Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України

Колонка 27 - під час заповнення розділу I зазначається кількість наявних учасників (засновників) у контрагента/інсайдера - юридичної особи, пряма та опосередкована частка яких становить 20 і більше відсотків статутного фонду контрагента/інсайдера, за відсутності таких учасників ставиться цифра нуль. Якщо інсайдер - фізична особа, то під час заповнення розділу II зазначається кількість асоційованих з ним осіб (близьких родичів), за їх відсутності ставиться цифра нуль.

11. У рядках "Усього за 1 договором", "Усього за n-м договором" у колонках 3, 9-26 наводяться підсумки за показниками.

У рядках "Усього за 1 контрагентом", "Усього за n-м контрагентом", "Усього за 1 інсайдером", "Усього за n-м інсайдером" у відповідних колонках наводяться підсумки за всіма договорами контрагента/інсайдера, а саме:

у колонці 10 - зазначається перша дата (початкового, первинного) виникнення вимог/зобов'язань згідно з договором;

у колонці 11 - зазначається кінцева дата погашення вимог/зобов'язань за всіма договорами (додатковими договорами);

у колонці 14 - зазначається загальна сума заборгованості згідно з договором;

у колонці 15 - зазначається загальна сума зобов'язань банку перед контрагентом/інсайдером, відображена на позабалансових рахунках;

у колонці 17 - зазначається загальна сума залишків за рахунками вимог до контрагента/інсайдера;

у колонці 18 - зазначається загальна сума неамортизованого дисконту/премії;

у колонці 19 - зазначається загальна сума нарахованих доходів;

у колонці 20 - зазначається загальна сума переоцінки активів;

у колонці 21 - зазначається загальна сума сформованих резервів під знецінення активів;

у колонці 22 - зазначається загальна сума заборгованості контрагента/інсайдера;

у колонці 23 - зазначається процентне відношення заборгованості контрагента/інсайдера до регулятивного/статутного капіталу банку відповідно;

у колонці 24 - зазначається найнижча категорія заборгованості контрагента/інсайдера, визначена за всіма договорами;

у колонці 26 - зазначається найнижчий клас контрагента/інсайдера, що визначений за всіма операціями з ним.

12. У рядках "Усього за операціями з контрагентами", "Усього за операціями з інсайдерами" розділів I та II відповідно зазначається:

у колонці 14 - зазначається загальна сума вимог/зобов'язань за всіма договорами контрагентів/інсайдерів;

у колонці 15 - зазначається загальна сума зобов'язань банку перед контрагентами/інсайдерами;

у колонках 17-21 - зазначається загальна сума балансової вартості всіх вимог/зобов'язань контрагентів/інсайдерів у розрізі складових;

у колонці 22 - зазначається загальна сума заборгованості контрагентів/інсайдерів перед банком, що визначається як сума показників у колонках 17-19;

у колонці 23 - зазначається питома вага всіх вимог/зобов'язань контрагентів/інсайдерів у регулятивному/статутному капіталі банку відповідно".

3.22. Доповнити формою N 614 "Звіт про найбільших (прямих та опосередкованих) учасників контрагентів банку" і поясненням щодо її заповнення такого змісту:

1. Форма розроблена відповідно до вимог частини третьої статті 55 та частини першої статті 57 Закону України "Про Національний банк України" і вимог частини п'ятої статті 49, частини третьої статті 60, частини шостої статті 62, частини другої статті 67, частин першої, другої статті 69 Закону України "Про банки і банківську діяльність" з метою отримання інформації, яка необхідна для оцінки та контролю за концентрацією ризиків у банках, що виникають під час здійснення ними активних операцій, а також реалізації визначених законодавством України завдань Національного банку України щодо забезпечення наглядової діяльності й створення ефективного інструменту банківського нагляду.

2. Належність контрагентів до інсайдерів банку визначається відповідно до вимог Інструкції N 368.

3. Форма заповнюється банком і надається разом з формою N 613 за наявності учасників у контрагента/інсайдера - юридичної особи, пряма та опосередкована частка яких становить 20 і більше відсотків статутного фонду контрагента/інсайдера та якщо інсайдер - фізична особа має асоційованих з ним осіб (близьких родичів).

4. Опис параметрів заповнення форми звітності.

Колонка 1 - зазначається порядковий номер запису.

Колонка 2 - зазначається порядковий номер учасника для кожного контрагента/інсайдера.

Колонка 3 - зазначається назва контрагента/інсайдера (повна назва юридичної особи, прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи).

Колонка 4 - зазначається ідентифікаційний код (номер) контрагента/інсайдера в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) або в Державному реєстрі фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів (ДРФО).

За відсутності в контрагента/інсайдера відповідного ідентифікаційного коду (номера) зазначаються:

для резидентів - серія і номер паспорта (без пробілів);

для нерезидентів - латинські букви "IN" та ідентифікаційний номер, який вони мають у країні свого постійного місця проживання або перебування; за відсутності ідентифікаційного номера - латинські букви "CC" і номер соціального страхування (без пробілів).

Колонка 5 - зазначається назва учасника контрагента/інсайдера (повна назва юридичної особи - учасника; прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи - учасника).

Колонка 6 - зазначається ознака учасника контрагента:

"1" - фізична особа;

"2" - юридична особа.

Колонка 7 - зазначається ідентифікаційний код (номер) учасника контрагента/інсайдера в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) або в Державному реєстрі фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів (ДРФО).

За відсутності в учасника контрагента/інсайдера відповідного ідентифікаційного коду (номера) зазначаються:

для резидентів - серія і номер паспорта (без пробілів);

для нерезидентів - латинські букви "IN" та ідентифікаційний номер, який вони мають у країні свого постійного місця проживання або перебування; за відсутності ідентифікаційного номера - латинські букви "CC" і номер соціального страхування (без пробілів).

Колонка 8 - зазначається цифровий код країни учасника контрагента/інсайдера згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Державного комітету стандартизації, метрології та сертифікації України від 28.01.2000 N 73 (зі змінами).

Колонка 9 - зазначається код регіону, у якому зареєстрований учасник контрагента/інсайдера (відповідно до місцезнаходження юридичної особи або місця проживання фізичної особи), заповнюється згідно з Довідником регіонів України (kodobl.dbf).

Для учасника - нерезидента контрагента в колонці 9 ставиться цифра нуль.

Колонка 10 - зазначається код форми власності учасника контрагента/інсайдера згідно з Державним класифікатором України ДК 001-2004 "Класифікація форм власності", затвердженим наказом Держспоживстандарту України від 28.05.2004 N 97, файл kl_k081.

Колонка 11 - зазначається вид економічної діяльності учасника контрагента/інсайдера - юридичної особи або фізичної особи - підприємця згідно з Національним класифікатором України ДК 009:2005 "Класифікація видів економічної діяльності" ( КВЕД) , затвердженим наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 26.12.2005 N 375.

Для учасника контрагента/інсайдера - фізичної особи, яка не здійснює підприємницької діяльності, а також для нерезидентів у колонці 11 зазначається цифра нуль.

Колонка 12 - зазначається питома вага у відсотках прямої участі учасника в статутному фонді контрагента/інсайдера.

Колонка 13 - зазначається питома вага у відсотках опосередкованої частки учасника в статутному фонді контрагента/інсайдера.

Колонка 14 - зазначається загальна питома вага у відсотках частки учасника в статутному фонді контрагента/інсайдера, яка розраховується як сума показників колонок 12, 13.

5. У рядках "Усього за 1 контрагентом/інсайдером", "Усього за n-м контрагентом/інсайдером" зазначаються:

у колонках 12, 13 відповідно сума питомої ваги прямої та опосередкованої частки учасників у статутному фонді контрагента/інсайдера;

у колонці 14 сума показників, наведених у колонках 12, 13".

3.23. У формі N 615 "Звіт про кредитні операції банку" і поясненні щодо її заповнення:

у порядку подання форми слова та цифри "до 14 числа після звітного періоду" замінити словами "в установлений ними термін";

в абзаці двадцять шостому пояснення щодо заповнення форми слова та цифри "Державним класифікатором України ДК 009-96 "Класифікація видів економічної діяльності" (КВЕД), затвердженим наказом Держстандарту України від 22.10.96 N 441", замінити словами та цифрами "Національним класифікатором України ДК 009:2005 "Класифікація видів економічної діяльності", затвердженим наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 26.12.2005 N 375".

3.24. У формі N 621 "Звіт про роботу ліквідатора (ліквідаційної комісії) банку" і поясненні щодо її заповнення:

у таблиці форми:

у колонках 7-10 рядка 5.2 знак "х" виключити;

після рядка 7.1 доповнити новим рядком такого змісту:

рядок 8 виключити.

