| |однорідними | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |споживчими | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |кредитами | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| II. Кошти, що розміщені на кореспондентських рахунках |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|2 |Усього | | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | х | | | |
|------------------+--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|у тому числі в | |
|банках за групами | |
|відповідно до | |
|рейтингу країни: | |
|------------------+--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|2.1 |група 1 | | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | 0 | | | |
|-----+------------+-------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+---------+---------+---------+----------+----------+------------+--------+----------|
|2.2 |група 2 | | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | 2 | | | |
|-----+------------+-------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+---------+---------+---------+----------+----------+------------+--------+----------|
|2.3 |група 3 | | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | 10 | | | |
|-----+------------+-------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+---------+---------+---------+----------+----------+------------+--------+----------|
|2.4 |група 4 | | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | 20 | | | |
|-----+------------+-------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+---------+---------+---------+----------+----------+------------+--------+----------|
|2.5 |група 5 | | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | 30 | | | |
|-----+------------+-------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+---------+---------+---------+----------+----------+------------+--------+----------|
|2.6 |група 6 | | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | 40 | | | |
|-----+------------+-------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+---------+---------+---------+----------+----------+------------+--------+----------|
|2.7 |група 7 | | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | 50 | | | |
|-----+------------+-------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+---------+---------+---------+----------+----------+------------+--------+----------|
|2.8 |група 8/1 | | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | 100 | | | |
|-----+------------+-------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+---------+---------+---------+----------+----------+------------+--------+----------|
|2.9 |група 8/2 | | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | 100 | | | |
|-----+------------+-------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+---------+---------+---------+----------+----------+------------+--------+----------|
|2.10 |група 8/3 | | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | 100 | | | |
|-----+------------+-------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+---------+---------+---------+----------+----------+------------+--------+----------|
|2.11 |в інших | | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | x | x | x | x | x |
| |банках- | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |резидентах | | | | | | | | | | | | | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"________ 200__ р. Керівник __________ __________ _____________________
(підпис) (прізвище, (прізвище, ініціали)
ініціали)
М.П.
____________________ Головний бухгалтер __________ __________ _____________________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище, (прізвище, ініціали)
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 604
ЗВІТ про формування резерву на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями
Розрахунок резерву на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків розроблено відповідно до Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 06.07.2000 N 279 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 03.08.2000 за N 474/4695, із змінами (далі - Положення).
Під час складання розділу І звіту "Категорії кредитних операцій за ступенем ризику" ураховується заборгованість за всіма видами кредитних операцій. Під час розрахунку резерву згідно з пунктом 1.5 Положення не здійснюється формування резерву за бюджетними кредитами; за кредитними операціями між установами в системі одного банку; за операціями фінансового лізингу, якщо об'єктом цих операцій є нерухоме майно; за коштами, що розміщені банком на умовах субординованого боргу; за позабалансовими зобов'язаннями з кредитування, за якими банк не повинен надавати кошти за першою вимогою контрагента (тобто за тими, за якими банк не несе ризику).
Інформація про розрахунок резерву на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями розглядається за такими додатковими параметрами: "резидентність", "код валюти" у гривневому еквіваленті з урахуванням офіційного валютного курсу Національного банку України за кожним кодом валют на звітну дату.
Уся заборгованість за кредитними операціями відповідно до Положення поділяється на категорії за ступенями ризику (стандартна, під контролем, субстандартна, сумнівна, безнадійна) та подається в розрізі кредитних операцій у гривнях, кредитних операцій в іноземній валюті з позичальниками, у яких є джерела надходження валютної виручки, кредитних операцій в іноземній валюті з позичальниками, у яких немає джерел надходження валютної виручки, а також за однорідними споживчими кредитами.
Опис параметрів заповнення форми.
Розділ I. "Категорії кредитних операцій за ступенем ризику".
Колонка 3 - зазначається сукупна заборгованість за кредитними операціями за станом на перше число місяця, наступного за звітним, що відповідає останньому рядку форми N 302 "Звіт про класифіковані кредитні операції".
Колонки 4, 5 - зазначається відповідно до пункту 7.1 Положення сума гарантій Кабінету Міністрів України, урядів країн категорії "А", міжнародних багатосторонніх банків та банків з рейтингом не нижче ніж "інвестиційний клас", забезпечених гарантій банків України з урахуванням коефіцієнтів залежно від категорії кредитної операції, що береться до розрахунку резерву.
