НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
ЛИСТ
| 03.06.2026 № 25-0010/51223 |
Небанківським фінансовим установам (за списком)
Про надання рекомендацій
Національний банк України (далі - Національний банк), керуючись пунктами 14 та 40 статті 7, статтею 44 Закону України "Про Національний банк України", статтею 11 Закону України "Про валюту і валютні операції", у межах повноважень щодо здійснення валютного регулювання та валютного нагляду надає такі рекомендації щодо застосування вимог валютного законодавства України.
Національним банком під час проведення у 2024-2026 роках позапланових виїзних перевірок (далі - виїзна перевірка) структурних / відокремлених підрозділів небанківських фінансових установ, які мають діючі ліцензії Національного банку на здійснення валютних операцій в частині торгівлі валютними цінностями в готівковій формі (далі відповідно - установа, структурний / відокремлений підрозділ установи), з питань дотримання порядку організації та здійснення торгівлі валютними цінностями в готівковій формі, встановленого Національним банком, було виявлено численні випадки невиконання установами вимог нормативно-правових актів Національного банку.
1. У пункті 33 розділу IV Положення про структуру валютного ринку України, умови та порядок торгівлі іноземною валютою та банківськими металами на валютному ринку України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 02.01.2019 № 1 (зі змінами) (далі - Положення № 1), встановлено заборону, зокрема установам, відмовляти клієнтам у здійсненні валютно-обмінних операцій з банкнотами іноземної валюти, які за дизайном і елементами захисту повністю відповідають зразкам та описам, що наведені на сторінках офіційних сайтів центральних / національних банків іноземних держав, справжність яких підтверджена з використанням відповідного обладнання.
Разом з тим за результатами виїзних перевірок Національним банком виявлені випадки порушень установами вимог пункту 33 розділу IV Положення № 1 в частині відмови клієнту в здійсненні валютно-обмінної операції з банкнотами іноземної валюти, які за дизайном і елементами захисту повністю відповідають зразкам та описам, що наведені на сторінках офіційних сайтів центральних / національних банків іноземних держав, справжність яких підтверджена з використанням відповідного обладнання.
2. У пункті 15 розділу ІІІ Положення про здійснення операцій із валютними цінностями, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 02.01.2019 № 2 (зі змінами) (далі -Положення № 2), зокрема передбачено, що установа, пункт обміну валюти установи зобов'язані здійснювати валютно-обмінні операції з оформленням документа, який створений в паперовій та/або електронній формі реєстратором розрахункових операцій (далі - РРО) або програмним реєстратором розрахункових операцій та застосовується для обліку і реєстрації валютно-обмінних операцій (далі - розрахунковий документ РРО). Форма і зміст розрахункового документа РРО встановлюються центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну фінансову політику.
Установа, пункт обміну валюти установи зобов'язані забезпечити зберігання розрахункових документів РРО у вигляді паперового або електронного документа в документах дня.
У пункті 20 розділу ІІІ Положення № 2, зокрема передбачено, що касир каси установи, пункту обміну валюти установи надає квитанцію, розрахунковий документ РРО одночасно з прийняттям / видачею фізичній особі коштів.
Квитанція, розрахунковий документ РРО надаються не пізніше завершення операції.
Проте за результатами виїзних перевірок Національним банком виявлені численні випадки порушень установами вимог пункту 20 розділу ІІІ Положення № 2 в частині порушення порядку здійснення валютно-обмінних операцій, а саме:
1) нездійснення касирами структурних / відокремлених підрозділів установ видачі клієнтам - фізичним особам готівкових коштів в іноземній / національній валюті за валютно-обмінними операціями;
2) нездійснення касирами структурних / відокремлених підрозділів установ видачі клієнтам - фізичним особам готівкових коштів в іноземній / національній валюті одночасно з наданням розрахункових документів РРО за валютно-обмінними операціями, у тому числі за операціями сторно;
3) нездійснення касирами структурних / відокремлених підрозділів установ видачі клієнтам - фізичним особам готівкових коштів в іноземній / національній валюті та розрахункових документів РРО за валютно-обмінними операціями не пізніше завершення операцій (зокрема, у разі здійснення касирами структурних / відокремлених підрозділів установ валютно-обмінних операцій без присутності клієнта - фізичної особи).
3. У пункті 5 постанови Правління Національного банку України від 29.07.2022 № 165 "Про особливості регулювання та нагляду за здійсненням діяльності з торгівлі валютними цінностями в готівковій формі в період дії воєнного стану та внесення змін до постанови Правління Національного банку України від 06 березня 2022 року № 39" (зі змінами) (далі - Постанова № 165) передбачено, що установа зобов'язана забезпечити обладнання приміщення структурних / відокремлених підрозділів, у якому здійснюються операції з торгівлі валютними цінностями в готівковій формі, системою технологічного відеоконтролю за процесом обслуговування клієнтів (далі -система технологічного відеоконтролю), що відповідає таким вимогам:
1) забезпечено обов'язкову реєстрацію та архівацію відеосигналу із зони робочого місця працівника структурного / відокремленого підрозділу установи, який здійснює операції із торгівлі валютними цінностями в готівковій формі (далі - працівник структурного / відокремленого підрозділу установи), зони клієнтів біля робочого місця працівника структурного / відокремленого підрозділу установи та входу / виходу клієнтів до/з приміщень установи / структурного / відокремленого підрозділу строком не менше ніж 14 діб. Роздільна здатність камери для відеонагляду та зона робочого місця працівника структурного / відокремленого підрозділу установи повинні забезпечувати чітку відеофіксацію процесу обслуговування клієнта, включаючи процес приймання-передавання готівки та видачі квитанції РРО під час здійснення ним операції з купівлі / продажу іноземної валюти;
2) система технологічного відеоконтролю забезпечує:
наявність у відеоматеріалах інформації про дату, час та найменування установи / структурного / відокремленого підрозділу, де встановлено відеореєстратор;
відповідність технічним вимогам до якості фіксації відеосигналу, що відображають процес обслуговування клієнта, включаючи процес приймання-передавання готівки та видачі квитанції РРО під час здійснення ним операції з купівлі / продажу іноземної валюти;
технічну можливість надання на вимогу уповноважених працівників Національного банку (інспекційної групи) під час проведення виїзної перевірки установи / структурного / відокремленого підрозділу доступу до перегляду даних відеоархіву та надання копії фрагмента даних відеоархіву за конкретний проміжок часу.
Установа зобов'язана припинити операції з торгівлі валютними цінностями в готівковій формі в разі виходу з ладу системи технологічного відеоконтролю до відновлення її роботи.
Відповідно до пункту 15 Постанови № 165 (у редакції, яка діяла до 29.05.2026 включно(1)) керівник установи / працівник структурного / відокремленого підрозділу установи зобов'язаний надати на запит інспекційної групи достовірну інформацію (документи) у визначених у запиті обсязі, форматі, структурі, вигляді, порядку, строки та носіях надання такої інформації, а також надати доступ до перегляду даних відеоархіву, надати копії фрагмента даних відеоархіву за конкретний проміжок часу. Аналогічні норми передбачені в пункті 135 розділу VIII Положення про порядок організації та здійснення нагляду у сфері фінансового моніторингу, валютного нагляду, нагляду у сфері реалізації спеціальних економічних та інших обмежувальних заходів (санкцій), затвердженого постановою Правління Національного банку України від 30.06.2020 № 90 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 04.04.2024 № 37) (зі змінами, внесеними Постановою № 56) (далі -Положення № 90).
Разом з тим за результатами виїзних перевірок Національним банком виявлені численні випадки порушень установами вимог Постанови № 165, зокрема:
1) пункту 5 Постанови № 165 в частині:
незабезпечення обладнання приміщення структурного / відокремленого підрозділу установи, у якому здійснюються операції з торгівлі валютними цінностями в готівковій формі, системою технологічного відеоконтролю, яка забезпечує обов'язкову реєстрацію та архівацію відеосигналу із зони робочого місця працівника структурного / відокремленого підрозділу установи, зони клієнтів біля робочого місця працівника структурного / відокремленого підрозділу установи та входу / виходу клієнтів до/з приміщення структурного / відокремленого підрозділу установи строком не менше ніж 14 діб;
незабезпечення обладнання приміщення структурного / відокремленого підрозділу установи системою технологічного відеоконтролю, яка забезпечує наявність у відеоматеріалах інформації про дату, час та найменування установи / структурного / відокремленого підрозділу установи, де встановлено відеореєстратор;
незабезпечення обладнання приміщення структурного / відокремленого підрозділу установи системою технологічного відеоконтролю, яка забезпечує відповідність технічним вимогам до якості фіксації відеосигналу, що відображають процес обслуговування клієнта, включаючи процес приймання-передавання готівки та видачі квитанції РРО під час здійснення ним операції з купівлі / продажу іноземної валюти;
незабезпечення обладнання приміщення структурного / відокремленого підрозділу установи системою технологічного відеоконтролю, яка забезпечує технічну можливість надання на вимогу уповноважених працівників Національного банку під час проведення виїзної перевірки структурного / відокремленого підрозділу установи доступу до перегляду даних відеоархіву та/або надання копії фрагмента даних відеоархіву за конкретний проміжок часу;
невиконання обов'язку припинити операції з торгівлі валютними цінностями в готівковій формі в разі виходу з ладу системи технологічного відеоконтролю до відновлення її роботи;
2) пункту 15 Постанови № 165 (у редакції, яка діяла до 29.05.2026 включно на час виявлення порушень)(2) у частині порушення строку надання / ненадання установами на запити інспекційних груп копій фрагментів даних відеоархіву структурних підрозділів установ за конкретний проміжок часу, надання недостовірної інформації на запити інспекційних груп.
4. Відповідно до пункту 24 розділу ІІІ Положення № 2 установа здійснює валютно-обмінні операції на суму (в еквіваленті), що перевищує незначний розмір(3), з дотриманням вимог законодавства України про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення (далі - законодавство з питань ПВК/ФТ).
Разом з тим за результатами здійснених Національним банком у 2024-2026 роках виїзних перевірок встановлені непоодинокі випадки штучного дроблення валютно-обмінних операцій працівниками структурних / відокремлених підрозділів установ та/або клієнтами - фізичними особами структурних / відокремлених підрозділів установ шляхом поділу загальної суми однієї валютно-обмінної операції, яка перевищує незначний розмір, на декілька валютно-обмінних операцій, здійснених на користь одного клієнта - фізичної особи (у тому числі із залученням інших фізичних осіб), які є меншими за незначний розмір, з метою уникнення виконання вимог законодавства з питань ПВК/ФТ.
Ураховуючи вищезазначене, Національний банк рекомендує установам невідкладно вжити належних заходів з метою недопущення порушень вимог валютного законодавства, аналогічних зазначеним вище по тексту цього листа, у подальшій діяльності, у тому числі:
1) провести навчання для працівників структурних / відокремлених підрозділів установ, що здійснюють валютно-обмінні операції, з питань забезпечення дотримання вимог валютного законодавства, у тому числі нормативно-правових актів Національного банку, що визначають порядок та організацію проведення торгівлі іноземною валютою в готівковій формі;
2) забезпечити посилений контроль за дотриманням працівниками структурних / відокремлених підрозділів установ, що здійснюють валютно-обмінні операції, вимог нормативно-правових актів Національного банку з питань організації і порядку проведення торгівлі іноземною валютою в готівковій формі;
3) забезпечити посилений контроль за відповідністю обладнання приміщень структурних / відокремлених підрозділів установ системами технологічного відеоконтролю, які мають відповідати вимогам Постанови № 165.
Наголошуємо на необхідності забезпечення установами, які мають діючі ліцензії Національного банку на торгівлю валютними цінностями в готівковій формі, неухильного дотримання вимог валютного законодавства, у тому числі нормативно-правових актів Національного банку з питань організації і порядку проведення торгівлі іноземною валютою в готівковій формі.
Національний банк рекомендує врахувати викладені в цьому листі інформацію та рекомендації під час організації внутрішніх процесів та здійснення валютно-обмінних операцій з метою недопущення порушень вимог законодавства надалі.
_________________________________________________________
1. Відповідно до пункту 2 постанови Правління Національного банку України від 27.05.2026 № 56 "Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України з питань нагляду", яка набрала чинності з 30.05.2026 (далі - Постанова № 56), до Постанови № 165 були внесені зміни, зокрема було виключено пункт 15 Постанови № 165.
2. Аналогічні норми передбачені в пункті 135 розділу VIIІ Положення № 90 (зі змінами, внесеними Постановою № 56).
3. Згідно з підпунктом 2 пункту 2 розділу I Положення № 2, незначний розмір - розмір валютної операції (в еквіваленті за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком на дату здійснення операції), який є меншим, ніж розмір, передбачений статтею 20 Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення".
| Заступник Голови | Дмитро ОЛІЙНИК |
(Текст взято з сайту НБУ http://www.bank.gov.ua/)
