Про схвалення Посібника тимчасового адміністратора банку

інформацію про фінансовий стан банку;

висновок про вирішення проблем, які були підставою для призначення тимчасової адміністрації;

перелік заходів, здійснених тимчасовим адміністратором за період його діяльності;

пропозиції щодо подальшої діяльності банку (продовження діяльності банку та доцільність відновлення повноважень органів управління банку або відкликання банківської ліцензії та призначення ліквідатора).

1.1. Залежно від причин, які призвели до погіршення фінансового стану банку, тимчасовий адміністратор може вжити таких заходів:

а) розробити програму фінансового оздоровлення банку відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку;

б) розробити план реорганізації банку;

в) підвищити (відновити) платоспроможність, ліквідність банку без залучення інвесторів шляхом:

диверсифікування активів і зобов'язань за строками;

зупинення виплати дивідендів чи розподілу капіталу банку в будь-якій іншій формі до завершення виконання заходів фінансового оздоровлення та стабілізації діяльності банку;

активізації претензійно-позовної роботи, у тому числі шляхом забезпечення позовів (за потреби) про стягнення грошових сум з окремих боржників банку, які є громадянами України, у вигляді тимчасового обмеження в праві їх виїзду за кордон;

перегляду та переоформлення кредитних договорів за раніше наданими пільговими кредитами на загальних умовах, які встановлені тимчасовим адміністратором або внутрішніми документами банку, що визначають його кредитну та облікову політику;

зупинення операцій з підвищеним рівнем ризику, що спричиняють втрату активів і капіталу та створюють загрозу інтересам кредиторів і вкладників;

припинення вкладання коштів у статутні фонди інших юридичних осіб та продажу акцій (часток) у статутних капіталах інших юридичних осіб, що не приносять прибутку або малоприбуткові;

повернення депозитів з інших банків;

продажу основних засобів та інших товарно-матеріальних цінностей, що не використовуються банком;

ліквідації збиткових структурних підрозділів банку та продажу частки участі в статутних капіталах дочірніх підприємств;

відчуження кредитної заборгованості та інших активів банку на умовах договору про відступлення права вимоги;

проведення реструктуризації зобов'язань банку перед його кредиторами;

скорочення адміністративно-господарських витрат;

зменшення витрат банку, забезпечення прибуткової діяльності та підвищення рівня рентабельності діяльності/операцій;

погашення прострочених платежів банку (кредитів, дебіторської заборгованості, боргових цінних паперів) та списання безнадійної заборгованості за ними;

відчуження боргових цінних паперів, що не мають активного ринку;

уживання інших заходів з фінансового оздоровлення та відновлення платоспроможності банку відповідно до глави 5 розділу V Положення про застосування заходів впливу залежно від проблем, що виникли у діяльності банку;

г) здійснити пошук інвесторів.

1.2. Тимчасовий адміністратор після визначення реального фінансового стану банку вносить зміни до кошторису доходів і витрат банку (додатки 8 - 12).

Під час планування та обліку доходів та витрат банку тимчасовий адміністратор дотримується вимог Правил бухгалтерського обліку доходів і витрат банків України , затверджених постановою Правління Національного банку України від 18.06.2003 № 255, зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 11.07.2003 за № 583/7904 (зі змінами), та Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України , затвердженої постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 № 280, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 26.07.2004 за № 919/9518 (зі змінами).

1.3. Тимчасовий адміністратор інформує учасників банку про реальний фінансовий стан банку (розмір регулятивного капіталу, дотримання економічних нормативів, зниження ринкової вартості акцій банку, обсяг негативно класифікованих активів тощо) та зазначає про необхідність вжиття таких заходів:

залучення додаткових коштів для збільшення статутного капіталу;

залучення коштів на умовах субординованого боргу;

реструктуризації активів та зобов'язань;

фінансової допомоги банку на вигідних для нього умовах.

У разі отримання від учасників банку пропозицій щодо вкладання коштів для збільшення статутного капіталу банку тимчасовий адміністратор аналізує інформацію про їх фінансовий стан та документи, що підтверджують наявність коштів для збільшення статутного капіталу відповідно до вимог Національного банку.

2.1. Тимчасовий адміністратор контролює виконання банком зобов'язань за кредитами рефінансування, отриманими від Національного банку.

Тимчасовий адміністратор має право звернутися до Національного банку з клопотанням щодо:

пролонгації строку дії кредитних договорів;

відстрочення погашення зобов'язань банку;

відстрочення сплати нарахованих процентів;

зміни процентних ставок за кредитними договорами.

Тимчасовий адміністратор зобов'язаний звернутися до Національного банку в разі необхідності заміни предмета застави за кредитами рефінансування у випадку:

знецінення/зміни вартості майна;

надходження пропозицій щодо капіталізації банку за участю інвестора, якщо предметом застави є акції банку;

відчуження активів банку.

2.2. Тимчасовий адміністратор згідно з вимогами Положення про кредитну підтримку Національним банком України в разі реальної загрози стабільності їх роботи , затвердженого постановою Правління Національного банку України від 30.04.2009 № 262, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 06.05.2009 за № 408/16424 (зі змінами), зобов'язаний щомісяця надавати Національному банку інформацію про стан виконання банком програми фінансового оздоровлення і звіт про використання банком кредитних коштів та про дотримання ним обмежень, установлених постановою Правління Національного банку про надання кредиту.

2.3. Тимчасовий адміністратор відповідно до програми фінансового оздоровлення має право звернутися до Національного банку щодо підтримання ліквідності банку.

3.1. Під час вирішення питань щодо залучення нових інвесторів тимчасовий адміністратор керується вимогами глави 10 розділу V Положення про застосування заходів впливу .

3.2. Залучення інвесторів передбачає збільшення статутного капіталу банку.

Інвестори, які залучаються до фінансового оздоровлення банку, мають відповідати вимогам, установленим пунктом 10.5 глави 10 розділу V Положення про застосування заходів впливу . Ті з них, які внаслідок реструктуризації капіталу стануть власниками істотної участі, мають відповідати встановленим вимогам Національного банку щодо фінансового стану та ділової репутації майбутнього власника істотної участі та отримати відповідний письмовий дозвіл Національного банку згідно з умовами, встановленими Положенням про порядок створення і державної реєстрації банків, відкриття їх філій, представництв, відділень , затвердженим постановою Правління Національного банку України від 31.08.2001 № 375, зареєстрованим Міністерством юстиції України 24.10.2001 за № 906/6097 (зі змінами) (далі - Положення про створення банків).

Для визначення розміру власних коштів інвестора для формування статутного капіталу потрібно враховувати їх достатність для:

придбання акцій, викуплених банком;

часткового або повного викупу акцій, які належать акціонерам банку (якщо таке передбачається програмою фінансового оздоровлення);

викупу акцій нової емісії.

Якщо пропозиції щодо збільшення статутного капіталу отримані від двох і більше інвесторів, тимчасовий адміністратор пропонує таким інвесторам укласти між собою договір, у якому визначити:

долю участі кожного з них у капіталізації банку та в інших заходах фінансового оздоровлення банку та межі відповідальності кожного з них;

уповноважену на укладання договорів від їх імені особу.

Тимчасовий адміністратор під час встановлення наявності власних коштів у інвесторів для формування статутного капіталу має керуватися Положенням про створення банків .

Тимчасовий адміністратор також розглядає та аналізує пропозиції щодо фінансового оздоровлення банку іншим фінансово стабільним банком, який контролюватиме його на правах материнського банку (зі створенням холдингової групи або включенням до існуючої холдингової групи) або кількома банками з метою створення банківської корпорації.

3.3. Тимчасовий адміністратор у разі залучення потенційних інвесторів до програми фінансового оздоровлення має враховувати таке:

строк реалізації програми фінансового оздоровлення не повинен перевищувати строку дії тимчасової адміністрації;

перерозподіл участі в статутному капіталі банку на користь інвесторів, які беруть на себе зобов'язання щодо фінансового оздоровлення банку, здійснюється в першу чергу за рахунок викупу інвесторами тих акцій банку, які були викуплені банком у акціонерів;

зменшення обсягу негативно класифікованих активів банку може бути здійснене шляхом передавання таких активів одночасно із зобов'язаннями банку перед акціонерами та пов'язаними особами до санаційного або іншого проблемного банку.

3.4. Тимчасовий адміністратор з метою прискорення капіталізації і забезпечення стабільної діяльності банку, у тому числі із залученням інвесторів, може здійснювати заходи відповідно до Спеціального порядку здійснення заходів щодо фінансового оздоровлення банків , затвердженого постановою Правління Національного банку України від 01.12.2008 № 405, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України за № 1210/15901 (зі змінами).

4.1. Тимчасовий адміністратор залучає суб'єктів оціночної діяльності для здійснення незалежної оцінки акцій (часток, паїв) банку та активів, які підлягають відчуженню.

4.2. Відчуження активів банку тимчасовий адміністратор може здійснювати шляхом:

проведення аукціону або конкурсу;

проведення біржових торгів через товарну біржу;

продажу на фондовій біржі або через торговельно-інформаційну систему;

у інший спосіб відповідно до законодавства України.

4.3. Для відчуження активів банку, а також відокремленого структурного підрозділу банку як цілісного майнового комплексу тимчасовий адміністратор має отримати згоду Національного банку в порядку, визначеному розділом V Положення про застосування заходів впливу .

4.4. Тимчасовий адміністратор може здійснити відповідну маркетингову компанію з метою залучення більшої кількості покупців активів банку або його відокремлених структурних підрозділів як цілісних майнових комплексів.

4.5. Для відчуження відокремленого структурного підрозділу банку тимчасовий адміністратор має здійснити такі заходи:

провести інвентаризацію активів, зобов'язань;

урегулювати виявлені за результатами інвентаризації розбіжності відповідно до нормативно-правових актів Національного банку та облікової політики банку, у тому числі нарахування (списання) резервів;

укласти договір із суб'єктом оціночної діяльності про оцінку відокремленого структурного підрозділу банку як цілісного майнового комплексу відповідно до законодавства України.

4.6. Тимчасовий адміністратор після укладення з покупцем договору про купівлю-продаж у строки, зазначені в цьому договорі, здійснює передавання майна, коштів, документації банку-покупцю за передавальним актом за формою, аналогічною до передбаченої цим Посібником для реорганізації банку шляхом злиття/приєднання (додатки 30, 31).

У разі відчуження відокремленого структурного підрозділу банку як цілісного майнового комплексу в договорі має бути обумовлена конкретна дата, на яку складатиметься передавальний акт (баланс).

4.7. Тимчасовий адміністратор здійснює відчуження оборотних активів банку на умовах договорів, зразки яких наведені в додатках 27, 28, 29, 32 до цього Посібника.

4.8. Тимчасовий адміністратор здійснює відчуження активів банку на аукціоні, за конкурсом.

Відчуження активів банку на аукціоні полягає в переході права власності до покупця, який запропонував за нього під час торгів найвищу ціну та сплатив її.

Відчуження активів банку за конкурсом полягає в переході права власності до покупця, який запропонував за нього найвищу ціну, сплатив її і взяв зобов'язання виконати всі визначені умови конкурсу.

В умовах конкурсу зазначаються початкова ціна продажу активу та строки оплати. Крім того, умовами конкурсу можуть бути:

використання активів банку в операційній діяльності банків (зокрема для створення нового банку або створення відокремлених структурних підрозділів діючих банків);

передавання одночасно з активами зобов'язань банку;

інше, залежно від можливостей корисного використання активу.

Тимчасовий адміністратор у разі продажу активів на аукціоні або за конкурсом має право використати процедуру проведення аукціону або конкурсу, визначену Законом України "Про приватизацію невеликих державних підприємств (малу приватизацію)" , з урахуванням вимог Положення про застосування заходів впливу .

Тимчасовий адміністратор для продажу активів на аукціоні має право залучити організатора аукціону за договором або доручити проведення торгів кваліфікованому працівникові банку.

Продаж активів за конкурсом здійснює, як правило, конкурсна комісія, призначена тимчасовим адміністратором.