Колонки 6-12 - зазначається відповідно до пункту 7.1 Положення вартість застави, що береться до розрахунку резерву.
Колонка 13 - відображається відсоток вартості об'єкта фінансового лізингу, що береться до розрахунку чистого кредитного ризику за окремою кредитною операцією, залежно від строку його перебування в лізингоодержувача.
Колонка 14 - відображаються сума кредитних ресурсів, що залучені провідним банком від банків - учасників банківського консорціуму; сума заборгованості за кредитними операціями з материнською компанією, якщо ця компанія має кредитний рейтинг не нижче ніж "інвестиційний клас"; сума заборгованості за фінансовим лізингом, об'єктом якого є нерухоме майно; сума бюджетних коштів, які розміщені банком у формі кредитів на підставі договору з розпорядником цих коштів; довгострокові депозити, розміщені на умовах субординованого боргу (рахунок 1516), та довгострокові кредити, розміщені на умовах субординованого боргу (рахунок 1524/2 береться за даними аналітичного обліку відповідно до файла 42), що зменшують регулятивний капітал; сума зобов'язань з фінансування клієнтів, за якими банк не бере на себе ризик (рахунок 9129/9, за яким обліковуються інші зобов'язання, за якими банк ризику не несе, - береться за даними аналітичного обліку); суми в розмірі 50% від зобов'язань, що обліковуються на рахунках 9100 та 9129/1; сума покриття за відповідним акредитивом, розміщеним в інших банках, за умови, що заявник акредитива бере на себе ризики, пов'язані з відбором банків, які беруть участь у розрахунках за акредитивом, і гарантійні депозити відповідають за строками та сумами відповідному акредитиву й обліковуються на окремих аналітичних рахунках балансового рахунку 2602; сума коштів в іноземній валюті, що перерахована Національному банку України за операціями прямого репо та обліковується за аналітичним рахунком 1502/3; суми коштів резервування, що обліковуються за рахунком 1502/4 "Кошти резервування в Національному банку України за кредитами, позиками в іноземній валюті, що залучені резидентами від нерезидентів".
Колонка 15 - зазначається сума чистого кредитного ризику, що розраховується шляхом зменшення сукупної заборгованості за кредитними операціями на вартість прийнятного забезпечення (колонки 4 - 13) та на суму операцій, за якими не здійснюється формування резерву (колонка 14).
15 = 3 - (4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12 + 13 + 14).
Дані колонки 15 не можуть бути від'ємними. Якщо вартість прийнятного забезпечення (що зазначається в колонках 4 - 12) за кожною окремою кредитною операцією більша, ніж заборгованість за цією операцією (що зазначається в колонці 3), то до розрахунку береться величина забезпечення в розмірі, що не перевищує залишку заборгованості за кожною кредитною операцією окремо.
Колонка 16 - коефіцієнт резервування береться до розрахунку відповідно до глави 8 Положення залежно від категорії кредитної операції.
Колонка 17 - зазначається загальна сума резерву, яку банк має сформувати на перше число місяця, наступного за звітним. Визначається відповідно до пункту 8.1 Положення за кожною категорією кредитів (у розрізі кредитних операцій у гривнях, кредитних операцій в іноземній валюті з позичальниками, у яких є джерела надходження валютної виручки, кредитних операцій в іноземній валюті з позичальниками, у яких немає джерел надходження валютної виручки, а також за однорідними споживчими кредитами) шляхом множення суми заборгованості за кредитними операціями, що береться до розрахунку резерву (колонка 15), на коефіцієнт резервування (колонка 16).
Колонка 18 - зазначаються суми фактично сформованого за звітний місяць резерву, що обліковуються за балансовими рахунками 1590, 1591, 2400, 2401, 3690 (сума фактично сформованого резерву для відшкодування можливих втрат за виданими гарантіями, поручительствами та іншими зобов'язаннями береться з аналітичних даних: резерв під стандартну заборгованість обліковується за аналітичним рахунком 3690/1, резерв під нестандартну заборгованість обліковується за аналітичним рахунком 3690/2):
рядок "Усього, у тому числі" - зазначається загальна сума фактично сформованого резерву, що обліковується за рахунками 1590, 1591, 2400, 2401, 3690/1, 3690/2;
рядок "Стандартні, з них" - зазначається загальна сума фактично сформованого резерву, що обліковується за рахунками 1591, 2401, 3690/1;
рядки "у гривнях", "в іноземній валюті з позичальниками, у яких є джерела надходження валютної виручки", "в іноземній валюті з позичальниками, у яких немає джерел надходження валютної виручки", "за однорідними споживчими кредитами" - зазначаються суми фактично сформованого резерву, що обліковуються за рахунками 1591, 2401, 3690/1;
рядки "Під контролем, з них", "Субстандартні, з них", "Сумнівні, з них", "Безнадійні, з них" - зазначаються загальні суми фактично сформованого резерву, що обліковуються за рахунками 1590, 2400, 3690/2;
рядки "у гривнях", "в іноземній валюті з позичальниками, у яких є джерела надходження валютної виручки", "в іноземній валюті з позичальниками, у яких немає джерел надходження валютної виручки", "за однорідними споживчими кредитами" - зазначаються суми фактично сформованого резерву, що обліковуються за рахунками 1590, 2400, 3690/2.
Колонка 19 - зазначається відхилення суми фактично сформованого резерву від розрахункової суми шляхом порівняння даних колонок 18 та 17.
Під час складання розділу II звіту "Кошти, що розміщені на кореспондентських рахунках" ураховуються кошти, що містяться на кореспондентських рахунках, які відкриті в інших банках, депозити до запитання в інших банках і сумнівна заборгованість за коштами до запитання в інших банках.
Розділ II. "Кошти, що розміщені на кореспондентських рахунках".
Колонка 3 - зазначається загальна сума коштів, розміщених на кореспондентських рахунках за станом на перше число місяця, наступного за звітним:
рядок 2 - усього за рахунками 1500А, 1580;
рядки 2.1 - 2.7 - у банках, що віднесені до певної групи ризику, залежно від рейтингу країни;
рядок 2.8 - у банках, які віднесені до групи 8 відповідно до рейтингу країни;
рядок 2.9 - у банках, що зареєстровані в офшорних зонах;
рядок 2.10 - у банках, які визнані банкрутами або ліквідовуються (у яких відкликано банківську ліцензію);
рядок 2.11 - в інших банках-резидентах та в Національному банку України.
Колонка 15 - зазначається сума коштів, розміщених на кореспондентських рахунках, що береться до розрахунку резерву:
рядки 2.1 - 2.7 - у банках, що віднесені до певної групи ризику, залежно від рейтингу країни;
рядок 2.8 - у банках, які віднесені до групи 8 відповідно до рейтингу країни;
рядок 2.9 - у банках, що зареєстровані в офшорних зонах;
рядок 2.10 - у банках, які визнані банкрутами або ліквідовуються (у яких відкликано банківську ліцензію);
рядок 2.11 - в інших банках-резидентах.
Колонка 16 - зазначається коефіцієнт резервування відповідно до рейтингу країни.
Колонка 17 - зазначається загальна сума резерву, яку банк зобов'язаний сформувати на перше число місяця, наступного за звітним. Визначається шляхом множення суми коштів, зазначеної в колонці 15, на відповідний коефіцієнт резервування (колонка 16).
Колонка 18 - зазначаються суми фактично сформованого за звітний місяць резерву, що обліковуються за балансовими рахунками 1592 "Резерви під нестандартну заборгованість за коштами, розміщеними на кореспондентських рахунках в інших банках" та 1593 "Резерви під стандартну заборгованість за коштами, розміщеними на кореспондентських рахунках в інших банках".
Колонка 19 - зазначається відхилення суми фактично сформованого резерву від розрахункової суми шляхом порівняння даних колонок 18 та 17.
Під час розрахунку регулятивного капіталу (Н1) недосформована сума резерву, що зазначається із знаком "-" у колонці 19 (у рядку 1 та рядках 2.1-2.10), вираховується з основного капіталу. У разі перевищення суми фактично сформованого резерву над його розрахунковою сумою до розрахунку береться нуль".
2.19. У формі N 613 "Звіт про концентрацію ризиків за активними операціями банку з контрагентами та інсайдерами" і поясненні щодо її заповнення:
у таблиці форми:
у колонці 7 слова "форми власності" замінити словами "інституційного сектору економіки";
назву колонки 15 викласти в такій редакції:
"Загальна сума безвідкличних та непокритих зобов'язань банку";
назву колонки 21 доповнити знаком "(-)";
рядки 1, 2, 3, 8, 9, 10 колонки 23 доповнити знаком "х";
рядки 4, 5, 6, 11, 12, 13 колонки 24 доповнити знаком "х";
таблицю після колонки 24 доповнити новою колонкою 25 такого змісту:
"---------------------------------
| Сума забезпечення |
|-------------------------------|
| 25 |";
---------------------------------
У зв'язку з цим колонки 25-27 уважати відповідно колонками 26-28;
назву колонки 28 викласти в такій редакції:
"Кількість у контрагента/інсайдера учасників, асоційованих осіб";
у поясненні:
пункт 3 доповнити реченням такого змісту: "Активні операції, які включаються до розрахунку нормативу кредитного ризику, необхідно відобразити у формі за їх балансовою вартістю, тобто в розрізі складових, що визначені в колонках 17-21";
пункт 5 викласти в такій редакції:
"5. У розділі I "Інформація за операціями з контрагентами" звіту зазначаються дані в розрізі всіх здійснених банком активних операцій за кожним контрагентом, якщо на звітну дату загальна сума всіх вимог, безвідкличних та непокритих позабалансових зобов'язань щодо одного контрагента (колонка 22) становить 2 млн. грн. і більше.
Для банків, у яких 5% статутного капіталу становить менше 2 млн. грн., зазначена інформація надається, якщо загальна сума всіх вимог, безвідкличних та непокритих позабалансових зобов'язань щодо одного контрагента становить 5% статутного капіталу банку і більше.
У розділі II "Інформація за операціями з інсайдерами" звіту зазначаються дані в розрізі всіх здійснених банком активних операцій за кожним інсайдером, якщо на звітну дату загальна сума всіх вимог, безвідкличних та непокритих позабалансових зобов'язань щодо одного інсайдера (колонка 22) становить не менше 20 неоподатковуваних мінімумів";
пункт 6 виключити.
У зв'язку з цим пункти 7-10 уважати відповідно пунктами 6-9;
пункт 6 доповнити реченням такого змісту: "У разі повного погашення заборгованості контрагента/інсайдера перед банком у міжзвітний період інформація про таку операцію відображається на звітну дату із зазначенням "0" у відповідних колонках";
пункт 8 викласти в такій редакції:
"8. Під час відображення інформації за операціями банку з цінними паперами за показником "Усього за договором" зазначається загальна заборгованість контрагента/інсайдера (емітента/векселедавця/визначеної банком зобов'язаної за векселем особи) за операціями з цінними паперами одного виду, що випущені на однакових умовах.
Під час заповнення показників за операціями з цінними паперами банки можуть використовувати в тому числі дані Системи розкриття інформації на фондовому ринку України (www.smida.gov.ua).
Під час відображення інформації за кредитними операціями (факторинговими, гарантійними, з урахування векселів), за якими кошти надаються одній особі, а погашення заборгованості здійснюється іншою, контрагентом визнається та особа, яка має здійснювати погашення кредитної заборгованості";
після пункту 8 доповнити новим пунктом 9 такого змісту:
"9. Якщо банк здійснює операції з одним контрагентом/інсайдером, який за різними договорами одночасно є фізичною особою і суб'єктом підприємницької діяльності, то інформація щодо проведених операцій відображається як за одним контрагентом/інсайдером - фізичною особою в розрізі всіх договорів".
У зв'язку з цим пункт 9 уважати пунктом 10;
у пункті 10:
абзац дванадцятий викласти в такій редакції:
"Колонка 7 - зазначається код інституційного сектору економіки контрагента/інсайдера (К 074)";
абзац тринадцятий доповнити словами, знаками і цифрами "файл kl_k110.dbf - 5 знаків";
після абзацу вісімнадцятого доповнити двома новими абзацами такого змісту:
"Якщо умовами одного договору з контрагентом/інсайдером передбачено здійснення банком активної операції з використанням кількох видів валют під різні процентні ставки, то такі операції необхідно відображати за кожним видом валюти із зазначенням відповідної процентної ставки за колонкою 12 та в розрізі складових їх балансової вартості за відповідними показниками колонок 17-22.
Якщо умовами одного договору з контрагентом/інсайдером передбачено здійснення банком активної операції з використанням одного виду валюти під різні процентні ставки, то за колонкою 12 необхідно відобразити середньозважене значення процентної ставки відповідно до умов такого договору".
У зв'язку з цим абзаци дев'ятнадцятий - тридцятий уважати відповідно абзацами двадцять першим - тридцять другим;
абзац двадцять третій викласти в такій редакції:
"Колонка 15 - зазначається загальна сума безвідкличних та непокритих зобов'язань банку перед контрагентом/інсайдером банку, що обліковуються за позабалансовими рахунками та включені до алгоритму розрахунку нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7)";
абзац двадцять п'ятий замінити шістьма абзацами такого змісту:
"У колонках 17 - 21 - зазначається балансова вартість активу в розрізі складових, що обліковуються за відповідними балансовими рахунками.
Інформацію за колонками 18 "неамортизовані дисконт/премія (+/-)" та 20 "сума переоцінки (+/-)" потрібно зазначати таким чином:
сума дисконту - зі знаком " - ";
сума премії - без знака;
сума уцінки - зі знаком " - ";
сума дооцінки - без знака".
У зв'язку з цим абзаци двадцять шостий - тридцять другий уважати відповідно абзацами тридцять першим - тридцять сьомим;
абзац тридцять другий викласти в такій редакції:
"дані колонки 22 = дані колонки 15 + дані колонки 17 + дані колонки 19";
в абзаці тридцять третьому слова "(з урахуванням позабалансових вимог/зобов'язань)" виключити;
після абзацу тридцять четвертого доповнити новим абзацом такого змісту:
"Колонка 25 - зазначається загальна сума забезпечення".
У зв'язку з цим абзаци тридцять п'ятий - тридцять сьомий уважати відповідно абзацами тридцять шостим - тридцять восьмим, а номери колонок 25, 26, 27 уважати відповідно номерами 26, 27, 28;
після таблиці абзацу тридцять сьомого доповнити новими двома абзацами такого змісту:
"За активними операціями (дебіторська заборгованість, з цінними паперами, однорідні споживчі кредити тощо), за якими відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України клас контрагента/інсайдера не визначається, інформація в цій колонці не зазначається.
За умови здійснення банком різних видів операцій (кредитних, з цінними паперами, дебіторською заборгованістю тощо) з одним контрагентом/інсайдером у рядках "Усього за 1 контрагентом", "Усього за n-м контрагентом", "Усього за 1 інсайдером", "Усього за n-м інсайдером" код класу зазначається нижчий з показників коду класу контрагента/інсайдера/емітента, що визначений лише за кредитними операціями".
У зв'язку з цим абзац тридцять восьмий уважати відповідно абзацом сороковим;
абзац сороковий викласти в такій редакції:
"Колонка 28 - під час заповнення зазначається кількість наявних учасників (засновників) у контрагента/інсайдера - юридичної особи, пряма та опосередкована частка яких становить 20 і більше відсотків статутного фонду контрагента/інсайдера, за відсутності таких учасників зазначається нуль. Якщо контрагент К має учасників У1, У2, У3, У4, частки яких становлять відповідно 5%, 10%, 30%, 55%, а частка учасника У2 в У3 дорівнює 40%, то опосередкована частка У2 в К становить (У2 Х У3)/100 = (40 X 30)/100 = 12%, а пряма та опосередкована частка У2 в К становить 10 + 12 = 22%.
Одночасно У1 є пов'язаною особою (син) У4. Крім прямої участі 5% статутного капіталу контрагента К, учасник У1 є також його опосередкованим учасником, що володіє спільно з У4 60% (5% + 55%) статутного капіталу К. У колонці 28 відображається інформація всіх 4 учасників (У1 спільно з У4 (60%), У2 (22%), У3 (30%), У4 (55%).
Під час заповнення розділу II за операціями з інсайдером - фізичною особою зазначається кількість асоційованих з ним осіб (близьких родичів - дружина, чоловік, діти, батьки інсайдера, батьки дружини/чоловіка інсайдера, сестри, брати), щодо яких є вимоги та позабалансові зобов'язання банку. За їх відсутності зазначається нуль.
Інформація про учасників інсайдера зазначається в цій колонці та в формі N 614, якщо загальна сума всіх вимог, безвідкличних та непокритих позабалансових зобов'язань щодо цього інсайдера становить 80 тис. грн. і більше. За операціями з векселями в колонці зазначається інформація про кількість учасників у векселедавця або визначених банком зобов'язаних за векселем осіб";
у пункті 11:
абзац шостий викласти в такій редакції:
"у колонці 15 - зазначається загальна сума безвідкличних та непокритих зобов'язань банку перед контрагентом/інсайдером банку, що обліковуються за позабалансовими рахунками та включені до алгоритму розрахунку нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7)";
після абзацу чотирнадцятого доповнити новим абзацом такого змісту:
"у колонці 25 - зазначається загальна сума забезпечення".
У зв'язку з цим абзац п'ятнадцятий уважати абзацом шістнадцятим;
в абзаці шістнадцятому цифри "26" замінити цифрами "27";
у пункті 12:
в абзаці п'ятому слова "що визначається як сума показників у колонках 17-19" виключити;
пункт доповнити абзацом такого змісту:
"у колонці 25 - зазначається загальна сума забезпечення".
2.20. У формі N 614 "Звіт про найбільших (прямих та опосередкованих) учасників контрагентів банку" і поясненні щодо її заповнення:
у колонці 10 форми слова "форми власності" замінити словами "інституційного сектору економіки";
у поясненні:
у пункті 4:
абзац шістнадцятий доповнити новим реченням такого змісту: "За відсутності в учасника-нерезидента відповідного ідентифікаційного коду (номера) може зазначатися порядковий номер учасника";
абзац двадцятий викласти в такій редакції:
"Колонка 10 - зазначається код інституційного сектору економіки учасника контрагента/інсайдера (К 074)";
після абзацу двадцять третього доповнити новим абзацом такого змісту:
"Для асоційованих осіб інсайдера - фізичної особи зазначається нуль".
У зв'язку з цим абзаци двадцять четвертий, двадцять п'ятий уважати відповідно абзацами двадцять п'ятим, двадцять шостим;
після абзацу двадцять п'ятого доповнити новим абзацом такого змісту:
"Для асоційованих осіб інсайдера - фізичної особи зазначається нуль".
У зв'язку з цим абзац двадцять шостий уважати абзацом двадцять сьомим.
2.21. Форму N 615 "Звіт про кредитні операції банку" і пояснення щодо її заповнення виключити.
2.22. У формі N 621 "Звіт про роботу ліквідатора (ліквідаційної комісії) банку" і поясненні щодо її заповнення:
у формі:
у порядку подання форми цифру 8 замінити цифрами 12;
рядок 17 колонки 10 форми доповнити знаком "x";
у поясненні:
в абзацах двадцять восьмому - тридцять четвертому пункту 6 номери рядків 11, 11.1, 12, 12.1-12.8, 13, 14, 15, 16, 17, 17.1. 17.1.1, 17.2, 17.3 замінити відповідно номерами 12, 12.1, 13, 13.1-13.8, 14, 15, 16, 17, 18, 18.1. 18.1.1, 18.2, 18.3;
рядок 17 колонки 3 таблиці пункту 7 викласти в такій редакції:
"Зазначається облікова чисельність працюючих у ліквідаційній комісії за станом на звітну дату. Складові показника: ліквідатор, залучені до ліквідації службовці Національного банку України та інші фізичні особи".
2.23. Абзац сьомий пояснення щодо заповнення форми N 627 "Звіт про двадцять найбільших кредиторів банку" виключити.
У зв'язку з цим абзаци восьмий - двадцять перший уважати відповідно абзацами сьомим - двадцятим.
2.24. У формі N 631 "Звіт про структуру активів та пасивів за строками" і поясненні щодо її заповнення:
у таблиці форми:
рядок 37 викласти в такій редакції:
"----------------------------
| 1 | 2 |
|-----+--------------------|
|37 |Вимоги та |
| |зобов'язання щодо |
| |андеррайтингу |
| |цінних паперів, |
| |спотових і строкових|
| |фінансових |
| |інструментів, крім |
| |інструментів |
| |валютного обміну |
|-----+--------------------|
| |У тому числі: |";
----------------------------
після рядка 37 доповнити двома новими рядками такого змісту:
"----------------------------
| 1 | 2 |
|-----+--------------------|
|37.1 |вимоги щодо |
| |андеррайтингу |
| |цінних паперів, |
| |спотових і |
| |строкових |
| |фінансових |
| |інструментів, |
| |крім |
| |інструментів |
| |валютного обміну |
|-----+--------------------|
|37.2 |зобов'язання за |
| |спотовими і |
| |строковими |
| |фінансовими |
| |інструментами, |
| |крім |
| |інструментів |
| |валютного обміну |
----------------------------";
у таблиці пояснення:
у колонці 4:
у рядках 4.3, 4.4 слова "на вимогу" замінити словом "овернайт";
у рядку 12 слова та цифри "за аналітичним обліком (від 2 до 31 дня)" замінити словами та цифрами "за аналітичним обліком (на вимогу, від 1 до 180 днів)";
рядок 37 викласти в такій редакції:
"------------------------------------------------------------------
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
|37 |Вимоги та | | |
| |зобов'язання щодо | | |
| |андеррайтингу | | |
| |цінних паперів, | | |
| |спотових і строкових| | |
| |фінансових | | |
| |інструментів, крім | | |
| |інструментів | | |
| |валютного обміну | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| |У тому числі: | | |";
------------------------------------------------------------------
після рядка 37 доповнити новими двома рядками такого змісту:
"------------------------------------------------------------------
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
|37.1 |вимоги щодо |9300, 9350, 9351, |за |
| |андеррайтингу |9352, 9353, |аналітичним |
| |цінних паперів, |9354, 9390 |обліком |
| |спотових і | | |
| |строкових | | |
| |фінансових | | |
| |інструментів, | | |
| |крім | | |
| |інструментів | | |
| |валютного обміну | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
|37.2 |зобов'язання за |9360/1** 9361/1** |за |
| |спотовими і |9362/1** 9363/1** |аналітичним |
| |строковими |9364/1** |обліком |
| |фінансовими | | |
| |інструментами, | | |
| |крім | | |
| |інструментів | | |
| |валютного обміну | | |
------------------------------------------------------------------";
пояснення доповнити новою виноскою такого змісту:
"**Суми за рахунками 9360/1, 9361/1, 9362/1, 9363/1, 9364/1 заповнюються за даними аналітичного обліку в межах сум, що відображені за рахунками 935 групи".
2.25. В абзацах шістнадцятому, сімнадцятому, вісімнадцятому, дев'ятнадцятому та двадцятому пояснення щодо заповнення форми N 691 "Звіт про операції банків з цінними паперами та сформовані під них резерви за звітний місяць" рахунок "3191" виключити.
2.26. У поясненні щодо заповнення форми N 1-ПБ "Звіт банку про фінансові операції з нерезидентами України":
в абзаці другому пункту 3 розділу I "Основні вимоги для складання звіту" слова "банківських документів (платіжного доручення, SWIFT-повідомлення або інших), які підтверджують окремі платежі" замінити словами "документів, які висвітлюють економічний зміст операції та дають змогу її правильно класифікувати згідно з методологією складання платіжного балансу";
у пункті 8 розділу III "Особливості відображення окремих категорій операцій" слова "усної інформації про зміст" замінити словами "всієї потрібної інформації стосовно";
у підрозділі "Портфельні інвестиції" розділу II "Рахунок операцій з капіталом та фінансових операцій" таблиці "Коди операцій за стандартною класифікацією платіжного балансу та їх застосування":
у колонці 4:
рядки 1.2.2, 2.2.2 "інструменти грошового ринку" доповнити словами "короткострокові облігації";
у рядку 2.2.1 "довгострокові та безстрокові боргові цінні папери" слова "нерезидентів перед резидентами" замінити словами "резидентів перед нерезидентами".
2.27. У поясненнях щодо заповнення форм N 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій" і 4-ПБ " Звіт про міждержавний рух капіталів у формі прямих інвестицій та фінансового лізингу" виноску викласти в такій редакції:
"*Див. додаток 2 "Перелік параметрів аналітичного обліку та їх значення для формування показників статистичної звітності, що подається до Національного банку України" до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України".
2.28. У додатку 2 "Перелік параметрів аналітичного обліку та їх значення для формування показників статистичної звітності, що подається до Національного банку України" до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, пункт 5 виключити.
У зв'язку з цим пункти 6-20 уважати відповідно пунктами 5-19.
| Директор Департаменту статистики та звітності | В.М.Галь |