У зв'язку з цим номери рядків 9, 9.1, 9.2, 9.2.1, 9.2.2, 9.2.3, 9.3, 9.4, 9.5, 9.6, 9.7, 9.8, 9.8.1, 9.8.2, 9.9, 9.9.1, 9.9.2, 9.9.3, 9.9.4, 9.9.5, 10, 10.1, 10.2, 11, 12, 13, 13.1, 14, 14.1, 14.2, 14.3, 14.4, 14.5, 14.6, 14.7, 14.8, 15, 16, 17, 18, 19, 19.1, 19.1.1, 19.2, 19.3 уважати відповідно номерами 8, 8.1, 8.2, 8.2.1, 8.2.2, 8.2.3, 8.3, 8.4, 8.5, 8.6, 8.7, 8.8, 8.8.1, 8.8.2, 8.9, 8.9.1, 8.9.2, 8.9.3, 8.9.4, 8.9.5, 9, 9.1, 9.2, 10, 11, 12, 12.1, 13, 13.1, 13.2, 13.3, 13.4, 13.5, 13.6, 13.7, 13.8, 14, 15, 16, 17, 18, 18.1, 18.1.1, 18.2, 18.3;

рядок 11 виключити.

У зв'язку з цим номери рядків 12, 12.1, 13, 13.1, 13.2, 13.3, 13.4, 13.5, 13.6, 13.7, 13.8, 14, 15, 16, 17, 18, 18.1, 18.1.1, 18.2, 18.3 уважати відповідно номерами 11, 11.1, 12, 12.1, 12.2, 12.3, 12.4, 12.5, 12.6, 12.7, 12.8, 13, 14, 15, 16, 17, 17.1, 17.1.1, 17.2, 17.3;

розділ "Інформація для довідки" доповнити новим рядком 11 такого змісту:

У зв'язку з цим номери рядків 11, 11.1, 12, 12.1, 12.2, 12.3, 12.4, 12.5, 12.6, 12.7, 12.8, 13, 14, 15, 16, 17, 17.1, 17.1.1, 17.2, 17.3 уважати відповідно номерами 12, 12.1, 13, 13.1, 13.2, 13.3, 13.4, 13.5, 13.6, 13.7, 13.8, 14, 15, 16, 17, 18, 18.1, 18.1.1, 18.2, 18.3;

у поясненні:

у пункті 6:

в абзаці п'ятому знаки та слова "(крім взаємозаліку)" виключити;

абзац вісімнадцятий доповнити словами "за період проведення ліквідаційної процедури та за звітний місяць";

в абзаці двадцятому:

після цифр "7.1" доповнити цифрами "7.2";

слова "з неї сума отриманої застави" замінити словами "з неї суми отриманої та наданої застави";

абзац двадцять перший виключити.

У зв'язку з цим абзаци двадцять другий - сорок перший уважати відповідно абзацами двадцять першим - сороковим, а номери рядків 9, 9.1, 9.2, 9.2.1, 9.2.2, 9.2.3, 9.3, 9.4, 9.5, 9.6, 9.7, 9.8, 9.8.1, 9.8.2, 9.9, 9.9.1, 9.9.2, 9.9.3, 9.9.4, 9.9.5, 10, 10.1, 10.2, 11, 12, 13, 13.1, 14, 14.1, 14.2, 14.3, 14.4, 14.5, 14.6, 14.7, 14.8, 15, 16, 17, 18, 19, 19.1, 19.1.1, 19.2, 19.3 уважати відповідно номерами 8, 8.1, 8.2, 8.2.1, 8.2.2, 8.2.3, 8.3, 8.4, 8.5, 8.6, 8.7, 8.8, 8.8.1, 8.8.2, 8.9, 8.9.1, 8.9.2, 8.9.3, 8.9.4, 8.9.5, 9, 9.1, 9.2, 10, 11, 12, 12.1, 13, 13.1, 13.2, 13.3, 13.4, 13.5, 13.6, 13.7, 13.8, 14, 15, 16, 17, 18, 18.1, 18.1.1, 18.2, 18.3;

після абзацу двадцять шостого доповнити новим абзацом такого змісту:

"Рядок 11 - зазначається сума безготівкового взаємопогашення (відновлення) кредиторської та дебіторської заборгованості банку, що ліквідовується за період проведення ліквідаційної процедури та за звітний період".

У зв'язку з цим абзаци двадцять сьомий - тридцять дев'ятий уважати відповідно абзацами двадцять восьмим - сороковим, а номери рядків 11, 11.1, 12, 12.1, 12.2, 12.3, 12.4, 12.5, 12.6, 12.7, 12.8, 13, 14, 15, 16, 17, 17.1, 17.1.1, 17.2, 17.3 уважати відповідно номерами 12, 12.1, 13, 13.1, 13.2, 13.3, 13.4, 13.5, 13.6, 13.7, 13.8, 14, 15, 16, 17, 18, 18.1, 18.1.1, 18.2, 18.3;

абзац двадцять сьомий виключити.

У зв'язку з цим абзаци двадцять восьмий - сороковий уважати відповідно абзацами двадцять сьомим - тридцять дев'ятим, а номери рядків 12, 12.1, 13, 13.1, 13.2, 13.3, 13.4, 13.5, 13.6, 13.7, 13.8, 14, 15, 16, 17, 18, 18.1, 18.1.1, 18.2, 18.3 уважати відповідно номерами 11, 11.1, 12, 12.1, 12.2, 12.3, 12.4, 12.5, 12.6, 12.7, 12.8, 13, 14, 15, 16, 17, 17.1, 17.1.1, 17.2, 17.3;

в абзаці тридцять четвертому цифри "19, 19.1, 19.1.1, 19.2, 19.3" замінити цифрами "18, 18.1, 18.1.1, 18.2, 18.3";

у таблиці пункту 7:

колонку 3 рядка 5.2 після слів "рахунків груп" доповнити групами рахунків 149, 159, 179;

у колонці 3 рядка 7.1 слово "балансових" виключити;

після рядка 7.1 доповнити новим рядком такого змісту:

рядок 8 виключити.

У зв'язку з цим номери рядків 9, 9.1, 9.2, 9.2.1, 9.2.2, 9.2.3, 9.3, 9.4, 9.5, 9.6, 9.7, 9.8, 9.8.1, 9.8.2, 9.9, 9.9.1, 9.9.2, 9.9.3, 9.9.4, 9.9.5, 10, 10.1, 10.2, 11, 12, 13, 13.1, 14, 14.1, 14.2, 14.3, 14.4, 14.5, 14.6, 14.7, 14.8, 15, 16, 17, 18, 19, 19.1, 19.1.1, 19.2, 19.3 уважати відповідно номерами 8, 8.1, 8.2, 8.2.1, 8.2.2, 8.2.3, 8.3, 8.4, 8.5, 8.6, 8.7, 8.8, 8.8.1, 8.8.2, 8.9, 8.9.1, 8.9.2, 8.9.3, 8.9.4, 8.9.5, 9, 9.1, 9.2, 10, 11, 12, 12.1, 13, 13.1, 13.2, 13.3, 13.4, 13.5, 13.6, 13.7, 13.8, 14, 15, 16, 17, 18, 18.1, 18.1.1, 18.2, 18.3;

рядок 11 виключити.

У зв'язку з цим номери рядків 12, 12.1, 13, 13.1, 13.2, 13.3, 13.4, 13.5, 13.6, 13.7, 13.8, 14, 15, 16, 17, 18, 18.1, 18.1.1, 18.2, 18.3 уважати відповідно номерами 11, 11.1, 12, 12.1, 12.2, 12.3, 12.4, 12.5, 12.6, 12.7, 12.8, 13, 14, 15, 16, 17, 17.1, 17.1.1, 17.2, 17.3;

розділ "Інформація для довідки" доповнити новим рядком 11 такого змісту:

У зв'язку з цим номери рядків 11, 11.1, 12, 12.1, 12.2, 12.3, 12.4, 12.5, 12.6, 12.7, 12.8, 13, 14, 15, 16, 17, 17.1, 17.1.1, 17.2, 17.3 уважати відповідно номерами 12, 12.1, 13, 13.1, 13.2, 13.3, 13.4, 13.5, 13.6, 13.7, 13.8, 14, 15, 16, 17, 18, 18.1, 18.1.1, 18.2, 18.3;

у колонці 3 рядка 13 цифри "15" замінити цифрами "14";

колонку 3 рядка 15 викласти в такій редакції:

"Суми фактичних витрат ліквідатора (дані рядка 13) коригуються на відповідне значення показника згідно з кошторисом (рядок 12) і зазначаються в колонках 7-10. Абсолютні значення колонки 11 = дані колонки 9 - дані колонки 7";

колонку 3 рядка 16 викласти в такій редакції:

"Суми фактичних витрат ліквідатора на оплату праці (рядок 13.1) коригуються на відповідне значення показника згідно з кошторисом (рядок 12.1) і зазначаються в колонках 7-10. Абсолютні значення колонки 11 = дані колонки 9 - дані колонки 7";

колонку 3 рядка 17 викласти в такій редакції:

"Зазначається кількість працівників ліквідатора (ліквідаційної комісії) за станом на звітну дату в колонці 11".

3.25. У формі N 631 "Звіт про структуру активів та пасивів за строками" і поясненні щодо її заповнення:

у порядку подання слова "Надсилається поштою" замінити словами "Подається електронною поштою";

таблицю форми після колонки 3 доповнити новою колонкою такого змісту:

У зв'язку з цим колонки 4-16 уважати відповідно колонками 5-17;

у таблиці пояснення:

колонку 3 рядка 1.2 доповнити такими рахунками: 1011, 1012, 1013, 1017, 1101, 1102, 1107;

у колонці 4 рядка 6.3 слова "за строком дії базового активу або відповідно до наміру банку щодо строку продажу цих активів" замінити словами "за аналітичним обліком або відповідно до наміру банку щодо строку продажу цих активів".

3.26. В абзаці восьмому пояснення щодо заповнення форми N 645 "Інформація про суб'єкти господарської діяльності, у яких власник істотної участі в банку має участь, що перевищує 10 відсотків" слова та цифри "Державним класифікатором України ДК 009-96 "Класифікація видів економічної діяльності" (КВЕД), затвердженим наказом Держстандарту України від 22.10.96 N 441" замінити словами та цифрами "Національним класифікатором України ДК 009:2005 "Класифікація видів економічної діяльності", затвердженим наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 26.12.2005 N 375".

3.27. У формі N 691 "Звіт про операції банків з цінними паперами та сформовані під них резерви за звітний місяць" і поясненні щодо її заповнення:

у таблиці форми:

колонку 2 рядка 3.1 після слів "негативно класифіковані активи" доповнити знаком "*";

колонку 18 рядка 4 доповнити знаком "х";

колонку 19 виключити.

У зв'язку з цим колонки 20 і 21 уважати відповідно колонками 19 і 20;

у поясненні:

в абзаці п'ятнадцятому рахунки: 3110, 3111, 3112, 3113, 3114, 3115, 3116, 3117, 3118, 3119, 1490, 1492, 3191 виключити;

в абзаці сорок третьому слова та цифри "(за умови, що резерви сформовані в повному обсязі, дані колонки 16 = даним колонки 19)" виключити;

абзац сорок шостий викласти в такій редакції:

"Колонка 18 - зазначається сума очікуваного відшкодування за цінними паперами на кінець звітного місяця. За цінними паперами, справедлива вартість яких визначається банком за даними офіційних котирувань фондових бірж, сума очікуваного відшкодування зазначається за їх котирувальною ціною";

абзаци сорок сьомий, сорок восьмий виключити.

У зв'язку з цим абзаци сорок дев'ятий - п'ятдесят третій уважати відповідно абзацами сорок сьомим - п'ятдесят першим.

3.28. У таблиці "Коди операцій за стандартною класифікацією платіжного балансу та їх застосування" пояснення щодо заповнення форми N 1-ПБ "Звіт банку про фінансові операції з нерезидентами України":

рядок 3.1 "дохід від участі в капіталі компаній" розділу I "Поточний рахунок" викласти в такій редакції:

у розділі II "Рахунок операцій з капіталом та фінансових операцій":

рядок 2.1 "придбання/реалізація землі та її надр" викласти в такій редакції:

у підрозділі "Фінансовий рахунок":

рядки 1 "Прямі інвестиції за кордоном" та 1.1 "акціонерний капітал" викласти в такій редакції:

після рядка 1.1 доповнити новими рядками такого змісту:

колонку 4 рядка 1.2 "кредити від прямого інвестора" після слів "субординований борг, отриманий від прямого інвестора" доповнити словами "(крім банківського сектору)";

у колонці 4 рядка 1.3 "інший капітал у формі прямих інвестицій" слова "укладення коштів у нерухоме майно (наприклад, у будівництво дачних та інших будівель для власного використання та здавання в оренду)" виключити;

рядки 2 "Прямі інвестиції в економіку України" і 2.1 "акціонерний капітал" викласти в такій редакції:

після рядка 2.1 доповнити новими рядками такого змісту:

колонку 4 рядка 2.2 "кредити від прямого інвестора" після слів "субординований борг, отриманий від прямого інвестора" доповнити словами "(крім банківського сектору)";

у колонці 4 рядка 2.3 "інший капітал у формі прямих інвестицій" слова "укладення коштів у нерухоме майно (наприклад, у будівництво дачних та інших будівель для власного використання та здавання в оренду)" виключити;

рядки 1 "Активи (зарубіжні цінні папери)" і 1.1 "цінні папери, що дають право на участь у капіталі" викласти в такій редакції:

після рядка 1.1 доповнити новими рядками такого змісту: