДАТОК XXV
ЗВІТУВАННЯ ПРО ЛІКВІДНІСТЬ (ЧАСТИНА 1: ЛІКВІДНІ АКТИВИ)
1. Ліквідні активи
1.1. Загальні коментарі
1. Це зведена форма, яка містить інформацію про активи для цілей звітування про вимоги щодо покриття ліквідності, визначені в Делегованому регламенті Комісії (ЄС) 2015/61 (- 24). Позиції, які не потребують заповнення кредитними установами, відмічені сірим кольором.
2. Відображені активи повинні відповідати вимогам, визначеним у розділі II Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.
3. Як відступ від пункту 2 кредитні установи не застосовують валютні обмеження відповідно до статті 8(6), пункту (d) статті 10(1) та пункту (c) статті 12(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 при заповненні форми в окремій валюті відповідно до статті 415(2) Регламенту (ЄС) № 575/2013. Кредитні установи все одно застосовують обмеження юрисдикції.
4. Кредитні установи заповнюють форму значеннями, вираженими у відповідних валютах згідно зі статтею 415(2) Регламенту (ЄС) № 575/2013.
5. Згідно зі статтею 9 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, кредитні установи відображають у відповідних випадках суму / ринкову вартість ліквідних активів із урахуванням відтоків і притоків чистої ліквідності, які утворюються в результаті дострокової ліквідації хеджів, згаданих у пункті (b) статті 8(5), та відповідних дисконтів, визначених у главі 2 зазначеного делегованого регламенту.
6. Делегований регламент (ЄС) 2015/61 стосується лише ставок і дисконтів. У цих інструкціях слово "зважений" використовують як загальний термін на позначення суми, яку отримують після застосування відповідних дисконтів, ставок та інших відповідних додаткових інструкцій (наприклад, у випадку із забезпеченим кредитуванням та забезпеченим фінансуванням). Слово "вага" в контексті цих інструкцій означає число від 0 до 1, яке, помножене на суму, дає зважену суму або значення, згадане у статті 9 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, відповідно.
7. Кредитні установи не відображають повторно позиції у межах однієї або декількох із таких секцій цієї форми: 1.1.1, 1.1.2, 1.2.1 та 1.2.2.
1.2. Конкретні коментарі
1.2.1. Конкретні вимоги щодо компаній колективного інвестування
8. У позиціях 1.1.1.10, 1.1.1.11, 1.2.1.6, 1.1.2.2, 1.2.2.10, 1.2.2.11, 1.2.2.12, 1.2.2.13 цієї форми кредитні установи відображають відповідну частку ринкової вартості компаній колективного інвестування, які відповідають ліквідним активам, які є базисними для компанії згідно зі статтею 15(4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.
1.2.2. Конкретні вимоги щодо положень щодо звільнення від виконання нових правил та перехідних положень
9. Кредитні установи відображають позиції, згадані у статтях 35-37 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, у відповідних рядках, призначених для відображення активів. Загальну суму всіх активів, відображених на основі цих статей, також відображають у секції "Меморіальні" для довідки.
1.2.3. Конкретні вимоги щодо звітування центральними установами
10. Кредитні установи, відображаючи ліквідні активи, які відповідають депозитам, які розміщено кредитними установами в центральній установи та які вважають ліквідними активами для кредитної установи-вкладника, повинні переконатися в тому, що відображена сума таких ліквідних активів після застосування дисконту не перевищує відтоку від відповідних депозитів згідно зі статтею 27(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.
1.2.4. Конкретні вимоги щодо розрахункових операцій та операцій із утворення форварду
11. Усі активи, які відповідають статтям 7, 8 та 9 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 і які перебувають у запасах кредитної установи станом на референтну дату, відображають у відповідному рядку форми C 72, навіть якщо вони продані або використовуються в забезпечених форвардних операціях. Відповідно, жодні ліквідні активи від операцій із утворення форварду, що стосуються погоджених у контракті, але ще не реалізованих покупок ліквідних активів і форвардних покупок ліквідних активів, у цій формі не відображають.
