НАЦІОНАЛЬНА КОМІСІЯ З ЦІННИХ ПАПЕРІВ ТА ФОНДОВОГО РИНКУ
РІШЕННЯ
| 29.04.2026 № 09/21/4220/К03 |
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
12 травня 2026 року
за № 663/46057
Про затвердження Положення про порядок звітування депозитарними установами до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
Відповідно до пунктів 1 та 30 частини першої статті 7 Закону України "Про державне регулювання ринків капіталу та організованих товарних ринків", абзацу шостого пункту 2 статті 28 розділу V Закону України "Про депозитарну систему України" Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку ВИРІШИЛА:
1. Затвердити Положення про порядок звітування депозитарними установами до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, що додається.
2. Визнати таким, що втратило чинність, рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 11 червня 2013 року № 992 "Про затвердження Положення про порядок звітування депозитарними установами до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку", зареєстроване в Міністерстві юстиції України 05 липня 2013 року за № 1126/23658 (зі змінами).
3. Департаменту методології забезпечити подання цього рішення на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України.
4. Управлінню адміністративної діяльності забезпечити оприлюднення цього рішення на офіційному вебсайті Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку.
5. Департаменту правового розвитку, після державної реєстрації рішення Міністерством юстиції України, забезпечити опублікування цього рішення на офіційному вебсайті Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку.
6. Це рішення набирає чинності з 01 липня 2026 року, але не раніше дня, наступного за днем його офіційного опублікування.
7. Контроль за виконанням цього рішення покласти на члена Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку І. Барамія.
| Голова Комісії | Олексій СЕМЕНЮК |
Протокол засідання Комісії
від 29.04.2026 р. № 18
ЗАТВЕРДЖЕНО
Рішення Національної комісії
з цінних паперів
та фондового ринку
29 квітня 2026 року
№ 09/21/4220/К03
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
12 травня 2026 року
за № 663/46057
Положення
про порядок звітування депозитарними установами до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
I. Загальні положення
1. Це Положення визначає порядок звітування депозитарними установами до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, а саме порядок складання, строки подання та перелік звітних даних про депозитарну діяльність, що провадиться депозитарною установою.
До переліку звітних даних включаються дані, передбачені розділом II цього Положення (далі – Дані), та річна (проміжна) фінансова звітність / річна (проміжна) консолідована фінансова звітність (у разі складання консолідованої фінансової звітності), яка подається відповідно до Вимог до розкриття показників фінансової звітності у форматі XBRL для суб’єктів звітування, що є учасниками ринків капіталу та професійними учасниками організованих товарних ринків, затверджених рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 06 червня 2025 року № 36/21/2383/К03, зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 20 червня 2025 року за № 958/44364 (далі – Вимоги).
2. Дія цього Положення поширюється на юридичних осіб, які мають ліцензію на провадження професійної діяльності на ринках капіталу – депозитарної діяльності депозитарної установи, діяльності із зберігання активів інститутів спільного інвестування, діяльності із зберігання активів пенсійних фондів, у тому числі тих, які мали право відповідно до законодавства на провадження зазначеної професійної діяльності протягом періоду, за який подаються Дані.
Вимоги цього Положення не поширюються на порядок звітування кліринговою установою у разі поєднання у випадках, передбачених законодавством, провадження кліринговою установою клірингової діяльності центрального контрагента з депозитарною діяльністю депозитарної установи.
