Про удосконалення порядку складання та подання звітності учасниками Фонду гарантування вкладів фізичних осіб

Відповідно до пункту 4 частини четвертої статті 12 Закону України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб" та на виконання вимог пункту 5 розділу ІІ "Прикінцеві та перехідні положення" Закону України від 16 липня 2015 року № 629-VIII "Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо вдосконалення системи гарантування вкладів фізичних осіб та виведення неплатоспроможних банків з ринку" виконавча дирекція Фонду гарантування вкладів фізичних осіб

1. Затвердити Зміни до Правил надання звітності учасниками Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, затверджених рішенням виконавчої дирекції Фонду гарантування вкладів фізичних осіб від 09 липня 2012 року № 4, зареєстрованих у Міністерстві юстиції України 27 липня 2012 року за № 1269/21581 (із змінами), що додаються.

2. Внести зміни до форми звіту про вклади фізичних осіб в учасниках Фонду гарантування вкладів фізичних осіб – форма звітності № 1Ф, затвердженої рішенням виконавчої дирекції Фонду гарантування вкладів фізичних осіб від 09 липня 2012 року № 5, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 02 серпня 2012 року за № 1314/21626 (у редакції рішення виконавчої дирекції Фонду гарантування вкладів фізичних осіб від 08 вересня 2014 року № 88), виклавши її у новій редакції, що додається.

3. Затвердити Зміни до Інструкції про порядок складання звіту про вклади фізичних осіб в учасниках Фонду гарантування вкладів фізичних осіб – форма звітності № 1Ф, затвердженої рішенням виконавчої дирекції Фонду гарантування вкладів фізичних осіб від 09 липня 2012 року № 5, зареєстрованої у Міністерстві юстиції України 02 серпня 2012 року за № 1314/21626 (із змінами), що додаються.

4. Відділу стратегії та нормативно-методологічного забезпечення разом з юридичною службою забезпечити подання цього рішення до Міністерства юстиції України для державної реєстрації.

5. Це рішення набирає чинності з дня його офіційного опублікування.

6. Учасники Фонду гарантування вкладів фізичних осіб зобов'язані подавати форму звіту про вклади фізичних осіб в учасниках Фонду гарантування вкладів фізичних осіб – форма звітності № 1Ф, затверджену рішенням виконавчої дирекції Фонду гарантування вкладів фізичних осіб від 09 липня 2012 року № 5, зареєстровану у Міністерстві юстиції України 02 серпня 2012 року за № 1314/21626, з урахуванням вимог цього рішення після чотирнадцяти днів з дня, наступного за днем офіційного опублікування цього рішення.

7. Відділу зв'язків з громадськістю та міжнародними організаціями забезпечити розміщення цього рішення на офіційній сторінці Фонду гарантування вкладів фізичних осіб у мережі Інтернет після його державної реєстрації.

1. У розділі ІІ:

в абзаці другому пункту 5 цифри "2 – 5" замінити цифрами "2 – 5, 7";

абзац другий пункту 6 викласти в такій редакції:

"Подання учасниками Фонду звітності на паперових носіях та інших документів здійснюється рекомендованим листом за допомогою поштового зв'язку, кур'єрською службою або нарочним.";

пункт 7 доповнити новим абзацом такого змісту:

"Якщо кінцевий термін подання звітності припадає на вихідний, святковий або інший неробочий день, термін подання звітності переноситься на перший після нього робочий день.".

2. Пункт 2 розділу ІІІ викласти в такій редакції:

"2. У разі виявлення Фондом або учасником помилок у поданій звітності учасник Фонду зобов'язаний унести зміни до звітності шляхом подання виправленої звітності не пізніше двох робочих днів після встановленого терміну подання звітності (крім щоденної та щодекадної форми № 1Ф).".

3. Додатки 1–3 викласти у новій редакції, що додаються.

