Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України

Колонка 15 - зазначається номер балансового рахунку, на якому відображається основна сума заборгованості банку перед кредиторами (колонка 16).

У колонках 16-18 зазначається балансова вартість зобов'язання в розрізі складових, що обліковуються за відповідними балансовими рахунками.

Інформацію у колонці 17 "неамортизовані дисконт/премія" потрібно зазначати таким чином:

сума дисконту - зі знаком "-";

сума премії - без знака.

Колонка 19 - відображається сума зобов'язань банку перед кредиторами, яка розраховується як сума даних колонок 16 і 18.

Колонка 20 - зазначається процентне відношення (на звітну дату) загальної заборгованості банку перед кредиторами (колонка 19) до його регулятивного капіталу.

7. У рядках "Усього за 1 контрагентом", "Усього за n-м контрагентом", "Усього за операціями з контрагентами", "Усього за 1 інсайдером", "Усього за n-м інсайдером", "Усього за операціями з інсайдерами" у відповідних колонках наводяться підсумки за всіма договорами контрагента або інсайдера, а саме:

у колонці 11 - зазначається перша дата (початкового, первинного) виникнення зобов'язань банку згідно з договором;

у колонці 12 - зазначається кінцева дата погашення зобов'язань банку за всіма договорами з кредитором (додатковими договорами);

у колонці 16 - зазначається загальна сума залишків за рахунками контрагента або інсайдера;

у колонці 17 - зазначається загальна сума неамортизованого дисконту/премії;

у колонці 18 - зазначається загальна сума нарахованих витрат;

у колонці 19 - зазначається загальна сума заборгованості банку перед контрагентом або інсайдером (дані колонки 16 + дані колонки 18);

у колонці 20 - зазначається процентне відношення загальної заборгованості банку перед контрагентом або інсайдером до регулятивного капіталу банку".

2.22. У формі N 631 "Звіт про структуру активів та пасивів за строками" і поясненні щодо її заповнення:

у таблиці форми:

рядок 6 викласти в такій редакції:

після рядка 6.2 доповнити новими рядками такого змісту:

У зв'язку з цим рядки 6.3-6.7 уважати відповідно рядками 6.5-6.9;

рядок 23 викласти в такій редакції:

після рядка 23.3 доповнити новими рядками такого змісту:

У зв'язку з цим рядки 23.4-23.6 уважати відповідно рядками 23.6-23.8;

у поясненні:

в абзаці другому:

цифри "3-5" замінити цифрами "3-6";

цифри "6.3" і "23.6" виключити і доповнити цифрами "6.9", "23.8";

після цифр "26" доповнити цифрами "29";

в абзаці третьому:

цифри "3-9" замінити цифрами "3-10";

цифри "23.4-23.6" замінити цифрами "23.6-23.8";

після цифр "26" доповнити цифрами "29";

у таблиці пояснення:

рядок 6 викласти в такій редакції:

після рядка 6.2 доповнити новими рядками такого змісту:

У зв'язку з цим рядки 6.3-6.7 уважати відповідно рядками 6.5-6.9;

рядок 23 викласти в такій редакції:

після рядка 23.3 доповнити новими рядками такого змісту:

У зв'язку з цим рядки 23.4-23.6 уважати відповідно рядками 23.6-23.8;

у колонці 3 таблиці:

рядок 2.2 доповнити рахунками 1215, 1216КА;

рядок 4.3 доповнити рахунками 1515/4А, 1516/4КА;

рядок 4.4 доповнити рахунками 1525/4А, 1526/4КА;

рядок 4.5 доповнити рахунками 1515/1А, 1516/1КА;

рядок 4.6 викласти в такій редакції: 1513, 1515/2А, 1516/2КА;

рядок 4.7 викласти в такій редакції: 1514, 1515/5А, 1516/5КА;

рядок 4.8 доповнити рахунками 1525/5А, 1526/5КА;

рядок 4.9 доповнити рахунком 1525/1А;

рядок 4.10 доповнити рахунком 1525/2А;

рядок 4.11 викласти в такій редакції: 1520, 1525/3А, 1526/3КА;

рядок 10 доповнити рахунками 4410, 4419КА;

рядок 14 доповнити рахунком 3408;

рядок 16.3 доповнити рахунком 1315;

рядок 16.4 доповнити рахунками 1324, 1334, 1336КП;

рядок 17.3 доповнити рахунками 1615/4П, 1616/4КП;

рядок 17.4 доповнити рахунками 1615/1П, 1616/1КП;

рядок 17.5 викласти в такій редакції: 1613, 1615/2П, 1616/2КП;

рядок 17.6 доповнити рахунками 1625/4П, 1626/4КП;

рядок 17.8 доповнити рахунками 1625/5П, 1626/5КП;

рядок 17.9 доповнити рахунком 1625/1П;

рядок 17.10 доповнити рахунком 1625/2П;

рядок 24.1 доповнити рахунками 3661, 3666КП, 3667;

рядок 32 доповнити рахунком 5200;

рядок 37.1 доповнити рахунками 9356, 9357;

рядок 37.2 доповнити рахунками 9366/1, 9367/1;

у колонці 4 таблиці:

у рядку 12 цифри "180" замінити цифрами "183";

у рядках 17.3 і 17.6 слова "на вимогу" замінити словом "овернайт";

у рядку 27 слова та цифри "(від 2 до 31 дня)" замінити словами та цифрами "(на вимогу, від 1 до 183 днів)".

2.23. У формі N 645 "Інформація про суб'єктів господарської діяльності, у яких власник істотної участі в банку має участь, що перевищує 10 відсотків" і поясненні щодо її заповнення:

порядок подання форми викласти в такій редакції:

абзац другий пояснення викласти в такій редакції:

"Інформація подається суб'єктами господарювання - власниками істотної участі в банку, які прямо або опосередковано, самостійно або разом з іншими особами володіють 10 і більше відсотками статутного капіталу або правами голосу придбаних акцій (паїв) юридичної особи або незалежно від формального володіння мають можливість вирішального впливу на керівництво чи діяльність юридичної особи, щокварталу на паперових носіях за підписами керівника та головного бухгалтера, що скріплені відбитком печатки. Інформація за IV квартал подається разом з річним звітом власника істотної участі в банку, що включає в себе баланс на 1 січня року, наступного за звітним (форма N 1), звіт про фінансові результати за рік (форма N 2), супровідну записку до річного звіту. Юридичні особи - нерезиденти подають відповідні звіти за формами, що встановлені законодавством країн реєстрації юридичних осіб. Зазначені звіти подаються до банків України з перекладом на державну мову і мають бути відповідно оформлені".

2.24. У формі N 691 "Звіт про операції банків з цінними паперами та сформовані під них резерви за звітний місяць" і поясненні щодо її заповнення:

у таблиці форми колонки 7, 8, 9, 13, 16, 18, 19, 20 рядка 1.3 доповнити знаком "х";

у поясненні:

друге речення абзацу двадцять п'ятого викласти в такій редакції:

"Збільшення/зменшення балансової вартості фінансових інвестицій в асоційовані та дочірні компанії відображається в рядку 4 за колонками 10, 11, 12, 14, 15; у разі зменшення їх корисності - за колонками 11, 12";

в абзаці тридцять дев'ятому після рахунку 3217 знак ")" виключити.

в абзацах сорок сьомому і сорок восьмому цифри "20" замінити цифрами "19";

в абзацах сорок дев'ятому і п'ятдесятому цифри "21" замінити цифрами "20".

2.25. У поясненні щодо заповнення форм N 747, N 748 "Звіт про касові обороти банку":

у поясненні символу 05:

в абзаці першому слова та цифри "та наказом Державного комітету статистики України від 18.07.2003 N 221 "Про затвердження форм державних статистичних спостережень з обліку послуг" (із змінами)" замінити словами та цифрами "(зі змінами) та наказом Державного комітету статистики України від 20.07.2007 N 228 "Про затвердження інструкцій щодо заповнення форм державних статистичних спостережень зі статистики послуг та інформатики", зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 06.08.2007 за N 894/14161";

в абзаці другому слово "виручки" замінити словом "готівки";

доповнити пояснення абзацом такого змісту:

"Надходження виручки від надання послуг підприємствами, установами та організаціями, для яких надання послуг не є основним видом діяльності";

пояснення символу 12 викласти в такій редакції:

"Символ 12 (Надходження податків та зборів) - надходження готівки за всіма видами податків, зборів (обов'язкових платежів) та інших бюджетних надходжень, що зараховуються на рахунки бюджетів усіх рівнів";

абзац третій пояснення символу 40 викласти в такій редакції:

"Видача готівки на виплату допомоги, компенсацій, надбавок та інші виплати відповідно до розділу 3 Інструкції зі статистики заробітної плати, затвердженої наказом Державного комітету статистики України від 13.01.2004 N 5, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 27.01.2004 за N 114/8713 (за винятком відряджень, позик, виданих працівникам підприємства на різні потреби, допомоги та компенсацій з Фонду соціального страхування України з тимчасової втрати працездатності, Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України, Фонду для здійснення заходів щодо ліквідації наслідків Чорнобильської катастрофи та соціального захисту населення, Пенсійного фонду України, з бюджетів усіх рівнів, профспілкових, благодійних та інших фондів, які обліковуються за іншими символами)";

пояснення символу 50 викласти в такій редакції:

"Символ 50 (Видача на виплату пенсій, допомоги та страхових відшкодувань) - видача готівки на виплату:

пенсій та усіх видів виплат з Пенсійного фонду України, допомоги та компенсації з Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності України, Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України, Фонду для здійснення заходів щодо ліквідації наслідків Чорнобильської катастрофи та соціального захисту населення, з бюджетів усіх рівнів, профспілкових, благодійних та інших фондів;

страхових відшкодувань за всіма видами страхування";

пояснення символів 87 і 88 викласти в такій редакції:

"символ 87 - пенсій, допомоги та страхових відшкодувань за всіма видами страхування;

символ 88 - інші суми, а також суми відсотків, що нараховані за вкладами (не відображаються операції з переказу коштів між рахунками, які належать одній фізичній особі та здійснюються в межах банку - юридичної особи)";

друге речення пояснення символу 95 доповнити словами "(не відображаються операції з переказу коштів між рахунками, які належать одній фізичній особі і здійснюються в межах банку - юридичної особи)".

2.26. У таблиці "Коди операцій за стандартною класифікацією платіжного балансу та їх застосування" пояснення щодо заповнення форми N 1-ПБ "Звіт банку про фінансові операції з нерезидентами України":

у розділі I "Поточний рахунок":

рядок 12 "Страхові послуги" викласти в такій редакції:

після рядка 12 доповнити чотирма новими рядками такого змісту:

у колонці 5:

рядок 13.1 "фінансові послуги" після слів "фінансовим лізингом" доповнити словами "комісійні на користь платіжних організацій міжнародних систем переказу коштів, міжнародних карткових платіжних систем";

рядок 2.2 "інші трансферти" слова "виплата страхового відшкодування (страхової компенсації) за договорами страхування та перестрахування" виключити;

у підрозділі "Спеціальні коди" розділу II "Рахунок операцій з капіталом та фінансових операцій":

рядок 3 "Покриття за грошовими переказами в системах типу Western Union та Money Gram" викласти в такій редакції:

колонку 4 рядка 1.5 "купівля (продаж) готівкової іноземної валюти за безготівкові кошти між юридичними особами - резидентами" після слів "купленої в юридичної особи - резидента за безготівкові кошти в іноземній чи національній валюті" і "проданої юридичній особі - резиденту за безготівкові кошти в іноземній чи національній валюті" доповнити словами "або за готівкові кошти у національній валюті";

рядок 3.5 "унесення (видача) готівки за переказами приватних осіб у системах типу Western Union та Money Gram" викласти в такій редакції:

2.27. У поясненні щодо заповнення форми N 4-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі прямих інвестицій та фінансового лізингу":

пояснення до підпункту 1б пункту 1 розділу I після рахунку 4205 "Інвестиції в інші дочірні компанії" доповнити рахунками: 4410 "Інвестиційна нерухомість" і 4419 "Знос інвестиційної нерухомості";

у поясненні до підпункту 5б розділу III рахунок 1525 "Фінансовий лізинг (оренда), що наданий іншим банкам" замінити рахунком 1520 "Фінансовий лізинг (оренда), що наданий іншим банкам".