3. У цьому Положенні терміни вживаються у таких значеннях:
власник іпотечних цінних паперів – особа (крім нотаріуса, на депозит якого внесено цінні папери), на рахунку у цінних паперах якої у депозитарній установі обліковуються права на іпотечні цінні папери;
власник пакета акцій – особа (крім нотаріуса, на депозит якого внесені цінні папери, та номінального утримувача), на рахунку у цінних паперах якої у депозитарній установі, у номінального утримувача / клієнта номінального утримувача обліковуються права на голосуючі акції певного емітента у кількості, що становить 5 відсотків і більше статутного капіталу такого емітента;
дата виникнення нерегулярних Даних – дата виникнення подій, визначених у пунктах 16, 17 цього Положення;
депозитарій – Центральний депозитарій цінних паперів або Національний банк України, що здійснює депозитарний облік цінних паперів відповідно до компетенції, визначеної Законом України "Про депозитарну систему України";
іноземна фінансова установа – іноземна фінансова установа, яка зареєстрована в державі, що є членом Європейського Союзу та/або членом Групи з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (FATF) (крім іноземної фінансової установи, яка зареєстрована в державі, що здійснює збройну агресію проти України у значенні, наведеному у статті 1 Закону України "Про оборону України", та/або прямо чи опосередковано контролюється особами, які є резидентами зазначеної держави), в якій депозитарна установа на підставі відповідного договору відкрила рахунок (рахунки) для забезпечення надання своїм клієнтам послуг з обліку цінних паперів іноземних емітентів та обмежень щодо таких цінних паперів, реєстрації переходу права власності на відповідні цінні папери та інших послуг, передбачених законодавством такої держави;
нерегулярні Дані – Дані, що містять інформацію про власників пакетів акцій, власників іпотечних цінних паперів, про відкриття/закриття рахунку (рахунків) у цінних паперах номінальним утримувачам / в іноземній фінансовій установі, про факти порушення номінальним утримувачем встановлених вимог законодавства України, про внесення змін до системи депозитарного обліку, пов'язаних із застосуванням санкцій;
санкції – спеціальні економічні та інші обмежувальні заходи (санкції), застосовані відповідно до рішень Ради національної безпеки і оборони України, введених в дію Указами Президента України відповідно до Закону України "Про санкції".
Термін "підзвітний рахунок" вживається у значенні, наведеному у Податковому кодексі України.
Термін "номінальний утримувач" вживається у значенні, наведеному у Законі України "Про депозитарну систему України".
Термін "підконтрольна особа" вживається в значенні, наведеному в рішенні Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 13 жовтня 2015 року № 1707 "Щодо порядку виконання учасниками ринків капіталу рішень Ради національної безпеки і оборони України про застосування персональних спеціальних економічних та інших обмежувальних заходів (санкцій)", зареєстрованому в Міністерстві юстиції України 29 жовтня 2015 року за № 1325/27770.
4. Дані депозитарних установ складаються з використанням Системи довідників та класифікаторів Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, затвердженої рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 08 травня 2012 року № 646, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 25 травня 2012 року за № 831/21143 (далі – Система довідників та класифікаторів).
5. Дані складаються у формі довідок, визначених цим Положенням, відповідно до опису розділів та схем XML файлів, визначених окремим документом нормативно-технічного характеру, оприлюдненим на офіційному вебсайті Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, та подаються відповідно до Положення про подання адміністративних даних та інформації у вигляді електронних документів до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 13 травня 2011 року № 492, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 25 червня 2011 року за № 789/19527.
6. Усі довідки Даних мають містити достовірну та повну інформацію.
7. У разі наявності у довідці інформації, яка необхідна для повного і всебічного розуміння конкретних умов діяльності, депозитарна установа наводить її у примітках до цієї довідки.
II. Склад Даних
8. Дані, які подаються до НКЦПФР, складаються з:
щоденних;
щомісячних;
нерегулярних.
9. Щоденні Дані депозитарної установи складаються з:
1) довідки про облікові операції, проведені депозитарною установою (додаток 1);
2) довідки про облікові операції, проведені депозитарною установою з цінними паперами, які обліковуються на її рахунку у цінних паперах в іноземній фінансовій установі (додаток 2).
Щоденні Дані про облікові операції, проведені депозитарною установою, подаються щодо облікових операцій, здійснених протягом одного операційного дня депозитарною установою, унаслідок яких відбувається набуття/припинення прав власності на цінні папери (крім облікових операцій, пов'язаних із скасуванням реєстрації випуску цінних паперів, погашенням випуску цінних паперів, виконаних відповідно до вимог статті 95 Закону України "Про акціонерні товариства", та операцій зарахування/списання прав на цінні папери, які не пов'язані з набуттям/припиненням прав власності на цінні папери, що відбуваються унаслідок збільшення/зменшення кількості цінних паперів на рахунку у цінних паперах депозитарної установи в іноземній фінансовій установі).
10. Щомісячні Дані складаються з:
1) довідки про перелік випусків цінних паперів за власниками цінних паперів, номінальними утримувачами, які обслуговуються депозитарною установою (додаток 3). Довідка подається станом на останній день звітного місяця;
2) довідки про перелік власників пакетів акцій та власників іпотечних цінних паперів (додаток 4). Довідка подається станом на останній день звітного місяця;
3) довідки про адміністративні операції, проведені депозитарною установою (додаток 5). Довідка подається про адміністративні операції, проведені депозитарною установою протягом звітного місяця;
4) довідки про цінні папери пенсійних фондів, які обслуговує депозитарна установа (додаток 6). Довідка подається станом на останній день звітного місяця;
5) довідки про цінні папери інститутів спільного інвестування, які обслуговує депозитарна установа (додаток 7). Довідка подається станом на останній день звітного місяця;
6) довідки про облікові операції, проведені депозитарною установою (додаток 8). Довідка подається про облікові операції, проведені депозитарною установою протягом звітного місяця;
7) довідки про обслуговування операцій, виконаних відповідно до вимог статті 95 Закону України "Про акціонерні товариства" (додаток 9). Довідка подається про операції, проведені депозитарною установою протягом звітного місяця;
8) довідки про підзвітні рахунки (додаток 10). Довідка подається у строк, визначений для подання щомісячних даних за грудень;
9) довідки про аудиторський звіт (додаток 11 до цього Положення), яка містить відомості про аудиторський звіт щодо річної фінансової звітності / річної консолідованої фінансової звітності (у разі складання консолідованої фінансової звітності) за останній звітний рік, що передує даті подання таких відомостей. Довідка подається (крім банків та депозитарних установ, що поєднують діяльність з діяльністю з торгівлі фінансовими інструментами) у строки, встановлені Вимогами для подання річної фінансової звітності / річної консолідованої фінансової звітності (у разі складання консолідованої фінансової звітності).
11. Нерегулярні Дані депозитарної установи складаються з:
1) довідки про власників пакетів акцій (додаток 12);
2) довідки про власників іпотечних цінних паперів (додаток 13);
3) довідки про відкриття/закриття рахунку (рахунків) у цінних паперах номінальним утримувачам / в іноземній фінансовій установі (додаток 14);
4) довідки про факти порушення номінальним утримувачем встановлених вимог законодавства України (додаток 15);
5) довідки про внесення змін до системи депозитарного обліку, пов'язаних із застосуванням санкцій (додаток 16).
III. Строки подання Даних до НКЦПФР
12. Депозитарна установа подає Дані у строки:
щоденні – не пізніше кінця дня, наступного за звітним;
щомісячні – не пізніше останнього числа місяця, наступного за звітним (крім довідки про аудиторський звіт);
нерегулярні – протягом 3 робочих днів після дати виникнення.
13. Щоденні, нерегулярні Дані, складені на одну дату, подаються один раз протягом робочого дня.
14. Щоденні Дані про облікові операції, проведені депозитарною установою, не подаються за операційний день, протягом якого депозитарна установа не здійснювала облікових операцій.
15. Нерегулярні Дані депозитарної установи подаються за фактом їх виникнення.