1.2.5. Підформа стосовно ліквідних активів
1.2.5.1. Інструкції стосовно окремих стовпців
1.2.5.2. Інструкції стосовно окремих рядків
| Рядок | Покликання на правові положення та інструкції |
| 010 | 1. СУКУПНІ НЕСКОРИГОВАНІ ЛІКВІДНІ АКТИВИ Розділ II Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають загальну суму / ринкову вартість своїх ліквідних активів у c010. Кредитні установи відображають загальну вартість, розраховану згідно зі статтею 9, своїх ліквідних активів у c040. |
| 020 | 1.1. Сукупні нескориговані активи рівня 1 Статті 10, 15, 16 та 19 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Активи, відображені в цій секції, чітко й однозначно ідентифіковані як активи рівня 1, або до них застосовують такі самі правила, що й до активів рівня 1, згідно з Делегованим регламентом (ЄС) 2015/61. Кредитні установи відображають загальну суму / ринкову вартість своїх ліквідних активів рівня 1 у c010. Кредитні установи відображають загальну вартість, розраховану згідно зі статтею 9, своїх ліквідних активів рівня 1 у c040. |
| 030 | 1.1.1. Сукупні нескориговані активи рівня 1, крім надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям Статті 10, 15, 16 та 19 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Активи, відображені в цій підсекції, чітко й однозначно ідентифіковані як активи рівня 1, або до них застосовують такі самі правила, що й до активів рівня 1, згідно з Делегованим регламентом (ЄС) 2015/61. У цій підсекції не відображають активи та базисні активи, які відповідають критеріям для їх визначення як надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям, згаданим у пункті (f) статті 10(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. У стовпці 010 кредитні установи відображають сукупність ринкової вартості / сум активів рівня 1, крім надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям, без урахування вимог статті 17 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. У стовпці 040 кредитні установи відображають загальну зважену суму активів рівня 1, крім надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям, без урахування вимог статті 17 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. |
| 040 | 1.1.1.1. Монети та банкноти Пункт (a) статті 10(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Загальна сума готівкових коштів, сформованих монетами та банкнотами. |
| 050 | 1.1.1.2. Вибирані резерви центрального банку Пункт (iii) пункту (b) статті 10(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Загальна сума резервів, які можуть бути вибрані в будь-який час протягом періодів стресу та які кредитні установи утримують в ЄЦБ, в центральному банку держави-члена чи центральному банку третьої країни, за умови, що експозиціям центрального банку або центрального уряду третьої країни призначена установа зовнішнього кредитного оцінювання присвоїла кредитну оцінку на рівні принаймні рівня кредитної якості 1 згідно зі статтею 114(2) Регламенту (ЄС) № 575/2013. Прийнятну суму, яка може бути вибрана, визначають угодою між компетентним органом кредитної установи та центральним банком, у якому утримуються резерви, або застосовними правилами третьої країни, як зазначено в пункті (iii) пункту (b) статті 10(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. |
| 060 | 1.1.1.3. Активи центральних банків Пункти (i) та (ii) пункту (b) статті 10(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Активи, які є предметом вимог до ЄЦБ, центрального банку держави-члена чи центрального банку третьої країни або вимог, гарантованих ними, за умови, що експозиціям центрального банку або центрального уряду третьої країни призначена установа зовнішнього кредитного оцінювання присвоїла кредитну оцінку на рівні принаймні рівня кредитної якості 1 згідно зі статтею 114(2) Регламенту (ЄС) № 575/2013. |
| 070 | 1.1.1.4. Активи центрального уряду Пункти (i) та (ii) пункту (c) статті 10(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Активи, які є предметом вимог до центрального уряду держави-члена чи центрального уряду третьої країни або вимог, гарантованих ними, за умови, що таким активам призначена установа зовнішнього кредитного оцінювання присвоїла кредитну оцінку на рівні принаймні рівня кредитної якості 1 згідно зі статтею 114(2) Регламенту (ЄС) № 575/2013. У цьому рядку відображають активи, які випущені кредитними установами та на які поширюється гарантія центрального держави-члени згідно зі статтею 35 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. У цьому рядку відображають активи, які випущені агентствами з управління активами зі зменшеною корисністю, що спонсоровані державною-членом, як зазначено у статті 36 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. |
| 080 | 1.1.1.5. Активи регіонального уряду / місцевих органів Пункти (iii) та (iv) пункту (c) статті 10(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Активи, які є предметом вимог до регіональних урядів або місцевих органів держави-члена або вимог, гарантованих ними, за умови, що такі активи вважають експозиціями центрального уряду держави-члена згідно зі статтею 115(2) Регламенту (ЄС) № 575/2013. Активи, які є предметом вимог до регіональних урядів або місцевих органів третьої країни або вимог, гарантованих ними, яким призначена установа зовнішнього кредитного оцінювання присвоїла кредитну оцінку на рівні принаймні рівня кредитної якості 1 згідно зі статтею 114(2) Регламенту (ЄС) № 575/2013, за умови, що активи вважають експозиціями центрального уряду третьої країни згідно зі статтею 115(4) Регламенту (ЄС) № 575/2013. У цьому рядку відображають активи, які випущені кредитними установами та на які поширюється гарантія регіонального уряду або місцевого органу влади у державі-члені згідно зі статтею 35 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. |
| 090 | 1.1.1.6. Активи суб’єктів публічного сектора Пункти (v) та (vi) пункту (c) статті 10(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Активи, які є предметом вимог до суб’єктів публічного сектора держави-члена або третьої країни або вимог, гарантованих ними, за умови, що такі активи вважають експозиціями центрального уряду, регіональних урядів або місцевих органів такої держави-члена або третьої країни згідно зі статтею 116(4) Регламенту (ЄС) № 575/2013. Експозиціям центрального уряду третьої країни, згаданим у попередньому параграфі, призначена установа зовнішнього кредитного оцінювання присвоює кредитну оцінку на рівні принаймні рівня кредитної якості 1 згідно зі статтею 114(2) Регламенту (ЄС) № 575/2013. Будь-які експозиції регіональних урядів або місцевих органів третьої країни, згадані в цій підсекції, вважають експозиціями центрального уряду такої третьої країни згідно зі статтею 115(4) Регламенту (ЄС) № 575/2013. |
| 100 | 1.1.1.7. Визнавані активи центрального уряду та центрального банку в національній та іноземній валютах Пункт (d) статті 10(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Активи, які є предметом вимог до центрального уряду чи центрального банку або вимог, гарантованих ними, та резерви, утримувані в центральному банку на умовах, встановлених у пункті (ii) пункту (d) статті 10(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, у третій країні, яким призначена установа зовнішнього кредитного оцінювання не присвоїла кредитної оцінки на рівні принаймні рівня кредитної якості 1, за умови, що кредитна установа визнає, що такі агреговані активи мають рівень 1 до суми її відтоків чистої ліквідності, які зазнали стресу, у тій самій валюті. Активи, які є предметом вимог до центрального уряду чи центрального банку або вимог, гарантованих ними, та резерви, утримувані в центральному банку на умовах, встановлених у пункті (ii) пункту (d) статті 10(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, у третій країні, яким призначена установа зовнішнього кредитного оцінювання не присвоїла кредитної оцінки на рівні принаймні рівня кредитної якості 1, які не виражені в національній валюті такої третьої країни, за умови, що кредитна установа визнає, що такі активи мають рівень 1 до суми її відтоків чистої ліквідності, які зазнали стресу, у такій іноземній валюті, що відповідає її операціям у юрисдикції, в якій приймається ризик ліквідності. |
| 110 | 1.1.1.8. Активи кредитних установ (захищені урядом держави-члена, розвитковим позикодавцем) Пункти (i) та (ii) пункту (e) статті 10(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Активи, випущені кредитними установами, зареєстрованими або створеними центральним урядом, регіональним урядом або місцевим органом влади держави-члена, який має юридичне зобов’язання захищати економічну основу кредитної установи та підтримувати її фінансову життєздатність. Активи, випущені розвитковим позикодавцем згідно з пунктом (ii) пункту (e) статті 10(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. Будь-які експозиції регіональних урядів або місцевих органів, зазначені вище, вважають експозиціями центрального уряду держави-члена згідно зі статтею 115(2) Регламенту (ЄС) № 575/2013. |
| 120 | 1.1.1.9. Активи багатосторонніх банків розвитку та міжнародних організацій Пункт (g) статті 10(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Активи, які є предметом вимог до багатосторонніх банків розвитку та міжнародних організацій або вимог, гарантованих ними, згідно зі статтею 117(2) та статтею 118 Регламенту (ЄС) № 575/2013. |
| 130 | 1.1.1.10. Кваліфіковані акції/частки в компаніях колективного інвестування: базисними є монети/банкноти та/або експозиції центрального банку Пункт (a) статті 15(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Акції або паї компаній колективного інвестування, базисні активи яких відповідають монетам, банкнотам та експозиціям ЄЦБ, центрального банку держави-члена чи третьої країни, за умови, що експозиціям центрального банку або центрального уряду третьої країни призначена установа зовнішнього кредитного оцінювання присвоїла кредитну оцінку на рівні принаймні рівня кредитної якості 1 згідно зі статтею 114(2) Регламенту (ЄС) № 575/2013. |
| 140 | 1.1.1.11. Кваліфіковані акції/частки в компаніях колективного інвестування: базисними є активи рівня 1, крім надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям Пункт (b) статті 15(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Акції або паї компаній колективного інвестування, базисні активи яких відповідають активам, які дійсно кваліфікують як активи рівня 1, за винятком монет, банкнот, експозицій ЄЦБ, центрального банку держави-члена або третьої країни та надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям, як зазначено в пункті (f) статті 10(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. |
| 150 | 1.1.1.12. Альтернативні підходи до ліквідності: Кредитний інструмент центрального банку Пункт (b) статті 19(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Невибрана сума кредитних інструментів ЄЦБ, центрального банку держави-члена або третьої країни за умови, що такі кредитні інструменти відповідають вимогам, встановленим у пунктах (i)-(iii) пункту (b) статті 19(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. |
