Порядок розроблення, погодження та затвердження інвестиційних програм суб’єктів господарювання у сфері централізованого водопостачання та водовідведення, ліцензування діяльності яких здійснюють Рада міністрів Автономної Республіки Крим, обласні, Київська та Севастопольська міські державні адміністрації

1. Цей Порядок установлює механізм розроблення, погодження та затвердження інвестиційних програм суб’єктів господарювання у сфері централізованого водопостачання та водовідведення, ліцензування діяльності яких здійснюють Рада міністрів Автономної Республіки Крим, обласні, Київська та Севастопольська міські державні адміністрації, з метою визначення обґрунтованості запланованих ними капіталовкладень та/або витрат у структурі інвестиційної складової тарифів на послуги централізованого водопостачання та/або централізованого водовідведення за регульованим тарифом на принципах економічної доцільності, а також цільового використання коштів цими суб’єктами господарювання.

2. Дія цього Порядку поширюється на суб’єктів природних монополій, які відповідно до Закону України "Про ліцензування видів господарської діяльності" отримали відповідну ліцензію на право провадження господарської діяльності з централізованого водопостачання та/або водовідведення (далі - ліцензіати).

3. У цьому Порядку терміни вживаються у таких значеннях:

виробничі інвестиції з прибутку - певна частка прибутку, що утворюється від господарської діяльності ліцензіата та направляється для фінансування заходів інвестиційної програми, спрямованої на розвиток виробництва;

джерела фінансування інвестиційної програми (далі - джерела фінансування) - кошти, отримані ліцензіатом від провадження ліцензованої діяльності, за рахунок яких здійснюється фінансування заходів інвестиційної програми, зокрема амортизаційні відрахування, виробничі інвестиції з прибутку (кошти в обсязі, передбаченому в установлених тарифах для виконання інвестиційних програм), та інші надходження, отримані від провадження господарської діяльності, пов’язаної і не пов’язаної з ліцензованим видом діяльності, та позичкові кошти (облігаційні позики, банківські кредити), залучені кошти (кошти, одержані від продажу акцій, залучені за договорами фінансового лізингу, пайові та інші внески громадян і юридичних осіб, інвесторів, гранти), бюджетні кошти;

заходи - придбання робіт, товарів та послуг, які спрямовані на оновлення основних фондів, підвищення ефективності виробництва, забезпечення обліку природних та енергетичних ресурсів, обсягів реалізації послуг; оптимізації технологічних витрат та втрат води; підвищення якості надання послуг, рівня організації виробництва та інше, які впливають на складові тарифів;

звітний період - період дії інвестиційної програми, за який ліцензіат звітує про виконання інвестиційної програми;

планований період - період тривалістю 12 місяців, на який здійснюється формування тарифів, у структурі яких передбачаються відповідні джерела фінансування для виконання інвестиційної програми;

прогнозний період - строк, на який розроблено інвестиційну програму, та який дорівнює планованому періоду або перевищує його, але не більший граничного терміну реалізації інвестиційної програми;

результативні показники - показники, визначені за підсумками аналізу (комерційного, технічного, фінансового, економічного аналізу ризиків тощо), що характеризують результати виконання інвестиційної програми та на підставі яких здійснюється оцінка ефективності та доцільності використання коштів, передбачених фінансовим планом для досягнення її мети та реалізації завдань;

схеми оптимізації роботи систем централізованого водопостачання та водовідведення - технічний документ техніко-економічного розвитку у сфері централізованого водопостачання та водовідведення відповідного населеного пункту або регіону;

уповноважений орган - орган, який відповідно до Закону України "Про місцеве самоврядування в Україні" уповноважений встановлювати тарифи на послуги централізованого водопостачання та/або централізованого водовідведення.

Інші терміни у цьому Порядку вживаються у значеннях, наведених у Законі України "Про питну воду, питне водопостачання та водовідведення", Порядку формування тарифів на централізоване водопостачання та централізоване водовідведення, затвердженому постановою Кабінету Міністрів України від 01 червня 2011 року № 869 (в редакції постанови Кабінету Міністрів України від 03 квітня 2019 року № 291) та Порядку підготовки, реалізації, проведення моніторингу та завершення реалізації проектів економічного і соціального розвитку України, що підтримуються міжнародними фінансовими організаціями, затвердженому постановою Кабінету Міністрів України від 27 січня 2016 року № 70.

1. З метою обґрунтування запланованих витрат ліцензіатів, які спрямовуються на капітальні інвестиції в будівництво, реконструкцію, модернізацію об’єктів централізованого водопостачання та/або водовідведення, придбання матеріальних та нематеріальних активів та/або сум, спрямованих на повернення кредитів, виплат за договорами фінансового лізингу та інших зобов’язань, та які планується використати для фінансування зазначених цілей, ліцензіат розробляє інвестиційну програму, затверджує її та забезпечує погодження.

2. Інвестиційна програма розробляється відповідно до вимог цього Порядку із зазначенням обсягів та джерел фінансування заходів (без урахування податку на додану вартість (далі - ПДВ)) і має містити:

1) титульний аркуш за формою, наведеною в додатку 1;

2) зміст інвестиційної програми;

3) інформаційну картку ліцензіата до інвестиційної програми за формою, наведеною в додатку 2;

4) фінансовий план використання коштів для виконання інвестиційної програми; фінансовий план використання коштів для виконання інвестиційної програми та їх урахування у структурі тарифів на 12 місяців; план витрат за джерелами фінансування на виконання інвестиційної програми для врахування у структурі тарифів на 12 місяців за формами, наведеними у додатках 3-5, розрахованих відповідно до структури чинних та/або планованих тарифів і залучених коштів під час провадження господарської діяльності та з обов’язковим визначенням джерел фінансування заходів цієї інвестиційної програми;

5) пояснювальну записку, яка має містити:

коротку інформацію про ліцензіата;

висновки щодо необхідності впровадження інвестиційної програми;

обґрунтування інвестиційних витрат за їх складовими;

аналіз впливу результатів реалізації програми на структуру тарифу у планованому та прогнозному періодах;

узагальнену характеристику об’єктів з централізованого водопостачання та/або водовідведення за формою, наведеною в додатку 6;

6) опис заходів інвестиційної програми на планований та прогнозний періоди, який має містити:

техніко-економічне обґрунтування необхідності та доцільності впровадження заходів;

визначення строку окупності та економічного ефекту від впровадження заходів інвестиційної програми (у випадку неможливості - надати обґрунтовані пояснення), аналіз альтернативних технічних рішень;

обґрунтування вартості запланованих заходів з наданням комерційних пропозицій (не менше двох);

затверджений замовником зведений кошторисний розрахунок вартості будівництва об’єкта, спорудження якого передбачено інвестиційною програмою на планований період, та відомості ресурсів до нього;

копію звіту щодо проведення експертизи кошторисної частини проектної документації на планований період відповідно до Закону України "Про регулювання містобудівної діяльності";

7) у разі планування залучення або отримання на дату розроблення інвестиційної програми позики, кредиту для фінансування заходів, передбачених інвестиційною програмою на планований або прогнозний період, надаються:

письмове техніко-економічне обґрунтування отримання позики, кредиту (бізнес-план), затверджене ліцензіатом, погоджене відповідальним виконавцем та органом місцевого самоврядування;

прогнозний графік фінансування;

графік погашення відсотків за користування позикою та основної суми запозичення;

аналіз впливу реалізації (за рахунок кредитних коштів) інвестиційної програми на структуру та рівень тарифів на послугу з централізованого водопостачання та/або централізованого водовідведення;

розрахунок очікуваного результату від реалізації заходів та доцільності їх фінансування за рахунок отриманої позики;

інформація щодо відповідності схемі оптимізації заходів, що плануються до виконання за рахунок кредитних коштів;

копію договору про отримання позики, кредиту (за наявності);

8) зобов’язання ліцензіата щодо досягнення очікуваних результатів реалізації інвестиційної програми у сфері ліцензованої діяльності, зокрема щодо:

зниження питомих витрат, а також втрат ресурсів;

забезпечення технологічного обліку послуги з централізованого водопостачання;

зменшення обсягу витрат води на технологічні потреби;

підвищення якості послуг з централізованого водопостачання та/або централізованого водовідведення;

підвищення екологічної безпеки та охорони навколишнього середовища;

поліпшення безпеки праці, гігієни праці та виробничого середовища;

9) орієнтовні ціни закупівель, які застосовуються при формуванні інвестиційної програми.

Остаточна ціна закупівель визначається ліцензіатом на конкурентних засадах відповідно до вимог Закону України "Про публічні закупівлі".

3. У разі відсутності забезпечення 100-відсоткового технологічного обліку води на всіх етапах організації централізованого водопостачання та/або водовідведення до інвестиційної програми як першочерговий захід включається, зокрема, облік щодо:

забору води з поверхневих або підземних джерел;

очищення води на усіх етапах, включаючи використання води на господарсько-побутові потреби;

подачі напірними водоводами на усіх водопровідних насосних станціях;

надходження стічних вод до систем централізованого водовідведення та кількості очищених стічних вод.

4. У разі передбачення заходів із розроблення проектної документації на реалізацію робіт, запланованих на майбутні періоди, до інвестиційної програми включаються кошти на таке розроблення в обсягах, розрахованих відповідно до вимог державних будівельних норм, із обґрунтуванням вартості розроблення проектної документації та надання відповідних комерційних пропозицій.

5. Обсяги інвестицій визначаються виходячи з технічного стану основних фондів, принципів економічної ефективності та доцільності запровадження відповідних заходів, а також з урахуванням їх впливу на рівень тарифів.

6. До встановлення тарифів, що забезпечують відшкодування економічно обґрунтованих планових витрат, обсяг коштів на фінансування інвестиційних програм визначається в межах амортизаційних відрахувань, нарахованих ліцензіатом за звітний період, що передує погодженню інвестиційної програми.

7. Планування заходів інвестиційної програми базується насамперед на заходах, передбачених схемою оптимізації роботи систем централізованого водопостачання та/або водовідведення, результатах проведеного енергетичного аудиту (за наявності), результативних показниках.

8. Фінансування робіт з будівництва, реконструкції, модернізації об’єктів ліцензіата включається до інвестиційної програми за наявності необхідних для цього проектів, розроблених та затверджених відповідно до вимог Законів України "Про регулювання містобудівної діяльності", "Про архітектурну діяльність", "Про будівельні норми".

9. Фінансування сплати податку на прибуток, розрахованого на безоплатно отримані основні засоби (що перебувають на балансі ліцензіата), включається до інвестиційної програми за умови врахування амортизаційних відрахувань таких засобів до структури тарифів на послуги з централізованого водопостачання та/або централізованого водовідведення.

10. У межах інвестиційної програми забороняється проведення розрахунків для погашення кредиторської заборгованості або витрат, що були здійснені до періоду, на який розроблено таку інвестиційну програму.

11. Розроблений з дотриманням вимог цього Порядку проект інвестиційної програми та інформація про порядок подання до нього пропозицій оприлюднюються ліцензіатом шляхом розміщення на його офіційному вебсайті (за наявності), на офіційних вебсайтах органів місцевого самоврядування в мережі Інтернет (за згодою) та/або на інформаційних стендах.

У засобах масової інформації за місцем виконання інвестиційної програми розміщується інформаційне повідомлення про розроблений проект інвестиційної програми, у якому вказується на джерело розміщення проекту інвестиційної програми та зазначається інформація про порядок подання до нього пропозицій.

12. Ліцензіат під час оприлюднення проекту інвестиційної програми обов’язково зазначає строк, протягом якого від споживачів приймаються пропозиції, а також повідомляє місцезнаходження ліцензіата, за яким необхідно їх подавати.

13. Строк, протягом якого від споживачів приймаються пропозиції, встановлюється ліцензіатом, але він не може бути меншим за 14 календарних днів та більшим, ніж 20 календарних днів з дня розміщення проекту інвестиційної програми.

14. Пропозиції споживачів до проекту інвестиційної програми, подані у процесі відкритого обговорення, розглядаються ліцензіатом.

Пропозиції до проекту інвестиційної програми, отримані органом місцевого самоврядування, подаються для розгляду ліцензіату.

15. За результатами розгляду пропозицій до проекту інвестиційної програми ліцензіат приймає рішення про врахування поданих пропозицій у проекті інвестиційної програми або про їх вмотивоване відхилення та оприлюднює інформацію щодо прийнятого рішення шляхом розміщення на своєму офіційному вебсайті (за наявності), на офіційних вебсайтах органів місцевого самоврядування у мережі Інтернет (за згодою) та/або на інформаційних стендах.

16. У разі фінансування інвестиційних заходів за рахунок кредитів (позик) від іноземних держав, іноземних фінансових установ та міжнародних фінансових організацій ліцензіати використовують процедури та правила закупівель таких кредиторів (позичальників) та звільняються від подачі документів, передбачених абзацами четвертим - шостим підпункту 7 та підпунктом 9 пункту 2 цього розділу щодо інвестиційних заходів, які фінансуються за рахунок таких запозичень.

1. Розроблена з дотриманням вимог цього Порядку та з урахуванням прийнятих рішень про врахування поданих пропозицій відповідно до пунктів 13-15 розділу II цього Порядку інвестиційна програма на планований період щодо об’єктів централізованого водопостачання та/або водовідведення затверджується ліцензіатом згідно з його установчими документами.

Затверджена інвестиційна програма щодо об’єктів централізованого водопостачання та/або водовідведення, що перебувають у державній або приватній власності, подається ліцензіатом на розгляд до уповноваженого органу.

2. Після затвердження інвестиційної програми стосовно об’єктів централізованого водопостачання та/або водовідведення, що перебувають у комунальній власності, ліцензіат звертається із заявою щодо погодження цієї програми до органу місцевого самоврядування, повноваження якого поширюються на територію, на якій здійснюється діяльність ліцензіата.

Якщо орган місцевого самоврядування є уповноваженим органом, то ліцензіат надає на погодження інвестиційну програму відповідно до вимог розділу IV цього Порядку.

3. До заяви ліцензіата додаються такі документи:

1) затверджена інвестиційна програма, розроблена відповідно до вимог цього Порядку, на паперовому та електронному носіях;

2) звіти за результатами проведення енергетичного аудиту (за наявності) та проведення експертизи кошторисної частини проектної документації;

3) копії документів фінансової звітності (баланс, звіт про фінансові результати, звіт про рух грошових коштів, звіт про власний капітал) за два роки на дату останньої звітної дати, складені за формами, наведеними в Національному положенні (стандарті) бухгалтерського обліку 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності", затвердженому наказом Міністерства фінансів України від 07 лютого 2013 року № 73, зареєстрованому в Міністерстві юстиції України 28 лютого 2013 року за № 336/22868, та завірені ліцензіатом;

4) копія концесійного договору або договору оренди об’єктів централізованого водопостачання та/або водовідведення, завірена ліцензіатом (за наявності);

5) інформаційна згода посадової особи ліцензіата на обробку персональних даних за формою, наведеною в додатку 7.

4. Сторінки інвестиційної програми нумеруються, прошнуровуються, кількість прошнурованих аркушів завіряється ліцензіатом.

5. Числова інформація в інвестиційній програмі зазначається з точністю до двох знаків після коми, а в разі якщо ціла частина числа дорівнює нулю - з точністю до двох значущих знаків після коми.

6. Матеріали, які надаються як обґрунтування розділів інвестиційної програми, завіряються ліцензіатом.

7. Орган місцевого самоврядування розглядає та погоджує інвестиційну програму протягом 30 календарних днів з дати її отримання.

У разі виконання робіт у декількох населених пунктах необхідне погодження кожного органу місцевого самоврядування, де розташовані відповідні об’єкти. За відсутності в інвестиційній програмі заходів щодо об’єктів централізованого водопостачання та/або водовідведення, що перебувають у комунальній власності, за необхідності надається відповідне погодження органу місцевого самоврядування на розміщення в межах відповідної адміністративно-територіальної одиниці нових або реконструкцію діючих об’єктів, сприяння розвитку систем централізованого водопостачання та/або водовідведення на відповідній території. Копії рішень щодо погодження інвестиційної програми додаються до матеріалів.

8. Погоджена згідно з цим розділом інвестиційна програма щодо об’єктів централізованого водопостачання та/або водовідведення, що перебувають у комунальній власності, подається ліцензіатом на розгляд до уповноваженого органу.

1. Щороку, не пізніше ніж за три місяці до дати подання уповноваженому органу розрахунків тарифів на централізоване водопостачання та централізоване водовідведення згідно з вимогами Порядку формування тарифів на централізоване водопостачання та централізоване водовідведення, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 01 червня 2011р. № 869 (в редакції постанови Кабінету Міністрів України від 03 квітня 2019 року № 291), ліцензіат подає до уповноваженого органу заяву щодо погодження інвестиційної програми разом з документами, передбаченими пунктом 3 розділу III цього Порядку.

2. За результатами попереднього розгляду, у разі встановлення невідповідності поданої заяви та доданих до неї документів вимогам цього Порядку, заява до розгляду не приймається, про що протягом 10 робочих днів з дня її надходження до уповноваженого органу ліцензіатові повідомляється вмотивованим листом.

3. Після усунення виявлених невідповідностей заява щодо погодження інвестиційної програми може знову подаватися ліцензіатом на розгляд до уповноваженого органу.

4. Заява про погодження інвестиційної програми протягом одного календарного місяця уповноваженим органом розглядається щодо:

обґрунтування необхідності та доцільності проведення робіт, закупівлі основного обладнання, матеріалів, апаратного та програмного забезпечення, залучення кредитних та інших коштів, окремо по кожному заходу інвестиційної програми, включаючи строк окупності та визначення економічного та соціального ефекту від упровадження зазначених заходів інвестиційної програми, результативних показників;

обґрунтування вартості запланованих заходів, що передбачені інвестиційною програмою;

визначення джерел фінансування інвестиційної програми, розрахованих відповідно до структур тарифів та інших надходжень на планований період.

5. У разі необхідності до розгляду інвестиційної програми уповноваженим органом залучаються фахівці, консультанти, експерти. Тривалість проведення додаткових експертиз до загального строку розгляду заяви не включається.

6. Для отримання додаткової інформації до поданих документів уповноважений орган направляє ліцензіату запит, відповідь на який ліцензіат має надати протягом 10 робочих днів з дня його отримання. Розгляд заяви продовжується на строк, необхідний для отримання відповіді на запит.

7. У разі відсутності в уповноваженого органу зауважень, пропозицій до поданих документів або відсутності в ліцензіата додаткових пояснень та обґрунтувань до інвестиційної програми остання в межах строків, визначених пунктом 4 цього розділу, розглядається уповноваженим органом.

8. За результатами розгляду інвестиційної програми уповноважений орган приймає рішення про її погодження. Копія рішення направляється ліцензіатові протягом п’яти робочих днів з дати його прийняття.

9. Погоджена уповноваженим органом інвестиційна програма розміщується ліцензіатом на його офіційному вебсайті (за наявності), на офіційних вебсайтах органів місцевого самоврядування у мережі Інтернет (за згодою) та/або на інформаційних стендах.

У засобах масової інформації за місцем виконання інвестиційної програми розміщується інформаційне повідомлення про погодження уповноваженим органом інвестиційної програми, у якому вказується на джерело розміщення інвестиційної програми.

Погоджена уповноваженим органом інвестиційна програма оформлюється у двох примірниках; протягом 10 робочих днів перший примірник та його електронна версія подаються уповноваженому органу, другий примірник залишається у ліцензіата.

10. Кошти, передбачені на реалізацію погодженої інвестиційної програми, включаються ліцензіатом до розрахунку тарифу на послуги з централізованого водопостачання та/або централізованого водовідведення.

1. У разі виникнення потреби у внесенні змін щодо вартості робіт, закупівлі обладнання, матеріалів більше 5 відсотків від зафіксованої в інвестиційній програмі, щодо запланованих заходів, способу виконання заходів у зв’язку з обставинами, яких ліцензіат не міг передбачити, ліцензіат зобов’язаний протягом планового періоду звернутися до уповноваженого органу з пропозицією щодо внесення змін до інвестиційної програми, надавши відповідні обґрунтування.

2. У випадку збільшення надходження коштів понад 5 відсотків відповідно до визначених джерел фінансування ліцензіат ініціює процедуру внесення відповідних змін до інвестиційної програми згідно з цим Порядком у частині збільшення джерел фінансування та доповнення запланованих заходів або враховує ці кошти як додаткове джерело фінансування інвестиційної програми на наступний плановий період.

3. Зміни до інвестиційної програми розглядаються відповідно до визначеної цим Порядком процедури розгляду та погодження інвестиційних програм. Зміни вносяться не пізніше 01 листопада поточного періоду.

4. У разі зміни обсягів фінансування на виконання заходів з незалежних від ліцензіата причин у розмірі до 5 відсотків від запланованої загальної суми на такі заходи ліцензіат може самостійно зробити перерозподіл фінансування між окремими заходами в рамках одного розділу інвестиційної програми.

5. Ліцензіат відповідає за достовірність наданої ним до уповноваженого органу інформації.