Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України

У зв'язку з цим колонку 25 уважати відповідно колонкою 27;

у пункті 4 пояснення:

в абзацах другому, десятому - дванадцятому, тридцять другому - сорок першому цифри "24" замінити цифрами "26";

абзаци десятий, тридцять четвертий після слів "Залучені депозити" доповнити словами "з урахуванням субординованого боргу";

доповнити пункт після абзацу тридцять четвертого новим абзацом такого змісту:

"Рядок 2.7" з яких субординований борг у формі депозиту" заповнюється за цифровим кодом мети запозичення 279 - залучений субординований борг у формі депозиту".

У зв'язку з цим абзаци тридцять п'ятий - п'ятдесятий уважати відповідно абзацами тридцять шостим - п'ятдесят першим;

після абзацу п'ятдесятого доповнити пункт шістьма новими абзацами такого змісту:

"Колонка 25 - зазначаються фактичні обсяги операцій з виконання зовнішніх зобов'язань в іноземній валюті перед нерезидентами у відповідному періоді.

До операцій з погашення заборгованості включаються строкові (обумовлені договором платежі, строк виконання яких настав за станом на звітну дату), прострочені (обумовлені договором платежі, строк виконання яких передує попередній звітній даті) та дострокові (обумовлені договором платежі, строк виконання яких за станом на звітну дату ще не настав).

За кредитами, залученими від нерезидентів, у рядках 1, 2.1.1, 2.1.2, 2.2, 2.4.1, 2.4.2, 2.5, 2.6.1, 3.1.1, 3.1.2, 3.2, 3.4.1, 3.4.2, 3.5, 3.6.1 зазначаються фактичні обсяги операцій з виконання зовнішніх зобов'язань за основною сумою боргу в іноземній валюті перед нерезидентами у відповідному періоді, що відповідають різниці між даними рядків 11 та 12 за звітний місяць та відповідними даними рядків 11 та 12 за попередній місяць, та фактичні обсяги операцій з виконання зовнішніх зобов'язань за процентними платежами в іноземній валюті перед нерезидентами у відповідному періоді, що відповідають різниці між даними рядків 13-16 за звітний місяць та відповідними даними рядків 13-16 за попередній місяць форми N 503 "Звіт про залучення та обслуговування кредиту за договором з нерезидентом".

Колонка 26 - зазначаються фактичні обсяги операцій з виконання зовнішніх зобов'язань в іноземній валюті перед нерезидентами у відповідному періоді, які здійснені достроково.

У цих колонках також зазначаються обсяги погашення заборгованості за договорами, за якими не визначено чіткої дати погашення заборгованості, у тому числі передбачено здійснення платежу на першу вимогу кредитора за пред'явленим рахунком, можливість поетапної оплати тощо та/або передбачено погашення заборгованості протягом кварталу (місяця, року тощо).

За кредитами, залученими від нерезидентів, у рядках 1, 2.1.1, 2.1.2, 2.2, 2.4.1, 2.4.2, 2.5, 2.6.1, 3.1.1, 3.1.2, 3.2, 3.4.1, 3.4.2, 3.5, 3.6.1 зазначаються фактичні обсяги операцій з виконання зовнішніх зобов'язань за основною сумою боргу в іноземній валюті перед нерезидентами у відповідному періоді, які здійснені достроково і відповідають різниці між даними рядка 11.1 за звітний місяць та відповідними даними рядка 11.1 за попередній місяць, та фактичні обсяги операцій з виконання зовнішніх зобов'язань за процентними платежами в іноземній валюті перед нерезидентами у відповідному періоді, які здійснені достроково і відповідають різниці між даними рядка 13.1 за звітний місяць та відповідними даними рядка 13.1 за попередній місяць форми N 503 "Звіт про залучення та обслуговування кредиту за договором з нерезидентом".

У зв'язку з цим абзац п'ятдесят перший уважати відповідно абзацом п'ятдесят сьомим;

в абзаці п'ятдесят сьомому цифри "25" замінити цифрами "27".

2.15. У поясненні щодо заповнення форми N 503 "Звіт про залучення та обслуговування кредиту за договором з нерезидентом":

пункт 1 доповнити новим абзацом такого змісту:

"Звіт надається у валюті кредиту незалежно від виду валюти, у якій надійшли кошти";

у пункті 2:

після абзацу п'ятого доповнити пункт чотирма новими абзацами такого змісту:

"материнський банк - іноземний банк, участь якого в статутному капіталі банку-позичальника становить більше ніж 50 відсотків;

іноземна материнська компанія - іноземна компанія, участь якої в статутному капіталі підприємства-позичальника становить більше ніж 50 відсотків;

інший прямий інвестор, але не материнська компанія - інвестор, участь якого у статутному капіталі підприємства-позичальника становить не менше ніж 10 та не більше ніж 50 відсотків;

офіційний кредитор - іноземний уряд або його офіційне агентство, міжнародна організація (наприклад, Європейський банк реконструкції та розвитку)".

У зв'язку з цим абзаци шостий - тринадцятий уважати відповідно абзацами десятим - сімнадцятим;

абзац одинадцятий доповнити новим реченням такого змісту: "Якщо надання кредитних коштів здійснюється на однакових умовах (відсоткова ставка, валюта, графік амортизаційних платежів тощо), то допускається надання загального звіту за частинами одного кредиту";

абзац дванадцятий доповнити словами "у тому числі щодо здійснених через банк операцій за кредитом";

у пункті 4:

після абзацу четвертого доповнити пункт новим абзацом такого змісту:

"Тип кредитора" - заповнюється на підставі даних про тип кредитора, що наведені резидентом-позичальником у відповідних пунктах повідомлень про договір (1 знак)".

У зв'язку з цим абзаци п'ятий - п'ятдесят восьмий уважати відповідно абзацами шостим - п'ятдесят дев'ятим;

абзац шістнадцятий доповнити словами "включаючи суми комісій та інших відрахувань".

2.16. У формі N 504 "Прогноз операцій з одержання та обслуговування кредиту за договором з нерезидентом" та поясненні щодо її заповнення:

у таблиці форми:

виноску* викласти в такій редакції:

"*дані за кодами Г5, Д5 та Е5 зазначаються лише в разі неможливості спрогнозувати майбутні надходження кредиту за сумами, які не надійшли в раніше зазначені строки. Дані з кодом Е5 заповнюються в разі наявності інформації для їх розрахунку;

дані за кодами Є5 та Ж5 зазначаються лише в разі неможливості спрогнозувати строки погашення частини або всієї суми прострочених платежів за основною сумою боргу та/або за процентними платежами";

абзац восьмий пункту 1 пояснення щодо заповнення форми доповнити новим реченням такого змісту: "Якщо надання кредитних коштів здійснюється на однакових умовах (відсоткова ставка, валюта, графік амортизаційних платежів тощо), то допускається надання загального звіту за частинами одного кредиту".

2.17. Після абзацу п'ятого пункту 4 пояснення щодо заповнення форми N 520 "Інформація про курс та обсяги операцій банку з купівлі та продажу безготівкової іноземної валюти та про обсяги операцій обміну (конвертації)" доповнити пункт новим абзацом такого змісту:

"у звіті не відображаються операції з погашення заборгованості за кредитом, виданим банком в іноземній валюті, за рахунок коштів в національній валюті".

У зв'язку з цим абзаци шостий - восьмий уважати відповідно абзацами сьомим - дев'ятим.

2.18. Абзац п'ятнадцятий пояснення щодо заповнення форми N 527 "Звіт про оборот готівкової іноземної валюти" виключити.

У зв'язку з цим абзаци шістнадцятий - п'ятдесятий уважати відповідно абзацами п'ятнадцятим - сорок дев'ятим.

2.19. Абзац другий пункту 7 пояснення щодо заповнення форми N 531 "Звіт про резидентів - суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності, які перевищили встановлені законодавством строки розрахунків за експортними, імпортними операціями" викласти в такій редакції:

"Колонка 1 (Код підрозділу банку) - зазначається код підрозділу банку, що безпосередньо обслуговує клієнта-резидента, згідно з Довідником власних підрозділів банків - 12 знаків".

2.20. У поясненні щодо заповнення форми N 552 "Звіт про надходження від нерезидентів та продаж безготівкової іноземної валюти":

у пункті 3:

після абзацу першого доповнити пункт новим абзацом такого змісту:

"Формування даних звіту здійснюється за принципом максимальної ідентифікації клієнтів, за дорученням яких банк здійснює ті чи інші операції".

У зв'язку з цим абзаци другий - восьмий уважати відповідно абзацами третім - дев'ятим;

абзац третій доповнити новим реченням такого змісту: "Такі операції також можуть відображатися за даними платіжних інструкцій стосовно кожного з переказів";

у пункті 4:

в абзаці першому:

у другому реченні слова "від одного відправника" виключити;

третє речення виключити;

в абзаці другому слова "за кодом мети" замінити словами "за кодом мети та країни", а слова "або за консолідованою сумою кредитних та некредитних операцій" виключити;

у пункті 5 цифру та слово "5 днів" замінити цифрою та словами "5 банківських днів";

в абзаці четвертому пункту 7 цифру та слово "3 дні" замінити цифрою та словами "3 банківських дні";

в абзаці четвертому пункту 8 слова "за договорами комісії" виключити;

у пункті 11:

після абзацу десятого доповнити пункт новим абзацом такого змісту:

"Якщо на рахунок нерезидента-інвестора надійшли кошти для придбання цінних паперів, проте така операція на дату складання звіту ще не відбулася, то колонка 7 не заповнюється, а в колонці 9 надається відповідне пояснення".

У зв'язку з цим абзаци одинадцятий - шістдесят шостий уважати відповідно абзацами дванадцятим - шістдесят сьомим;

абзац чотирнадцятий після слів "благодійні внески" доповнити словами "компенсаційні виплати, у тому числі жертвам нацистських переслідувань";

абзац шістнадцятий викласти в такій редакції:

"07 - повернення іноземної валюти від нерезидентів у зв'язку з невиконанням останніми своїх зобов'язань, у тому числі повернення валюти, яка була раніше куплена на міжбанківському валютному ринку України";

абзац двадцять третій виключити.

У зв'язку з цим абзаци двадцять четвертий - шістдесят сьомий уважати відповідно абзацами двадцять третім - шістдесят шостим;

абзац тридцять перший доповнити словами "у тому числі повернута нерезидентом у зв'язку з невиконанням останнім своїх зобов'язань";

абзац сорок третій викласти в такій редакції:

"242 - довгострокові кредити від інших банків або фінансових установ".

2.21. У поясненні щодо заповнення форми N 555 "Звіт про переказ безготівкової іноземної валюти":

у пункті 2:

у другому реченні абзацу другого слова "або за консолідованою сумою кредитних та некредитних операцій" виключити;

абзац шостий доповнити новим реченням такого змісту:

"Такі операції також можуть відображатися за даними платіжних інструкцій стосовно кожного з переказів";

пункт 3 доповнити новим абзацом такого змісту:

"Формування даних звіту здійснюється за принципом максимальної ідентифікації клієнтів, за дорученням яких банк здійснює ті чи інші операції";

в абзаці шостому пункту 4 цифру та слово "3 дні" замінити цифрою та словами "3 банківських дні";

у пункті 6:

абзац десятий викласти в такій редакції:

"25 - за операцією, пов'язаною з імпортом товарів (продукції, робіт, послуг), які споживаються за межами України без увезення їх на митну територію України, та за імпортом послуг, які одночасно надаються та отримуються як на території України, так і за її межами. Наприклад, експедиційні послуги, оплата юридичною особою за кордон за навчання, лікування тощо. За цим кодом також відображаються перекази страховим компаніям за кордон перестрахувальних премій";

абзац двадцять восьмий викласти в такій редакції:

"242 - довгострокові кредити від інших банків або фінансових установ".

2.22. У поясненні щодо заповнення форми N 606 "Звіт про формування банками резерву за простроченими та сумнівними до отримання нарахованими доходами":

абзац дев'ятнадцятий викласти в такій редакції:

"Колонка 7 - зазначається сума заборгованості за нарахованими за активними операціями доходами, простроченими до 60 днів, та нарахованими доходами, строк сплати яких не настав, щодо яких є прострочення платежу за основним боргом понад 180 днів або прострочення платежу за нарахованими доходами понад 60 днів. Інформація береться з аналітичних даних за такими рахунками";

абзац двадцять перший:

після слова, цифри та знаків "рядок 2 - ("доповнити цифрами "2028";

після цифр та знака "2239/2" доповнити цифрами "2607, 2627";

абзац двадцять другий після слова, цифри та знаків "рядок 3 - ("доповнити цифрами "3570".

