Про затвердження Положення про порядок складання та подання адміністративних даних щодо діяльності управителів до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку

Відповідно до пункту 10 частини другої статті 7, пункту 13 статті 8 Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні", статті 7 Закону України "Про фінансово-кредитні механізми і управління майном при будівництві житла та операціях з нерухомістю" Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку ВИРІШИЛА:

1. Затвердити Положення про порядок складання та подання звітних даних щодо діяльності управителів до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, що додається.

2. Першим звітним періодом подання управителями до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку адміністративних даних щодо діяльності управителів є:

щомісячної - червень 2020 року. Термін подання - до 31 серпня 2020 року включно;

щорічної - 2020 рік;

нерегулярної - після 15 серпня 2020 року.

3. Департаменту методології регулювання професійних учасників ринку цінних паперів (Курочкіна І.) забезпечити:

подання цього рішення на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України;

оприлюднення цього рішення на офіційному вебсайті Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку.

4. Це рішення набирає чинності з дня його офіційного опублікування.

5. Контроль за виконанням цього рішення покласти на члена Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку Панченка О.

1. Це Положення визначає перелік, строки та порядок подання до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку (далі - Комісія) звітних даних (далі - Дані) фінансовими установами, які проваджують професійну діяльність на ринках капіталу - діяльність з управління майном для фінансування об’єктів будівництва та/або здійснення операцій з нерухомістю (далі - Управитель).

2. Дія цього Положення поширюється на юридичних осіб, які проваджують професійну діяльність на ринках капіталу - діяльність з управління майном для фінансування об’єктів будівництва та/або здійснення операцій з нерухомістю, у тому числі тих, які мали право відповідно до законодавства на провадження зазначеної професійної діяльності або господарської діяльності з надання фінансових послуг (крім професійної діяльності на ринку цінних паперів), а саме на управління майном для фінансування об’єктів будівництва та/або здійснення операцій з нерухомістю відповідно до Закону України "Про фінансово-кредитні механізми і управління майном при будівництві житла та операціях з нерухомістю" протягом періоду, за який подаються Дані, на підставі відповідної ліцензії.

3. У цьому Положенні:

під терміном "дата виникнення нерегулярних даних" розуміється дата складання Управителем акту виконання профінансованих робіт, в якому зафіксовано факт(и) порушення забудовником умов укладеного з ним договору, які зазначені у підпункті 2 пункту 2 розділу III цього Положення, або дата настання події, зазначеної у підпунктах 3-5 пункту 2 розділу III цього Положення, або дата настання останньої з таких подій: затвердження Управителем Правил фонду фінансування будівництва, укладання Управителем договору з забудовником та відкриття ним рахунків для цього фонду фінансування будівництва;

терміни "фонд фінансування будівництва" (далі - ФФБ), "фонд операцій з нерухомістю" (далі - ФОН) вживаються у значеннях, визначених Законом України "Про фінансово-кредитні механізми і управління майном при будівництві житла та операціях з нерухомістю";

терміни "гарантійна частка будівництва об’єкта нерухомого майна", "спеціальне майнове право" вживаються у значеннях, наведених у Законі України "Про гарантування речових прав на об’єкти нерухомого майна, які будуть споруджені в майбутньому".

4. Подання Даних Управителями до Комісії здійснюється у електронній формі з дотриманням вимог законодавства про електронний документообіг та електронні довірчі послуги та відповідно до нормативно-правових актів Комісії, що регулюють подання звітних даних та інформації учасниками ринків капіталу.

5. Нерегулярні Дані, складені на одну дату, подаються один раз протягом робочого дня.

6. Дані Управителів складаються з використанням Системи довідників та класифікаторів Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, затвердженої рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 08 травня 2012 року № 646, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 25 травня 2012 року за № 831/21143 (зі змінами) (далі - Система довідників та класифікаторів).

7. Дані подаються до Комісії в обсязі, що встановлений цим Положенням, не пізніше строків, визначених у пункті 1 розділу III цього Положення.

Дані повинні містити всі визначені цим Положенням довідки. Довідка про діяльність Управителя з управління активами ФОН не подається, якщо в управлінні Управителя немає жодного ФОН. Усі довідки Даних мають бути заповнені, містити достовірну та повну інформацію. Інформація в довідках повинна бути заповнена відповідно до додатків 1-18 до цього Положення.

8. Розрахунок Управителями пруденційних нормативів здійснюється в порядку та з періодичністю, встановленими нормативно-правовим актом Комісії, що визначає порядок та періодичність розрахунку пруденційних нормативів.

9. Інформація складається відповідно до опису розділів та схем XML файлів, визначених окремим документом нормативно-технічного характеру.

10. Склад та опис полів електронної форми файлів фінансової звітності встановлюються окремим наказом Голови Комісії.

1. Дані, які складаються та подаються до Комісії:

щомісячні;

щорічні;

нерегулярні.

2. Щомісячні Дані Управителя складаються з:

1) довідки про Управителя (додаток 1 до цього Положення);

2) довідки про ФФБ та ФОН, активами яких управляє Управитель (додаток 2 до цього Положення);

3) довідки про діяльність Управителя з управління активами ФФБ (додаток 3 до цього Положення);

4) довідки про діяльність Управителя з управління активами ФОН (додаток 4 до цього Положення);

5) довідки про кошти на поточних та вкладних (депозитних) рахунках ФФБ та ФОН (додаток 5 до цього Положення);

6) довідки про розрахунок коефіцієнта залучення коштів, нормативу поточної ліквідності та нормативу платоспроможності Управителя (додаток 6 до цього Положення);

7) довідки про розрахунок показника розміру регулятивного капіталу (додаток 7 до цього Положення);

8) довідки про розрахунок нормативу концентрації кредитного ризику (додаток 8 до цього Положення);

9) довідки про активи Управителя (додаток 9).

Довідки, зазначені у підпунктах 6-9цього пункту, Управителем - банком не подаються.

До складу щомісячних Даних Управителів (крім банків) за березень, червень, вересень входить проміжна фінансова звітність, яка має бути складена відповідно до Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" та відповідати міжнародним стандартам фінансової звітності, крім випадку якщо відповідна проміжна фінансова звітність була ними складена на основі таксономії фінансової звітності за міжнародними стандартами в єдиному електронному форматі, подана до центру збору фінансової звітності та оприлюднена центром збору фінансової звітності.

3. Щорічні Дані Управителя складаються з:

1) довідки про Управителя (додаток 1 до цього Положення);

2) довідки щодо відомостей про аудиторський звіт щодо річної фінансової звітності Управителя за звітний рік ( додаток 10 до цього Положення), складеної про аудиторський звіт, яким була підтверджена річна фінансова звітність, подана разом з цією довідкою.

До складу щорічних Даних Управителів (крім банків) входить річна фінансова звітність, яка має бути складена відповідно до Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" та відповідати міжнародним стандартам фінансової звітності, крім випадку якщо відповідна річна фінансова звітність була ними складена на основі таксономії фінансової звітності за міжнародними стандартами в єдиному електронному форматі, подана до центру збору фінансової звітності та оприлюднена центром збору фінансової звітності.

4. Нерегулярні Дані Управителя складаються з:

1) довідки про зміни технічних характеристик об’єкта будівництва та/або об’єктів інвестування (додаток 11 до цього Положення);

2) довідки про погіршення споживчих властивостей об’єкта будівництва та/або об’єктів інвестування (додаток 12 до цього Положення);

3) довідки про зростання вартості будівництва (додаток 13 до цього Положення);

4) довідки про збільшення строків будівництва (додаток 14 до цього Положення);

5) довідки про прийняття об’єкта / черги будівництва в експлуатацію (додаток 15 до цього Положення);

6) довідки про створення ФФБ (додаток 16 до цього Положення);

7) довідки про припинення функціонування ФФБ (додаток 17 до цього Положення);

8) довідки про встановлення наявності серед установників управління майном осіб, до яких застосовано персональні спеціальні економічні та інші обмежувальні заходи (санкції) відповідно до законодавства про санкції (додаток 18 до цього Положення).

Реєстраційний номер протоколу контролю, за яким прийнято нерегулярні Дані, що містять довідку про створення ФФБ (додаток 16 до цього Положення), вважається номером ФФБ, про створення якого подані ці Дані.

У разі подання на певну дату нерегулярних Даних, до складу яких було включено більше однієї довідки про створення ФФБ щодо різних ФФБ, номером відповідного ФФБ вважається реєстраційний номер протоколу контролю, за яким прийнято такі нерегулярні Дані, з додаванням номера за порядком, в якому відповідна довідка була включена до складу цих Даних.

1. Управитель подає Дані у строки:

щомісячні - не пізніше останнього числа місяця, наступного за звітним;

щорічні - не пізніше 30 квітня року, наступного за звітним;

нерегулярні - протягом 5-х робочих днів після дати їх виникнення.

2. Нерегулярні Дані подаються Управителем про:

1) створення ФФБ;

2) виявлені факти порушень забудовником умов та зобов’язань за договором, що призвели до:

змін технічних характеристик об’єктів будівництва та/або об’єктів інвестування;

погіршення споживчих властивостей об’єктів будівництва та/або об’єктів інвестування;

зростання вартості будівництва більше ніж на двадцять відсотків;

збільшення строків будівництва більше ніж на дев’яносто днів порівняно із строками, зазначеними в договорі між управителем та забудовником станом на день його підписання;

3) прийняття об’єкта будівництва в експлуатацію:

4) припинення функціонування ФФБ/ФОН;

5) встановлення наявності серед установників управління майном осіб, до яких застосовано персональні спеціальні економічні та інші обмежувальні заходи (санкції) відповідно до законодавства про санкції.

3. Управитель, у разі виявлення невідповідності Даних, які подані до Комісії, повинен усунути ці невідповідності та повторно подати Дані в обсязі, визначеному в розділі II цього Положення, але не пізніше строків, зазначених у цьому розділі.

Якщо такі Дані повторно були подані з порушенням строків, зазначених у цьому розділі, вони подаються із обов’язковим зазначенням у примітках відповідного додатка про виправлення Даних Управителем та причини виникнення невідповідності.

Чинними вважаються останні Дані, подані до Комісії.

4. У разі якщо останній день подання Даних є неробочим, останнім днем подання вважається наступний після нього робочий день.

5. Строк подання Даних продовжується у разі надходження до Комісії письмового повідомлення про неможливість подання Даних у встановлений строк у зв’язку з:

вилученням програмно-технічних засобів та/або документів правоохоронними органами (з поданням копій документів, які підтверджують вилучення зазначених засобів та/або документів);

настанням обставин непереборної сили (форс-мажорних обставин) (з наданням копій документів, які підтверджують зазначені обставини).

6. Дані Управителя мають бути подані до Комісії протягом 15 календарних днів з дати повернення вилучених програмно-технічних засобів та/або документів (з наданням копій документів, які підтверджують повернення зазначених засобів та/або документів) та/або усунення обставин непереборної сили (форc-мажорних обставин), у зв’язку з якими неможливо було подати Дані.

__________

-1 Заповнюється відповідно до Довідника 41 "Класифікація організаційно-правових форм господарювання" Системи довідників та класифікаторів.

-2 Заповнюється відповідно до Довідника 44 "Перелік та коди територій (областей) України" Системи довідників та класифікаторів.

-3 Заповнюється щодо проміжної/річної фінансової звітності у разі подання фінансової звітності, складеної на основі таксономії фінансової звітності за міжнародними стандартами в єдиному електронному форматі, до центру збору фінансової звітності..

-4 Заповнюється за всіма банками, які обслуговують поточні рахунки Управителя, на яких обліковуються власні кошти Управителя.

__________

-1 Інформація, передбачена цим додатком, заповнюються окремо щодо кожного ФФБ та ФОН, управління якими здійснює Управитель.

-2 Заповнюється для об’єктів, яким присвоєно ідентифікатор до укладення договору.

-3 Заповнюється відповідно до Довідника 44 "Перелік та коди територій (областей) України" Системи довідників та класифікаторів.

-4 Заповнюється щодо об’єктів будівництва, стосовно яких право на виконання будівельних робіт виникло після набрання чинності Законом України "Про гарантування речових прав на об’єкти нерухомого майна, які будуть споруджені в майбутньому".

-5 Заповнюється для ФФБ виду Б.

Рядки 12-26 заповнюються щодо ФОН у разі укладання Управителем договору з забудовником.

Рядки 15-59 заповнюються окремо щодо кожного об’єкта будівництва згідно з договором із забудовником.

Рядки 27-58 щодо ФОН не заповнюються.

Рядок 58 заповнюється щодо ФОН у разі функціонування системи ФОН - ФФБ.