16. Нерегулярні Дані про власників пакетів акцій подаються після дати виникнення змін на рахунках у цінних паперах власників цінних паперів унаслідок:
1) зарахування прав на акції на рахунок у цінних паперах власника цінних паперів, внаслідок якого він стає власником пакета акцій;
2) збільшення кількості прав на голосуючі акції на рахунку у цінних паперах власника цінних паперів – власника пакета акцій, внаслідок чого пакет акцій збільшується від 5 % до 100 % (включно) статутного капіталу емітента;
3) зменшення кількості прав на голосуючі акції на рахунку в цінних паперах власника цінних паперів – власника пакета акцій, внаслідок чого пакет акцій зменшується від 100 % до 5 % (включно) статутного капіталу емітента;
4) зменшення кількості прав на акції на рахунку в цінних паперах власника цінних паперів, внаслідок якого він перестає бути власником пакета акцій;
5) зарахування за наслідками операцій емітента прав на акції на рахунок у цінних паперах власника цінних паперів, внаслідок якого він стає власником пакета акцій;
6) збільшення за наслідками операцій емітента кількості прав на голосуючі акції на рахунку у цінних паперах власника цінних паперів – власника пакета акцій, внаслідок чого пакет акцій збільшується від 5 % до 100 % (включно) статутного капіталу емітента;
7) зменшення за наслідками операцій емітента кількості прав на голосуючі акції на рахунку в цінних паперах власника цінних паперів – власника пакета акцій, внаслідок чого пакет акцій зменшується від 100 % до 5 % (включно) статутного капіталу емітента;
8) зменшення за наслідками операцій емітента кількості прав на акції на рахунку в цінних паперах власника цінних паперів, внаслідок якого він перестає бути власником пакета акцій;
9) блокування пакета акцій (унаслідок арешту, заборони обігу тощо) з ініціативи третьої сторони та/або унаслідок застави цінних паперів;
10) розблокування пакета акцій, який був заблокований (унаслідок арешту, заборони обігу тощо) з ініціативи третьої сторони та/або унаслідок застави цінних паперів;
11) списання з ініціативи третьої сторони прав на акції з рахунку в цінних паперах власника цінних паперів, внаслідок якого він перестає бути власником пакета акцій.
17. Нерегулярні Дані про власників іпотечних цінних паперів подаються після дати виникнення змін на рахунках у цінних паперах власників цінних паперів унаслідок:
1) зарахування прав на іпотечні цінні папери на рахунок у цінних паперах власника цінних паперів, внаслідок якого на рахунок, на якому не обліковувалися права на іпотечні цінні папери, зараховуються права на одне або більше прав на іпотечні цінні папери;
2) збільшення кількості прав на іпотечні цінні папери на рахунку в цінних паперах власника цінних паперів;
3) зменшення кількості прав на іпотечні цінні папери на рахунку в цінних паперах власника цінних паперів, при якому залишок прав на іпотечні цінні папери на рахунку не стає нульовим;
4) зменшення кількості прав на іпотечні цінні папери на рахунку в цінних паперах власника цінних паперів, внаслідок якого на рахунку не залишається прав на іпотечні цінні папери;
5) погашення іпотечних цінних паперів;
6) блокування іпотечних цінних паперів на рахунку в цінних паперах власника цінних паперів (унаслідок арешту, заборони обігу тощо) з ініціативи третьої сторони та/або унаслідок застави цінних паперів;
7) розблокування іпотечних цінних паперів на рахунку в цінних паперах депонента, які були заблоковані (унаслідок арешту, заборони обігу тощо) з ініціативи третьої сторони та/або унаслідок застави цінних паперів;
8) списання прав на іпотечні цінні папери з рахунку в цінних паперах власника цінних паперів з ініціативи третьої сторони.
18. У разі якщо кілька змін відбувалося протягом одного дня, Дані подаються депозитарною установою до НКЦПФР станом на час закриття операційного дня.
19. Депозитарні установи у разі виявлення невідповідності Даних, які подані до НКЦПФР, повинні усунути ці невідповідності та повторно подати Дані в обсязі, визначеному в розділі II цього Положення, але не пізніше строків, зазначених у цьому розділі.
Якщо такі Дані повторно були подані з порушенням строків, зазначених у цьому розділі, вони повинні подаватися разом з довідкою про виправлення Даних депозитарною установою (додаток 17), в якій зазначаються причини виникнення невідповідності.
Актуальними вважаються останні Дані, подані до НКЦПФР.
20. У разі якщо останній день подання Даних є неробочим, останнім днем подання вважається наступний після нього робочий день.
21. Строк подання Даних продовжується у разі надходження до НКЦПФР письмового повідомлення про неможливість подання Даних у встановлений строк у зв'язку з:
вилученням програмно-технічних засобів та/або документів правоохоронними органами (з поданням копій документів, які підтверджують вилучення зазначених засобів та/або документів);
настанням обставин непереборної сили (форс-мажорних обставин) (з наданням копій документів, які підтверджують зазначені обставини).
22. Депозитарна установа зобов'язана щомісячно інформувати НКЦПФР шляхом подання письмового повідомлення / офіційним каналом зв’язку у порядку, передбаченому Вимогами до застосування засобів інтегрованої підсистеми надання адміністративних послуг в електронній формі КІС у якості офіційного каналу зв’язку, затвердженими рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 22 грудня 2023 року № 1444, про неусунення обставин, які обумовили неможливість подання Даних, та у разі їх усунення подати Дані до НКЦПФР протягом 3 робочих днів з дня усунення таких обставин з доданням копій документів, які підтверджують повернення програмно-технічних засобів та/або документів (у разі їх повернення).
| Директор департаменту методології | Максим ТИМОХІН |
Додаток 1
до Положення про порядок звітування
депозитарними установами
до Національної комісії з цінних паперів
та фондового ринку
(підпункт 1 пункту 9)
Довідка
про облікові операції, проведені депозитарною установою
| __________ Примітка: | Рядки 18–20 заповнюються у разі проведення операцій за рахунком у цінних паперах номінального утримувача. |
__________
-1 Заповнюються відповідно до Довідника 45 "Класифікація країн світу" Системи довідників та класифікаторів.
-2 Заповнюються відповідно до Довідника 7 "Класифікація фінансових та нефінансових інструментів" Системи довідників та класифікаторів.
-3 Заповнюються відповідно до Довідника 46 "Перелік та коди валют" Системи довідників та класифікаторів.
-4 Заповнюються відповідно до Довідника 37 "Види депонентів, клієнтів" Системи довідників та класифікаторів.
-5 Для співвласників не заповнюється.
-6 Конкретний вид корпоративної операції за аграрною нотою визначається в рядку 35 "Примітки".
Додаток 2
до Положення про порядок звітування
депозитарними установами
до Національної комісії з цінних паперів
та фондового ринку
(підпункт 2 пункту 9)
Довідка
про облікові операції, проведені депозитарною установою за цінними паперами, які обліковуються на рахунку у цінних паперах в іноземній фінансовій установі
__________
-1 Заповнюються відповідно до Довідника 45 "Класифікація країн світу" Системи довідників та класифікаторів.
-2 Заповнюються відповідно до Довідника 46 "Перелік та коди валют" Системи довідників та класифікаторів.
-3 Заповнюються відповідно до Довідника 37 "Види депонентів, клієнтів" Системи довідників та класифікаторів.
-4 Для співвласників не заповнюється.
Додаток 3
до Положення про порядок звітування
депозитарними установами
до Національної комісії з цінних паперів
та фондового ринку
(підпункт 1 пункту 10)
Довідка
про перелік випусків цінних паперів за власниками цінних паперів, номінальними утримувачами, які обслуговуються депозитарною установою-1
| __________ Примітка: | Рядки 64–69 заповнюються за кожним номінальним утримувачем. |
__________
-1 З урахуванням власних випусків цінних паперів депозитарної установи та власних рахунків депозитарної установи.
-2 Заповнюються відповідно до Довідника 45 "Класифікація країн світу" Системи довідників та класифікаторів.
-3 Заповнюються відповідно до Довідника 7 "Класифікація фінансових та нефінансових інструментів" Системи довідників та класифікаторів.
-4 Заповнюються відповідно до Довідника 46 "Перелік та коди валют" Системи довідників та класифікаторів.
-5 У разі якщо банк має ліцензію на провадження діяльності з торгівлі фінансовими інструментами, заповнюється як інвестиційна фірма.
-6 Заповнюються щодо валюти, в якій зазначений розмір власних коштів, відповідно до Довідника 46 "Перелік та коди валют" Системи довідників та класифікаторів.
Додаток 4
до Положення про порядок звітування
депозитарними установами
до Національної комісії з цінних паперів
та фондового ринку
(підпункт 2 пункту 10)
Довідка
про перелік власників пакетів акцій та власників іпотечних цінних паперів, які обслуговуються депозитарною установою-1