Переможець конкурсу визначається на закритому засіданні комісії, рішення якого оформляється у формі протоколу, зразок якого наведений у додатку 26 до цього Посібника.

Переможець конкурсу визначається в присутності осіб, які подали пропозиції на участь у торгах.

Порядок проведення тимчасовим адміністратором аукціону, порядок та умови проведення конкурсу, перелік потенційних покупців активів банку підлягає погодженню Комісією Національного банку.

4.9. Тимчасовий адміністратор класифікує окремі активи (види активів) або групи вибуття (сукупність активів, задіяних в одній операції) як утримувані для продажу, якщо їх балансова вартість згідно з програмою фінансового оздоровлення банку (планом реорганізації банку) відшкодовуватиметься шляхом проведення операції з продажу, а не поточного використання.

Зазначені активи підлягають класифікації як утримувані для продажу, якщо вони придатні для негайного продажу і їх продаж протягом року з дати класифікації є високоймовірним.

Відображення в бухгалтерському обліку операцій, пов'язаних з визнанням продажу активів, зобов'язань, здійснюється відповідно до нормативно-правових актів Національного банку, що регулюють бухгалтерський облік кредитних, вкладних (депозитних) операцій, операцій з цінними паперами та основних засобів і нематеріальних активів.

4.10. Тимчасовий адміністратор у договорі про передавання активів одночасно із зобов'язаннями банку має передбачити:

забезпечення безперебійного обслуговування клієнтів банку;

порядок інформування клієнтів проблемного банку про зміни щодо їх обслуговування;

порядок інформування Фонду;

порядок компенсування витрат, пов'язаних із продовженням обслуговування клієнтів банку;

порядок інформування сторін договору за запитами державних органів;

зобов'язання банку-правонаступника щодо відшкодування витрат на оформлення відповідних прав, сплату податків, зборів, штрафів, мита з дати, передбаченої в договорі, та в майбутньому.

4.11. Передавання активів та/або зобов'язань банку, у якому запроваджено тимчасову адміністрацію, здійснюється за актом про передавання-приймання.

Під час передавання активів банку до акта про передавання-приймання мають додаватися:

перелік активів із зазначенням їх найменування, вартості (балансової і ринкової, яка визначена за результатами незалежної оцінки відповідно до законодавства України про оцінку майна) тощо;

документи, які підтверджують право власності на активи та забезпечення за ними;

виписки з рахунків, які підтверджують суму залишку коштів на рахунку;

електронна база даних та архів;

інші документи за згодою сторін.

Під час передавання зобов'язань банку до акта про передавання-приймання мають додаватися:

перелік зобов'язань банку із зазначенням найменування кредиторів (вкладників), виду та суми заборгованості, реквізитів договорів тощо;

договори, які підтверджують виникнення зобов'язань банку;

виписки з рахунків, які підтверджують суму заборгованості;

електронна база даних та архів;

інші документи за згодою сторін.

4.12. Тимчасовий адміністратор під час прийняття рішення про одночасне відчуження активів і зобов'язань банку зобов'язаний забезпечити пріоритетність захисту інтересів кредиторів банку відповідно до черговості задоволення вимог кредиторів, установленої статтею 96 Закону про банки. Зобов'язання кожної черги передаються в повному обсязі.

Зобов'язання банку перед фізичними особами - вкладниками банку враховуються в першу чергу в межах сум, що підлягають відшкодуванню Фондом.

4.13. Тимчасовий адміністратор у разі недостатності активів для здійснення одночасного передавання активів і зобов'язань банку готує необхідні розрахунки та документи для розгляду питання щодо отримання фінансової допомоги банком, що отримує такі активи та зобов'язання.

5.1. Банк може бути реорганізований за рішенням Національного банку (у разі призначення тимчасової адміністрації) або тимчасового адміністратора.

Прийняте тимчасовим адміністратором рішення про реорганізацію банку погоджується Національним банком.

Реорганізація банку, у якому призначений тимчасовий адміністратор, може бути одним із заходів фінансового оздоровлення банку.

Реорганізація банку під час здійснення тимчасової адміністрації може здійснюватися шляхом злиття, приєднання, поділу, виділення, перетворення відповідно до вимог законодавства України.

Тимчасовий адміністратор може здійснювати реорганізацію проблемного банку за участю банків, у яких призначена тимчасова адміністрація, або за участю іншого банку.

5.2. Тимчасовий адміністратор подає Національному банку пропозиції щодо реорганізації банку в попередньому звіті тимчасового адміністратора або під час дії тимчасової адміністрації.

5.3. Тимчасовий адміністратор здійснює заходи з реорганізації банку в порядку, визначеному розділом V Положення про застосування заходів впливу .

Тимчасовий адміністратор під час здійснення реорганізації банку має також ураховувати вимоги статей 104 - 109 Цивільного кодексу України , Закону про банки, законів України "Про акціонерні товариства" , "Про господарські товариства" , "Про цінні папери та фондовий ринок" , "Про захист економічної конкуренції" , "Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців" , а також інших законодавчих актів України, нормативно-правового акта Національного банку про особливості реорганізації банку за рішенням його власників, Спеціальний порядок здійснення заходів щодо фінансового оздоровлення банків та з урахуванням особливостей, визначених у главі 11 розділу V Положення про застосування заходів впливу .

5.4. Тимчасовий адміністратор спільно з іншим банком (у разі наміру злиття або приєднання), інвесторами (за їх наявності) або тимчасовим адміністратором іншого банку (у разі злиття/приєднання двох банків, у яких призначена тимчасова адміністрація) розробляє умови реорганізації, у тому числі окремі заходи фінансового оздоровлення, а також готує проект угоди про реорганізацію в разі злиття або приєднання банків і план реорганізації банку, який підлягає затвердженню Комісією Національного банку, обґрунтування, розрахунки та прогнозний баланс банку-правонаступника, які б засвідчували настання позитивних результатів для вкладників та інших кредиторів банку-правонаступника.

5.5. Тимчасовий адміністратор для погодження з Національним банком рішення про реорганізацію банку подає Національному банку рішення тимчасового адміністратора та документи, визначені Положенням про застосування заходів впливу .

5.6. Рішення тимчасового адміністратора про проведення реорганізації банку оформляється наказом. Цей наказ має містити рішення про реорганізацію в банку, призначення комісії для проведення реорганізації та її персонального складу.

Відповідно до вищезазначеного наказу тимчасовий адміністратор виконує повноваження голови комісії.

Рішення тимчасового адміністратора про реорганізацію банку набирає чинності після погодження з Національним банком реорганізації банку.

5.7. Під час складання проекту угоди про злиття або приєднання банків ураховуються вимоги законодавства України про акціонерні товариства та про банки.

До проекту угоди про реорганізацію банку включаються умови реорганізації банків, визначені в зразках плану реорганізації шляхом злиття або приєднання, наведених у нормативно-правовому акті Національного банку про реорганізацію банку за рішенням його власників.

Проект угоди про реорганізацію банку може містити заходи фінансового оздоровлення банку.

5.8. Тимчасовий адміністратор після отримання згоди Національного банку на реорганізацію банку виконує процедури, визначені в плані реорганізації, зокрема:

подає відповідно до статті 34 Закону України "Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців" державному реєстратору документи для внесення до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців запису про прийняте ним рішення щодо реорганізації банку;

уживає всіх можливих заходів щодо поліпшення якості активів і задоволення вимог кредиторів, у тому числі шляхом реструктуризації зобов'язань банку;

викупає акції/частки в учасників банку за ринковою вартістю в обсязі, який передбачений у пропозиції інвестора(ів);

продає акції/частки, викуплені банком, інвесторам;

бере участь у загальних зборах учасників банку, що реорганізовується;

організовує розміщення (обмін) акцій банку відповідно до законодавства України.

5.9. Тимчасовий адміністратор у разі реорганізації банку шляхом злиття або приєднання:

зазначає в передавальному акті зобов'язання банку, що реорганізовується, за рахунками клієнтів, які передаються банку-правонаступнику;

закриває рахунки клієнтів, за якими обліковуються зобов'язання, що передаються;

повідомляє відповідні органи державної податкової служби про закриття рахунків клієнтів - суб'єктів господарювання, постійних представництв, приватних нотаріусів та адвокатів у порядку, установленому Державною податковою адміністрацією України;

передає до банку-правонаступника справи з юридичного оформлення рахунків клієнтів згідно з передавальним актом.

Банк-правонаступник у разі призначення в ньому тимчасової адміністрації:

відображає отриману згідно з передавальним актом загальну суму зобов'язань за рахунками клієнтів банку, що реорганізовується, на окремому аналітичному рахунку, що відкритий за балансовим рахунком, визначеним Національним банком для обліку кредиторської заборгованості за операціями з клієнтами банку;

відкриває рахунки клієнтам на підставі документів, які містяться в справах з юридичного оформлення рахунків, отриманих за передавальним актом від банку, що реорганізовується. Нові справи з юридичного оформлення рахунків клієнтів банк-правонаступник не формує;

виконує відповідні бухгалтерські проводки для відображення за відкритими рахунками клієнтів переданих йому зобов'язань;

повідомляє відповідні органи державної податкової служби про відкриття рахунків клієнтів - суб'єктів господарювання, постійних представництв, приватних нотаріусів та адвокатів у порядку, установленому Державною податковою адміністрацією України;

повідомляє клієнтів про відкриття їм рахунків у порядку, установленому внутрішніми положеннями банку.

5.10. Порядок відкриття/закриття кореспондентського рахунку банку-правонаступника (філії) в територіальному управлінні, в іншому банку-резиденті та порядок укладення/розірвання договорів на обслуговування в системі електронних платежів Національного банку визначений нормативно-правовим актом Національного банку про міжбанківський переказ коштів в Україні в національній валюті.

У разі закриття кореспондентських рахунків, відкритих в інших банках, банк (тимчасовий адміністратор) відповідно до вимог нормативно-правового акта Національного банку про правила реєстрації кореспондентських рахунків банків Національним банком протягом п'яти робочих днів має надати територіальному управлінню Національного банку за місцезнаходженням банку інформацію про дату закриття рахунків із зазначенням причин закриття та про стан кореспондентського рахунку (сума залишку та реквізити для переказу залишків, якщо такі були). Банк, який стає правонаступником іншого банку, що реорганізується, зобов'язаний протягом п'яти робочих днів або перереєструвати кореспондентські рахунки останнього, або закрити його кореспондентські рахунки.

6.1. Тимчасовий адміністратор з метою скорочення адміністративно-господарських витрат може прийняти рішення про внесення змін до штатного розпису, скорочення чисельності персоналу банку, зміни умов оплати праці.

Приймаючи ці рішення, тимчасовий адміністратор керується Кодексом законів про працю України (далі - КЗпП України), зокрема:

скорочення чисельності персоналу банку здійснюється на підставі статей 40, 41 КЗпП України ;

переважне право на роботу в разі вивільнення працівників у зв'язку зі змінами в організації виробництва та праці надається особам, визначеним у статті 42 КЗпП України;

тимчасовий адміністратор про вивільнення працівника повідомляє його не пізніше ніж за два місяці, пропонує працівникові іншу роботу, повідомляє державну службу зайнятості про наступне його вивільнення відповідно до статті 49-2 КЗпП України;

тимчасовий адміністратор про нові або зміну діючих умов оплати праці в бік погіршення повинен повідомити працівника не пізніше ніж за два місяці до їх запровадження згідно зі статтею 103 КЗпП України.

6.2. Зміни умов оплати праці шляхом зменшення заробітної плати з метою скорочення адміністративно-господарських виплат доцільно здійснювати шляхом зменшення додаткової заробітної плати, зменшення та/або відміни персональних надбавок, зміни умов преміювання працівників за основні результати діяльності, відміни виплати разових премій тощо. Зменшення або позбавлення розміру премії залежатиме від установлених умов преміювання працівників банку. В умовах преміювання, як правило, передбачаються основні показники роботи банку та показники роботи кожного структурного підрозділу, розміри преміювання за виконання цих показників, а також підстави та розміри для зменшення премій у разі невиконання або неналежного виконання будь-якого показника чи робіт.

