|1.4.5|за | 50 |
| |операціями в| |
| |іноземній | |
| |валюті на | |
| |міжбанківсь-| |
| |кому ринку | |
-------------------------------
";
після рядка 1.5.4 доповнити новим рядком такого змісту:
"
-------------------------------
| 1 | 2 | 17 |
|-----+------------+----------|
|1.5.5|за | 100 |
| |операціями в| |
| |іноземній | |
| |валюті на | |
| |міжбанківсь-| |
| |кому ринку | |
-------------------------------
";
у колонці 15 у рядках 1.5, 1.5.1, 1.5.2, 1.5.3 знак "х" виключити;
у колонках 4-14 рядок 1.5.5 доповнити знаком "х";
у поясненні:
у розділі I "Категорії кредитних операцій за ступенем ризику":
номери колонок 6-12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19 замінити відповідно номерами колонок 6-13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20;
в абзаці п'ятому:
рахунок 1516 замінити рахунком 1514;
слова і цифри "балансового рахунку 2602" замінити словами і цифрами "балансових рахунків 2602 та 2622";
абзац доповнити словами та цифрами "сума наданих клієнтам авалів за податковими векселями, які обліковуються за аналітичним рахунком 9023/1";
в абзаці шостому:
після слів "заборгованості за кредитними операціями" доповнити словом і цифрою "(кол. 3)";
цифри "13" і "14" замінити відповідно цифрами "14" і "15";
в абзаці сьомому:
цифри "15" замінити цифрами "16";
після цифр "14" доповнити знаком і цифрами "+15";
в абзаці восьмому цифри "15" і "12" замінити відповідно цифрами "16" і "13";
в абзаці десятому цифри "15" і "16" замінити відповідно цифрами "16" і "17";
абзаци чотирнадцятий і шістнадцятий після слів "за однорідними споживчими кредитами" доповнити словами "за операціями в іноземній валюті на міжбанківському ринку";
в абзаці сімнадцятому цифри "18" і "17" замінити відповідно цифрами "19" і "18";
у розділі II "Кошти, що розміщені на кореспондентських рахунках":
номери колонок 15-19 замінити відповідно номерами колонок 16-20;
абзац тринадцятий виключити.
У зв'язку з цим абзаци чотирнадцятий - вісімнадцятий уважати відповідно абзацами тринадцятим - сімнадцятим;
в абзаці чотирнадцятому цифри "15" і "16" замінити відповідно цифрами "16" і "17";
в абзаці шістнадцятому цифри "18" і "17" замінити відповідно цифрами "19" і "18";
в абзаці сімнадцятому цифри "19" замінити відповідно цифрами "20".
2.17. У формі N 610 "Інформація про врахування субординованого боргу до розрахунку капіталу банку" і поясненні щодо її заповнення:
у таблиці форми слова і цифри "(балансовий рахунок 3660)" замінити словами і цифрами "(балансові рахунки 3660, 3661)";
у поясненні:
абзац другий доповнити словами та цифрами "та за балансовим рахунком 3661 "Облігації, емітовані банком, на умовах субординованого боргу";
абзаци восьмий і десятий після слів та цифр "на балансовому рахунку 3660 "Субординований борг банку" доповнити словами та цифрами "та на балансовому рахунку 3661 "Облігації, емітовані банком, на умовах субординованого боргу".
2.18. У формі N 613 "Звіт про концентрацію ризиків за активними операціями банку з контрагентами та інсайдерами" і поясненні щодо її заповнення:
у таблиці форми:
доповнити новою колонкою 29 такого змісту:
"
---------
| 29 |
|-------|
| Внут- |
|рішньо-|
| бан- |
|ківсь- |
| кий |
|реєст- |
|рацій- |
|ний код|
---------
";
рядки 4, 6, 7 колонки 29 розділу I "Інформація за операціями з контрагентами" доповнити знаком "х";
рядки 11, 13, 14 колонки 29 розділу II "Інформація за операціями з інсайдерами" доповнити знаком "х";
пункт 10 пояснення доповнити новим абзацом такого змісту:
"Колонка 29 - зазначається внутрішньобанківський реєстраційний код структурного підрозділу банку відповідно до Положення про порядок ведення банками реєстраційної кодифікації власних підрозділів, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 18.06.2002 N 221, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 05.07.2002 за N 561/6849, де міститься документація, на підставі якої здійснюється її перегляд та класифікація заборгованості за активною операцією відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку України щодо порядку формування резервів - 12 останніх знаків коду".
2.19. Колонку 3 рядка 4 таблиці пояснення щодо заповнення форми N 621 "Звіт про роботу ліквідатора (ліквідаційної комісії) банку" після групи рахунків 440 доповнити групою рахунків 441.
2.20. Доповнити новими формою N 622 "Відомості про проведення ліквідатором роботи щодо повернення коштів боржниками банку" і поясненням щодо її заповнення такого змісту:
"Форма N 622 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- ліквідаторами банків
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Департаменту
припинення діяльності банків
до 15 числа після звітного
періоду
ВІДОМОСТІ
про проведення ліквідатором роботи
щодо повернення коштів боржниками банку
за станом на _______________ 200_ року
___________________________
(назва банку)
________________________________ ______________________
(дата призначення ліквідатора) (адреса ліквідатора)
(копійки)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Код | Наймену-| Підстава виникнення | Забезпечення | Сума заборгованості | Інформація про проведену роботу |
| боржника | вання | заборгованості | договору | | |
| | боржника|----------------------------+----------------+---------------------+----------------------------------------------|
| | банку | вид | N | дата | дата | вид |оціночна| на | за |що є | дата | дата |дата |зміст| стан |надходження|
| | |дого-|дого-| підпи- | вико- |забез- |вартість|останній|станом|пред-| ви- |надіс-|звер-|позо-|роботи з|(списання) |
| | |вору |вору | сання | нання |печення| пред- |робочий | на |метом| ник- |лання |нення| ву, | вико- | коштів |
| | | | |договору|догово-| | мета | день |звітну|спору|нення |вимо- | до | роз-|навчого |-----------|
| | | | | | ру | |забезпе-| банку | дату | |забор-| ги/ |суду |гляд |провад- |дата |сума |
| | | | | | | | чення | | | |гова- | пре- | |спра-| ження, | |(+,-)|
| | | | | | | | | | | |ності |тензії| |ви у | інша | | |
| | | | | | | | | | | | | | |судах|робота | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |ліквіда-| | |
| | | | | | | | | | | | | | | | тора | | |
|-------------+---------+-----+-----+--------+-------+-------+--------+--------+------+-----+------+------+-----+-----+--------+-----+-----|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Розділ 1. Боржники - фізичні особи |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1.1. Фізичні особи - інсайдери |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| |Боржник 1| | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------+---------+-----+-----+--------+-------+-------+--------+--------+------+-----+------+------+-----+-----+--------+-----+-----|
| |... | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------+---------+-----+-----+--------+-------+-------+--------+--------+------+-----+------+------+-----+-----+--------+-----+-----|
| |Боржник N| | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------+---------+-----+-----+--------+-------+-------+--------+--------+------+-----+------+------+-----+-----+--------+-----+-----|
|Усього за | х | х | | х | х | х | | | | | х | х | х | х | х | х | х |
|фізичними | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|особами - | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|інсайдерами | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1.2. Фізичні особи - контрагенти |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| |Боржник 1| | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------+---------+-----+-----+--------+-------+-------+--------+--------+------+-----+------+------+-----+-----+--------+-----+-----|
| |... | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------+---------+-----+-----+--------+-------+-------+--------+--------+------+-----+------+------+-----+-----+--------+-----+-----|
| |Боржник N| | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------+---------+-----+-----+--------+-------+-------+--------+--------+------+-----+------+------+-----+-----+--------+-----+-----|
|Усього за | х | х | | х | х | х | | | | | х | х | х | х | х | х | х |
|фізичними | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|особами - | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|контрагентами| | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------+---------+-----+-----+--------+-------+-------+--------+--------+------+-----+------+------+-----+-----+--------+-----+-----|
|Усього за | х | х | | х | х | х | | | | | х | х | х | х | х | х | х |
|боржниками - | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|фізичними | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|особами | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Розділ 2. Боржники - юридичні особи |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 2.1. Юридичні особи-інсайдери |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| |Боржник 1| х | | х | х | х | | | | | х | х | х | х | х | х | х |
|-------------+---------+-----+-----+--------+-------+-------+--------+--------+------+-----+------+------+-----+-----+--------+-----+-----|
| |... | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------+---------+-----+-----+--------+-------+-------+--------+--------+------+-----+------+------+-----+-----+--------+-----+-----|
| |Боржник N| | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------+---------+-----+-----+--------+-------+-------+--------+--------+------+-----+------+------+-----+-----+--------+-----+-----|