4. У додатку 4:

абзац шістнадцятий викласти у такій редакції:

"опис -> R020 (2620, 2622, 2625, 2628, 2630, 2635, 2638, 2903, 3320, 3328, 3330, 3338, 3340, 3348, 2600, 2602, 2603, 2605, 2608, 2610, 2615, 2618).";

абзац вісімнадцятий після слів "кошти фізичних осіб" доповнити словами "(у тому числі фізичних осіб – підприємців)";

абзац двадцятий викласти в такій редакції:

"опис -> R020 (2620, 2622, 2625, 2628, 2630, 2635, 2638, 2903, 3320, 3328, 3330, 3338, 3340, 3348, 2600, 2602, 2603, 2605, 2608, 2610, 2615, 2618).";

ПРИМІТКИ доповнити новими пунктами такого змісту:

"3. При виявленні помилок Фондом або учасником Фонду зміни до файла вносяться не пізніше двох робочих днів після встановленого терміну подання файла.

4. Кошти фізичних осіб – підприємців включаються до показника R020, починаючи з 01 жовтня 2015 року.".

5. У додатку 5:

назву викласти в такій редакції:

"Код файла "L" – "Розрахунок регулярного збору у формі диференційованого збору, що підлягає сплаті до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб";

у першому реченні абзацу першого слова "Дані про розрахунок" замінити словом "Розрахунок";

абзац чотирнадцятий викласти в такій редакції:

"опис -> R020 (2620, 2622, 2625, 2628, 2630, 2635, 2638, 2903, 3320, 3328, 3330, 3338, 3340, 3348, 2600, 2602, 2603, 2605, 2608, 2610, 2615, 2618).";

абзац шістнадцятий після слів "кошти фізичних осіб" доповнити словами "(у тому числі фізичних осіб – підприємців)";

абзац дев'ятнадцятий викласти в такій редакції:

"опис -> R020 (2620, 2622, 2625, 2628, 2630, 2635, 2638, 2903, 3320, 3328, 3330, 3338, 3340, 3348, 2600, 2602, 2603, 2605, 2608, 2610, 2615, 2618).";

у ПРИМІТКАХ:

пункт 2 після слів "кошти фізичних осіб" доповнити словами "(у тому числі фізичних осіб – підприємців)";

у пункті 3 слово "протягом" замінити словами "не пізніше";

доповнити додаток новим пунктом такого змісту:

"4. Кошти фізичних осіб – підприємців включаються до показника R020, починаючи з 01 жовтня 2015 року.".

6. У додатку 6:

у коді помилки "2353" цифри "25000000" замінити цифрами "50000000";

у коді помилки "2354" цифри "25000001" замінити цифрами "50000001";

код помилки "2463" викласти в такій редакції:

код помилки "2464" викласти в такій редакції:

після коду помилки "2467" доповнити рядками з кодами помилок "2468" – "2470" з такими значеннями:

після коду помилки "2493" доповнити рядками з кодами помилок "2494" – "2497" з такими значеннями:

7. Доповнити Правила новим додатком 7, що додається.

Цей Опис розроблено відповідно до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 19 березня 2003 року № 124, зареєстрованих у Міністерстві юстиції України 07 травня 2003 року за № 353/7674, та файла STRU_PER.RTF "Структура та формат файлів звітності, що подаються до НБУ. Структура та опис показників".

1. Розріз надання інформації в звітних файлах, що надаються учасниками Фонду

Звітні файли надаються головним банком (банком – юридичною особою) учасника в цілому за банк до Фонду з використанням електронного цифрового підпису (далі – ЕЦП), засобів захисту Національного банку України (далі – НБУ), АРМ-НБУ та електронної пошти НБУ. При цьому учасник Фонду формує один файл зі зведеними даними за всі його філії.

Електронна адреса Фонду – STAT@U0QA.

Перехідний банк, створений відповідно до частини сімнадцятої статті 42 Закону України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб" , не складає та не надає до Фонду файли "C" та "L", описані у додатках 4 та 5 до Правил надання звітності учасниками Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, затверджених рішенням виконавчої дирекції Фонду від 09 липня 2012 року № 4, зареєстрованих у Міністерстві юстиції України 27 липня 2012 року за № 1269/21581.

