ДЕРЖАВНЕ КАЗНАЧЕЙСТВО УКРАЇНИ
Н А К А З
| 14.09.2010 N 330 |
( Наказ втратив чинність на підставі Наказу Державної казначейської служби N 68 від 29.04.2013 )
Про затвердження Методичних рекомендацій щодо переліку підтвердних документів, які надаються розпорядниками (одержувачами) бюджетних коштів на стадії реєстрації зобов'язань та оплати рахунків
( Із змінами, внесеними згідно з Наказом Державного казначейства N 384 від 20.10.2010 )
Відповідно до Бюджетного кодексу України, постанови Кабінету Міністрів України від 21.12.2005 N 1232, наказів Державного казначейства України від 25.05.2004 N 89, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 10.06.2004 за N 716/9315, від 09.08.2004 N 136, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 30.08.2004 за N 1068/9667, та від 04.11.2002 N 205, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26.11.2002 за N 919/7207, та з метою уніфікації процедур попереднього і поточного контролю при казначейському обслуговуванні розпорядників (одержувачів) бюджетних коштів
НАКАЗУЮ:
1. Затвердити Методичні рекомендації щодо переліку підтвердних документів, які надаються розпорядниками (одержувачами) бюджетних коштів на стадії реєстрації зобов'язань та оплати рахунків, що додаються.
2. З моменту набрання чинності цим наказом визнати таким, що втратило чинність, службове розпорядження Державного казначейства України від 27.03.2007 N 9.
3. Директору Департаменту методології з обслуговування бюджетів, бухгалтерського обліку та звітності (Сушко Н.І.) довести цей наказ до відома та керівництва в роботі заступників голови, керівників самостійних структурних підрозділів центрального апарату Державного казначейства України і начальників головних управлінь Державного казначейства України в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі.
4. Органам Державного казначейства України довести цей наказ до відома та керівництва в роботі установ, що ними обслуговуються.
5. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступників голови Державного казначейства України відповідно до розподілу обов'язків.
| Голова | С.І.Харченко |
ЗАТВЕРДЖЕНО
Наказ Державного
казначейства України
14.09.2010 N 330
МЕТОДИЧНІ РЕКОМЕНДАЦІЇ
щодо переліку підтвердних документів, які надаються розпорядниками (одержувачами) бюджетних коштів на стадії реєстрації зобов'язань та оплати рахунків
1. На початку бюджетного періоду розпорядники бюджетних коштів подають до органів Державного казначейства України відповідні документи, передбачені бюджетним законодавством, зокрема: Законом України про Державний бюджет на відповідний рік, постановою Кабінету Міністрів України від 28.02.2002 N 228 "Про затвердження Порядку складання, розгляду, затвердження та основних вимог до виконання кошторисів бюджетних установ", наказами Міністерства фінансів України від 28.01.2002 N 57 "Про затвердження документів, що застосовуються в процесі виконання бюджету", зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 01.02.2002 за N 86/6374, від 29.12.2002 N 1098 "Про паспорти бюджетних програм", зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 21.01.2003 за N 47/7368, наказами Державного казначейства України від 02.12.2002 N 221 "Про затвердження Порядку відкриття рахунків у національній валюті в органах Державного казначейства", зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 17.12.2002 за N 976/7264, від 09.08.2004 N 136 "Про затвердження Порядку обліку зобов'язань розпорядників бюджетних коштів в органах Державного казначейства України", зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 30.08.2004 за N 1068/9667, від 04.11.2002 N 205 "Про затвердження Порядку казначейського обслуговування місцевих бюджетів", зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 26.11.2002 за N 919/7207, від 25.05.2004 N 89 "Про затвердження Порядку обслуговування державного бюджету за видатками та операціями з надання та повернення кредитів, наданих за рахунок коштів державного бюджету", зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 10.06.2004 за N 716/9315.
Перелік підтвердних документів, які подаються на стадії реєстрації зобов'язань, є орієнтовним і може змінюватись в залежності від сутності платежу.
Для реєстрації зобов'язань і здійснення платежів надається не весь наведений перелік підтвердних документів, лише ті документи, які підтверджують цільове спрямування коштів та факт узяття зобов'язань.