|Усього за | х | х | | х | х | х | | | | | х | х | х | х | х | х | х |
|юридичними | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|особами - | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|інсайдерами | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 2.2. Юридичні особи-контрагенти |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| |Боржник 1| | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------+---------+-----+-----+--------+-------+-------+--------+--------+------+-----+------+------+-----+-----+--------+-----+-----|
| |... | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------+---------+-----+-----+--------+-------+-------+--------+--------+------+-----+------+------+-----+-----+--------+-----+-----|
| |Боржник N| | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------+---------+-----+-----+--------+-------+-------+--------+--------+------+-----+------+------+-----+-----+--------+-----+-----|
|Усього за | х | х | | х | х | х | | | | | х | х | х | х | х | х | х |
|юридичними | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|особами - | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|контрагентами| | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------+---------+-----+-----+--------+-------+-------+--------+--------+------+-----+------+------+-----+-----+--------+-----+-----|
|Усього за | х | х | | х | х | х | | | | | х | х | х | х | х | х | х |
|боржниками - | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|юридичними | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|особами | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------+---------+-----+-----+--------+-------+-------+--------+--------+------+-----+------+------+-----+-----+--------+-----+-----|
|Усього по | х | х | | х | х | х | | | | | х | х | х | х | х | х | х |
|банку | | | | | | | | | | | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"__"__________ 200_ р. Ліквідатор ________ __________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
_______________________ Головний бухгалтер ________ __________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 622
Відомості про проведення ліквідатором роботи щодо повернення коштів боржниками банку
1. Форма звітності розроблена з метою здійснення належного контролю за станом роботи щодо повернення коштів боржниками банку.
Відомості подаються ліквідатором, призначеним Національним банком України.
2. Форма звітності містить відомості про стан заборгованості на початок ліквідації, її визнання та стан повернення (уключаючи роботу ліквідатора з повернення заборгованості) за кожним борговим зобов'язанням з подальшим щомісячним коригуванням даних. Якщо боржник має декілька боргових зобов'язань у банку, то його найменування (для фізичної особи - прізвище, ім'я, по батькові) зазначається за кожним із боржників. Відомості про погашення боргу або списання безнадійної заборгованості подаються у звітності за станом на звітний період.
3. Форма передбачає таку класифікацію боржників банку: боржники - фізичні особи (інсайдери, контрагенти-неінсайдери); боржники - юридичні особи (інсайдери, контрагенти-неінсайдери).
4. З метою якісної підготовки бази даних для складання та подання форми звітності встановлюється підготовчий період (три місяці з дня отримання затвердженої форми для банків, визначених у пункті 2 цього пояснення; три місяці з дня прийняття рішення про ліквідацію для нових банків).
5. Форму звітності складають ліквідатори банків, рішення про ліквідацію яких прийнято після 01.01.2004.
6. Форма звітності має містити відомості про заборгованість 100 найбільших боржників банку (юридичних і фізичних осіб). Якщо боржників менше, то дані подаються за всіма боржниками незалежно від величини боргу.
Опис параметрів заповнення форми:
Колонка 1 - зазначається п'ятизначний цифровий код боржника за такою класифікацією:
перший знак коду:
"0" - боржник - фізична особа;
"1" - боржник - юридична особа;
другий знак коду:
"1" - боржник-інсайдер;
"2" - боржник - контрагент-неінсайдер;
останні три знаки коду - порядковий номер боржника.
Колонка 2 - зазначається повне найменування юридичної особи (прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи), яка має боргові зобов'язання перед банком, а також юридична адреса боржника. Інформацію необхідно подавати за всіма боржниками банку, які визначені в пункті 6 цього пояснення, незалежно від проведеної з ними роботи. У разі визнання договору недійсним (іншого документа, на підставі якого виникли зобов'язання), укладення договору про відступлення права вимоги чи переведення боргу зазначається перший боржник - 81 знак.
Колонка 3 - зазначається конкретний договір або інший документ, на підставі якого виникли зобов'язання (кредитний, купівлі-продажу, міни, урахування векселів, відступлення права вимоги тощо) - 27 знаків.
Колонка 4 - зазначається номер договору - 10 знаків.
Колонка 5 - зазначається дата підписання договору - 8 знаків (ДДММРРРР).
Колонка 6 - зазначається строк виконання договору - 8 знаків (ДДММРРРР).
Колонка 7 - зазначаються вид та предмет забезпечення договору - 54 знаки.
Колонка 8 - зазначається оціночна вартість предмета забезпечення (сума гарантії, обсяги поруки тощо) - 16 знаків.
Колонка 9 - зазначається загальна сума боргу (уключаючи нараховані відсотки та штрафні санкції) згідно з договором або іншим документом, на підставі якого виникли зобов'язання за станом на останній робочий день банку - 16 знаків.
Колонка 10 - зазначається загальна сума боргу (уключаючи нараховані відсотки та штрафні санкції) згідно з договором або іншим документом, на підставі якого виникли зобов'язання за станом на звітну дату - 16 знаків.
Колонка 11 - зазначаються загальна сума заявленої до боржника вимоги чи позову або сума, зазначена в рішенні суду про стягнення з боржника заборгованості; сума, яка підлягає поверненню в разі визнання договору недійсним; інша сума, що заперечується боржником за станом на звітну дату - 16 знаків.
Колонка 12 - зазначається дата виникнення простроченої заборгованості - 8 знаків (ДДММРРРР).
Колонка 13 - зазначається дата надіслання вимоги (претензії) боржнику - 8 знаків (ДДММРРРР).
Колонка 14 - зазначається дата звернення ліквідатора до суду - 8 знаків (ДДММРРРР).
Колонка 15 - зазначаються короткий зміст позову; відомості про розгляд справи в судах усіх інстанцій, предмет спору та результати розгляду справи за станом на звітну дату - 120 знаків.
Колонка 16 - зазначаються стан роботи з виконавчого провадження чи банкрутства боржника, інша проведена ліквідатором робота щодо повернення боргу - 114 знаків.
Колонка 17 - зазначаються дата надходження коштів на накопичувальний рахунок, списання безнадійної заборгованості - 8 знаків (ДДММРРРР).
Колонка 18 - зазначається сума надходження коштів на накопичувальний рахунок (+), списання безнадійної заборгованості (-) -16 знаків.
Дані рядка "Усього за боржниками фізичними особами - інсайдерами" дорівнюють підсумку за всіма боржниками фізичними особами - інсайдерами (для колонок 4, 8-11).
Дані рядка "Усього за боржниками фізичними особами контрагентами-неінсайдерами" дорівнюють підсумку за всіма боржниками фізичними особами - контрагентами-неінсайдерами (для колонок 4, 8-11).
Дані рядка "Усього за боржниками юридичними особами - інсайдерами" дорівнюють підсумку за всіма юридичними особами - інсайдерами (для колонок 4, 8-11).
Дані рядка "Усього за боржниками юридичними особами контрагентами-неінсайдерами" дорівнюють підсумку за всіма юридичними особами - контрагентами-неінсайдерами (для колонок 4, 8-11)".
2.21. Доповнити новими формою N 625 "Звіт про концентрацію ризиків за пасивними операціями банку" і поясненням щодо її заповнення такого змісту:
"Форма N 625 (місячна)
Банківська таємниця
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами (зведені дані -
з урахуванням філій,
що розташовані в Україні
та за її межами)
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними термін;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Департаменту
методології банківського
регулювання та нагляду
до 11 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про концентрацію ризиків за пасивними операціями банку
за станом на ___________ 200__ року
__________________________ ______________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Порядкові |Найменування|Код (номер) | Код | Код | Ознака | Код | Код виду |Номер| Дата | Дата | Код |Процентна| Номер | Балансова вартість | Загальна | Відсоток |
|з/п| номери |контрагента/|контрагента/| країни |регіону|контрагента/|інститу- |економічної|дого-| виник-| кінцевого |валюти| ставка | балан- | зобов'язання в розрізі |сума зобо-|зобов'язань|
| | (договорів, | інсайдера | інсайдера |кредитора| | інсайдера: | ційного |діяльності |вору | нення | погашення | |згідно з | сового | складових на звітну дату | в'язань | банку від |
| | кредиторів) | | | | | фізична | сектору | (КВЕД) | | зобо- |зобов'язань| |договором|рахунку |----------------------------| банку |регулятив- |
| | | | | | |особа - "1",|економіки| | |в'язань| | | |зобов'я-|основна|неаморти-|нараховані| | ного |
| | | | | | | юридична |кредитора| | | | | | | зання | сума | зовані | витрати | | капіталу |
| | | | | | |особа - "2",| | | | | | | | | | дисконт/| | | банку |
| | | | | | | фізична | | | | | | | | | | премія | | | |
| | | | | | | особа - | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |підприємець | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | - "3" | | | | | | | | | | | | | |
|---+--------------+------------+------------+---------+-------+------------+---------+-----------+-----+-------+-----------+------+---------+--------+-------+---------+----------+----------+-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Розділ I. Інформація за операціями з контрагентами |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1 |За 1 договором| х | х | х | х | х | х | х | | | | | | | | | | | х |
|---+--------------+------------+------------+---------+-------+------------+---------+-----------+-----+-------+-----------+------+---------+--------+-------+---------+----------+----------+-----------|
| 2 |... | х | х | х | х | х | х | х | | | | | | | | | | | х |
|---+--------------+------------+------------+---------+-------+------------+---------+-----------+-----+-------+-----------+------+---------+--------+-------+---------+----------+----------+-----------|
| 3 |За | х | х | х | х | х | х | х | | | | | | | | | | | х |
| |n-м договором | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|---+--------------+------------+------------+---------+-------+------------+---------+-----------+-----+-------+-----------+------+---------+--------+-------+---------+----------+----------+-----------|
| 4 |Усього за | | | | | | | | х | | | х | х | х | | | | | |
| |1 контрагентом| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|---+--------------+------------+------------+---------+-------+------------+---------+-----------+-----+-------+-----------+------+---------+--------+-------+---------+----------+----------+-----------|
| 5 |... | | | | | | | | х | | | х | х | х | | | | | |
|---+--------------+------------+------------+---------+-------+------------+---------+-----------+-----+-------+-----------+------+---------+--------+-------+---------+----------+----------+-----------|
| 6 |Усього за n-м | | | | | | | | х | | | х | х | х | | | | | |
| |контрагентом | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|---+--------------+------------+------------+---------+-------+------------+---------+-----------+-----+-------+-----------+------+---------+--------+-------+---------+----------+----------+-----------|
| 7 |Усього за | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | | | | |
| |операціями з | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |контрагентами | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Розділ II. Інформація за операціями з інсайдерами |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 8 |За 1 договором| х | х | х | х | х | х | х | | | | | | | | | | | х |
|---+--------------+------------+------------+---------+-------+------------+---------+-----------+-----+-------+-----------+------+---------+--------+-------+---------+----------+----------+-----------|
| 9 |... | х | х | х | х | х | х | х | | | | | | | | | | | х |
|---+--------------+------------+------------+---------+-------+------------+---------+-----------+-----+-------+-----------+------+---------+--------+-------+---------+----------+----------+-----------|
|10 |За | х | х | х | х | х | х | х | | | | | | | | | | | х |
| |n-м договором | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|---+--------------+------------+------------+---------+-------+------------+---------+-----------+-----+-------+-----------+------+---------+--------+-------+---------+----------+----------+-----------|
|11 |Усього за | | | | | | | | х | | | х | х | х | | | | | |
| |1 інсайдером | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|---+--------------+------------+------------+---------+-------+------------+---------+-----------+-----+-------+-----------+------+---------+--------+-------+---------+----------+----------+-----------|
|12 |... | | | | | | | | х | | | х | х | х | | | | | |
|---+--------------+------------+------------+---------+-------+------------+---------+-----------+-----+-------+-----------+------+---------+--------+-------+---------+----------+----------+-----------|
|13 |Усього за | | | | | | | | х | | | х | х | х | | | | | |
| |n-м інсайдером| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|---+--------------+------------+------------+---------+-------+------------+---------+-----------+-----+-------+-----------+------+---------+--------+-------+---------+----------+----------+-----------|
|14 |Усього за | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | | | | |
| |операціями з | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |інсайдерами | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"__"__________ 200_ р. Керівник ________ __________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
_______________________ Головний бухгалтер ________ __________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 625
Звіт про концентрацію ризиків за пасивними операціями банку
1. Форма розроблена з метою отримання інформації, яка необхідна для оцінки та контролю за концентрацією ризиків у банках, що виникають під час здійснення ними пасивних операцій, а також реалізації визначених законодавством України завдань Національного банку України щодо забезпечення наглядової діяльності й створення ефективного інструменту банківського нагляду.
2. Інформація надається за пасивними операціями банків, що відображаються за рахунками 1500(П), 1507(П), рахунками груп 361, 364, 366 та рахунками розділів 16, 19, 25, 26, 27, 33 Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 280, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26.07.2004 за N 918/9517 (зі змінами).
Зобов'язання за цінними паперами на пред'явника не включаються до загальної суми зобов'язань банку перед кредиторами за цією формою звітності.
3. Належність контрагентів до інсайдерів банку визначається відповідно до вимог Інструкції про порядок регулювання діяльності банків України, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 26.09.2001 за N 841/6032 (зі змінами).
4. У формі надається інформація щодо всіх здійснених банком пасивних операцій за кожним кредитором (контрагентом/інсайдером), якщо загальна сума зобов'язань банку щодо цього кредитора на звітну дату не менша, ніж 2 млн.грн, або не менша 5% статутного капіталу банку.
Банки, у яких 5% статутного капіталу становить менше 2 млн.грн, заповнюють дану форму, якщо загальна сума всіх зобов'язань щодо одного кредитора становить 5% статутного капіталу банку і більше.
5. Форма складається з двох розділів. У розділі I "Інформація за операціями з контрагентами" зазначаються дані про пасивні операції з контрагентами банку (за винятком інсайдерів), у розділі II "Інформація за операціями з інсайдерами" зазначаються дані про пасивні операції з інсайдерами банку.
6. Опис параметрів заповнення форми звітності:
Колонка 1 - зазначається порядковий номер запису.
Колонка 2 - зазначаються відповідно порядкові номери кредиторів та договорів кожного з кредиторів.
Колонка 3 - зазначається найменування кредитора - контрагента/інсайдера банку (повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я та по батькові фізичної особи).
Колонка 4 - зазначається ідентифікаційний код (номер) кредитора за Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) або згідно з Державним реєстром фізичних осіб та інших обов'язкових платежів (ДРФО).
Якщо в кредитора не має відповідного ідентифікаційного коду (номера), то зазначаються:
для резидентів - серія і номер паспорта (без пробілів);
для нерезидентів - латинські букви "IN" та ідентифікаційний номер, який вони мають у країні постійного місця проживання або перебування; якщо не має ідентифікаційного номера - латинські букви "CC" і номер картки соціального страхування (без пробілів).
Колонка 5 - зазначається цифровий код країни реєстрації кредитора згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Державного комітету України стандартизації, метрології та сертифікації від 28.01.2000 N 73 (зі змінами).
Колонка 6 - зазначається код регіону, у якому зареєстрований кредитор (відповідно до місцезнаходження юридичної особи або місця проживання фізичної особи), заповнюється згідно з Довідником регіонів України (kodobl.dbf).
Для кредитора-нерезидента в колонці 6 ставиться цифра нуль.
Колонка 7 - зазначається ознака контрагента/інсайдера:
"1" - фізична особа;
"2" - юридична особа;
"3" - фізична особа - підприємець.
Колонка 8 - зазначається код інституційного сектору економіки кредитора, файл К074.
Колонка 9 - зазначається код виду економічної діяльності кредитора юридичної особи або фізичної особи - підприємця згідно з Національним класифікатором України ДК 009:2005 "Класифікація видів економічної діяльності" (КВЕД), затвердженим наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 26.12.2005 N 375.
Для кредитора - фізичної особи, який не здійснює підприємницької діяльності, та нерезидентів у колонці 9 ставиться цифра нуль.
Колонка 10 - зазначається номер основного договору, згідно з яким у банку виникає заборгованість перед контрагентом/інсайдером (з урахуванням умов додаткових договорів). Якщо неможливо визначити номер договору (наприклад, за операціями з цінними паперами тощо), зазначається унікальний номер (ідентифікатор), який банк присвоює цьому договору, додатковим договорам до цього договору під час реєстрації в реєстраційному журналі. Банк у формі дотримується цього номера до повного погашення такої заборгованості.
Колонка 11 - зазначається дата виникнення заборгованості згідно з умовами договору.
Колонка 12 - зазначається дата кінцевого погашення заборгованості згідно з умовами договору або строком погашення зобов'язання. У разі невизначеного строку погашення за зобов'язанням колонка не заповнюється.
Колонка 13 - зазначається цифровий код валюти згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Державного комітету України стандартизації, метрології та сертифікації від 28.01.2000 N 73 (зі змінами), у якій виникла заборгованість.
Колонка 14 - зазначається процентна ставка згідно з умовами договору на звітну дату.
Якщо умовами одного договору з кредитором передбачено здійснення банком пасивної операції з використанням кількох видів валют під різні процентні ставки, то такі операції необхідно відображати за кожним видом валюти із зазначенням відповідної процентної ставки у колонці 14.
Якщо умовами одного договору з кредитором передбачено здійснення банком пасивної операції з використанням одного виду валюти під різні процентні ставки, то у колонці 14 необхідно відобразити середньозважене значення процентної ставки відповідно до умов такого договору.