| 160 | 1.1.1.13. Центральні кредитні установи: Активи рівня 1, крім надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям, які розглядають як ліквідні активи для кредитної установи-вкладника Стаття 27(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Згідно зі статтею 27(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, ідентифікації підлягають ліквідні активи, які відповідають депозитам кредитних установ, розміщених у центральній установі, та які вважають ліквідними активами для кредитної установи-вкладника. Такі ліквідні активи не враховують у покритті відтоків, крім відтоків від відповідних депозитів, і не враховують для цілей розрахунків складу залишкового буфера ліквідності згідно зі статтею 17 для центральної установи на індивідуальному рівні. Для цілей відображення таких активів центральні установи повинні забезпечити, щоб відображена сума таких ліквідних активів після дисконту не перевищувала відтоку з відповідних депозитів. Активи, зазначені в цьому рядку, є активами рівня 1, крім надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям. |
| 170 | 1.1.1.14. Альтернативні підходи до ліквідності: Активи рівня 2A, визнані активами рівня 1 Пункт (c) статті 19(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Якщо існує дефіцит активів рівня 1, кредитні установи відображають суму активів рівня 2A, які вони визнають як активи рівня 1 та не відображають як активи рівня 2A згідно з пунктом (c) статті 19(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. Такі активи не відображають у секції, присвяченій активам рівня 2A. |
| 180 | 1.1.2. Сукупні нескориговані надзвичайно високоякісні облігації з покриттям рівня 1 Статті 10, 15 та 16 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Активи, відображені в цій підсекції, чітко й однозначно ідентифіковані як активи рівня 1, або до них застосовують такі самі правила, що й до активів рівня 1, згідно з Делегованим регламентом (ЄС) 2015/61, а також є (або їхні базисні активи є) активами, які відповідають критеріям для їх визначення як надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям, згаданим у пункті (f) статті 10(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. У стовпці 010 кредитні установи відображають сукупність ринкової вартості / сум надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям рівня 1 без урахування вимог статті 17 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. У стовпці 040 кредитні установи відображають загальну зважену суму надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям рівня 1 без урахування вимог статті 17 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. |
| 190 | 1.1.2.1. Надзвичайно високоякісні облігації з покриттям Пункт (f) статті 10(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Активи, які становлять експозиції у формі надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям, які відповідають пункту (f) статті 10(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. |
| 200 | 1.1.2.2. Кваліфіковані акції/частки в компаніях колективного інвестування: базисними є надзвичайно високоякісні облігації з покриттям Пункт (c) статті 15(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Акції або паї компаній колективного інвестування, базисні активи яких відповідають активам, які дійсно кваліфікують як надзвичайно високоякісні облігації із покриттям, як зазначено в пункті (f) статті 10(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. |
| 210 | 1.1.2.3. Центральні кредитні установи: Надзвичайно високоякісні облігації з покриттям рівня 1, які розглядають як ліквідні активи для кредитної установи-вкладника Стаття 27(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Згідно зі статтею 27(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, ідентифікації підлягають ліквідні активи, які відповідають депозитам кредитних установ, розміщених у центральній установі, та які вважають ліквідними активами для кредитної установи-вкладника. Такі ліквідні активи не враховують у покритті відтоків, крім відтоків від відповідних депозитів, і не враховують для цілей розрахунків складу залишкового буфера ліквідності згідно зі статтею 17 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 для центральної установи на індивідуальному рівні. Для цілей відображення таких активів центральні установи повинні забезпечити, щоб відображена сума таких ліквідних активів після дисконту не перевищувала відтоку з відповідних депозитів. Активи, зазначені в цьому рядку, є надзвичайно високоякісними облігаціями з покриттям рівня 1. |
| 220 | 1.2. Сукупні нескориговані активи рівня 2 Статті 11-16 та стаття 19 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Активи, відображені в цій секції, чітко й однозначно ідентифіковані як активи рівня 2A або рівня 2B, або до них застосовують подібні правила, що й до активів рівня 2A або рівня 2B, згідно з Делегованим регламентом (ЄС) 2015/61. Кредитні установи відображають загальну суму / ринкову вартість своїх ліквідних активів рівня 2 у c010. Кредитні установи відображають загальну вартість, розраховану згідно зі статтею 9, своїх ліквідних активів рівня 2 у c040. |
| 230 | 1.2.1. Сукупні нескориговані активи рівня 2A Статті 11, 15 та 19 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Активи, відображені в цій підсекції, чітко й однозначно ідентифіковані як активи рівня 2A, або до них застосовують такі самі правила, що й до активів рівня 1, згідно з Делегованим регламентом (ЄС) 2015/61. У стовпці 010 кредитні установи відображають сукупність ринкової вартості / сум активів рівня 2A без урахування вимог статті 17 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. У стовпці 040 кредитні установи відображають загальну зважену суму активів рівня 2A без урахування вимог статті 17 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. |