6.3. З питань скорочення чисельності, зменшення заробітної плати доцільно використовувати консультації, що надаються фахівцями Міністерства праці та соціальної політики України в газеті "Праця і зарплата".

6.4. Тимчасовий адміністратор має керуватися під час вирішення питання про працевлаштування та оплату праці керівників банку підпунктами 6, 7 статті 80 Закону про банки, відповідно до яких тимчасовий адміністратор має право:

перевести їх на іншу посаду до часу закінчення процедури передавання-приймання активів та документації банку між тимчасовим адміністратором і керівниками банку, інвентаризації активів, зобов'язань і капіталу, зменшивши розмір оплати праці на цей період (наприклад, не виплачувати премію);

перевести керівників банку, за їх згодою, на іншу роботу з відповідними умовами оплати праці;

звільнити відповідно до законодавства України про працю.

6.5. Тимчасовий адміністратор у разі порушення окремими працівниками виконавської та трудової дисципліни звільняє їх з роботи відповідно до законодавства України про працю (крім матеріально відповідальних осіб, які тимчасовим адміністратором не можуть бути звільнені до закінчення процедури передавання-приймання матеріальних цінностей і підписання ними акта про передавання-приймання цих цінностей).

1. Тимчасовий адміністратор у разі призначення Національним банком тимчасової адміністрації банку через наявність публічного конфлікту в керівництві банку чи з інших причин відповідно до законодавства України, наслідком яких не є загроза платоспроможності банку чи погіршення його фінансового стану, вживає заходів відповідно до Закону про банки та Положення про застосування заходів впливу .

2. Тимчасовий адміністратор розробляє план дій тимчасового адміністратора, спрямований на вжиття заходів для відновлення діяльності банку, усунення причин, що зумовили призначення тимчасової адміністрації банку, та недопущення погіршення фінансового стану банку.

1. Тимчасовий адміністратор припиняє свою діяльність з дня прийняття Національним банком рішення про припинення тимчасової адміністрації або усунення тимчасового адміністратора від виконання обов'язків.

2. Рішення Національного банку про припинення тимчасової адміністрації або усунення тимчасового адміністратора від виконання обов'язків є підставою для розірвання договору про здійснення тимчасової адміністрації.

3. Тимчасовий адміністратор у разі прийняття Національним банком рішення про припинення тимчасової адміністрації у зв'язку з реорганізацією банку має право призначити своїм рішенням спостережну (наглядову) раду та правління такого банку.

Рішення тимчасового адміністратора про призначення спостережної (наглядової) ради та правління банку оформляється у вигляді наказу.

Тимчасовий адміністратор приймає рішення про призначення голови правління (ради директорів) після погодження кандидата на посаду Національним банком у день прийняття Національним банком рішення про припинення тимчасової адміністрації банку.

Рішення тимчасового адміністратора має бути погоджене учасниками банку, які брали участь у капіталізації банку.

4. Правління банку приступає до виконання своїх обов'язків у день прийняття тимчасовим адміністратором такого рішення. У цей самий день припиняються повноваження тимчасового адміністратора.

5. Тимчасовий адміністратор у разі припинення його діяльності зобов'язаний забезпечити передавання майна та документів банку його уповноваженим особам за станом на дату прийняття Національним банком такого рішення.

На час передавання майна та документів банку робота тимчасового адміністратора може бути оплачена в строки та розмірі, що встановлені рішенням нового тимчасового адміністратора або спостережної (наглядової) ради банку.

1. Статут банку (титульна сторінка статуту має бути засвідчена підписом заступника голови та відбитком печатки банку).

2. Реєстр акцій акціонерів банку.

3. Банківська ліцензія та дозвіл Національного банку на здійснення окремих операцій.

4. Інші дозволи (ліцензії), які має банк згідно із законодавством України.

5. Протоколи засідань і рішення спостережної ради, правління (ради директорів) банку та комітетів (кредитного, управління активами і пасивами, тарифного тощо).

6. Внутрішні положення про структурні підрозділи, посадові інструкції службових осіб банку.