2.23. У формі N 610 "Інформація про врахування субординованого боргу до розрахунку капіталу банку" та поясненні щодо її заповнення:

у таблиці форми:

назву колонки 2 викласти в такій редакції:

"Найменування інвестора - юридичної особи (ідентифікаційний код)/прізвище, ім'я, по батькові інвестора - фізичної особи (ідентифікаційний номер)";

назву колонки 9 викласти в такій редакції:

"Процент врахування субординованого боргу (з урахуванням амортизації) до регулятивного капіталу";

у поясненні:

абзац четвертий викласти в такій редакції:

"Колонка 2 - зазначається найменування інвестора - юридичної особи (ідентифікаційний код відповідно до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України (ЄДРПОУ)) або прізвище, ім'я, по батькові інвестора - фізичної особи (ідентифікаційний номер відповідно до Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів (ДРФО))";

абзац дванадцятий доповнити словами в дужках "якщо кошти залучені на умовах субординованого боргу в іноземній валюті, то зазначається сума субординованого боргу в гривневому еквіваленті на дату укладення угоди";

абзац тринадцятий викласти в такій редакції:

"Колонка 9 - зазначається процент, який береться до розрахунку суми субординованого боргу (з урахуванням амортизації), яка враховується в регулятивному капіталі банку відповідно до строку дії Дозволу";

абзаци чотирнадцятий та п'ятнадцятий замінити чотирма новими абзацами такого змісту:

"Колонка 10 - зазначається сума субординованого боргу, яка враховується в розрахунку регулятивного капіталу банку з урахуванням амортизації відповідно до строку дії Дозволу.

Розрахунок суми субординованого боргу, яка враховується в регулятивному капіталі, здійснюється таким чином:

у разі залучення коштів у національній валюті кожний рядок колонки 8 множиться на відповідний рядок колонки 9 та ділиться на 100. Сума за кожним рядком колонки 8 має дорівнювати сумі за відповідним рядком колонки 6;

у разі залучення коштів в іноземній валюті кожний рядок колонки 7 множиться на відповідний рядок колонки 9 та ділиться на 100. Сума за кожним рядком колонки 7 має дорівнювати сумі за відповідним рядком колонки 6".

2.24. У формі N 612 "Звіт про дотримання економічних нормативів на основі консолідованої фінансової звітності" та поясненні щодо її заповнення:

таблицю форми після рядка 2 доповнити рядком 21 такого змісту:

у поясненні:

в абзаці першому слова, цифри та знаки "від 07.12.2004 N 598, зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 28.12.2004 за N 1660/10259" замінити словами, цифрами та знаками "від 27.12.2007 N 480, зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 18.01.2008 за N 32/14723, зі змінами";

після абзацу четвертого доповнити новим абзацом такого змісту:

"співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів - Н3к".

У зв'язку з цим абзаци п'ятий - двадцять дев'ятий уважати відповідно абзацами шостим - тридцятим;

після абзацу сімнадцятого доповнити двома новими абзацами такого змісту:

"Рядок 2-1 - норматив (коефіцієнт) співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3к) визначається як відношення регулятивного капіталу до сукупних активів консолідованої групи.

Норматив (коефіцієнт) співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3к) розраховується відповідно до Інструкції про консолідацію та глави 2 розділу IV Інструкції" .

У зв'язку з цим абзаци вісімнадцятий - тридцятий уважати відповідно абзацами двадцятим - тридцять другим;

в абзацах двадцять п'ятому та двадцять сьомому слово "регулятивного" замінити словом "статутного".

2.25. У формі N 613 "Звіт про концентрацію ризиків за активними операціями банку з контрагентами та інсайдерами" та поясненні щодо її заповнення:

у порядку подання форми цифри "13" замінити цифрами "15";

у поясненні:

абзац другий пункту 2 викласти в такій редакції:

"У колонках 17-21 зазначаються складові балансової вартості активних операцій, що обліковуються за балансовими рахунками";

пункт 3 викласти в такій редакції:

"3. Належність контрагентів до інсайдерів банку визначається відповідно до вимог Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 26.09.2001 за N 841/6032 (зі змінами)";

у пункті 9:

після абзацу восьмого доповнити двома новими абзацами такого змісту:

"Для контрагентів/інсайдерів, які є банками-резидентами, зазначається цифровий код згідно з Довідником банківських установ України rcukru.dbf (поле GLB) - 3 знаки.

Для контрагентів/інсайдерів, які є банками-нерезидентами, зазначається цифровий код згідно з Довідником зарубіжних банків rc_bnk.dbf - 10 знаків".