Якщо окремими законодавчими та нормативно-правовими актами передбачені інші підтвердні документи, то їх подання є обов'язковим.
За бюджетними програмами, перелік яких визначається Кабінетом Міністрів України, надаються порядки використання коштів державного бюджету, затверджені в установленому порядку.
2. Договори, які подаються разом з реєстром зобов'язань, повинні містити істотні умови:
- предмет, об'єкт договору, сторони за договором, ціна за договором;
- зобов'язання (права та обов'язки сторін) за договором, форсмажор;
- способи забезпечення виконання зобов'язань за договором;
- порядок здійснення розрахунків за договором (попередня чи послідуюча оплата з посиланням на норми законодавства);
- термін виконання за договором (не повинен перевищувати бюджетний рік, крім кредитних угод та інших договорів, за якими виникають державні боргові зобов'язання);
- відповідальність за договором, застосування штрафних санкцій до суб'єктів господарювання за невиконання або несвоєчасне виконання зобов'язань, інші умови договору.
| Назва видатків | КЕКВ | Перелік підтвердних документів, які надаються на стадії реєстрації зобов'язань та фінансових зобов'язань | Документи, які надаються на стадії оплати рахунків** |
| Заробітна плата | 1111 | - заявка на видачу готівки та перерахування коштів на вкладні рахунки. | Платіжні доручення на перерахування платежів до бюджету та фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування, платіжні доручення на перерахування коштів на вкладні або карткові рахунки, чек, платіжні вимоги, заявка на видачу готівки та перерахування коштів на вкладні рахунки. |
| Грошове утримання військовослужбовців | 1112 | - заявка на видачу готівки та перерахування коштів на вкладні рахунки. | Платіжні доручення на перерахування платежів до бюджету та фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування, платіжні доручення на перерахування коштів на вкладні або карткові рахунки, чек, платіжні вимоги, заявка на видачу готівки та перерахування коштів на вкладні рахунки. |
| Нарахування на заробітну плату | 1120 | - заявка на видачу готівки та перерахування коштів на вкладні рахунки. | Платіжні доручення на перерахування платежів до бюджету та фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування, платіжні доручення на перерахування коштів на вкладні або карткові рахунки, чек, заявка на видачу готівки та перерахування коштів на вкладні рахунки, платіжні вимоги. |
| Предмети, матеріали, обладнання та інвентар, у тому числі м'який інвентар та обмундирування | 1131 | - договори, - рахунки****; - накладні; - акт звірки; - акт приймання- передавання наданих послуг, акт виконаних робіт; - заявка на видачу готівки та перерахування коштів на вкладні рахунки***; - квитанції; - заказ-наряд; - авансовий звіт; - документи, що підтверджують проведення процедури закупівель товарів, робіт і послуг відповідно до законодавства у сфері державних закупівель*. | Платіжні доручення, чек, заявка на видачу готівки та перерахування коштів на вкладні рахунки, платіжна вимога. Документи, що підтверджують фактичне отримання товарів (послуг), за умови попереднього авансування. |
| Медикаменти та перев'язувальні матеріали | 1132 | - договори, - рахунки****; - накладні; - авансовий звіт; - акт звірки; - акт приймання- передавання наданих послуг, акт виконаних робіт; - заявка на видачу готівки та перерахування коштів на вкладні рахунки***; - документи, що підтверджують проведення процедури закупівель товарів, робіт і послуг відповідно до законодавства у сфері державних закупівель*. | Платіжні доручення, чек, заявка на видачу готівки та перерахування коштів на вкладні рахунки, платіжна вимога. Документи, що підтверджують фактичне отримання товарів (послуг), за умови попереднього авансування. |
| Продукти харчування | 1133 | - договори, - рахунки****; - накладні; - авансовий звіт; - акт звірки; - акт приймання- передавання наданих послуг, акт виконаних робіт, - заявка на видачу готівки та перерахування коштів на вкладні рахунки***; - документи, що підтверджують проведення процедури закупівель товарів, робіт і послуг відповідно до законодавства у сфері державних закупівель*. | Платіжні доручення, чек, заявка на видачу готівки та перерахування коштів на вкладні рахунки, платіжна вимога. Документи, що підтверджують фактичне отримання товарів (послуг), за умови попереднього авансування. |
| Оплата послуг (крім комунальних) | 1134 | - договори, - рахунки****; - накладні; - акт звірки; - авансовий звіт; - акт приймання- передавання наданих послуг, акт виконаних робіт; - протокол договірної ціни; - кошторис на виконання робіт по поточному ремонту; - дефектний акт; - акт приймання виконаних підрядних робіт ф. КБ-2в , довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрат (ф. КБ-3); - заказ-наряд; - копії меморіальних ордерів (при сплаті банківської комісії) у випадку проведення видатків бюджету, пов'язаних з міжнародною діяльністю в іноземній валюті; - заявка на видачу готівки та перерахування коштів на вкладні рахунки***; - квитанції; - кошторис на представницькі видатки; - розрахунок іноземної валюти в еквіваленті до національної валюти; - при здійсненні видатків на закупівлю валюти - лист або рахунок банківської установи про підтвердження реквізитів банку; - документи, що підтверджують проведення процедури закупівель товарів, робіт і послуг відповідно до законодавства у сфері державних закупівель. | Платіжні доручення, чек, заявка на видачу готівки та перерахування коштів на вкладні рахунки, платіжна вимога. Документи, що підтверджують фактичне отримання товарів (послуг), за умови попереднього авансування. |
| В частині оплати послуг, що надаються у сфері управління державним боргом (рейтингові, інформаційні, дорадчі, агентські, юридичні, аудиторські, перекладацькі), послуги, пов'язані з розміщенням облігацій внутрішньої державної позики та облігацій зовнішньої державної позики тощо*****. | 1134 | - розпорядження Міністерства фінансів України на перерахування коштів; - кредитні угоди, договори; - угоди, договори про надання послуг; - платіжні інструкції; - рахунки (інвойси); - акти про надані послуги; - акти виконаних робіт. | Розпорядження Міністерства фінансів України на перерахування коштів, платіжні доручення (якщо платежі з обслуговування державного боргу здійснюються у національній валюті через реєстраційні рахунки, відкриті на ім'я Міністерства фінансів України в Державному казначействі України), кредитні угоди, договори, угоди, договори про надання послуг; платіжні інструкції; рахунки (інвойси); акти про надані послуги; акти виконаних робіт. |
| Інші видатки | 1135 | - квитанції; - авансовий звіт; - повідомлення; - заявка на видачу готівки та перерахування коштів на вкладні рахунки***; - копії меморіальних ордерів при сплаті банківської комісії за конвертацію валюти та комісійних зборів, списаних іноземними банками за переказ валютних коштів за кордон; - колективний договір (витяг з нього); - юридичний висновок; - вимога державного виконавця про стягнення виконавчого збору, витрат на проведення виконавчих дій, накладення штрафу тощо; - акти ревізії. | Платіжні доручення, чек, заявка на видачу готівки та перерахування коштів на вкладні рахунки, платіжна вимога. |
| В частині оплати комісійних зборів за борговими зобов'язаннями держави, за конверсію валюти та оплата комісійних зборів, списаних іноземними банками за переказ валютних коштів за кордон, а також штрафів сплата яких пов'язана із здійсненням платежів за державним боргом*****. | 1135 | - розпорядження Міністерства фінансів України на перерахування коштів; - кредитні угоди, договори; - платіжні інструкції; - рахунки (інвойси). | Розпорядження Міністерства фінансів України на перерахування коштів, кредитні угоди, договори, платіжні інструкції; рахунки (інвойси). |
| Видатки на відрядження | 1140 | - договори; - рахунки; - накладні; - квитанції; - заявка на видачу готівки та перерахування коштів на вкладні рахунки***; - копія наказу про відрядження або витяг з нього; - маршрутні листи; - заявка - доручення на здійснення видатків в іноземній валюті (для проведення видатків державного бюджету, пов'язаних з міжнародною діяльністю в іноземній валюті); - розрахунок коштів в національній та іноземній валюті; - акти виконаних робіт (у разі користування послугами зали офіційних делегацій (ЗОД)). | Платіжне доручення, чек, заявка на видачу готівки та перерахування коштів на вкладні рахунки, платіжна вимога. |
| Матеріали, інвентар, будівництво, капітальний ремонт та заходи спеціального призначення, що мають загальнодержавне значення | 1150 | - договори, - рахунки****; - накладні; - протокол договірної ціни; - проектно-кошторисна документація; - позитивний комплексний висновок державної експертизи; - календарний графік виконання робіт; - квитанції; - акт приймання- передавання наданих послуг, акт виконаних робіт; - заказ-наряд; - акт звірки; - акт приймання виконаних робіт (ф. КБ-2в) та довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрат (ф. КБ-3); - заявка на видачу готівки та перерахування коштів на вкладні рахунки***; У разі будівництва, реконструкції подаються: - титул будови (об'єкта) або титул перехідної будови (об'єкта); - внутрішньобудівельний титул будови (об'єкта); - титул на виконання проектно-вишукувальних робіт для будівництва; - договір підряду (контракт). У разі здійснення будівництва об'єкта кількома генеральними підрядниками договір підряду (контракт) подається окремо щодо кожного виконавця, для перехідних об'єктів - додатковий договір до договору підряду (контракту) на виконання робіт у поточному році; - наказ, рішення про затвердження проектно- кошторисної документації на чергу будівництва, пусковий комплекс або об'єкт; - документи, що підтверджують проведення процедури закупівель товарів, робіт і послуг відповідно до законодавства у сфері державних закупівель*. | Платіжне доручення, чек, заявка на видачу готівки та перерахування коштів на вкладні рахунки, платіжна вимога. Документи, що підтверджують фактичне отримання товарів (послуг), за умови попереднього авансування. |
| Оплата теплопостачання | 1161 | - договір; - рахунки****; - акти виконаних робіт; - накладні; - акт звірки. | Платіжні доручення. Документи, що підтверджують фактичне отримання товарів (послуг), за умови попереднього авансування. |
| Оплата водопостачання і водовідведення | 1162 | - договір; - рахунки****; - акти виконаних робіт; - накладні; - акт звірки. | Платіжні доручення. Документи, що підтверджують фактичне отримання товарів (послуг), за умови попереднього авансування. |
| Оплата електроенергії | 1163 | - договір; - рахунки****; - акти виконаних робіт; - накладні; - акт звірки. | Платіжні доручення. Документи, що підтверджують фактичне отримання товарів (послуг), за умови попереднього авансування. |
| Оплата природного газу | 1164 | - договір; - рахунки****; - акти виконаних робіт; - накладні; - акт звірки; - документи, що підтверджують проведення процедури закупівель товарів, робіт і послуг відповідно до законодавства у сфері державних закупівель*. | Платіжні доручення. Документи, що підтверджують фактичне отримання товарів (послуг), за умови попереднього авансування. |
| Оплата інших комунальних послуг | 1165 | - договір; - рахунки****; - акти виконаних робіт; - накладні; - акт звірки; - документи, що підтверджують проведення процедури закупівель товарів, робіт і послуг відповідно до законодавства у сфері державних закупівель*. | Платіжні доручення. Документи, що підтверджують фактичне отримання товарів (послуг), за умови попереднього авансування. |
| Оплата інших енергоносіїв | 1166 | - договір; - рахунки****; - акти виконаних робіт, - накладні; - документи, що підтверджують проведення процедури закупівель товарів, робіт і послуг відповідно до законодавства у сфері державних закупівель*. | Платіжні доручення. Документи, що підтверджують фактичне отримання товарів (послуг), за умови попереднього авансування. |
| Дослідження і розробки, окремі заходи розвитку по реалізації державних (регіональних) програм | 1171 | - контракти; - договори; - договори про закупівлю науково-дослідних робіт/послуг, послуг з експериментального проектування, геологорозвідувальних та топографо-геодезичних робіт, складання загальнодержавних норм, технічних умов та інструкцій тощо; - реєстраційна картка науково-дослідних та дослідно-конструкторських робіт, яка підтверджує обов'язкову державну реєстрацію НД та ДКР; - підтвердні документи в залежності від напрямів використання бюджетних коштів відповідно до економічної суті; - документи, що підтверджують проведення процедури закупівель товарів, робіт і послуг відповідно до законодавства у сфері державних закупівель*. | Платіжні доручення, чек, платіжна вимога, заявка на видачу готівки та перерахування коштів на вкладні рахунки. Документи, що підтверджують фактичне отримання товарів (послуг), за умови попереднього авансування. |
| Окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм, не віднесені до заходів розвитку | 1172 | - календарний план заходів на рік; - наказ та кошторис на проведення заходу; - договори; - розрахунок коштів в національній та іноземній валюті; - підтвердні документи в залежності від напрямів використання бюджетних коштів відповідно до економічної суті. - документи, що підтверджують проведення процедури закупівель товарів, робіт і послуг відповідно до законодавства у сфері державних закупівель*. | Платіжні доручення, чек, платіжна вимога, заявка на видачу готівки та перерахування коштів на вкладні рахунки. Документи, що підтверджують фактичне отримання товарів (послуг), за умови попереднього авансування. |
| Виплата процентів (доходу) за зобов'язаннями | 1200 | - розпорядження Міністерства фінансів України; - договір/міжнародний договір; кредитні угоди, договори; - розрахунок банку по сплаті відсотків; - рішення сесії відповідної ради; - платіжні інструкції; - рахунки (інвойси); - документи, що підтверджують проведення процедури закупівлі відповідно до законодавства у сфері державних закупівель*. | Платіжні доручення. Розпорядження Міністерства фінансів України на перерахування коштів, кредитні угоди, договори, платіжні інструкції; рахунки (інвойси)*****. |
| Субсидії та поточні трансферти підприємствам (установам, організаціям) | 1310 | - підтвердні документи в залежності від напрямів використання бюджетних коштів відповідно до економічної суті; - рішення сесії відповідної ради щодо внесків у статутні фонди; - документи, що підтверджують проведення процедури закупівель товарів, робіт і послуг відповідно до законодавства у сфері державних закупівель*. | Платіжні доручення, чек, заявка на видачу готівки та перерахування коштів на вкладні рахунки, платіжна вимога. Документи, що підтверджують фактичне отримання товарів (послуг), за умови попереднього авансування. |
| Поточні трансферти органам державного управління інших рівнів | 1320 | - Інформація фінансових органів щодо прийнятих зобов'язань; - рішення сесії відповідної ради. | Платіжні доручення. |
| Виплата пенсій і допомоги | 1341 | - заявка на видачу готівки та перерахування коштів на вкладні рахунки***; В залежності від виду допомоги: - рішення райдержадміністрації (виконкому) на виплату компенсації за втрачене майно; - заява про здачу майна; - свідоцтво про право власності на майно; - довідка-характеристика з БТІ на майно або акт оцінки ринкової вартості майна; - договір; - зведений реєстр використання коштів на безплатне харчування потерпілих дітей у загальноосвітніх навчальних закладах; - зведений реєстр по Ощадбанкам та райвузлам зв'язку. | Платіжні доручення, чек, заявка на видачу готівки та перерахування коштів на вкладні рахунки, платіжна вимога. |
| Стипендії | 1342 | - заявка на видачу готівки та перерахування коштів на вкладні рахунки. | Платіжні доручення, чек, заявка на видачу готівки та перерахування коштів на вкладні рахунки, платіжна вимога. |
| Інші поточні трансферти населенню | 1343 | - реєстр відомостей на виплату допомоги, пільг пільговій категорії населення; - реєстр з переліком осіб, яким відпущені ліки за пільговими рецептами; - висновок з лікувального закладу; - акти звірки на надання пільг; - заявка на видачу готівки та перерахування коштів на вкладні рахунки***; - копія наказу (витяг з наказу). Для проведення видатків державного бюджету, пов'язаних з міжнародною діяльністю в іноземній валюті: - офіційний переклад рішення закордонних юрисдикційних органів; - витяги з наказу Міністерства оборони України про вибуття військовослужбовців із списків особового складу; - постанова про відкриття виконавчого провадження для здійснення платежів на виконання рішень закордонних юрисдикційних органів, прийнятих за наслідками розгляду справ проти України; - рішення юрисдикційного органу в перекладі; - повідомлення стягувача про банківські реквізити, на які необхідно зарахувати стягнуті кошти (за наявності); - лист виконавчої служби з визначенням реквізитів; - розпорядження, накази про призначення державних стипендій; - розрахунок іноземної валюти в еквіваленті до національної валюти. | Платіжні доручення, чек, заявка на видачу готівки та перерахування коштів на вкладні рахунки, платіжна вимога. |
| Поточні трансферти за кордон | 1350 | - розпорядчі документи, які визначають зобов'язання про спрямування платежів за кордон; - листи або рахунки (інвойси) міжнародних організацій з зазначенням суми внеску, його офіційний переклад; - розпорядження керівника на сплату членського внеску; - рішення Кабінету Міністрів України (у разі вступу до міжнародних організацій і приєднання до міжнародних угод); рішення сесії відповідної ради; - розрахунок іноземної валюти в еквіваленті до національної валюти; - при здійсненні видатків на закупівлю валюти - лист або рахунок банківської установи про підтвердження реквізитів банку. | Платіжні доручення. |
| Придбання обладнання і предметів довгострокового користування | 2110 | - договори; - рахунки****; - акти виконаних робіт; накладні; - акт технічного стану майна, що пропонується до списання за результатами роботи комісії; - акти звіряння взаєморозрахунків (у випадках погашення бюджетної кредиторської заборгованості минулих років); - документи, що підтверджують проведення процедури закупівель товарів, робіт і послуг відповідно до законодавства у сфері державних закупівель*. | Платіжні доручення. Документи, що підтверджують фактичне отримання товарів (послуг), за умови попереднього авансування. |
| Капітальне будівництво | 2120 | - договір; - зведений кошторисний розрахунок вартості будівництва; - рішення про відведення земельної ділянки; - дозвіл на будівництво; - титул будови (об'єкта) або титул перехідної будови (об'єкта); - внутрішньобудівельний титул будови (об'єкта); - титул на виконання проектно-вишукувальних робіт для будівництва; - договір підряду (контракт). У разі здійснення будівництва об'єкта кількома генеральними підрядниками договір підряду (контракт) подається окремо щодо кожного виконавця, для перехідних об'єктів - додатковий договір до договору підряду (контракту) на виконання робіт у поточному році; - протокол договірної ціни; - позитивний комплексний висновок державної експертизи; - календарний графік виконання робіт; - наказ, рішення про затвердження проектно- кошторисної документації на чергу будівництва, пусковий комплекс або об'єкт, проектно- кошторисна документація; - акти виконаних робіт або накладні; - акти приймання виконаних підрядних робіт (ф. КБ-2в) та довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрат (ф. КБ-3); - договір купівлі-продажу житла, інших об'єктів; - рахунки****; - накладні/товарно- транспортні накладні (якщо умови договору передбачають оплату після отримання товару) при придбанні будівельних матеріалів, обладнання, конструкцій тощо; - довідка з БТІ про власність (у разі придбання квартир на ринку); позитивний висновок комплексної державної експертизи; - документи, що підтверджують проведення процедури закупівель товарів, робіт і послуг відповідно до законодавства у сфері державних закупівель*. | Платіжні доручення, платіжна вимога. Документи, що підтверджують фактичне отримання товарів (послуг), за умови попереднього авансування. |
| Капітальний ремонт | 2130 | - кошторис на капітальний ремонт; - протокол договірної ціни; - договір; - рахунки****; - дефектний акт; - проектно-кошторисна документація; - позитивний висновок комплексної державної експертизи; - акти приймання виконаних підрядних робіт (ф. КБ-2в) та довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрат (ф. КБ-3); - накладні/товарно- транспортні накладні при придбанні будівельних матеріалів, які використовуються в процесі ремонтних робіт; - документи, що підтверджують проведення процедури закупівель товарів, робіт і послуг відповідно до законодавства у сфері державних закупівель*. | Платіжні доручення, платіжна вимога. Документи, що підтверджують фактичне отримання товарів (послуг), за умови попереднього авансування. |
| Реконструкція та реставрація | 2140 | - договір; - титул будови (об'єкта) або титул перехідної будови (об'єкта); - внутрішньобудівельний титул будови (об'єкта); - титул на виконання проектно-вишукувальних робіт для будівництва; - протокол договірної ціни; - договір підряду (контракт). У разі здійснення будівництва об'єкта кількома генеральними підрядниками договір підряду (контракт) подається окремо щодо кожного виконавця, для перехідних об'єктів - додатковий договір до договору підряду (контракту) на виконання робіт у поточному році; - наказ, рішення про затвердження проектно- кошторисної документації на чергу будівництва, пусковий комплекс або об'єкт, проектно- кошторисна документація; - календарний план здачі об'єкту; - акт приймання виконаних підрядних робіт (ф. КБ-2в) та довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрат (ф. КБ-3в) - накладні/товарно- транспортні накладні при придбанні будівельних матеріалів, які використовуються в процесі ремонтних робіт; - позитивний висновок комплексної державної експертизи; - документи, що підтверджують проведення процедури закупівель товарів, робіт і послуг відповідно до законодавства у сфері державних закупівель*. | Платіжні доручення, платіжна вимога. Документи, що підтверджують фактичне отримання товарів (послуг), за умови попереднього авансування. |
| Створення державних запасів і резервів | 2200 | - договір про закупівлю; - приймальний акт; - реєстр приймальних актів; - документи, що підтверджують проведення процедури закупівель товарів робіт і послуг відповідно до законодавства у сфері державних закупівель*. | Платіжні доручення. |
| Придбання землі і нематеріальних активів | 2300 | - договір; - рахунки****; - акти виконаних робіт; - акт передачі у власність; - грошова оцінка землі та розрахунок нормативної грошової оцінки. | Платіжні доручення. Документи, що підтверджують фактичне отримання товарів (послуг), за умови попереднього авансування. |
| Капітальні трансферти підприємствам (установам, організаціям) | 2410 | - договір; - накладні, - акт приймання виконаних підрядних робіт (ф. КБ-2в) та довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрат (ф. КБ-3); - акт виконаних робіт; - рахунки****; - рішення комісії з питань діяльності підприємств, організацій, громадських організацій інвалідів; - титул будови (об'єкта) або титул перехідної будови (об'єкта); - внутрішньобудівельний титул будови (об'єкта); - титул на виконання проектно-вишукувальних робіт для будівництва; - договір підряду (контракт). У разі здійснення будівництва об'єкта кількома генеральними підрядниками договір підряду (контракт) подається окремо щодо кожного виконавця, для перехідних об'єктів - додатковий договір до договору підряду (контракту) на виконання робіт у поточному році; - наказ, рішення про затвердження проектно- кошторисної документації на чергу будівництва, пусковий комплекс або об'єкт; - заявка на видачу готівки та перерахування коштів на вкладні рахунки***; - документи, що підтверджують проведення процедури закупівель товарів, робіт і послуг відповідно до законодавства у сфері державних закупівель*. | Платіжні доручення, чек, заявка на видачу готівки та перерахування коштів на вкладні рахунки. Документи, що підтверджують фактичне отримання товарів (послуг), за умови попереднього авансування. |
| Капітальні трансферти органам державного управління інших рівнів | 2420 | - Інформація фінансових органів щодо прийнятих зобов'язань; - рішення місцевого органу самоврядування. | Платіжні доручення. |
| Капітальні трансферти населенню | 2430 | - договір про закупівлю (купівлі-продажу житла та (або) договір про надання послуг з купівлі-продажу житла); - договір будівництва або договір про участь у житлово-будівельному кооперативі; - акт оцінки ринкової вартості житла; - довідка-характеристика Бюро технічної інвентаризації; - акт введення житла в експлуатацію; - технічний паспорт; - документи, що підтверджують проведення процедури закупівель товарів, робіт і послуг відповідно до законодавства у сфері державних закупівель*. | Платіжні доручення. |
| Капітальні трансферти до бюджету розвитку | 2450 | - рішення відповідної ради. | Платіжні доручення. |
| Надання кредитів підприємствам, установам, організаціям | 4112 | - кредитні договори; - договір застави; - графік повернення та інші документи, визначені умовами кредитування, та документи, передбачені постановами Кабінету Міністрів України. | Платіжні доручення. |
| 4112 | Кредитування при виконанні державою гарантійних зобов'язань за позичальників, що отримали кредити під державні гарантії*****: - розпорядження Міністерства фінансів України на проведення витрат з виконання державою гарантійних зобов'язань; - державні гарантії щодо виконання боргових зобов'язань суб'єктів господарювання; - вимоги про виконання зобов'язань за гарантіями; - кредитні угоди, договори; - рахунки (інвойси). | Розпорядження Міністерства фінансів України на проведення витрат з виконання державою гарантійних зобов'язань, державні гарантії щодо виконання боргових зобов'язань суб'єктів господарювання; вимоги про виконання зобов'язань за гарантіями, кредитні угоди, договори; рахунки (інвойси). | |
| 4112 | Кредитування при фінансуванні проектів розвитку за рахунок коштів, залучених державою: - розпорядження Міністерства фінансів України на відображення витрат в обліку виконання державного бюджету. | Розпорядження Міністерства фінансів України на відображення витрат в обліку виконання державного бюджету. | |
| Надання інших внутрішніх кредитів | 4113 | - договір купівлі і продажу; - кредитні договори; - договір страхування та реєстр позичальників; - локальний кошторис; - довідка про вартість виконаних робіт; - акт виконаних робіт; - рахунок; - накладна; - списки кредиторів. | Платіжні доручення. |
| Повернення внутрішніх кредитів | 4120 | - кредитні договори; - графік повернення кредитів. | Платіжні доручення. |
Примітки:
* Для реєстрації зобов'язань розпорядники та одержувачі бюджетних коштів повинні пред'явити до органів Державного казначейства України оригінали або копії документів, що підтверджують проведення процедури закупівлі у разі, якщо очікувана вартість предмета закупівлі дорівнює або перевищує порогові показники вартості для закупівель товарів, робіт чи послуг, встановлених законодавством у сфері державних закупівель, а саме:
- річний план державних закупівель з додатком до нього;
- звіт про результати проведення процедури закупівлі;
- договір про закупівлю;
- лист-погодження уповноваженого органу щодо можливості застосування процедури закупівлі, яка потребує погодження;
- витяги опублікованих в державному офіційному друкованому виданні з питань державних закупівель та відповідних міжнародних виданнях у випадках, встановлених законодавством у сфері державних закупівель:
оголошення про проведення процедури закупівлі;
повідомлення про акцепт пропозиції конкурсних торгів;
відомостей про рішення Уповноваженого органу про погодження процедури закупівлі (у разі застосування процедури закупівлі в одного учасника);
оголошення про результати процедури закупівлі.
( Виноска в редакції Наказу Державного казначейства N 384 від 20.10.2010 )
** У разі здійснення авансування та/або поетапної оплати зареєстрованих фінансових зобов'язань розпорядники та одержувачі бюджетних коштів повинні на стадії оплати рахунків пред'явити до органів Державного казначейства України підтвердні документи (договори, звіт про результати проведення процедури закупівлі тощо), а також для здійснення наступних платежів документи, що підтверджують отримання товарів, робіт, послуг за договорами, згідно з умовами яких було здійснене авансування.
*** У разі здійснення видатків, які не можуть бути проведені у безготівковій формі. Додатково надається акт придбання матеріальних цінностей, реєстр авансових звітів.
**** У разі здійснення видатків відповідно до вимог постанови Кабінету Міністрів від 09.10.2006 N 1404 "Питання попередньої оплати товарів, робіт і послуг, що закуповуються за бюджетні кошти" або інших нормативно-правових актів, які регулюють питання попередньої оплати.
***** Копії підтвердних документів, які надаються Міністерством фінансів України Державному казначейству України, мають бути завірені у встановленому порядку Міністерством фінансів України. По платежах за державним боргом в іноземній валюті Міністерство фінансів України надає Державному казначейству України копії кредитних договорів, договорів про надання послуг мовою оригіналу та офіційний переклад, копії платіжних інструкцій, рахунків (інвойсів), актів про надані послуги та актів виконаних робіт - у 2-х примірниках.
| Директор Департаменту методології з обслуговування бюджетів, бухгалтерського обліку та звітності | Н.І.Сушко |