2. Формат файлів для надання учасниками Фонду звітності засобами електронної пошти

1. Структура імені файла:

FtkRxxMd.DSN,

де в імені файла:

F – символ, який визначає належність файла до звітності учасників перед Фондом;

t – тип файла:

"B" – файл звітності від учасника до Фонду;

"C" – файл звітності від учасника до Фонду;

"D" – файл звітності від учасника до Фонду;

"L" – файл звітності від учасника до Фонду;

"V" – файл звітності від учасника до Фонду;

"К" – файл-квитанція контролю прийому файлів "B", "C", "D", "L" та "V" від Фонду до учасника;

"P" – файл протоколу контролю на файл "B" або "D" від Фонду до учасника;

"R" – файл протоколу контролю на файл "C" від Фонду до учасника;

"X" – файл протоколу контролю на файл "L" від Фонду до учасника;

k – односимвольний код файла. Таблиця відповідності символів t і k наведена нижче (таблиця 1);

Rxx – ідентифікатор банківської установи (3 останні літери ідентифікатора банку в системі електронних платежів (далі – СЕП) – див. поле ISEP довідника банків України);

M – кодований місяць надання файла;

d – кодований день місяця надання файла;

у розширенні файла:

D – фіксований символ, який означає надання файла за схемою від учасника до Фонду;

S – кодований місяць періоду звітності;

N – номер посилки за поточний день.

Кодування номера дня, місяця та номера посилки проводиться таким чином:

номери від 1 до 9 відповідають цифрам 1 – 9, а номери 10 – 35 відповідають літерам латинського алфавіту [A – Z] (див. табл. 2).

Номер дня знаходиться в межах від 1 до 31 -> [1 – 9, A – V].

Номер місяця знаходиться в межах від 1 до 12 -> [1 – 9, A – C].

Номер посилки знаходиться в межах від 1 до 36 -> [1 – 9, A – Z, 0].

2. Пояснення щодо схеми надання даних учасників Фонду.

Звітність надається головним банком (банком – юридичною особою) учасника Фонду: головний банк – Фонд. Для цієї схеми звітності у файлах, що надаються, містяться дані за всі філії банку, які зведені в цілому за банк.

3. Структура файла:

призначення рядків файла:

1-й – службовий;

2-й – заголовний;

3-й – підзаголовний у розрізі по банку в цілому;

4-й... (4+n)-й – інформаційні в розрізі по банку в цілому.

Примітка.

Усі рядки файла закінчуються символами <CR><LF> (коди 0D, 0A).

1) структура службового рядка файла:

структура службового рядка файла – 100 пустих символів (SPACE);

2) структура заголовного рядка файла:

DDMMYYY1=DDMMYYY2=DDMMYYY3=DDMMYYY4=HHMM=MFO=NN=YYYYYYYYY=NAMEFILE=EDSFILE=IDKEY=EDS,

де DDMMYYY1 – період звітності – довжина – 8 знаків (наведений в описі файлів) (в імені файла сегмент S відповідає коду сегмента MM дати DDMMYYY1 (див. табл. 2));

DDMMYYY2 – початкова дата звітного періоду – довжина – 8 знаків;

DDMMYYY3 – кінцева дата звітного періоду – довжина – 8 знаків.

У випадку надання даних тільки за залишками початкова та кінцева дати будуть збігатися – дата <залишків на кінець операційного дня> (DDMMYYY2=DDMMYYY3);

DDMMYYY4 – дата надання файла – довжина – 8 знаків (DD – 2-значний номер дня з ведучим нулем; MM – 2-значний номер місяця з ведучим нулем; YYY1-YYY4 – 4-значний номер року);

HHMM – час надання файла – довжина – 4 знаки (HH – 2-значний номер години дня від 1 до 24 з ведучим нулем; MM – 2-значний номер хвилини з ведучим нулем);

MFO – МФО головного банку юридичної особи;

NN – код одиниці виміру даних – довжина – 2 знаки (приймає значення: 00 – кількісні показники; 01 – копійки; 02 – гривні);

YYYYYYYYY – кількість інформаційних рядків – довжина – 9 знаків (без службового, заголовного та підзаголовного рядків);

NAMEFILE – ім'я файла (див. пункт 1 глави 2 цього Опису) – довжина – 12 знаків;

EDSFILE – ЕЦП файла – довжина – 64 знаки;

IDKEY – ідентифікатор ключа ЕЦП файла та заголовного рядка – довжина – 6 знаків;

EDS – ЕЦП заголовного рядка – довжина – 64 знаки (накладається на всі символи з початку заголовного рядка до першого знака EDS);

"=" – знак, що розділяє значення окремих полів запису.

Загальна довжина заголовного рядка файла дорівнює 210 знакам. У службовому та заголовному рядках ведучі нулі та пусті символи включаються;

3) структура підзаголовних рядків файла для кожного з розрізів, що знаходяться у файлі.

Пояснення щодо підзаголовних рядків у розрізі надання даних:

перед зведеними даними за банк у цілому обов'язково повинен знаходитися підзаголовний рядок (підзаголовний рядок повинен обов'язково бути наявним, навіть якщо за передбаченим розрізом інформація відсутня) у структурі:

#R=РЕЄСТР,

де # – ознака підзаголовного рядка;

R – приймає значення 3;

РЕЄСТР – приймає значення реєстраційного номера учасника Фонду (розмірність – 3 знаки з ведучими нулями);

4) структура інформаційних рядків файла:

NNNNNNNN=XXXXXXXXXX,

де NNNNNNNN – код показника, який може приймати значення в межах коду файла. Код показника в межах одного файла має унікальне значення. Довжина коду показника для звітного файла може бути різною. Кожен із звітних файлів може мати свою структуру коду показника. Детальний опис коду показника буде наведено в описі показників для кожного звітного файла;

XXXXXXXXXX – значення показника. Максимальна довжина значення показника – 16 символів. Якщо значення показника має числовий тип, то ведучі нулі можна виключити. При додатному значенні показника знак "+" можна пропускати. Від'ємне значення показника надається зі знаком "-". Якщо значення показника має символьний тип, то кінцеві пусті символи можна виключити. Нульові або пусті значення показника можна не надавати;

"=" – знак, що розділяє код показника від його значення.

Використовується кодова таблиця Windows 1251.

Загальна довжина інформаційного рядка файла може бути змінною як для показників у межах одного звітного файла, так і для різних звітних файлів.

4. Файли протоколу контролю.

Для надання учасникам Фонду інформації про те, прийнятий чи відбракований відповідний файл звітності, Фонд формує файли протоколу контролю "P", "R" та "X" для кожного файла "B" або "D", "C" та "L" відповідно. Ім'я файла протоколу формується з імені прийнятого чи відбракованого файла за такими правилами:

1, 3 – 12 символи збігаються з іменем файла, для якого цей протокол формується;

2-й символ найменування файла замінюється на символи "P", "R" та "X" для кожного файла "B" або "D", "C" та "L" відповідно.

Файли протоколу складаються зі:

службового рядка;

рядка заголовка;

можуть бути присутні інформаційні рядки.

Усі рядки (службовий, рядок заголовка та інформаційні) закінчуються символами <CR><LF> (коди 0D, 0A).

Службовий рядок заповнюється 100 пропусками (SPACE) та <CR><LF>.

Структура рядка заголовка файлів протоколу:

Якщо файл, що квитується, забраковано в цілому (не розшифрувався, не знявся ЕЦП, порушена структура файла тощо), то код помилки вказується в рядку заголовка, інформаційні рядки – відсутні.

Якщо у файлі, що квитується, виявлено помилки в результаті проведеного контролю, то вся інформація з цього файла не приймається Фондом і файл бракується в цілому. У цьому разі у файлі протоколу будуть наявні інформаційні рядки з відповідним кодом помилки для файла, що відбраковується. Код помилки в рядку заголовка в цьому випадку дорівнює "0901" – "Помилка в документах пакета". Якщо помилка стосується не конкретного інформаційного рядка звітного файла, то в реквізиті "Порядковий номер IP у звітному файлі" буде значення 0 (нуль).

Структура інформаційного рядка файла протоколу:

Файл протоколу підтверджує успішне прийняття файла Фондом у тому і тільки в тому разі, якщо:

інформаційних рядків у файлі протоколу немає;

код помилки за файлом, що квитується, дорівнює 0000.

Коди помилок файлів протоколу є додатком 6 до Правил надання звітності учасниками Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, затверджених рішенням виконавчої дирекції Фонду від 09 липня 2012 року № 4, зареєстрованих у Міністерстві юстиції України 27 липня 2012 року за № 1269/21581.

Контроль звітності поєднує в собі логічний та арифметичний контроль при прийомі файлів.

У рядку заголовка файлів протоколу "P", "R" та "X" використовуються коди помилок з довідника помилок S_ER.DBF, що надається НБУ.

5. Файл-квитанція контролю прийому файлів.

Для надання учасникам Фонду інформації про те, прийнятий чи відбракований файл звітності "B", "C", "D", "L" та "V", Фонд формує файл-квитанцію FKкxxxMD.DSN.

1, 3 – 12 символи збігаються з іменем файла-квитанції, для якого цей протокол формується;

2-й символ найменування файла-квитанції замінюється на символ "К" для кожного файла "B", "C", "D", "L" та "V" відповідно.

Файл-квитанція підтвердження отримання Фондом файла звітності має такий вигляд:

Якщо файл звітності містить помилки логічного контролю сум кодів показників, дотримання структури файла звітності або електронного цифрового підпису, то у файл-квитанцію заносяться відповідні коди помилок.

Файл-квитанція відправляється Фондом на скриньку ADMIN вузла електронної пошти НБУ учасника Фонду.

Примітки:

1. Коди помилок в процесі реального обміну файлами можуть доповнюватись.

2. Якщо до учасника Фонду буде направлено файл протоколу з наявними кодами помилок, то учасник Фонду повинен протягом двох робочих днів провести виправлення звітного файла і надіслати його повторно з наступним номером посилки.

3. Файл FO (технологічний файл АРМ-НБУ) є інформаційним технологічним файлом, за допомогою якого АРМ-НБУ інформує про всі забраковані ним файли з указівкою причини відбраковування.

Якщо вихідний файл забракований у цілому, то файл FO не містить інформаційних рядків.

Якщо помилки, що призвели до відбраковування, виявлені в окремих інформаційних рядках забракованого файла, то у файлі FO є інформаційні рядки в кількості, рівній кількості помилкових інформаційних рядків у вихідному файлі. Код помилки в заголовному рядку файла FO дорівнює "0901" – "Помилка в документах пакета".

Якщо на файл, що квитується, АРМ-НБУ формує файл FO, то вся інформація з цього файла не приймається Фондом і файл бракується в цілому, а на банк-відправник формується файл протоколу з відповідним кодом помилки для кожного файла, що відбраковується.

1. Щомісячний звітний файл "B" – "Звіт про вклади фізичних осіб в учасниках Фонду гарантування вкладів фізичних осіб – форма звітності № 1Ф" подається учасником Фонду електронною поштою Національного банку України (далі – НБУ) у захищеному засобами захисту інформації НБУ вигляді. При цьому учасник Фонду формує та надсилає до Фонду файл "B" зі зведеними даними за всі філії учасника Фонду щомісяця до 16-ї години 15 числа після звітного періоду. Для складання щомісячного звіту банк використовує дані щомісячної форми № 1 – Балансові дані (файл 02 "Дані про обороти та залишки на рахунках").