| 240 | 1.2.1.1. Активи регіонального уряду / місцевих органів або суб’єктів публічного сектора (держава-член, вага ризику 20%) Пункт (a) статті 11(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Активи, які є предметом вимог до регіональних урядів, місцевих органів влади або суб’єктів публічного сектора держави-члена або вимог, гарантованих ними, якщо експозиціям присвоєно вагу ризику 20%. |
| 250 | 1.2.1.2. Активи центрального банку або центрального / регіонального уряду, або місцевих органів, або суб’єктів публічного сектор (третя країна, вага ризику 20%) Пункт (b) статті 11(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Активи, які є предметом вимог до центрального уряду чи центрального банку третьої країни або регіональних урядів, місцевих органів влади або суб’єктів публічного сектора третьої країни або вимог, гарантованих ними, якщо таким активам присвоєно вагу ризику 20%. |
| 260 | 1.2.1.3. Високоякісні облігації з покриттям (РКЯ 2) Пункт (c) статті 11(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Активи, які є експозиціями у формі високоякісних облігацій із покриттям, які відповідають пункту (c) статті 11(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, за умови, що таким активам призначена установа зовнішнього кредитного оцінювання присвоїла кредитну оцінку на рівня принаймні рівня кредитної якості 2 згідно зі статтею 129(4) Регламенту (ЄС) № 575/2013. |
| 270 | 1.2.1.4. Високоякісні облігації з покриттям (третя країна, РКЯ 1) Пункт (d) статті 11(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Активи, які є експозиціями у формі облігацій із покриттям, випущеними кредитними установами у третіх країнах, які відповідають пункту (d) статті 11(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, за умови, що таким активам призначена установа зовнішнього кредитного оцінювання присвоїла кредитну оцінку у формі рівня кредитної якості 1 згідно зі статтею 129(4) Регламенту (ЄС) № 575/2013. |
| 280 | 1.2.1.5. Корпоративні боргові цінні папери (РКЯ 1) Пункт (e) статті 11(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Корпоративні боргові цінні папери, які відповідають пункту (e) статті 11(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. |
| 290 | 1.2.1.6. Кваліфіковані акції/частки в компаніях колективного інвестування: базисними є активи рівня 2A Пункт (d) статті 15(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Акції або паї компаній колективного інвестування, базисні активи яких відповідають активам, які дійсно кваліфікують як активи рівня 2A, як зазначено у статті 11 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. |
| 300 | 1.2.1.7. Центральні кредитні установи: Активи рівня 2A, які розглядають як ліквідні активи для кредитної установи-вкладника Стаття 27(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Згідно зі статтею 27(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, ідентифікації підлягають ліквідні активи, які відповідають депозитам кредитних установ, розміщених у центральній установі, та які вважають ліквідними активами для кредитної установи-вкладника. Такі ліквідні активи не враховують у покритті відтоків, крім відтоків від відповідних депозитів, і не враховують для цілей розрахунків складу залишкового буфера ліквідності згідно зі статтею 17 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 для центральної установи на індивідуальному рівні. Для цілей відображення таких активів центральні установи повинні забезпечити, щоб відображена сума таких ліквідних активів після дисконту не перевищувала відтоку з відповідних депозитів. Активи, зазначені в цьому рядку, є активами рівня 2A. |
| 310 | 1.2.2. Сукупні нескориговані активи рівня 2B Статті 12-16 та стаття 19 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Активи, відображені в цій підсекції, чітко й однозначно ідентифіковані як активи рівня 2B згідно з Делегованим регламентом (ЄС) 2015/61. У стовпці 010 кредитні установи відображають сукупність ринкової вартості / сум активів рівня 2B без урахування вимог статті 17 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. У стовпці 040 кредитні установи відображають загальну зважену суму активів рівня 2B без урахування вимог статті 17 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. |
| 320 | 1.2.2.1. Забезпечені активами цінні папери (житловою нерухомістю, РКЯ 1) Пункт (a) статті 12(1) та пункти (i) та (ii) пункту (g) статті 13(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Експозиції у формі забезпечених активами цінних паперів, які відповідають вимогам статті 13 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, за умови, що їх забезпечено житловими позиками, які забезпечено іпотекою з пріоритетним правом вимоги, або повністю гарантованими житловими позиками згідно з пунктами (i) та (ii) пункту (g) статті 13(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. У цьому рядку відображають активи, на які поширюється перехідне положення, визначене у статті 37 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. |
| 330 | 1.2.2.2. Забезпечені активами цінні папери (транспортними засобами, РКЯ 1) Пункт (a) статті 12(1) та пункт (iv) пункту (g) статті 13(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Експозиції у формі забезпечених активами цінних паперів, які відповідають статті 13 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, за умови, що їх забезпечено позиками для купівлі автомобіля та оренди автомобілів згідно з пунктом (iv) пункту (g) статті 13(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. |
| 340 | 1.2.2.3. Високоякісні облігації з покриттям (вага ризику 35%) Пункт (e) статті 12(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Активи, які є експозиціями у формі облігацій із покриттям, випущеними кредитними установами, які відповідають пункту (e) статті 12(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, за умови, що пул базисних активів складається виключно з експозицій, на які поширюється вага ризику 35% або менше згідно зі статтею 125 Регламенту (ЄС) № 575/2013. |
| 350 | 1.2.2.4. Забезпечені активами цінні папери (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1) Пункт (a) статті 12(1) та пункти (iii) та (v) пункту (g) статті 13(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Експозиції у формі забезпечених активами цінних паперів, які відповідають вимогам статті 13 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, за умови, що їх забезпечено активами, згаданими в пунктах (iіі) та (v) пункту (g) статті 13(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. Зверніть увагу, що для цілей пункту (iii) пункту (g) статті 13(2) принаймні 80% позичальників у пулі є МСП станом на момент емісії сек’юритизації. |
| 360 | 1.2.2.5. Корпоративні боргові цінні папери (РКЯ 2/3) Пункт (b) статті 12(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Корпоративні боргові цінні папери, які відповідають пункту (b) статті 12(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 |
| 370 | 1.2.2.6. Корпоративні боргові цінні папери - активи, які приносять дохід у формі процентів (утримувані кредитними установами для релігійних цілей) (РКЯ 1/2/3) Стаття 12(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Компетентний орган може дозволити кредитним установам, які, згідно зі своїми статутами, не можуть утримувати активи, які приносять дохід у формі процентів, з релігійних переконань, відступати від пунктів (ii) та (iii) пункту (b) статті 12(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, за наявності доказів недостатньої доступності активів, які не приносять доходу у формі процентів та які відповідають вимогам, встановленим у зазначених пунктах, та за умови, що такі активи, які не приносять доходу у формі процентів, мають достатню ліквідність на приватних ринках. Такі кредитні установи відображають корпоративні боргові цінні папери, що містять безпроцентні активи, якщо вони відповідають вимогам пункту (i) пункту (b) статті 12(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 та отримали від своїх компетентних органів належний відступ. |
| 380 | 1.2.2.7. Акції (основний фондовий індекс) Пункт (c) статті 12(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Акції, які відповідають пункту (c) статті 12(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 і виражені у валюті держави-члена розташування головного офісу кредитної установи. Кредитні установи також відображають акції, які відповідають пункту (c) статті 12(1) та виражені в іншій валюті, за умови, що їх обліковують як активи рівня 2B, лише в тому обсязі, який не перевищує суми покриття відтоків ліквідності в такій валюті або в юрисдикції, в якій зазнано ризику ліквідності. |
| 390 | 1.2.2.8. Активи, які не приносять дохід у формі процентів (утримувані кредитними установами для релігійних цілей) (РКЯ 3-5) Пункт (f) статті 12(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Для кредитних установ, які, згідно з їхнім статутом, не можуть утримувати активи, які приносять дохід у формі процентів, з релігійних переконань, активи, які не приносять дохід у формі процентів, але є предметом вимог до центральних банків, центрального уряду або центрального банку третьої країни або регіонального уряду, місцевого органу або суб’єкта публічного сектора в третій країні або вимог, гарантованих ними, за умови, що таким активам призначена установа зовнішнього кредитного оцінювання присвоїла кредитну оцінку на рівні принаймні рівня кредитної якості 5 згідно зі статтею 114 Регламенту (ЄС) № 575/2013 або еквівалентний рівень кредитної якості в разі короткострокового кредитного оцінювання. |
| 400 | 1.2.2.9. Гарантовані інструменти ліквідності центрального банку з обмеженим використанням Пункт (d) статті 12(1) та стаття 14 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Невибрана сума гарантованих інструментів ліквідності з обмеженим використанням, наданих центральними банками, які відповідають статті 14 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. |
| 410 | 1.2.2.10. Кваліфіковані акції/частки в компаніях колективного інвестування: базисними є забезпечені активами цінні папери (житловою нерухомістю або транспортними засобами, РКЯ 1) Пункт (e) статті 15(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Акції або паї компаній колективного інвестування, базисні активи яких відповідають активам, які дійсно кваліфікують як активи рівня 2B, як зазначено у пунктах (i), (ii) та (iv) пункту (g) статті 13(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. |
| 420 | 1.2.2.11. Кваліфіковані акції/частки в компаніях колективного інвестування: базисними є високоякісні облігації з покриттям (вага ризику 35%) Пункт (f) статті 15(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Акції або паї компаній колективного інвестування, базисні активи яких відповідають активам, які дійсно кваліфікують як активи рівня 2B, як зазначено у пункті (e) статті 12(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. |
| 430 | 1.2.2.12. Кваліфіковані акції/частки в компаніях колективного інвестування: базисними є забезпечені активами цінні папери (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1) Пункт (g) статті 15(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Акції або паї компаній колективного інвестування, базисні активи яких відповідають активам, які дійсно кваліфікують як активи рівня 2B, як зазначено в пунктах (iii) та (v) пункті (g) статті 13(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. Зверніть увагу, що для цілей пункту (iii) пункту (g) статті 13(2) принаймні 80% позичальників у пулі є МСП станом на момент емісії сек’юритизації. |
| 440 | 1.2.2.13. Кваліфіковані акції/частки в компаніях колективного інвестування: базисними є корпоративні боргові цінні папери (РКЯ 2/3), акції (основний фондовий індекс) або активи, які не приносять дохід у формі процентів (утримувані кредитними установами для релігійних цілей) (РКЯ 3-5) Пункт (h) статті 15(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Акції або паї компаній колективного інвестування, базисні активи яких відповідають корпоративним борговим цінним паперам, що відповідають пункту (b) статті 12(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, акції, які відповідають пункту (c) статті 12(1) того самого регламенту або безпроцентні активи, які відповідають підпункту (f) статті 12(1) того самого регламенту. |
| 450 | 1.2.2.14. Депозити, розміщені учасниками мережі в центральній установі (без зобов’язань щодо інвестування) Пункт (b) статті 16(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Мінімальний депозит, який кредитна установа зберігає в центральній кредитній установі, за умови, що він є частиною інституційної схеми захисту, зазначеної у статті 113(7) Регламенту (ЄС) № 575/2013, мережі, яка є прийнятною для застосування відмови, передбаченої у статті 10 того самого регламенту, або кооперативній мережі в державі-члені, яка регулюється законом або договором. Кредитні установи повинні забезпечити, щоб центральна установа не мала жодних юридичних або договірних зобов’язань утримувати або інвестувати депозити в ліквідні активи визначеного рівня або визначеної категорії. |
| 460 | 1.2.2.15. Фінансування ліквідності, доступне учаснику мережі від центральної установи (неспеціалізоване забезпечення) Стаття 16(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Невибрана сума обмеженого фінансування ліквідності, що відповідає статті 16(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. |
| 470 | 1.2.2.16. Центральні кредитні установи: Активи рівня 2B, які розглядають як ліквідні активи для кредитної установи-вкладника Стаття 27(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Згідно зі статтею 27(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 необхідно ідентифікувати ліквідні активи, які відповідають депозитам кредитних установ, розміщених у центральній установі, та які вважають ліквідними активами для кредитної установи-вкладника. Такі ліквідні активи не враховують у покритті відтоків, крім відтоків від відповідних депозитів, і не враховують для цілей розрахунків складу залишкового буфера ліквідності згідно зі статтею 17 для центральної установи на індивідуальному рівні. Для цілей відображення таких активів центральні установи повинні забезпечити, щоб відображена сума таких ліквідних активів після дисконту не перевищувала відтоку з відповідних депозитів. Активи, зазначені в цьому рядку, є активами рівня 2B. |
| МЕМОРІАЛЬНІ ПОЗИЦІЇ | |
| 485 | 2. Депозити, розміщені учасниками мережі в центральній установі (із зобов’язанням щодо інвестування) Пункт (a) статті 16(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. Кредитні установи відображають загальну суму активів, відображених у секціях вище, відповідно до вимог, встановлених у пункті (a) статті 16(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. |
| 580 | 3. Активи рівня 1/2A/2B, виключені через валюту Стаття 8(6), пункт (d) статті 10(1) та пункт (c) статті 12(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Установа відображає частину активів рівня 1, рівня 2A та рівня 2B, зазначених у статтях 10-16, які не можуть бути визнані установою відповідно до статті 8(6), пункту (d) статті 10(1) та пункту (c) статті 12(1). |
| 590 | 4. Активи рівня 1/2A/2B, виключені з операційних причин, але не через валюту Стаття 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 Кредитні установи відображають активи, які відповідають статті 7 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, але які не відповідають вимогам, визначеним у статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, за умови, що їх не відображено в рядку 080 з огляду на валюту. |
ЗВІТУВАННЯ ПРО ЛІКВІДНІСТЬ (ЧАСТИНА 2: ВІДТОКИ)
1. Відтоки
1.1. Загальні коментарі
1. Це зведена форма, яка містить інформацію про оцінені відтоки ліквідності на наступні 30 днів для цілей звітування про вимоги щодо покриття ліквідності, визначені в Делегованому регламенті (ЄС) 2015/61. Позиції, які не потребують заповнення кредитними установами, відмічені сірим кольором.
2. Кредитні установи заповнюють форму значеннями, вираженими у відповідних валютах згідно зі статтею 415(2) Регламенту (ЄС) № 575/2013.
3. Деякі меморіальні позиції відображають у відповідній формі до цих інструкцій. Хоча вони не є критично необхідними для розрахунку самого коефіцієнта, їх заповнювати обов’язково. Ці позиції містять необхідну інформацію, що дає змогу компетентним органам виконати належне оцінювання дотримання кредитними установами вимог щодо ліквідності. У деяких випадках у них міститься детальніший розподіл позицій, включених до основних секцій форм, тоді як в інших випадках вони відображають додаткові ресурси ліквідності, до яких можуть мати доступ кредитні установи.
4. Відповідно до статті 22(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 відтік ліквідності повинен:
i. включати категорії, згадані у статті 22(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61
ii. розраховуватися шляхом множення непогашених залишків різних категорій зобов’язань та позабалансових зобов’язань на коефіцієнти, за якими вони, згідно з очікуваннями, можуть бути виконані або вибрані, як зазначено в Делегованому регламенті (ЄС) 2015/61.
