Зміни до Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України (Доповнення 26)

Форма звітності розроблена відповідно до вимог статей 11, 69 Закону України "Про банки та банківську діяльність".

Форма звітності має включати відомості про всіх учасників банківської холдингової групи.

Інформація надається електронною поштою один раз на рік дочірніми банками материнським банкам банківських холдингових груп, материнськими банками груп - територіальним управлінням Національного банку України у встановлений ними термін, територіальним управлінням Національного банку України - Генеральному департаменту банківського нагляду Національного банку України через Центральну розрахункову палату до 15 квітня наступного за звітним року.

Колонка 2 - зазначається повна назва учасника групи та його юридична адреса.

Колонка 3 - зазначається ідентифікаційний код (номер) учасника в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) для банків - резидентів.

Колонка 4 - код країни учасника групи (згідно з Класифікатором країн світу).

Колонка 5, 6 - зазначається розмір статутного капіталу учасника групи у статутному капіталі банківської холдингової групи на час створення групи у тис. грн. і відсотках.

Колонка 7, 8 - зазначається розмір статутного капіталу учасника групи у статутному капіталі банківської холдингової групи на кінець звітного періоду у тис. грн. і відсотках.

Колонка 9, 10 - зазначається пряма участь материнського банку в статутному капіталі дочірніх банків банківської холдингової групи на кінець звітного періоду у тис. грн. і відсотках.

Колонка 11, 12 - зазначається опосередкована участь материнського банку у статутному капіталі дочірніх банків банківської холдингової групи на кінець звітного періоду у тис. грн. і відсотках.

Колонка 13, 14 - зазначається участь дочірніх банків у статутному капіталі учасників банківської холдингової групи на кінець звітного періоду у тис. грн. і відсотках.

Колонка 15 - зазначається назва учасника групи, у статутному капіталі якого має участь дочірній банк групи.

У рядку 1 - зазначаються дані щодо материнського банку.

У рядку 2 і далі - зазначаються дані за дочірніми банками".

3.20. Увести нову форму N 643 "Звіт про афілійовані особи банку" та інструкцію до неї такого змісту:

Форма звітності розроблена згідно з вимогами статті 69 Закону України "Про банки і банківську діяльність" для загальної оцінки фінансового стану банку. Звіт складається комерційними банками щоквартально.

У цій інструкції терміни "афілійована особа" та "істотна участь" вживаються згідно з Законом України "Про банки і банківську діяльність".

Перелік афілійованих осіб банку визначається комерційним банком самостійно.

Опис реквізитів звітної форми:

Колонка 2 - зазначається назва афілійованої особи, її юридична адреса (для юридичних осіб) або поштова адреса (для фізичних осіб).

Колонка 3 - зазначається ідентифікаційний код (номер) афілійованої особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) для резидентів.

У разі відсутності ідентифікаційного коду ставиться 0.

Колонка 4 - зазначається код резидентності афілійованої особи згідно з класифікатором k030.

Колонка 5 - зазначається дата, коли банк придбав істотну участь в афілійованій особі або афілійована особа придбала істотну участь у банку.

Колонка 6 - зазначається відношення афілійованої особи до банку:

1 - банк має істотну участь в афілійованій особі;

2 - афілійована особа має істотну участь у банку.

Колонка 7 - зазначається розмір статутного капіталу афілійованої особи на звітну дату в тис.грн.

Колонка 8 - зазначається відсоток прямої істотної участі афілійованої особи на дату набуття статусу афілійованої особи.

Колонка 9 - зазначається відсоток опосередкованої істотної участі афілійованої особи на дату набуття статусу афілійованої особи.

Колонка 10 - зазначається відсоток прямої істотної участі афілійованої особи на звітну дату.

Колонка 11 - зазначається відсоток опосередкованої істотної участі афілійованої особи на звітну дату.

Опосередкована істотна участь афілійованої особи визначається згідно з інструкцією до форми звітності N 670 "Звіт про двадцять найбільших учасників банку", затвердженої постановою Правління Національного банку України від 10.09.98 N 359 (зі змінами і доповненнями)".

3.21. Увести нову форму N 645 "Інформація щодо суб'єктів господарювання, у яких власник істотної участі банку має участь, що перевищує 10 відсотків" та інструкцію до неї такого змісту:

Форму розроблено відповідно до вимог статті 69 Закону України "Про банки та банківську діяльність".

Форма подається один раз на рік юридичними особами - власниками істотної участі в банку - комерційним банкам; комерційними банками - територіальним управлінням Національного банку України до 15 лютого після звітного періоду; територіальними управліннями Національного банку України - Генеральному департаменту банківського нагляду Національного банку України до 25 лютого після звітного періоду. Форма подається разом з річним звітом власника істотної участі в банку, що включає в себе звіт про основні показники діяльності підприємства, баланс на 31 грудня 200_ року; (форма N 1), звіт про фінансові результати за 200_ рік (форма N 2), супровідну записку до річного звіту.

У формі надається інформація про суб'єктів господарювання, в яких власник істотної участі в банку має участь, що перевищує 10 відсотків статутного капіталу.

У колонці 2 - зазначається повне найменування суб'єкта господарювання.

У колонці 3 - зазначається юридична адреса суб'єкта господарювання.

У колонці 4 - зазначається ідентифікаційний код (номер) суб'єкта господарювання в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України (ЄДРПОУ).

У колонці 5 - указується вид економічної діяльності суб'єкта господарювання згідно з державним класифікатором видів економічної діяльності (КВЕД).

У колонках 6, 7 - зазначається участь юридичної особи - власника істотної участі в статутному капіталі суб'єкта господарювання на дату набуття нею статусу власника істотної участі в банку.

У колонках 8, 9 - зазначається участь юридичної особи - власника істотної участі у статутному капіталі суб'єкта господарювання на звітну дату."

3.22. Форму N 650 "Дані про хід виплат через комерційні банки компенсацій громадянам, які постраждали від нацистських переслідувань" та інструкцію до неї викласти в такій редакції:

Загальна сума залишку в банку коштів, призначених для виплати на початок звітного місяця ____________________.

Загальна сума виплачених компенсацій за місяць _____________.

Загальна сума коштів, що надійшли до банку для виплат компенсацій за звітний місяць ____________________.

Загальна сума залишку в банку коштів, призначених для виплати на кінець звітного місяця ____________________.

Загальна кількість громадян, які отримали виплати ____________________.

У формі комерційні банки подають дані про хід виплат компенсацій громадянам, які постраждали від нацистських переслідувань.

Форма подається тільки тими комерційними банками, що обслуговують здійснення виплат компенсацій громадянам, які постраждали від нацистських переслідувань, згідно з укладеними угодами з фондами, які проводять виплату компенсацій.

Звіт подається через Центральну розрахункову палату Генеральному департаменту банківського нагляду до 15 числа після звітного періоду.

Якщо за звітний місяць банк виплат не проводив, але угода з фондом діє, банк надає файл, де заповнюється тільки колонка 6 - "Назва банку", а всі інші колонки не заповнюються.

Опис реквізитів форми:

Колонка 1 - номер за порядком особи, яка одержала компенсацію.

Колонка 2 - прізвище, ім'я, по батькові особи, яка одержала компенсацію.

Колонка 3 - поштова адреса особи, яка одержала компенсацію.

Колонка 4 - ідентифікаційний номер у реєстрі фонду.

Колонка 5 - сума компенсації у німецьких марках (DM).

Колонка 6 - назва банку, через який здійснювалась виплата компенсації.

Колонка 7 - назва фонду, який проводив виплату.

Колонка 8 - дата надходження інформації з фонду до банку про виплату коштів клієнту.

Колонка 9 - дата виплати банком коштів клієнту.

Колонка 10 - дата повернення банком до фонду невиплаченої компенсації (скасування).

Колонка 11 - причина невиплати компенсації клієнту.

Колонка 12 - джерело виплати компенсації (надходження з фонду та інші).

У формі комерційні банки подають узагальнену інформацію про виплати компенсації за звітний місяць, а саме:

загальну суму залишку в банку коштів, призначених для виплати на початок звітного місяця;

загальну суму виплачених компенсацій за місяць;

загальну суму коштів, що надійшли до банку для виплат компенсацій за звітний місяць;

загальну суму залишку в банку коштів, призначених для виплати на кінець звітного місяця;

загальну кількість громадян, які отримали виплати".

3.23. Форму N 670 "Звіт про двадцять найбільших акціонерів (учасників) банку" та інструкцію до неї викласти в такій редакції:

Звіт складається комерційними банками щокварталу і подається не пізніше ніж п'ятого числа після звітного періоду.

Перелік двадцяти найбільших учасників банку визначається комерційним банком самостійно залежно від загальної частки учасника в статутному капіталі банку, якою він володіє (управляє) як прямо, так і опосередковано. Визначення найбільших учасників банку здійснюється за відсотком загальної частки учасника в статутному капіталі банку.

Інформація про двадцять найбільших учасників банку для складання звіту надається на підставі реєстру акціонерів (книги реєстрації учасників), який веде банк, або виписки з реєстру акціонерів, яку надає реєстратор за станом на перше число після звітного періоду. За цим реєстром (книгою реєстрації учасників) проставляються дані в колонках 2, 4, 5, 6, 7.

Колонка 3 - зазначається ідентифікаційний код (номер) учасника в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) або в Державному реєстрі фізичних осіб (ДРФО).

Колонка 8 заповнюється на підставі даних особистих рахунків учасників банку за станом на перше число місяця після звітного періоду.

Колонка 9 розраховується як відношення даних рядка 6 до зареєстрованого розміру статутного капіталу банку.

Колонка 10 заповнюється щодо тих учасників банку, які опосередковано володіють (управляють) відсотками в статутному капіталі цього банку.

Опосередкована участь учасника в банку розраховується:

якщо цей учасник А має істотну участь у статутному капіталі іншої юридичної особи учасника В цього ж банку;

якщо між учасниками банку А і В укладений цивільно-правовий договір (про спільну діяльність, про представництво або доручення) і учасник А є прямим власником істотної участі в банку;

якщо близькі родичі (діти, батьки, брати, сестри) чоловіка, жінки учасника А керівників банку або афілійованої особи банку учасника В мають не залежну від формального володіння відсотками статутного капіталу банку можливість вирішального впливу на керівництво чи діяльність банку.

У таких випадках відсоток опосередкованої участі учасника А в статутному капіталі банку дорівнює відсотку прямої участі учасника в статутному капіталі цього банку.

Колонка 11 розраховується як сума колонок 9 і 10.

Колонка 12 - зазначається кількість акцій (часток), на придбання яких надано письмовий дозвіл Національного банку України.

Колонка 13 - зазначається вартість акцій (часток), на придбання яких надано письмовий дозвіл Національного банку України.

Колонка 14 - зазначається відсоток у статутному капіталі, на придбання якого надано письмовий дозвіл Національного банку України.

Колонка 15 - зазначається дата і номер наданого Національним банком України дозволу на придбання акцій або збільшення істотної участі в статутному капіталі банку".

3.24. Форму N 683 "Інформація про вклади фізичних осіб у комерційних банках" та інструкцію до неї викласти в такій редакції:

Інформація надається комерційними банками, що сплачують збори до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб згідно з Положенням про порядок створення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, формування та використання його коштів, затвердженим Указом Президента України від 10.09.98 N 996/98.

Звітність подається електронною поштою:

комерційними банками - юридичними особами - територіальним управлінням Національного банку України до 10 числа першого місяця поточного кварталу;

територіальними управліннями Національного банку України - через Центральну розрахункову палату Генеральному департаменту банківського нагляду і Фонду гарантування вкладів фізичних осіб - до 15 числа після звітного періоду.

Інформація надається за всіма вкладами фізичних осіб як в національній, так і іноземній валюті. Вклади в іноземній валюті перераховуються в національну валюту України за офіційним курсом Національного банку України на звітну дату. У разі розміщення одним вкладником у комерційному банку кількох вкладів, у звітності у відповідній колонці зазначається загальна сума вкладів, незалежно від виду валюти. При цьому для розрахунку сум використовуються такі балансові рахунки:

Рядок 1 (вклади - усього) - зазначається підсумок показників рядків 1.1 (у національній валюті) і 1.2 (в іноземній валюті (гривневий еквівалент).

Рядок 2 (чисті вклади):

2620 "Поточні рахунки фізичних осіб";

2622 "Кошти в розрахунках фізичних осіб";

2625 "Кошти фізичних осіб для розрахунків платіжними картками";

2630 "Короткострокові депозити фізичних осіб";

2635 "Довгострокові депозити фізичних осіб".

Рядок 3 (ощадні сертифікати):

3320 "Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком (тільки у частині іменних ощадних сертифікатів)".

Рядок 4 (нараховані витрати):

2628 "Нараховані витрати за коштами до запитання фізичних осіб";

2638 "Нараховані витрати за строковими коштами фізичних осіб";

3328 "Нараховані витрати за ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком (тільки у частині іменних ощадних сертифікатів)".

Рядок 5 (Розрахункова сума регулярного збору, що підлягає сплаті до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб у звітному кварталі) - зазначається розрахункова сума регулярного збору, що підлягає сплаті до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб у звітному кварталі.

Рядок 6 (Сума фактично сплаченого регулярного збору до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб у звітному кварталі) - зазначається сума фактично сплаченого комерційним банком у звітному кварталі регулярного збору до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб.

Рядок 7 (Накопичувальна сума фактично сплачених зборів до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб) - зазначається накопичувальна сума фактично сплачених зборів до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб з часу перерахування комерційним банком початкового збору до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб.

У рядках 5-7 заповнюється тільки колонка 4 (сума - усього).

Колонки 3, 5, 7, 9, 11 - зазначається кількість вкладників. Дані щодо кожного комерційного банку формуються згідно з ідентифікаційними кодами платників податків.

Колонки 4, 6, 8, 10, 12 - зазначаються суми вкладів фізичних осіб, згруповані за їх розмірами. Дані формуються щодо кожного вкладника відповідно до загального розміру всіх його вкладів в одному банку.

Колонка 3 - зазначається кількість вкладників, яка дорівнює сумі колонок 5, 7, 9, 11.

Колонка 4 - зазначається сума вкладів, що дорівнює сумі колонок 6, 8, 10, 12.

Колонка 13 - зазначається середній розмір вкладу, що розраховується як відношення колонки 4 (сума вкладу) до колонки 3 (кількість вкладників).

Вихідні документи формуються у розрізі:

комерційних банків - юридичних осіб;

регіонів;

України в цілому.

Суми в колонках 4, 6, 8, 10, 13 вихідних документів зазначаються в гривнях".

3.25. Форми N 747Д "Звіт про касові обороти банку", N 748 "Звіт про касові обороти банку" та інструкцію до них викласти в такій редакції: