4) виїзду учасника пенсійного фонду на постійне проживання за межі України, підтвердженого документально відповідно до законодавства, що регулює порядок виїзду на постійне проживання за межі України.
70. Пенсійна виплата незалежно від суми облікованих на пенсійному рахунку учасника коштів здійснюється одноразово кожному зі спадкоємців учасника пенсійного фонду адміністратором у розмірі та випадках, передбачених законодавством.
71. Для отримання пенсійної виплати, що здійснюється одноразово, учасник пенсійного фонду (уповноважена особа учасника), а в разі смерті (визнання судом безвісно відсутнім або померлим) учасника – його спадкоємець (спадкоємці) (уповноважена особа спадкоємця), опікун(и) (піклувальник(и)) подає(ють) адміністратору заяву про здійснення одноразової пенсійної виплати згідно з додатком 20 до цього Положення та документи, які підтверджують його (їх) право на отримання цієї виплати.
Документами, що підтверджують право іншої особи на подання заяви та відповідних документів для отримання пенсійної виплати є:
документ, що дає право на отримання заявником пенсійної виплати на правах спадщини (свідоцтво про право власності на частку в спільному майні подружжя в разі смерті одного з подружжя або рішення суду, яке набрало законної сили, про право власності на частку в спільному майні подружжя в разі смерті одного з подружжя; свідоцтво про право на спадщину або рішення суду, яке набрало законної сили, про право на отримання пенсійної виплати на правах спадщини) – для спадкоємців;
свідоцтво опікуна над майном учасника пенсійного фонду, який визнаний безвісно відсутнім або зниклим безвісти за особливих обставин; рішення суду, яке набрало законної сили, про визнання фізичної особи недієздатною – для опікуна учасника пенсійного фонду;
свідоцтво піклувальника, рішення суду, яке набрало законної сили, про обмеження цивільної дієздатності фізичної особи – для піклувальника учасника пенсійного фонду з обмеженою цивільною дієздатністю;
рішення суду, яке набрало законної сили, про право особи на отримання пенсійної виплати учасника пенсійного фонду.
Заява та документи (нотаріально завірені копії документів, електронні примірники документів за умови, якщо законодавством передбачено їх створення як оригіналів електронних документів), що передбачені цим пунктом, у випадку якщо вони подаються для здійснення одноразової пенсійної виплати учаснику пенсійного фонду згідно з пунктом 69 цього Положення, можуть надаватись (надсилатись) як в паперовій, так і в електронній формі або з використанням спеціального застосунку.
Заява та документи (нотаріально завірені копії документів, електронні примірники документів за умови, якщо законодавством передбачено їх створення як оригіналів електронних документів), що передбачені цим пунктом, у випадку якщо для здійснення одноразової пенсійної виплати вони подаються спадкоємцем (уповноваженою особою спадкоємця), опікуном або піклувальником згідно з підпунктами 1, 2 пункту 69 цього Положення, надаються (надсилаються) особисто, поштовим відправленням або електронною поштою.
72. Пенсійна виплата, що здійснюється одноразово (крім здійснення такої виплати учаснику пенсійного фонду у разі критичного стану здоров’я або наявності у нього інвалідності), проводиться в повній сумі пенсійних коштів, що обліковуються на індивідуальному пенсійному рахунку учасника пенсійного фонду станом на дату отримання заяви про здійснення одноразової пенсійної виплати.
У випадку надання відповідних документів, що підтверджують критичний стан здоров’я або інвалідність учасника пенсійного фонду, такий учасник має право самостійно визначити суму пенсійних коштів або частку пенсійних коштів у відсотках від загальної суми пенсійних коштів, облікованих на його індивідуальному пенсійному рахунку, що має бути йому виплачена.
73. Розмір одноразової пенсійної виплати визначається виходячи із суми пенсійних накопичень, облікованих на індивідуальному пенсійному рахунку учасника пенсійного фонду на день подання заяви на отримання такої виплати особисто учасником або спадкоємцем учасника пенсійного фонду (уповноваженою особою учасника пенсійного фонду або спадкоємця), а у випадку подання заяви поштою – на день отримання та реєстрації адміністратором заяви про здійснення одноразової пенсійної виплати.
З визначеного розміру одноразової пенсійної виплати учаснику пенсійного фонду адміністратор здійснює розрахунок для утримання податку на доходи фізичних осіб і військового збору відповідно до Податкового кодексу України. Операція щодо утримання податку на доходи фізичних осіб відображається на субрахунку з видом операції "03".
Спадкоємці учасника пенсійного фонду сплачують податок на доходи фізичних осіб і військовий збір самостійно відповідно до Податкового кодексу України. Адміністратор не є податковим агентом при виплаті спадщини і не здійснює утримання податку на доходи фізичних осіб і військового збору з одноразової пенсійної виплати спадкоємцю учасника.
74. Пенсійна виплата після оподаткування розраховується як різниця між визначеним розміром одноразової пенсійної виплати та розрахованим значенням податку на доходи фізичних осіб і військового збору та відображається на субрахунку з видом операції "04".
Сума розрахованої пенсійної виплати до оподаткування відображається також на субрахунку з видом операції "09" до дати списання зазначеної суми на користь учасника пенсійного фонду (спадкоємця учасника пенсійного фонду) з поточного рахунку пенсійного фонду, що підтверджується банківською випискою з цього рахунку.
75. Відображення на індивідуальному пенсійному рахунку учасника накопичувальної системи пенсійного страхування інформації про суму одноразової пенсійної виплати за рахунок пенсійних накопичень накопичувальної системи пенсійного страхування такого учасника, що здійснюється учаснику накопичувальної системи пенсійного страхування (його спадкоємцю) за його заявою, здійснюється за субрахунком з видом операції "11".
76. Розмір одноразової пенсійної виплати учаснику накопичувальної системи пенсійного страхування (його спадкоємцю(ям)) визначається виходячи із суми пенсійних накопичень накопичувальної системи пенсійного страхування, облікованих на індивідуальному пенсійному рахунку такого учасника на день отримання адміністратором заяви про здійснення одноразової пенсійної виплати від учасника накопичувальної системи пенсійного страхування або спадкоємця(ів) учасника накопичувальної системи пенсійного страхування.
Сума розрахованої пенсійної виплати відображається на субрахунку з видом операції "13" до дати списання зазначеної суми на користь учасника накопичувальної системи пенсійного страхування (його спадкоємця(ів)) з поточного рахунку пенсійного фонду, що підтверджується банківською випискою з цього рахунку.
77. При отриманні запиту нотаріуса стосовно учасника пенсійного фонду та/або учасника накопичувальної системи пенсійного страхування щодо якого ведеться спадкова справа або у випадку визнання такого учасника безвісно відсутнім / зниклим безвісти за особливих обставин, запиту від опікуна, який має свідоцтво про призначення опікуна над майном такого учасника, адміністратор повідомляє нотаріуса / опікуна про наявність пенсійних накопичень, облікованих на індивідуальному пенсійному рахунку такого учасника пенсійного фонду та зазначає, що розмір одноразової пенсійної виплати, яку буде здійснено спадкоємцю(ям) або опікуну, визначається на день подання заяви про здійснення одноразової пенсійної виплати від такого (таких) спадкоємця(ів) або опікуна (запиту нотаріуса).
78. Для здійснення пенсійної виплати на визначений строк учасник пенсійного фонду повинен укласти договір про виплату пенсії на визначений строк. Договір про виплату пенсії на визначений строк є договором між пенсійним фондом та його учасником, який укладається від імені пенсійного фонду його адміністратором.
Договір про виплату пенсії на визначений строк повинен відповідати вимогам статті 64 Закону.
Договір про виплату пенсії на визначений строк укладається до настання пенсійного віку учасника, визначеного ним у заяві відповідно до цієї глави, та може бути укладений в паперовій або електронній формі.
У разі укладання договору про виплату пенсії на визначений строк в електронній формі він може бути укладений за процедурою, відповідно до віддаленого встановлення ділових відносин згідно з розділом Х Положення про здійснення фінансового моніторингу.
79. У договорі про виплату пенсії на визначений строк має бути зазначено, що він набирає чинності з дати настання пенсійного віку учасника, з яким укладено такий договір.
80. Проєкт договору про виплату пенсії на визначений строк для заповнення та підписання в паперовій формі надається (надсилається) учаснику пенсійного фонду або в електронній формі направляється на електронну адресу учасника.
81. Договір про виплату пенсії на визначений строк підписується учасником пенсійного фонду особисто або уповноваженою ним особою (опікуном / піклувальником).
Після заповнення та підписання учасник пенсійного фонду у строк не пізніше дати настання пенсійного віку, відповідно до поданої ним заяв учасника пенсійного фонду про визначення пенсійного віку, у разі укладання договору про виплату пенсії на визначений строк в паперовій формі, надає (надсилає) адміністратору 2 примірника підписаного договору, а у разі укладання договору в електронній формі, підписує його відповідно до підпункту 1 пункту 3 цього Положення та надсилає на електронну адресу адміністратора.
82. Після підписання керівником адміністратора або іншим представником адміністратора, що має відповідні повноваження, примірник договору про виплату пенсії на визначений строк в паперовій формі надається (надсилається) учаснику пенсійного фонду, а у разі укладання в електронній формі – надсилається на електронну адресу або з використанням спеціального застосунку підписаний відповідно до підпункту 2 пункту 3 цього Положення разом із протоколом підписання.
83. При укладенні договору обов’язковою умовою є ознайомлення особи, яка укладає договір, з пам’яткою, що містить роз’яснення основних положень договору про виплату пенсії на визначений строк шляхом надання посилання на вебсайт адміністратора або вебсайт (вебсторінку) пенсійного фонду, де зазначена інформація, або направлення копії пам’ятки на електронну адресу з використанням спеціального застосунку учаснику пенсійного фонду, а саме:
права та обов’язки учасника пенсійного фонду – отримувача пенсії;
умови зміни та порядок дострокового розірвання договору про виплату пенсії на визначений строк;
приклад розрахунку суми періодичної пенсійної виплати на визначений строк, здійсненого за методикою, викладеною в цьому підпункті, виходячи з даних, що зазначаються в договорі про виплату пенсії на визначений строк;
порядок розрахунку залишку належних учаснику пенсійного фонду пенсійних коштів у разі зміни або розірвання договору.
Така пам’ятка може містити додаткову до зазначеної в цьому пункті інформацію.
84. Адміністратор, що здійснює виплату пенсії на визначений строк, зобов’язаний відшкодувати особі, з якою укладено відповідний договір, збитки, завдані внаслідок недотримання умов договору про виплату пенсії на визначений строк, згідно із законодавством.
85. Розмір пенсії на визначений строк розраховується адміністратором, виходячи із суми пенсійних коштів, облікованих на індивідуальному пенсійному рахунку учасника пенсійного фонду на дату розрахунку пенсійної виплати, тривалості і періодичності пенсійних виплат, визначених учасником пенсійного фонду, за формулою:
Розрахунок розміру пенсії на визначений строк у будь-який інший спосіб, ніж визначено цим Положенням, забороняється.
86. Виплата пенсії на визначений строк проводиться відповідно до статті 63 Закону.
87. Відображення (унесення) інформації про суму кожної пенсійної виплати, що здійснюється учаснику пенсійного фонду за договором про виплату пенсії на визначений строк, на індивідуальному пенсійному рахунку такого учасника здійснюється за субрахунками з видами операцій "03" та "04".
З розрахованої чергової пенсійної виплати адміністратор здійснює розрахунок для утримання оплати адміністративних витрат, пов’язаних з виконанням зобов’язань за договором про виплату пенсії на визначений строк. Операція щодо утримання оплати адміністративних витрат відображається на субрахунку з видом операції "06".
З розрахованої чергової пенсійної виплати, за винятком оплати адміністративних витрат, адміністратор здійснює розрахунок для утримання податку на доходи фізичних осіб та військового збору відповідно до Податкового кодексу України. Операція щодо утримання податку на доходи фізичних осіб та військового збору відображається на субрахунку з видом операції "03".
Пенсійна виплата після оподаткування розраховується як різниця між розрахованою черговою пенсійною виплатою, значенням адміністративних витрат та розрахованим значенням податку на доходи фізичних осіб і військового збору та відображається на субрахунку з видом операції "04".
Сума розрахованої пенсійної виплати до оподаткування відображається також на субрахунку з видом операції "09" до списання зазначеної суми на користь учасника пенсійного фонду з поточного рахунку пенсійного фонду, що підтверджується банківською випискою з цього рахунку.
88. Адміністратор зобов’язаний на вимогу учасника пенсійного фонду, який отримує пенсію на визначений строк, надавати інформацію, визначену частиною другою статті 64 Закону. Максимальний розмір плати за надання такої інформації встановлюється відповідно до Положення про граничний розмір витрат, пов’язаних із здійсненням недержавного пенсійного забезпечення, затвердженого рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 15 липня 2021 року № 500, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 06 серпня 2021 року за № 1030/36652 (далі – Положення про граничний розмір витрат).
Адміністратор за власний рахунок відшкодовує відповідно до законодавства збитки, завдані учаснику пенсійного фонду внаслідок надання йому недостовірної інформації.
9. Порядок обліку переведення пенсійних коштів учасника пенсійного фонду (крім коштів учасників накопичувальної системи пенсійного страхування) або одного з подружжя учасника пенсійного фонду в разі поділу пенсійних коштів у зв’язку з розірванням шлюбу
89. Переведення пенсійних коштів учасника пенсійного фонду (крім коштів учасників накопичувальної системи пенсійного страхування) або одного з подружжя учасника пенсійного фонду в разі поділу пенсійних коштів у зв’язку з розірванням шлюбу здійснюється у випадках, передбачених Законом.
90. У разі виникнення підстав для переведення пенсійних коштів (частини пенсійних коштів) учасника пенсійного фонду такий учасник (представник учасника пенсійного фонду) або один з колишнього подружжя учасника пенсійного фонду, подає (надсилає) адміністратору Заяву про переведення пенсійних коштів (додаток 21).
Заява та документи (нотаріально завірені копії документів, електронні примірники документів за умови, якщо законодавством передбачено їх створення як оригіналів електронних документів) можуть подаватись в паперовій або в електронній формі.
До заяви додається:
документ, що дає змогу встановити особу подружжя учасника фонду та найменування органу, що видав такий документ;
реєстраційний номер облікової картки платника податків (за наявності), а у разі відсутності такого номера – реквізити документа такої особи, визначені пунктом 16 цього Положення;
копія свідоцтва про розірвання шлюбу або рішення суду про розірвання шлюбу, завірені відповідно до законодавства;
документ, який визначає право власності на частину у спільному майні (пенсійних коштів) одного з подружжя;
копія пенсійного контракту або договору про виплату пенсії на визначений строк, укладеного з новим пенсійним фондом, завірена підписом представника адміністратора такого пенсійного фонду, або договору страхування довічної пенсії з обраним страховиком (у разі досягнення особою, що подає заяву, пенсійного віку, визначеного Законом), завірена підписом представника страховика, або договору про відкриття пенсійного депозитного рахунку в банку, завірена підписом представника банку.
У випадку подання документів в електронній формі вони мають бути підписані відповідно до підпункту 1 пункту 3 цього Положення.
91. У разі якщо буде виявлено, що в заяві про переведення пенсійних коштів або у документах, що до неї додаються, наведена недостовірна інформація або документи подані не в повному обсязі, адміністратор має відмовити в задоволенні вимоги щодо здійснення переведення коштів. У разі відмови адміністратор протягом 5 робочих днів з дня реєстрації такої заяви направляє учаснику пенсійного фонду (представнику учасника пенсійного фонду) або одному з подружжя учасника пенсійного фонду на зазначену у заяві про переведення пенсійних коштів адресу для листування або адресу електронної пошти повідомлення про відмову із зазначенням причин відмови.
У випадку відсутності підстав для відмови у переведенні пенсійних коштів (частини пенсійних коштів) до іншого пенсійного фонду або іншої фінансової установи адміністратор повинен протягом 5 робочих днів з дати отримання від заявника відповідної заяви разом з документами надати зберігачу розпорядження про переведення таких коштів.
92. Сума коштів, що підлягає переведенню учаснику пенсійного фонду (крім коштів учасників накопичувальної системи пенсійного страхування) або одному з колишнього подружжя учасника пенсійного фонду в разі поділу пенсійних коштів у зв’язку з розірванням шлюбу, визначається станом на дату прийняття адміністратором заяви від кожного заявника для переведення пенсійних коштів (частини пенсійних коштів).
93. Адміністратор протягом 5 робочих днів з дати завершення процедури переведення пенсійних коштів має направити заявнику (представнику заявника) на зазначену у заяві про переведення пенсійних коштів адресу для листування або адресу електронної пошти повідомлення про завершення переведенні пенсійних коштів до якого додається виписка із зазначенням суми переведених коштів.
94. Відображення (унесення) інформації щодо переведення пенсійних коштів учаснику пенсійного фонду або одному з колишнього подружжя учасника пенсійного фонду в разі поділу пенсійних коштів у зв’язку з розірванням шлюбу, на індивідуальному пенсійному рахунку такого учасника здійснюється за субрахунками з видами операцій "07" та "06".
З розрахункової суми пенсійних коштів, що підлягає переведенню, адміністратор здійснює розрахунок суми для утримання оплати адміністративних витрат, пов’язаних з переведенням пенсійних коштів. Операція щодо утримання оплати адміністративних витрат відображається на субрахунку з видом операції "06".
Розрахункова сума пенсійних коштів, що підлягає переведенню, відображається також на субрахунку з видом операції "09" до списання зазначеної суми на користь заявника з поточного рахунку пенсійного фонду, що підтверджується банківською випискою з цього рахунку.
10. Порядок обліку переведень пенсійних накопичень учасника пенсійного фонду до іншого пенсійного фонду або іншої фінансової установи
95. Переведення пенсійних накопичень учасника пенсійного фонду до іншого пенсійного фонду або іншої фінансової установи відбувається у випадках, визначених Законом.
96. Для переведення пенсійних коштів (частини пенсійних коштів) учасник пенсійного фонду (представник учасника пенсійного фонду) подає (надсилає) адміністратору Заяву про переведення пенсійних коштів (додаток 21). До заяви додається копія пенсійного контракту або договору про виплату пенсії на визначений строк, укладеного з новим пенсійним фондом, завірена підписом представника адміністратора такого пенсійного фонду, або договору страхування довічної пенсії з обраним страховиком (у разі досягнення особою, що подає заяву, пенсійного віку, визначеного Законом), завірена підписом представника страховика, або договору про відкриття пенсійного депозитного рахунку в банку, завірена підписом представника банку.
Заява та документи можуть подаватись в паперовій або в електронній формі.
У випадку подання документів в електронній формі вони мають бути підписані відповідно до підпункту 1 пункту 3 цього Положення.
97. У визначених Законом випадках обов’язкового переведення пенсійних коштів учасника пенсійного фонду у разі ненадходження від учасника пенсійного фонду заяви про переведення пенсійних коштів, або, у випадку переведення пенсійних коштів померлого (визнаного судом померлим) / визнання безвісно відсутнім / зниклим безвісти за особливих обставин учасника пенсійного фонду, від спадкоємця(ів) або опікуна такого учасника, який має свідоцтво про призначення опікуна над його майном, не подано заяву про здійснення одноразової пенсійної виплати, переведення пенсійних коштів відбувається на підставі договору щодо переведення коштів учасника (учасників), який укладається адміністратором пенсійного фонду, з якого переводяться кошти учасника (учасників), із відкритим пенсійним фондом до якого переводяться кошти учасника (учасників), в особі його адміністратора.
98. У разі якщо учасник пенсійного фонду припинив трудові відносини з роботодавцем – засновником або роботодавцем – платником корпоративного пенсійного фонду та не уклав нового пенсійного контракту з адміністратором будь-якого іншого пенсійного фонду або у разі досягнення пенсійного віку, визначеного відповідно до Закону, – договору страхування довічної пенсії із страховиком або не відкрив у банку пенсійного депозитного рахунку і не подав адміністратору заяву про переведення пенсійних коштів, адміністратор має надіслати роботодавцю – засновнику або роботодавцю – платнику корпоративного пенсійного фонду, а також учаснику, який є вкладником такого пенсійного фонду, повідомлення про необхідність розірвання пенсійного контракту, а учаснику пенсійного фонду – повідомлення про необхідність переведення пенсійних коштів, як це передбачено частиною п’ятою статті 55 Закону.
99. У разі якщо учасник пенсійного фонду припиняє трудові відносини з роботодавцем – засновником або роботодавцем – платником корпоративного пенсійного фонду та вступає в трудові відносини з іншим роботодавцем – засновником або роботодавцем – платником цього корпоративного пенсійного фонду та відповідно до частини п’ятої статті 55 Закону залишається учасником цього пенсійного фонду, якщо це передбачено умовами пенсійного контракту, повідомлення про необхідність переведення пенсійних коштів такому учаснику не надсилається.
100. У разі якщо буде виявлено, що в заяві про переведення пенсійних коштів або у документах, що до неї додаються, наведена недостовірна інформація або документи подані не в повному обсязі, адміністратор має відмовити в задоволенні вимоги щодо здійснення переведення коштів. У разі відмови адміністратор протягом 5 робочих днів з дня реєстрації такої заяви направляє учаснику пенсійного фонду (представнику учасника пенсійного фонду, спадкоємцю) на зазначену у заяві про переведення пенсійних коштів адресу для листування або адресу електронної пошти повідомлення про відмову із зазначенням причин відмови.
У випадку відсутності підстав для відмови у переведенні пенсійних коштів (частини пенсійних коштів) до іншого пенсійного фонду або іншої фінансової установи адміністратор повинен протягом 5 робочих днів з дати отримання від заявника Заяви про переведення пенсійних коштів згідно додатку 21 разом з відповідними документами або, у випадках обов’язкового переведення пенсійних коштів учасника пенсійного фонду та відсутності заяви учасника пенсійного фонду (представника учасника пенсійного фонду, спадкоємців учасника пенсійного фонду), укладання договору про переведення пенсійних коштів учасника (учасників) з відкритим пенсійним фондом, повинен надати зберігачу розпорядження про переведення таких коштів.
101. Сума коштів, що підлягає переведенню, розраховується як різниця між сумою пенсійних коштів, яка зазначена в заяві про переведення пенсійних коштів на дату її отримання адміністратором, або сумою пенсійних накопичень, облікованих на індивідуальному пенсійному рахунку учасника пенсійного фонду на дату укладання договору про переведення пенсійних коштів з відкритим пенсійним фондом, та сумою витрат на оплату послуг адміністратора у зв’язку з переведенням пенсійних коштів.
102. Після переведення коштів учасника (учасників) адміністратор пенсійного фонду, з якого переводяться кошти учасника, протягом 5 робочих днів має передати адміністратору, що здійснює адміністрування пенсійного фонду, до якого переводяться кошти, в електронній формі дані, що містяться в обліковій картці учасника, кошти якого переводяться, станом на дату передачі. Такі дані із системи персоніфікованого обліку передаються у форматі передачі даних, що встановлюється НКЦПФР. Крім того, підлягають передачі документи в паперовій формі, на підставі яких були внесені дані до облікової картки учасника пенсійного фонду. Крім того, у випадку надходження письмового запиту від адміністратора, що здійснює адміністрування пенсійного фонду, до якого переводяться кошти, можуть бути передані й інші документи в паперовій та/або електронній формі, необхідність передачі яких обґрунтована у запиті. У разі неможливості передачі оригіналів зазначених документів адміністратор передає їх електронні копії (скан-копії), які підписуються відповідно до підпункту 2 пункту 3 цього Положення.
103. Відображення (унесення) інформації щодо переведення пенсійних коштів учасника пенсійного фонду на індивідуальному пенсійному рахунку такого учасника здійснюється за субрахунками з видами операцій "07" та "06".
З розрахункової суми пенсійних коштів, що підлягає переведенню, адміністратор здійснює розрахунок суми для утримання оплати адміністративних витрат, пов’язаних з переведенням пенсійних коштів. Операція щодо утримання оплати адміністративних витрат відображається на субрахунку з видом операції "06".
Розрахункова сума пенсійних коштів, що підлягає переведенню, відображається також на субрахунку з видом операції "09" до списання зазначеної суми на користь заявника з поточного рахунку пенсійного фонду, що підтверджується банківською випискою з цього рахунку.
104. У випадку переведення коштів учасника (учасників) на підставі договору про переведення коштів учасника (учасників) укладеного із відкритим пенсійним фондом, адміністратор пенсійного фонду, до якого були переведені кошти учасника (учасників), протягом 1 місяця з дати такого переведення направляє учаснику (учасникам), кошти яких були переведені, письмове повідомлення про переведення їх коштів. Таке повідомлення має містити інформацію про суму переведених коштів, реквізити пенсійного фонду та його адміністратора, а також вказівку на необхідність укласти пенсійний контракт з пенсійним фондом до якого переведені кошти.
105. Після переведення всіх пенсійних коштів учасника пенсійного фонду та списання кількості одиниць пенсійних активів учасника пенсійного фонду індивідуальний пенсійний рахунок, відкритий на його ім’я, закривається.
106. Повідомлення, що передбачені цією главою, мають бути підписані керівником адміністратора або іншим представником адміністратора, що має відповідні повноваження. При направленні адміністратором повідомлення в електронній формі, воно має бути підписане відповідно до підпункту 2 пункту 3 цього Положення.
Про направлене повідомлення робиться запис у журналі обліку вихідних документів.
11. Порядок обліку переведення пенсійних коштів учасника накопичувальної системи пенсійного страхування
107. Переведення пенсійних коштів учасника накопичувальної системи пенсійного страхування може здійснюватися лише до іншого пенсійного фонду – суб’єкта другого рівня або до іншої фінансової установи – суб’єкта другого рівня, визначених Законом, або Накопичувального пенсійного фонду.
108. Якщо учасник накопичувальної системи пенсійного страхування вирішив перевести накопичені пенсійні кошти до іншого пенсійного фонду – суб’єкта другого рівня, або до Накопичувального пенсійного фонду, або до страховика у разі досягнення ним пенсійного віку відповідно до Закону, а також у разі виникнення підстав для переведення пенсійних коштів учасника накопичувальної системи пенсійного страхування, встановлених частиною дев’ятою статті 8, частиною третьою статті 18 та частиною третьою статті 66 Закону, учасник (його представник) або спадкоємець (у випадку, якщо спадкоємець не досяг пенсійного віку, або у випадку досягнення ним пенсійного віку, якщо спадкоємець вирішив здійснити таке переведення) подає (надсилає) адміністратору такого пенсійного фонду – суб’єкта другого рівня Заяву про переведення пенсійних коштів учасника накопичувальної системи пенсійного страхування (додаток 22) в паперовій або електронній формі із зазначенням іншого пенсійного фонду – суб’єкта другого рівня, або Накопичувального пенсійного фонду, або страховика, до якого має бути здійснене таке переведення. Зазначена заява повинна бути підписана відповідним заявником.
109. При переведенні пенсійних коштів до іншого пенсійного фонду – суб’єкта другого рівня разом із заявою надається копія пенсійного контракту, укладеного з новим пенсійним фондом – суб’єктом другого рівня, завірена підписом представника адміністратора цього пенсійного фонду – суб’єкта другого рівня, до якого переводяться кошти, що має відповідні повноваження.
У випадку подання заяви та документів в електронній формі вони мають бути підписані відповідно до підпункту 1 пункту 3 цього Положення.
110. У разі переведення пенсійних коштів учасника накопичувальної системи пенсійного страхування з одного пенсійного фонду – суб’єкта другого рівня до іншого пенсійного фонду – суб’єкта другого рівня, або до Накопичувального пенсійного фонду, або до страховика адміністратор такого пенсійного фонду – суб’єкта другого рівня повинен протягом 5 робочих днів з дня отримання від заявника відповідної заяви разом з документами надати зберігачу розпорядження про переведення таких коштів та передати інформацію про учасника накопичувальної системи пенсійного страхування та його пенсійні кошти (у тому числі звіт про операції, відображені на його індивідуальному пенсійному рахунку).
111. Передача інформації про учасника накопичувальної системи пенсійного страхування передбачає передачу в електронній формі даних, що містяться в його обліковій картці та на його індивідуальному пенсійному рахунку. Такі дані із системи персоніфікованого обліку передаються у форматі передачі даних, що встановлюється відповідно до законодавства. Крім того, підлягають передачі документи в паперовій формі, які були підставою для проведення операцій за індивідуальним пенсійним рахунком учасника накопичувальної системи пенсійного страхування. У разі неможливості передачі оригіналів зазначених документів адміністратор пенсійного фонду – суб’єкта другого рівня передає їх копії (скан-копії), які підписуються відповідно до підпункту 2 пункту 3 цього Положення.
112. При переведенні пенсійних коштів учасника накопичувальної системи пенсійного страхування відповідно до вимог частини дев’ятої статті 8 та частини третьої статті 18 Закону у випадку неподання учасником пенсійного фонду – суб’єкта другого рівня заяви про переведення пенсійних коштів учасника накопичувальної системи пенсійного страхування або у випадку виявлення невідповідностей у поданій заяві та якщо нова заява протягом терміну, встановленого для переведення пенсійних коштів у таких випадках, від заявника не надійшла, адміністратор пенсійного фонду – суб’єкта другого рівня має перевести обліковані на індивідуальному пенсійному рахунку кошти такого учасника пенсійного фонду – суб’єкта другого рівня до Накопичувального пенсійного фонду та повідомити про це учасника накопичувальної системи пенсійного страхування, кошти якого були переведені, протягом 5 робочих днів з дня переведення, а також юридичну особу, що здійснює адміністративне управління Накопичувальним пенсійним фондом, та НКЦПФР.
Повідомлення має бути підписане керівником адміністратора або іншим представником такого адміністратора, що має відповідні повноваження, та направлено:
на зазначену у заяві про переведення пенсійних коштів учасника накопичувальної системи пенсійного страхування адресу для листування або адресу електронної пошти;
юридичній особі, що здійснює адміністративне управління Накопичувальним пенсійним фондом, та НКЦПФР.
У випадку направлення повідомлення в електронній формі, воно має бути підписане відповідно до підпункту 2 пункту 3 цього Положення.
Про направлене повідомлення робиться запис у журналі обліку вихідних документів.
113. Після переведення всіх пенсійних коштів учасника пенсійного фонду – суб’єкта другого рівня індивідуальний пенсійний рахунок, відкритий на його ім’я, закривається;
12. Порядок обліку переведень пенсійних накопичень учасника накопичувальної системи пенсійного страхування до Накопичувального пенсійного фонду, іншого пенсійного фонду – суб’єкта другого рівня або до іншої фінансової установи – суб’єкта другого рівня
114. Відображення на індивідуальному пенсійному рахунку учасника накопичувальної системи пенсійного страхування інформації про суму кожного переведення пенсійних накопичень учасника накопичувальної системи пенсійного страхування до Накопичувального пенсійного фонду, іншого пенсійного фонду – суб’єкта другого рівня або до іншої фінансової установи – суб’єкта другого рівня, що здійснюється за заявою такого учасника (його спадкоємця), здійснюється на субрахунку з видом операції "12".
115. Сума коштів, що підлягає переведенню, визначається, виходячи із суми пенсійних накопичень накопичувальної системи пенсійного страхування, облікованих на індивідуальному пенсійному рахунку учасника накопичувальної системи пенсійного страхування на день отримання адміністратором заяви від такого учасника (його спадкоємця, представника).
Із суми коштів, що підлягає переведенню, адміністратор здійснює розрахунок для утримання оплати послуг адміністратора, пов’язаних із виконанням переведення, якщо за заявою учасника накопичувальної системи пенсійного страхування така оплата здійснюється за рахунок пенсійних коштів. Операція щодо утримання оплати послуг адміністратора відображається на субрахунку з видом операції "06".
Сума коштів, що підлягає переведенню, розраховується як різниця між визначеною заявою учасника накопичувальної системи пенсійного страхування сумою та значенням витрат на оплату послуг адміністратора та відображається також на субрахунку з видом операції "13" до списання зазначеної суми з поточного рахунку пенсійного фонду – суб’єкта другого рівня, що підтверджується банківською випискою з цього рахунку.
13. Порядок нарахування та сплата пені адміністратором
116. Нарахування та сплата пені адміністратором здійснюється у випадках та розмірі, встановлених Законом.
117. Строки виконання адміністратором своїх зобов’язань щодо перерахування (виплати) коштів учасника пенсійного фонду визначені Законом та цим Положенням. Якщо останній день строку виконання адміністратором своїх зобов’язань припадає на вихідний або святковий день, то датою виконання адміністратором своїх зобов’язань вважається наступний за вихідним або святковим операційний банківський день.
118. Нарахування пені розпочинається з першого робочого дня, наступного за датою, на яку адміністратор мав виконати свої зобов’язання.
119. Пеня нараховується на фактичну суму зобов’язання, не виконаного адміністратором на кожний день періоду прострочення його виконання. У разі часткового виконання зобов’язання протягом періоду прострочення його виконання з метою подальшого нарахування пені фактична сума зобов’язання, що залишилась невиконаною, визначається станом на перший календарний день, наступний за датою виконання адміністратором частини зобов’язання перед учасником пенсійного фонду.
120. Для розрахунку пені використовується відповідне значення облікової ставки Національного банку України, що діяла на кожний день періоду прострочення виконання зобов’язання.
121. Документом, що підтверджує суму виконання адміністратором свого зобов’язання (частини зобов’язання) та дату його виконання, є платіжна інструкція адміністратора зберігачеві пенсійного фонду щодо перерахування (виплати) коштів учасника пенсійного фонду, зобов’язання якого виконується, виконане і завірене зберігачем у встановленому законодавством порядку. Днем подання до зберігача платіжної інструкції вважається день його реєстрації зберігачем, підтверджене випискою про виконання платіжної інструкції.
122. Сплата пені адміністратором здійснюється за рахунок такого адміністратора. Забороняється здійснювати сплату пені за рахунок пенсійних активів пенсійного фонду.
Пеня на користь учасника пенсійного фонду або спадкоємця учасника пенсійного фонду сплачується адміністратором на відповідні рахунки, на які були здійснені перерахування пенсійних коштів учасника пенсійного фонду або спадкоємця учасника пенсійного фонду.
Витрати, пов’язані із здійсненням відповідного платежу при сплаті пені учаснику, несе адміністратор.
14. Порядок закриття індивідуального пенсійного рахунку учасника
123. Закриття адміністратором індивідуального пенсійного рахунку учасника пенсійного фонду здійснюється у випадках:
розірвання або закінчення строку дії всіх пенсійних контрактів, укладених на користь учасника пенсійного фонду, у тому числі внесення змін до пенсійних контрактів, укладених на користь кількох учасників, щодо припинення дії таких контрактів стосовно такого учасника та переведення всіх належних йому пенсійних коштів до іншого суб’єкта недержавного пенсійного забезпечення відповідно до Закону;
розірвання всіх пенсійних контрактів, укладених на користь учасника пенсійного фонду, у тому числі внесення змін до пенсійних контрактів, укладених на користь кількох учасників, щодо припинення дії таких контрактів стосовно такого учасника, якщо на індивідуальному пенсійному рахунку відсутні пенсійні кошти (тобто пенсійні внески на користь такого учасника не здійснювалися);
припинення зобов’язань сторін за договором про виплату пенсії на визначений строк при відсутності чинних пенсійних контрактів на користь такого учасника;
здійснення одноразової пенсійної виплати учаснику пенсійного фонду в повній сумі пенсійних коштів, належних такому учаснику відповідно до Закону, крім випадків, передбачених главою 10 розділу IV цього Положення, та при відсутності чинних пенсійних контрактів на користь такого учасника;
здійснення одноразової пенсійної виплати спадкоємцеві (спадкоємцям) учасника пенсійного фонду в повній сумі пенсійних коштів, належних такому учаснику відповідно до Закону.
124. Індивідуальний пенсійний рахунок закривається адміністратором протягом 3 робочих днів з дати припинення дії останнього контракту у випадку розірвання всіх пенсійних контрактів, укладених на користь учасника пенсійного фонду, у тому числі внесення змін до пенсійних контрактів, укладених на користь кількох учасників, щодо припинення дії таких контрактів стосовно такого учасника, якщо на індивідуальному пенсійному рахунку відсутні пенсійні кошти. В інших випадках індивідуальний пенсійний рахунок закривається протягом 15 робочих днів після списання з індивідуального пенсійного рахунку учасника пенсійного фонду всіх належних йому пенсійних коштів та у разі відсутності зобов’язань перед учасниками.
При цьому до реквізитів індивідуального пенсійного рахунку вносяться дата та підстави для закриття такого рахунку. У журналі обліку операцій робиться запис про закриття індивідуального пенсійного рахунку із зазначенням його реквізитів, дати та підстави для закриття.
125. Інформація з індивідуального пенсійного рахунку учасника пенсійного фонду повинна зберігатись адміністратором протягом часу, передбаченого Законом. Після закриття індивідуального пенсійного рахунку інформація з нього має бути виведена до архіву адміністратора на зберігання відповідно до вимог, передбачених розділом VI цього Положення, із забезпеченням можливості її отримання у строк, що не перевищує 5 робочих днів.
15. Загальні положення щодо надання інформації із системи персоніфікованого обліку
126. Інформація із системи персоніфікованого обліку може надаватися адміністратором тільки зареєстрованим особам та державним органам у межах їх компетенції з урахуванням вимог Закону України "Про захист персональних даних".
127. Кожна зареєстрована особа може отримати тільки ту інформацію, яка стосується її безпосередньо, та інформацію, володіння якою передбачено для такої особи законодавством.
Для отримання інформації зареєстрована особа повинна звернутися до адміністратора з письмовим запитом, який надсилається в паперовій або в електронній формі.
У випадку направлення запиту в електронній формі, він має бути підписаний відповідно до підпункту 1 пункту 3 цього Положення представником юридичної особи, який має відповідні повноваження, у разі якщо зареєстрована особа є юридичною особою, або фізичною особою особисто або її представником, який має відповідні повноваження, якщо зареєстрована особа є фізичною особою.
У запиті мають бути зазначені відомості, які дають змогу однозначно ідентифікувати зареєстровану особу та/або об'єкт обліку, щодо яких надається запит.
128. Адміністратор має право відмовити в наданні інформації, якщо:
інформація, щодо якої надійшов запит, є для зареєстрованої особи, яка звернулась із запитом, конфіденційною;
запит оформлений з порушенням вимог, визначених пунктом 127 цієї глави.
У разі відмови у наданні інформації адміністратор протягом 3 робочих днів з дня реєстрації такого запита повідомляє на зазначену у запиті адресу для листування або адресу електронної пошти, відповідну особу про відмову із зазначенням її причин.
У випадку направлення повідомлення в електронній формі, воно має бути підписане відповідно до підпункту 2 пункту 3 цього Положення.
Про направлене повідомлення робиться запис у журналі обліку вихідних документів.
16. Порядок надання інформації з індивідуального пенсійного рахунку
129. Інформація з індивідуального пенсійного рахунку надається учаснику пенсійного фонду та особі, яка отримує пенсію на визначений строк, у вигляді виписки за формою, наведеною в додатку 23 до цього Положення або шляхом надання інформації, що зазначена у виписці, онлайн з використанням спеціальних застосунків.
У випадку, коли адміністратор не надає онлайн доступу до інформації з індивідуального пенсійного рахунку учасника з використанням спеціального застосунку, він зобов’язаний надавати виписку з індивідуального пенсійного рахунку учасника на його вимогу.
130. Адміністратор зобов’язаний один раз на рік безоплатно надавати кожному учаснику пенсійного фонду виписку з його індивідуального пенсійного рахунку, а також надавати виписки з індивідуального пенсійного рахунку на письмовий запит учасника пенсійного фонду за рахунок цього учасника в межах граничних тарифів на окремі операції, визначених у додатку до Положення про граничний розмір витрат, крім випадків, коли ця інформація необхідна учаснику пенсійного фонду для укладення договору страхування довічної пенсії або договору про виплату пенсії на визначений строк, а отримувачу пенсії на визначений строк – для укладення договору страхування довічної пенсії.
Така виписка може бути отримана учасником шляхом надання йому онлайн доступу до інформації з індивідуального пенсійного рахунку учасника з використанням спеціального застосунку. У цьому випадку виписка має бути підписана відповідно до підпункту 2 пункту 3 розділу І цього Положення.
У випадку надання виписки з індивідуального пенсійного рахунку на письмовий запит учасника (спадкоємця(ів), опікуна(ів) (піклувальника(ів)) такого учасника) пенсійного фонду адміністратор зобов’язаний надавати таку виписку за період, зазначений у письмовому запиті.
У разі смерті учасника пенсійного фонду (визнання його судом безвісно відсутнім або померлим) особі, яка має право на отримання належної їй суми пенсійних коштів, виписка, передбачена у цьому пункті, надається безоплатно станом на день звернення.
131. Максимальний розмір плати за надання виписок з індивідуальних пенсійних рахунків на письмовий запит учасника пенсійного фонду встановлюється відповідно до Положення про граничний розмір витрат.
132. У пункті 1 виписки з індивідуального пенсійного рахунку в колонці "Вид операцій" зазначаються тільки ті операції, які були проведені протягом періоду, за який надається така виписка.
Інформація щодо учасника накопичувальної системи пенсійного страхування у виписці з індивідуального пенсійного рахунку відображається після запровадження другого рівня – накопичувальної системи загальнообов’язкового державного пенсійного страхування.
133. Фінансовий результат по коштах учасника пенсійного фонду, згідно з пунктом 2 виписки з індивідуального пенсійного рахунку, розраховується як різниця між залишком на індивідуальному пенсійному рахунку учасника коштів станом на кінець та на початок періоду, за який надається така виписка, окремо у гривнях та одиницях пенсійних активів.
Залишок коштів на початок періоду, за який надається виписка, визначається станом на кінець останнього дня, що передував першому розрахунковому дню періоду, за який надається виписка.
134. Виписка з індивідуального пенсійного рахунку складається українською мовою. Поряд з українською мовою може застосовуватись інша мова в порядку, визначеному законодавством.
135. Виписка з індивідуального пенсійного рахунку надається учаснику пенсійного фонду, спадкоємцю(ям), опікуну(ам) (піклувальнику(ам)) такого учасника на електронну пошту або з використанням спеціального застосунку в електронній формі та засвідчується керівником або представником адміністратора, що має відповідні повноваження відповідно до підпункту 2 пункту 3 цього Положення.
За потреби отримання виписки у паперовій формі учасник може звернутись до адміністратора особисто або визначити умови відправлення виписки поштовим оператором. Оплата послуг поштової доставки здійснюється за рахунок учасника або спадкоємця, опікуна (піклувальника) такого учасника.
136. Крім інформації, надання якої є обов’язковим, адміністратор може надати учаснику пенсійного фонду іншу додаткову інформацію, надання якої не суперечить законодавству.
137. У виписці з індивідуального пенсійного рахунку, що надається учаснику пенсійного фонду, який отримує пенсійні виплати з пенсійного фонду, зазначається інформація про розмір пенсійних виплат та залишок коштів на індивідуальному пенсійному рахунку.
138. У разі звернення учасника (спадкоємців учасника, опікунів (піклувальників) такого учасника) пенсійного фонду із запитом про видачу виписки з індивідуального пенсійного рахунку адміністратор зобов’язаний надати (надіслати) таку виписку протягом 5 робочих днів від дати отримання запиту.
139. Адміністратор, який видав виписку з індивідуального пенсійного рахунку, відповідає за повноту та достовірність зазначеної в ній інформації.
17. Окремі питання роботи з інформацією із системи персоніфікованого обліку учасників пенсійного фонду та реєстру осіб, які надають агентські послуги
140. Інформація, що міститься в системі персоніфікованого обліку учасників пенсійного фонду, надається державним органам у межах їх компетенції відповідно до чинного законодавства на підставі письмового запиту, засвідченого підписом особи, яка має відповідні повноваження. Інформація із системи персоніфікованого обліку на запити державних органів надається в письмовій формі. Така інформація повинна бути засвідчена підписом особи представника адміністратора, який має відповідні повноваження, зі здійсненням на першому аркуші напису "Конфіденційно".
141. Надання інформації із системи персоніфікованого обліку, на підставі якої формується звітність, що подається адміністратором раді пенсійного фонду (радам пенсійних фондів) та НКЦПФР, здійснюється відповідно до законодавства.
142. Адміністратор зобов’язаний надавати на вимогу НКЦПФР реєстр осіб, які надають агентські послуги, або виписки з такого реєстру, до яких уноситься така інформація:
прізвище, власне ім’я та по батькові (за наявності) фізичної особи;
дата народження та місце проживання фізичної особи із зазначенням адреси;
паспортні дані фізичної особи та її реєстраційний номер облікової картки платника податків (за наявності), а у разі відсутності такого номера – реквізити документа, визначеного пунктом 16 цього Положення;
номер договору доручення про надання агентських послуг, укладеного з агентом, дати укладення та закінчення (розірвання) цього договору.
143. Вилучення документів системи персоніфікованого обліку здійснюється у випадках, передбачених законом, та оформлюється відповідно до закону.
144. Працівники адміністратора мають право доступу до інформації та документів, що містяться в системі персоніфікованого обліку, лише в межах, визначених у їхніх посадових інструкціях та/або внутрішньому положенні адміністратора.
Усім іншим особам доступ до інформації та документів, що містяться в системі персоніфікованого обліку, забороняється.
V. Порядок передачі системи персоніфікованого обліку
145. Передача системи персоніфікованого обліку та відповідної документації може здійснюватися адміністратором виключно іншому адміністратору (тимчасово призначеному адміністратору), що має ліцензію та який уклав договір про адміністрування пенсійного фонду з радою пенсійного фонду, система персоніфікованого обліку учасників якого передається.
Передача системи персоніфікованого обліку здійснюється у випадках, передбачених Законом.
146. При передачі системи персоніфікованого обліку адміністратор, що її передає, повинен передати:
1) в електронній формі інформацію, що міститься в (на):