5. У Делегованому регламенті (ЄС) 2015/61 лише згадані ставки й дисконти, а слово "вага" просто їх стосується. У цих інструкціях слово "зважений" використовують як загальний термін на позначення суми, яку отримують після застосування відповідних дисконтів, ставок та інших відповідних додаткових інструкцій (наприклад, у випадку із забезпеченим кредитуванням та забезпеченим фінансуванням).
6. Відтоки в межах групи або схеми інституційного захисту (крім відтоків від невибраних кредитних інструментів або інструментів ліквідності, наданих членами групи або в рамках схеми інституційного захисту, якщо компетентний орган надав дозвіл на застосування привілейованого коефіцієнта відтоків, та відтоків від операційних депозитів, утримуваних у контексті схеми інституційного захисту кооперативної мережі) відображають у відповідних категоріях. Такі відтоки також відображають окремо як меморіальні позиції.
7. Відтоки ліквідності в цій формі відображають лише один раз, крім випадків, коли застосовні додаткові відтоки відповідно до статті 30 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 або коли позиція є позицією "у тому числі" чи меморіальною позицією.
8. У разі окремого звітування, як зазначено у статті 415(2) Регламенту (ЄС) 575/2013, у будь-якому випадку застосовні такі правила:
- відображають лише позиції та потоки, виражені у такій валюті;
- у разі невідповідності валют між ногами операції відображають лише ногу в такій валюті;
- якщо Делегований регламент (ЄС) 2015/61 дозволяє неттінг, його можна застосовувати лише до потоків у такій валюті;
- якщо потік може бути мультивалютним, кредитна установа повинна оцінити валюту, в якій імовірно відбудеться потік, і відобразити позицію лише в такій окремій валюті.
9. Стандартна вага у стовпці 040 форми C 73.00 в додатку XXIV - це вага, визначена у Делегованому регламенті (ЄС) 2015/61 за промовчанням та передбачена для інформативних цілей.
10. Ця форма містить інформацію про забезпечені потоки ліквідності, які іменовані "забезпеченими операціями кредитування та операціями на умовах ринку капіталу" в Делегованому регламенті (ЄС) 2015/61, та для цілей розрахунку коефіцієнта покриття ліквідності, визначеного в тому самому регламенті. Якщо такі операції виконують стосовно пулу забезпечення, конкретні активи, передані в заставу для цілей звітування в цій формі, ідентифікують відповідно до категорій ліквідних активів, зазначених у главі 2 розділу II Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, починаючи з найменш ліквідних активів. Водночас у випадку з операціями з різними залишковими строками погашення, виконаними стосовно пулу забезпечення, менш ліквідні активи спочатку відносять до операцій із найдовшим залишковим строком погашення.
11. Окрема форма передбачена для свопів забезпечення, C 75.01 в додатку XXIV. Свопи забезпечення, які є операціями свопу забезпечення на забезпечення, не відображають у формі щодо відтоків (C 73.00 додатка XXIV), яка охоплює тільки операції свопу грошових коштів на забезпечення.
1.2.4. Конкретні коментарі щодо розрахункових операцій та операцій із утворення форварду
12. Кредитні установи відображають відтоки, які виникають у результаті репо з утворенням форварду, зворотних репо та свопів забезпечення, які набувають чинності протягом 30-денного періоду та термін погашення яких настає після закінчення такого 30-денного періоду, якщо початкова нога призводить до виникнення відтоку. У разі зворотного репо суму, яку заплановано передати в позику контрагенту, розглядають як відтік і відображають у позиції 1.1.8.6 за вирахуванням ринкової вартості активу, який буде отримано як забезпечення, та після застосування відповідного дисконту коефіцієнта покриття ліквідності, якщо актив кваліфікують як ліквідний актив. Якщо сума очікуваної позики є меншою за ринкову вартість активу (після застосування дисконту коефіцієнта покриття ліквідності), який передбачено отримати в якості забезпечення, різницю відображають як притік. Якщо забезпечення, яка передбачається отримати, не кваліфікують як ліквідний актив, відтік відображають у повному обсязі. У випадку з репо, якщо ринкова вартість активу, який очікується надати в позику в якості забезпечення, після застосування відповідного дисконту коефіцієнта покриття ліквідності (якщо актив кваліфікують як ліквідний актив), перевищує суму грошових коштів, яку очікують отримати, різницю відображають як відтік у зазначеному вище рядку. Якщо сума, яку очікується отримати, є більшою за ринкову вартість активу (після застосування дисконту коефіцієнта покриття ліквідності), який передбачено надати в позику в якості забезпечення, різницю відображають як притік. Стосовно свопів забезпечення, якщо чистий ефект початкового свопа ліквідних активів (з урахуванням дисконтів коефіцієнтів покриття ліквідності) створює відтік, такий відтік відображають у зазначеному вище рядку.