7. Штатний розпис банку.

8. Перелік діючих договорів та оригінали договорів.

9. Звіти зовнішніх і внутрішніх аудиторів.

10. Звіти про інспектування.

11. Акти і довідки перевірок правоохоронних та контролюючих органів.

12. Список філій, представництв і дочірніх установ банку (уключаючи закордонні) із зазначенням юридичної адреси, кількості працівників (згідно зі штатним розписом та фактично).

13. Оборотно-сальдова відомість на останню дату по банку, у тому числі в розрізі філій.

14. Баланси дочірніх установ на останню звітну дату та закордонних філій.

15. Список осіб, які мають право першого і другого підписів на розрахункових документах, а також підписувати кредитні й інші договори, трудові договори та контракти.

16. Кошторис витрат банку.

17. Інші документи за рішенням тимчасового адміністратора.

1. Положення про організацію бухгалтерського обліку та звітності в банківських установах України , затверджене постановою Правління Національного банку України від 30.12.98 № 566, зі змінами (пункт 3.1.2).

2. Положення про застосування Національним банком України заходів впливу за порушення банківського законодавства , затверджене постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 № 369, зі змінами (пункт 5.8 глави 5 розділу V).

3. Інструкція з бухгалтерського обліку основних засобів і нематеріальних активів банків України , затверджена постановою Правління Національного банку України від 20.12.2005 № 480, зі змінами (розділ X).

4. Інструкція з бухгалтерського обліку запасів матеріальних цінностей банків України , затверджена постановою Правління Національного банку України від 10.12.2004 № 625.

5. Інструкція з бухгалтерського обліку кредитних, вкладних (депозитних) операцій та формування і використання резервів під кредитні ризики в банках України , затверджена постановою Правління Національного банку України від 27.12.2007 № 481 (зі змінами).

6. Інструкція з бухгалтерського обліку операцій з цінними паперами в банках України , затверджена постановою Правління Національного банку України від 03.10.2005 № 358.

7. Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків , затверджене постановою Правління Національного банку України від 06.07.2000 № 279 (зі змінами).

8. Положення про порядок формування резерву під операції банків України з цінними паперами , затверджене постановою Правління Національного банку України від 02.02.2007 № 31 (зі змінами).

9. Положення про порядок формування і використання банками резерву для відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості , затверджене постановою Правління Національного банку України від 13.12.2002 № 505 (зі змінами).

10. Інструкція про касові операції в банках України , затверджена постановою Правління Національного банку України від 14.08.2003 № 337 (зі змінами).

11. Інші нормативно-правові акти Національного банку з питань бухгалтерського обліку.

12. Внутрішнє положення (інструкція) банку про організацію роботи з готівкою в частині проведення інвентаризації (ревізії) грошових білетів, монет та інших цінностей у грошовому сховищі та операційній касі.

13. Внутрішні положення про облікову політику банку, проведення інвентаризації та методика оцінки активів та зобов'язань.

1. Номенклатура справ банку.

2. Перелік внутрішніх положень банку.

3. Внутрішній документ (положення) банку, який визначає правила документообігу за операціями банку з клієнтами.

4. Внутрішній документ (положення) банку, який визначає правила документообігу та строки виконання документів за внутрішньобанківськими операціями.

5. Інформація про програмні продукти, що використовуються банком для здійснення міжбанківських розрахунків, функціонування внутрішньої платіжної системи, у розрізі трирівневої структури розрахунків, відповідно до якої формується операційний день банку у філіях та консолідований операційний день, із зазначенням:

назви програмного продукту;

сертифікації;

мультивалютності;

розробника програмного забезпечення;

організації, що забезпечує супроводження програмного продукту;

права власності (власний чи орендований);

напряму застосування;

форми обов'язкової звітності, що складається з використанням цього програмного продукту;

форми внутрішньої звітності, що складається з використанням цього програмного продукту.

6. Інші внутрішні документи банку.

Додаток 5

до Посібника тимчасового

адміністратора банку

ПОПЕРЕДНІЙ ЗВІТ

про роботу тимчасового адміністратора