У зв'язку з цим абзаци дев'ятий - сорок п'ятий уважати відповідно абзацами одинадцятим - сорок сьомим;

в абзаці тридцять сьомому:

таблицю доповнити п'ятьма рядками та виноскою такого змісту:

(1) Рейтинг країни, що визначається міжнародними рейтинговими агентствами, доводиться до відома банків Національним банком України відповідно до Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 06.07.2000 N 279, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 03.08.2000 за N 474/4695";

в абзаці тридцять дев'ятому таблицю кодів видів забезпечення кредиту виключити;

після абзацу тридцять дев'ятого доповнити новим абзацом такого змісту:

"Для активних операцій, які не належать до кредитних, у колонці 26 проставляються два нулі".

У зв'язку з цим абзаци тридцять дев'ятий - сорок шостий уважати відповідно абзацами сороковим - сорок сьомим;

в абзаці сорок другому слова "інформація в цій колонці не зазначається" замінити словами та цифрами "у колонці 27 проставляється нуль".

2.26. У формі N 614 "Звіт про найбільших (прямих та опосередкованих) учасників контрагентів банку" та поясненні щодо її заповнення:

у порядку подання форми цифри "13" замінити цифрами "15";

у поясненні:

пункт 2 викласти в такій редакції:

"2. Належність контрагентів до інсайдерів банку визначається відповідно до вимог Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 26.09.2001 за N 841/6032 (зі змінами)";

у пункті 4:

після абзацу восьмого доповнити двома новими абзацами такого змісту:

"Для контрагентів/інсайдерів, які є банками-резидентами, зазначається цифровий код згідно з Довідником банківських установ України rcukru.dbf (поле GLB) - 3 знаки.

Для контрагентів/інсайдерів, які є банками-нерезидентами, зазначається цифровий код згідно з Довідником зарубіжних банків rc_bnk.dbf - 10 знаків".

У зв'язку з цим абзаци дев'ятий - двадцять сьомий уважати відповідно абзацами одинадцятим - двадцять дев'ятим;

після абзацу вісімнадцятого доповнити двома новими абзацами такого змісту:

"Для контрагентів банку, які є банками-резидентами, зазначається цифровий код згідно з Довідником банківських установ України rcukru.dbf (поле GLB) - 3 знаки.

Для контрагентів банку, які є банками-нерезидентами, зазначається цифровий код згідно з Довідником зарубіжних банків rc_bnk.dbf - 10 знаків".

У зв'язку з цим абзаци дев'ятнадцятий - двадцять дев'ятий уважати відповідно абзацами двадцять першим - тридцять першим.

2.27. У поясненні щодо заповнення форми N 618 "Звіт про залишки коштів, що розміщені в інших банках та залучені від інших банків":

в абзаці сімдесятому слово "повна" виключити;

після абзацу сімдесятого доповнити новим абзацом такого змісту:

"Назва банку-резидента має відповідати назві, зазначеній у Довіднику банківських установ України rcukru.dbf (поле NB), - 60 знаків".

У зв'язку з цим абзаци сімдесят перший - сімдесят дев'ятий уважати відповідно абзацами сімдесят другим - вісімдесятим.

2.28. У пункті 6 пояснення щодо заповнення форми N 625 "Звіт про концентрацію ризиків за пасивними операціями банку":

після абзацу сімнадцятого доповнити пункт новим абзацом такого змісту:

"Якщо банк здійснює операції з одним контрагентом/інсайдером, який за різними договорами одночасно є фізичною особою і суб'єктом підприємницької діяльності, то інформація про такого контрагента/інсайдера відображається в розрізі всіх договорів за одним контрагентом/інсайдером з ознакою "1" - фізична особа".

У зв'язку з цим абзаци вісімнадцятий - тридцять четвертий уважати відповідно абзацами дев'ятнадцятим - тридцять п'ятим;

у першому реченні абзацу двадцять другого слово "основного" та слова в дужках "з урахуванням умов додаткових договорів" виключити;

у другому реченні абзацу двадцять другого слова "додатковим договорам до цього договору" виключити.

2.29. Форму N 627 "Звіт про двадцять найбільших кредиторів банку" та пояснення щодо її заповнення виключити.

2.30. У формі N 631 "Звіт про структуру активів та пасивів за строками" та поясненні щодо її заповнення:

у таблиці форми:

рядок 2.1 викласти в такій редакції:

після рядка 2.1 доповнити новим рядком такого змісту:

У зв'язку з цим рядки 2.2, 2.3 уважати відповідно рядками 2.3, 2.4;

рядок 3.2 замінити трьома новими рядками такого змісту:

рядок 3.3 замінити трьома новими рядками такого змісту:

рядки 5-5.9 замінити тринадцятьма рядками такого змісту:

після рядка 16.4 доповнити новим рядком такого змісту: