Зміни до Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України (Доповнення 26)

* Дані за кодами Ж4 та З4 зазначаються лише в разі неможливості спрогнозувати строки погашення частини або всієї суми прострочених платежів за основною сумою боргу та/або за процентними платежами.

Прогноз за формою подається один раз на рік резидентами України, які уклали договори, що передбачають виконання ними боргових зобов'язань в іноземній валюті перед нерезидентами за запозиченими в них кредитами (позики, поворотні фінансові допомоги).

Довгостроковим є кредит з первісним або продовженим строком погашення понад 1 рік. Строк погашення - час між датою підписання кредитної угоди (у разі облігаційної позики - датою випуску облігацій) і датою здійснення останнього платежу за кредитом.

Якщо позичальник одержав кілька іноземних довгострокових кредитів, то звіт за формою складається за кожним кредитом окремо.

Інформація за формою надсилається:

позичальником установі уповноваженого банку, яка безпосередньо здійснює обслуговування іноземного кредиту - 7 січня;

установою уповноваженого банку, за якою закріплена ця звітність, після перевірки правильності інформації відповідному територіальному управлінню Національного банку України - електронною поштою 20 січня. Якщо уповноважений банк сам є позичальником іноземного кредиту, то свій звіт він також подає 20 січня;

територіальними управліннями Національного банку України Департаменту валютного регулювання через Центральну розрахункову палату - 25 січня. При цьому територіальне управління Національного банку України має забезпечити подання звітності за формою N 504 за всіма іноземними довгостроковими кредитами свого регіону, у тому числі негарантованими кредитами, одержаними відповідно до реєстраційних свідоцтв (ліцензій) Національного банку України на одержання кредитів в іноземній валюті від іноземних кредиторів.

Додатково прогноз за формою подається у першому місяці чергового кварталу (відповідно 7, 20 і 25 числа) при одержанні (реєстрації) нового кредиту (заповнюється тільки розділ 2) або при внесенні змін у графік платежів за кредитною угодою між позичальником та кредитором. Прогноз за формою заповнюється в одиницях валюти, у якій одержується кредит.

Платежі на погашення основної суми боргу та процентів поділяються окремо на строкові платежі (обумовлені кредитною угодою платежі, строк яких на дату подання прогнозу ще не настав) та платежі на погашення простроченої заборгованості (несплачені у строк платежі) у разі їх наявності. Розмір строкових платежів визначається згідно з умовами кредитного договору з урахуванням фактичного одержання та обслуговування кредиту в попередні періоди. інформація щодо операцій, які передбачається здійснити в поточному та в наступному за поточним роках, надається більш детально з розбивкою за кварталами.

Звіт складається з трьох розділів.

Розділ 1. У цьому розділі надається інформація щодо майбутніх операцій з обслуговування зовнішнього боргу, не погашеного за станом на кінець минулого періоду (без урахування майбутніх одержань кредиту).

Розділ 2. Передбачається надання інформації про майбутні операції з одержання та обслуговування кредиту, що здійснюватимуться відповідно до умов кредитної угоди між позичальником та кредитором (тобто з урахуванням майбутніх одержань за кредитом). Цей розділ дозволяється не заповнювати, якщо на дату надання інформації кредит одержано повністю і нові надходження кредиту не передбачені, оскільки платежі з обслуговування зовнішнього боргу, не погашеного за станом на кінець минулого періоду (без урахування майбутніх одержань кредиту), уже будуть зазначені в розділі 1.

Розділ 3. Заповнюється при наявності простроченої заборгованості за основною сумою боргу та/або за процентами. Якщо немає ніякої можливості спрогнозувати строки погашення простроченої заборгованості (повністю або частково), то дані про суму цих неспрогнозованих платежів зазначаються у відповідних колонках рядка "Відсутні прогнози" (за кодами Ж4 та/або З4)".

3.11. Інструкцію до форми N 527 "Звіт про оборот готівкової валюти в обмінних пунктах" доповнити абзацом десятим такого змісту:

"У статистичному звіті слід зазначати суми купленої та проданої іноземної валюти тільки за звітний період, тобто з першого до останнього дня звітного періоду включно. Якщо операції з купівлі-продажу іноземної валюти здійснені 30 (або 31) числа звітного місяца, а проведені за балансом 1-го числа наступного місяця, то суми таких операцій повинні включатися до звіту наступного періоду".

3.12. У форму N 553 "Звіт про рух коштів на розподільчих рахунках суб'єктів господарської діяльності" та інструкцію до неї внести такі зміни:

у порядку подання форми та додатку до неї термін подання звіту Департаменту валютного регулювання замінити на 16 годину наступного робочого дня;

в інструкції:

в абзаці дванадцятому слова в дужках "(колонка 6 = 5 звіту за попередній день + 3 - 4)" замінити словами "(колонка 6 = колонка 6 за попередній день + колонка 3 - колонка 4)";

додати абзац тринадцятий такого змісту:

"Крім того, залишок коштів на кінець звітного дня (колонка 6) повинен дорівнювати залишку, який обліковується на балансовому рахунку 2603 (3234) "Розподільчі рахунки суб'єктів господарської діяльності" (файл 01) за кожним кодом іноземної валюти".

3.13. Увести форму N 570 "Звіт про використання банківських металів, ввезених за спеціальними дозволами Національного банку України" та інструкцію до неї такого змісту:

Форма звітності розроблена на виконання вимог пункту 3 постанови Правління Національного банку України від 02.01.2001 N 1 "Про внесення змін до окремих нормативно-правових актів Національного банку України" та вводиться у дію з метою контролю за фактичним увезенням банківських металів в Україну та використанням увезених в Україну банківських металів.

Уповноважені банки та фінансові установи, які отримали спеціальні дозволи Національного банку України на ввезення банківських металів із-за меж України, подають звіт за даною формою за кожен квартал, протягом якого був чинним хоча б один спеціальний дозвіл (у тому числі й за один день) за кожним увезеним банківським металом.

У разі неможливості виділення за напрямами використання обсягів саме ввезених банківських металів (якщо існували інші джерела їх надходження) обсяги за напрямами використання ввезених банківських металів розраховуються із загального використання банківських металів за напрямами пропорційно співвідношенню обсягів увезених банківських металів і загальних обсягів їх надходження з усіх джерел.

Звіт подається юридичною особою та не повинен містити даних за внутрішньобанківськими оборотами.

Код банку (фінансової установи) зазначається згідно з Довідником установ банків України (rcukru.dbf) - 3 знаки.

Скорочена назва банку (фінансової установи) зазначається відповідно до його назви в установчих документах - до 20 знаків.

Код і назва банківського металу зазначаються згідно з Довідником кодів та назв валют (KL_r030.dbf).

Рядок 1 - зазначається залишок від обсягу ввезених банківських металів, які не були використані банком (фінансовою установою) за попередній звітний період. Сума цього рядку за звітний період повинна дорівнювати сумі рядку 10 за попередній звітний період - до 9 знаків.

Рядок 2 - зазначаються загальний обсяг увезених протягом звітного періоду банківських металів та його складові за датами їх увезення - до 9 знаків.

Рядок 3 - зазначається загальний обсяг банківських металів, використаних банком (фінансовою установою) за звітний період. Даний показник повинен дорівнювати сумі рядків 4, 5, 6, 7, 8, 9 цієї форми - до 9 знаків.

Рядок 4 - зазначається загальний обсяг банківських металів, які були продані іншим банкам (фінансовим установам) за безготівкову національну валюту та безготівкову іноземну валюту на міжбанківському валютному ринку України, - до 9 знаків. Даний показник включає в себе значення рядків 4а, 4б цієї форми як складові.

Рядок 4а - зазначається обсяг банківських металів, які були продані іншим банкам (фінансовим установам) за безготівкову національну валюту на міжбанківському валютному ринку України, у розрізі банків (фінансових установ) - до 9 знаків. Поряд із обсягом проданих металів проставляється також МФО банку, якому були продані банківські метали, згідно з Довідником установ банків України (rcukru.dbf).

Рядок 4б - зазначається обсяг банківських металів, що були продані іншим банкам (фінансовим установам) за безготівкову іноземну валюту на міжбанківському валютному ринку України, у розрізі банків (фінансових установ) - до 9 знаків. Поряд із обсягом проданих металів проставляється також МФО банку, якому були продані банківські метали, згідно з Довідником установ банків України (rcukru.dbf).

Рядок 5 - зазначається загальний обсяг банківських металів, проданих банком (фінансовою установою) та його філіями клієнтам - юридичним особам, - до 9 знаків. Даний показник включає в себе числові значення рядків 5а, 5б цієї форми, як складові.

Рядок 5а - зазначається обсяг банківських металів, проданих банком (фінансовою установою) та його філіями клієнтам - юридичним особам, які є суб'єктами підприємницької діяльності, для використання банківських металів у процесі виробництва - до 9 знаків.

Рядок 5б - зазначається обсяг банківських металів, проданих банком (фінансовою установою) та його філіями клієнтам - юридичним особам для зарахування на депозитні рахунки юридичних осіб, - до 9 знаків.

Рядок 6 - зазначається загальний обсяг банківських металів, проданих банком (фінансовою установою) та його філіями клієнтам - фізичним особам, - до 9 знаків. Цей показник включає у себе числові значення рядків 6а, 6б цієї форми як складові.

Рядок 6а - зазначається обсяг банківських металів, проданих банком (фінансовою установою) та його філіями клієнтам - фізичним особам, які є суб'єктами підприємницької діяльності, для використання банківських металів у процесі виробництва - до 9 знаків.

Рядок 6б - зазначається обсяг банківських металів, проданих банком (фінансовою установою) та його філіями клієнтам - фізичним особам, які не є суб'єктами підприємницької діяльності, для зарахування на їх депозитні рахунки - до 9 знаків.

Рядок 7 - зазначається обсяг банківських металів, виданих банком (фінансовою установою) та його філіями як кредит - до 9 знаків.

Рядок 8 - зазначається обсяг банківських металів, вивезених банком (фінансовою установою) за кордон на підставі індивідуальної ліцензії Національного банку України у звітному періоді, - до 9 знаків.

Рядок 9 - зазначаються обсяги банківських металів, використаних за іншими напрямами, які не знайшли відображення у рядках 4-8 цієї форми, - до 9 знаків. У разі наявності таких обсягів банк надає додатково розшифровку цих напрямів за обсягами в текстовому файлі електронною поштою Департаменту валютного контролю та ліцензування та відповідному територіальному управлінню Національного банку України до 10 числа після звітного періоду.

Рядок 10 - зазначається залишок банківських металів, не використаних банком (фінансовою установою), його філіями тощо за звітний період. Цей показник повинен дорівнювати загальній сумі обсягу банківських металів, які були ввезені і не використані банком (фінансовою установою) у попередньому звітному періоді (рядок 1), і обсягу ввезених у звітному періоді банківських металів (рядок 2), за винятком обсягу банківських металів, використаних банком (фінансовою установою) протягом звітного періоду (рядок 3), - до 9 знаків. Рядок 10 = рядок 1 + рядок 2 - - рядок 3".

3.14. Увести форму N 571 "Звіт про вивезення банківських металів за індивідуальними ліцензіями Національного банку України" та інструкцію до неї такого змісту:

Форма звітності розроблена на виконання вимог пункту 3 постанови Правління Національного банку України від 02.01.2001 N 1 "Про внесення змін до окремих нормативно-правових актів Національного банку України" та вводиться у дію з метою контролю за фактичним вивезенням банківських металів за межі України.

Уповноважені банки, які отримали індивідуальні ліцензії Національного банку України на вивезення банківських металів за межі України, подають звіт за цією формою за кожен квартал, протягом якого була чинною хоча б одна індивідуальна ліцензія (у тому числі й за один день) за кожним вивезеним банківським металом.

Звіт подається юридичною особою.

Код банку (фінансової установи) зазначається згідно з Довідником установ банків України (rcukru.dbf) - 3 знаки.

Скорочена назва банку (фінансової установи) зазначається відповідно до його назви в установчих документах - до 20 знаків.

Код і назва банківського металу зазначаються згідно з Довідником кодів та назв валют (KL_r030.dbf).

Рядок 1 - зазначаються загальний обсяг банківських металів, вивезених банком (фінансовою установою) протягом звітного періоду, та його складові за датами їх вивезення - до 9 знаків.

Рядок 2 - зазначається обсяг дозволених до вивезення банківських металів, не вивезених банком (фінансовою установою) протягом звітного періоду. Цей показник повинен дорівнювати обсягу банківських металів, дозволених до вивезення банку (фінансовій установі) чинними на кінець звітного періоду ліцензіями, - до 9 знаків".

3.15. В інструкцію до форми N 617 "Звіт про надані банком "великі" кредити (гарантії) та кредити інсайдерам" унести такі зміни:

перше речення абзацу першого викласти в такій редакції:

"Звіт за формою подається усіма комерційними банками незалежно від форми власності, які надають кредити інсайдерам та "великі" кредити позичальникам у різних видах валют";

абзац другий доповнити реченням такого змісту: "Якщо капітал банку менший, ніж мінімальний рівень капіталу (Н1), установленого Національним банком України, то банк має надавати інформацію про всі кредити (гарантії), надані банком, розмір яких перевищує 1 млн.грн.";

доповнити абзацами третім та четвертим такого змісту:

"При відкритті кредитної лінії більше ніж 1 млн.грн. інформацію про кредитні транші слід надавати, починаючи з дня видачі першого траншу і закінчуючи днем погашення останнього траншу, тобто до повного погашення кредитів за всіма траншами кредитної лінії.

Інформація про великі кредити надається до повного погашення всіх кредитів, що обліковуються у комерційному банку за одним позичальником або групою споріднених позичальників";

у зв'язку з цим абзаци третій - двадцять третій вважати відповідно абзацами п'ятим - двадцять п'ятим.

3.16. Форму N 618 "Звіт про залишки за валютними рахунками в офшорних зонах і країнах, засобами платежу яких є неконвертована валюта" та інструкцію до неї викласти в такій редакції:

* Категорія, до якої належить банк (A, B, C, D) за рейтингом, підтвердженим у бюлетені однієї з провідних рейтингових компаній (IBCA, Standart & Poor's, Moody's).

Звіт відображає залишки коштів за кореспондентськими рахунками, відкритими в банках-нерезидентах.

Звіт має містити дані щодо операцій, які відображаються протягом дня за субрахунками балансових рахунків:

1500 "Кореспондентські рахунки, відкриті в інших банках",

1505 "Кошти в розрахунках платіжними картками в інших банках",

1510 "Депозити овернайт, розміщені в інших банках",

1511 "Гарантійні депозити в інших банках",

1512 "Інші короткострокові депозити, розміщені в інших банках",

1515 "Довгострокові депозити, розміщені в інших банках",

1517 "Прострочена заборгованість за строковими депозитами, розміщеними в інших банках",

1520 "Овердрафт за кореспондентськими рахунками інших банків",

1521 "Кредити овернайт, надані іншим банкам",

1522 "Кошти, надані іншим банкам за операціями репо",

1523 "Інші короткострокові кредити, надані іншим банкам",

1524 "Довгострокові кредити, надані іншим банкам",

1525 "Фінансовий лізинг, наданий іншим банкам",

1526 "Пролонгована заборгованість за кредитами, наданими іншим банкам",

1527 "Прострочена заборгованість за кредитами, наданими іншим банкам",

1580 "Сумнівна заборгованість за коштами до запитання в інших банках",

1581 "Сумнівна заборгованість за строковими депозитами, розміщеними в інших банках",

1582 "Сумнівна заборгованість за кредитами, наданими іншим банкам",

1589 "Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими іншим банкам".

Звіт подається електронною поштою банками - юридичними особами територіальним управлінням Національного банку України в установлений ними строк, територіальними управліннями - Генеральному департаменту банківського нагляду до 16 години наступного дня.Колонка 1 (Код країни) - цифровий код країни за класифікатором держав світу.

Колонка 2 (Назва країни) - повна назва країни.

Колонка 3 (Код банку) - цифровий код банку-кореспондента згідно з Довідником зарубіжних банків, rc_bnk.dbf - 10 знаків.

Колонка 4 (Назва банку) - повна назва банку-кореспондента, який відкрив у себе кореспондентські рахунки.

Колонка 5 (Рейтинг) - категорія, до якої належить банк (A, B, C, D) за рейтингом, підтвердженим у бюлетені однією з провідних рейтингових компаній (IBCA, Standart & Poor's, Moody's).

Колонка 6 (Балансові рахунки) - балансові рахунки, що зазначені вище.

Колонка 7 (Код валюти) - цифровий код валюти розрахунку згідно з Класифікатором іноземних валют Національного банку України.

Колонка 8 (Сума коштів в інвалюті) - сума залишків коштів в іноземній валюті (соті частки одиниці валюти).

Колонка 9 (Сума коштів у гривневому еквіваленті) - сума залишків коштів у гривневому еквіваленті за станом на кінець звітного дня.

Колонка 10 (сума в еквіваленті) - відхилення (у гривневому еквіваленті) залишків коштів звітного дня від залишків коштів за станом на кінець попереднього дня.

Колонка 11 (процент відхилення) - процентне відношення залишків коштів звітного дня до залишків коштів за станом на кінець попереднього дня".

3.17. Форму N 621 "Звіт про роботу ліквідатора (ліквідаційної комісії) комерційного банку" та інструкцію до неї викласти в такій редакції: