МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ
ДЕРЖАВНЕ КАЗНАЧЕЙСТВО УКРАЇНИ
Додаток
до розпорядження
Державного казначейства
України
27.03.2007 N 9
( Розпорядження втратило чинність на підставі Наказу Державного казначейства N 330 від 14.09.2010 )
РОЗ'ЯСНЕННЯ
щодо переліку підтвердних документів, які надаються розпорядниками (одержувачами) бюджетних коштів на стадії реєстрації зобов'язань та оплати рахунків
( Із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Державного казначейства N 46 від 09.12.2008 )
На початку бюджетного періоду розпорядники бюджетних коштів подають до органів Державного казначейства документи, паспорти бюджетних програм, зведений кошторис доходів та видатків і зміни до нього та інші документи, передбачені бюджетним законодавством, зокрема: постановою Кабінету Міністрів України від 28.02.2002 р. N 228 "Про затвердження Порядку складання, розгляду, затвердження та основних вимог до виконання кошторисів бюджетних установ"; наказом Міністерства фінансів України від 28.01.2002 N 57 "Про затвердження документів, що застосовуються в процесі виконання бюджету"; наказами Державного казначейства України від 04.11.2002 N 205 "Про затвердження Порядку казначейського обслуговування місцевих бюджетів"; від 25.05.2004 N 89 "Про затвердження Порядку обслуговування державного бюджету за видатками"; від 09.08.2004 N 136 "Про затвердження Порядку обліку зобов'язань розпорядників бюджетних коштів в органах Державного казначейства України", від 02.12.2002 N 221 "Про затвердження Порядку відкриття рахунків у національній валюті в органах Державного казначейства"; тощо.
Перелік підтвердних документів, які подаються на стадії реєстрації зобов'язань, є орієнтовним і може змінюватись в залежності від сутності платежу.
Для реєстрації зобов'язань і здійснення платежів надається не весь наведений перелік підтвердних документів, лише ті документи, які підтверджують цільове спрямування коштів та факт узяття зобов'язань.
Якщо окремими законодавчо-нормативними документами передбачені інші підтвердні документи, то їх подання є обов'язковим.
У разі здійснення видатків на виконання завдань (проектів) національної програми інформатизації надається погодження проектів (завдань) уповноваженим органом.
ДКУ здійснює платежі за дорученням розпорядників бюджетних коштів виключно за наявності затверджених в установленому порядку паспортів бюджетних програм.
За бюджетними програмами, які не пов'язані з функціонуванням бюджетних установ, надаються Порядки використання коштів державного бюджету, визначені Кабінетом Міністрів України.
| Назва видатків | КЕКВ | Перелік підтвердних документів, які надаються на стадії реєстрації зобов'язань | Документи, які надаються на стадії оплати рахунків(**) |
| Заробітна плата | 1111 | - заявка на видачу готівки та перерахування коштів на вкладні рахунки | Платіжні доручення на перерахування платежів, утриманих із заробітної плати працівників податків до бюджету та зборів до ДЦФ або документальне підтвердження їх сплати раніше; платіжні доручення на перерахування готівки або на вкладні рахунки; чек; платіжні вимоги |
| Грошове утримання військово- службовців | 1112 | - заявка на видачу готівки та перерахування коштів на вкладні рахунки | Платіжні доручення на перерахування нарахувань на фонд оплати праці податків до бюджету та зборів до ДЦФ або документальне підтвердження їх сплати раніше; платіжні доручення на перерахування готівки або на вкладні рахунки; чек; платіжні вимоги |
| Нарахування на заробітну плату | 1120 | - заявка на видачу готівки та перерахування коштів на вкладні рахунки | Платіжні доручення на перерахування платежів до державних цільових фондів або документальне підтвердження їх сплати раніше; платіжні доручення на перерахування лікарняних |
| Предмети, матеріали, обладнання та інвентар | 1131 | - договори; - рахунки(****); - накладні; - акти виконаних робіт; - квитанції; - заказ-наряд; - повідомлення; - акт звірки у випадках погашення кредиторської заборгованості; - заявка на видачу готівки та перерахування коштів на вкладні рахунки(***); - документи, що підтверджують проведення процедури закупівлі у разі, коли річна очікувана вартість предмета закупівлі дорівнює або перевищує порогові показники, встановлені статтею 2 Закону України "Про закупівлю товарів, робіт і послуг за державні кошти"(*) | Платіжні доручення; Чек та документи, що підтверджують фактичне отримання матеріальних цінностей за умови попереднього авансування(**) |
| Медикаменти та перев'язувальні матеріали | 1132 | - договори; - рахунки(****); - накладні; - акти виконаних робіт; - квитанції; - повідомлення; - акт звірки у випадках погашення кредиторської заборгованості; - заявка на видачу готівки та перерахування коштів на вкладні рахунки(***); - документи, що підтверджують проведення процедури закупівлі у разі, коли річна очікувана вартість предмета закупівлі дорівнює або перевищує порогові показники, встановлені статтею 2 Закону України "Про закупівлю товарів, робіт і послуг за державні кошти"(*) | Платіжні доручення; Чек та документи, що підтверджують фактичне отримання матеріальних цінностей за умови попереднього авансування(**) |
| Продукти харчування | 1133 | - договори; - рахунки(****); - накладні; - акти виконаних робіт; - квитанції; - повідомлення; - акт звірки у випадках погашення кредиторської заборгованості; - заявка на видачу готівки та перерахування коштів на вкладні рахунки(***); - документи, що підтверджують проведення процедури закупівлі у разі, коли річна очікувана вартість предмета закупівлі дорівнює або перевищує порогові показники, встановлені статтею 2 Закону України "Про закупівлю товарів, робіт і послуг за державні кошти"(*) | Платіжні доручення; Чек та документи, що підтверджують фактичне отримання матеріальних цінностей за умови попереднього авансування(**) |
| М'який інвентар та обмундирування | 1134 | - договори; - рахунки(****); - накладні; - акти виконаних робіт; - квитанції; - заказ-наряд; - повідомлення; - акт звірки у випадках погашення кредиторської заборгованості; - заявка на видачу готівки та перерахування коштів на вкладні рахунки(***); - документи, що підтверджують проведення процедури закупівлі у разі, коли річна очікувана вартість предмета закупівлі дорівнює або перевищує порогові показники, встановлені статтею 2 Закону України "Про закупівлю товарів, робіт і послуг за державні кошти"(*) | Платіжні доручення; Чек та документи, що підтверджують фактичне отримання матеріальних цінностей за умови попереднього авансування(**) |
| Оплата транспортних послуг та утримання транспортних засобів | 1135 | - договори; - рахунки(****); - накладні; - акти виконаних робіт; - квитанції; - заказ-наряд; - повідомлення; - заявка на видачу готівки та перерахування коштів на вкладні рахунки; - договір (планові витрати на переліт) - для проведення видатків державного бюджету, пов'язаних з міжнародною діяльністю в іноземній валюті; - документи, що підтверджують проведення процедури закупівлі у разі, коли річна очікувана вартість предмета закупівлі дорівнює або перевищує порогові показники, встановлені статтею 2 Закону України "Про закупівлю товарів, робіт і послуг за державні кошти"(*) | Платіжні доручення; Чек |
| Оренда | 1136 | - договір оренди; - договір суборенди; - дозвіл відповідного органу на здачу в суборенду; - типовий договір оренди індивідуально визначеного (нерухомого або іншого) майна, що належить до державної власності; - рахунки; - акт про надані послуги; - документи, що підтверджують проведення процедури закупівлі у разі, коли річна очікувана вартість предмета закупівлі дорівнює або перевищує порогові показники, встановлені статтею 2 Закону України "Про закупівлю товарів, робіт і послуг за державні кошти"(*) | Платіжні доручення |
| Поточний ремонт обладнання, інвентарю та будівель, технічне обслуговування обладнання | 1137 | - договір; - протокол договірної ціни; - кошторис на виконання робіт; - дефектний акт; - кошторис на поточний ремонт, якщо ремонт виконується господарським способом; - рахунки(****); - накладні; - акти виконаних робіт; - квитанції; - заказ-наряд; - повідомлення; - акт звірки у випадках погашення кредиторської заборгованості; - заявка на видачу готівки та перерахування коштів на вкладні рахунки(***); - документи, що підтверджують проведення процедури закупівлі у разі, коли річна очікувана вартість предмета закупівлі дорівнює або перевищує порогові показники, встановлені статтею 2 Закону України "Про закупівлю товарів, робіт і послуг за державні кошти"(*) | Платіжне доручення, чек |
| Послуги зв'язку | 1138 | - договори; - рахунки; - накладні; - акти виконаних робіт; - квитанції; - повідомлення; - акт звірки у випадках погашення кредиторської заборгованості; - заявка на видачу готівки та перерахування коштів на вкладні рахунки(***); - розшифровка загальної суми в розрізі номерів мобільних телефонів абонентів; - документи, що підтверджують проведення процедури закупівлі у разі, коли річна очікувана вартість предмета закупівлі дорівнює або перевищує порогові показники, встановлені статтею 2 Закону України "Про закупівлю товарів, робіт і послуг за державні кошти"(*) | Платіжні доручення |
| Оплата інших послуг та інші видатки | 1139 | - кошторис на представницькі видатки; - договори; - рахунки(****); - накладні; - акти виконаних робіт; - квитанції; - заказ-наряд; - повідомлення; - акт звірки у випадках погашення кредиторської заборгованості; - протокол договірної ціни на послуги; - вимога державного виконавця на сплату пені, штрафу тощо; - довідки про вартість виконаних робіт; - заявка на видачу готівки та перерахування коштів на вкладні рахунки(***); - копії меморіальних ордерів (при сплаті банківської комісії) у випадку проведення видатків бюджету, пов'язаних з міжнародною діяльністю в іноземній валюті; - документи, що підтверджують проведення процедури закупівлі у разі, коли річна очікувана вартість предмета закупівлі дорівнює або перевищує порогові показники, встановлені статтею 2 Закону України "Про закупівлю товарів, робіт і послуг за державні кошти"(*) | Платіжні доручення |
| Видатки на відрядження | 1140 | - договори; - рахунки; - накладні; - квитанції; - повідомлення; - заявка на видачу готівки та перерахування коштів на вкладні рахунки; - маршрутні листи; - реєстр авансових звітів; - заявка на видачу валюти (наказ на відрядження) для проведення видатків державного бюджету, пов'язаних з міжнародною діяльністю в іноземній валюті; - розрахунок коштів в національній та іноземній валюті; - копія наказу про відрядження або витяг з нього для органів вико- навчої влади | Платіжне доручення |
| Матеріали, інвентар, будівництво, капітальний ремонт та заходи спеціального призначення, що мають загальнодержавне значення | 1150 | - договори; - рахунки(*); - накладні; - акти виконаних робіт; - календарний графік виконання робіт; - квитанції; - заказ-наряд; - повідомлення; - акт звірки у випадках погашення кредиторської заборгованості; - заявка на видачу готівки та перерахування коштів на вкладні рахунки(***); - у разі будівництва, реконструкції подаються документи, передбачені постановою Кабінету Міністрів України від 27.12.2001 N 1764 "Про затвердження Порядку державного фінансування капітального будівництва"; - документи, що підтверджують проведення процедури закупівлі у разі, коли річна очікувана вартість предмета закупівлі дорівнює або перевищує порогові показники, встановлені статтею 2 Закону України "Про закупівлю товарів, робіт і послуг за державні кошти"(*) | Платіжні доручення |
| Оплата теплопостачання | 1161 | - договір; - рахунок; - акти виконаних робіт; - накладні; - акти звірки за наявності бюджетної кредиторської заборгованості | Платіжні доручення |
| Оплата водопостачання і водовідведення | 1162 | - договір; - рахунок; - акти виконаних робіт; - накладні; - акти звірки за наявності бюджетної кредиторської заборгованості | Платіжні доручення |
| Оплата електроенергії | 1163 | - договір; - рахунок; - акти виконаних робіт; - накладні; - акти звірки за наявності бюджетної кредиторської заборгованості | Платіжні доручення |
| Оплата природного газу | 1164 | - договір; - рахунок; - акти виконаних робіт; - накладні; - акти звірки за наявності бюджетної кредиторської заборгованості; - документи, що підтверджують проведення процедури закупівлі у разі, коли річна очікувана вартість предмета закупівлі дорівнює або перевищує порогові показники, встановлені статтею 2 Закону України "Про закупівлю товарів, робіт і послуг за державні кошти"(*) | Платіжні доручення |
| Оплата інших комунальних послуг | 1165 | - договір; - рахунки(****); - акти виконаних робіт; - накладні; - акти звірки за наявності бюджетної кредиторської заборгованості; - документи, що підтверджують проведення процедури закупівлі у разі, коли річна очікувана вартість предмета закупівлі дорівнює або перевищує порогові показники, встановлені статтею 2 Закону України "Про закупівлю товарів, робіт і послуг за державні кошти"(*) | Платіжні доручення |
| Оплата інших енергоносіїв | 1166 | - договір; - рахунки(****); - акти виконаних робіт; - накладні; - документи, що підтверджують проведення процедури закупівлі у разі, коли річна очікувана вартість предмета закупівлі дорівнює або перевищує порогові показники, встановлені статтею 2 Закону України "Про закупівлю товарів, робіт і послуг за державні кошти"(*) | Платіжні доручення |
| Дослідження і розробки, окремі заходи розвитку по реалізації державних (регіональних) програм | 1171 | - контракти; - акти звіряння взаєморозрахунків; - акти виконаних робіт; - договори про закупівлю науково-дослідних робіт/послуг, послуг з експериментального проектування, геолого- розвідувальних та топографо- геодезичних робіт, контракти, складання загальнодержавних норм, технічних умов та інструкцій тощо; - документи, що підтверджують проведення процедури закупівлі у разі, коли річна очікувана вартість предмета закупівлі дорівнює або перевищує порогові показники, встановлені статтею 2 Закону України "Про закупівлю товарів, робіт і послуг за державні кошти"(*) | Платіжні доручення |
| Окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм, не віднесені до заходів розвитку | 1172 | - календарний план заходів на рік; - наказ та кошторис на проведення заходу; - договір; - рахунки(****); - розрахунок коштів в національній та іноземній валюті; - акт виконаних робіт; - накладна; - заявка на видачу готівки та перерахування коштів на вкладні рахунки(***); - документи, що підтверджують проведення процедури закупівлі у разі, коли річна очікувана вартість предмета закупівлі дорівнює або перевищує порогові показники, встановлені статтею 2 Закону України "Про закупівлю товарів, робіт і послуг за державні кошти" | Платіжні доручення |
| Виплата процентів (доходу) за зобов'язаннями | 1200 | - розпорядження Міністерства фінансів України; - рішення сесії відповідної ради; - Угода/міжнародна угода; - розрахунок банку по сплаті відсотків | Платіжні доручення |
| Субсидії та поточні трансферти підприємствам (установам, організаціям) | 1310 | - підтвердні документи в залежності від напрямів використання бюджетних коштів відповідно до економічної суті; - документи, що підтверджують проведення процедури закупівлі у разі, коли річна очікувана вартість предмета закупівлі дорівнює або перевищує порогові показники, встановлені статтею 2 Закону України "Про закупівлю товарів, робіт і послуг за державні кошти"(*) | Платіжні доручення |
| Поточні трансферти органам державного управління інших рівнів | 1320 | - Інформація фінансових органів щодо прийнятих зобов'язань; - рішення місцевого органу самоврядування | Платіжні доручення |
| Виплата пенсій і допомоги | 1341 | - заявка на видачу готівки та перерахування коштів на вкладні рахунки(***); В залежності від виду допомоги: (рішення райдерж- адміністрації (виконкому) на виплату компенсації за втрачене майно; заява про здачу майна; свідоцтво про право власності на майно; довідку- характеристику з БТІ на майно або акт оцінки ринкової вартості майна); - договір; зведений реєстр використання коштів на безплатне харчування потерпілих дітей у загальноосвітніх навчальних закладах; - при виплаті одноразової грошової допомоги: зведений реєстр по Ощадбанках та райвузлах зв'язку | Платіжні доручення, чек |
| Стипендії | 1342 | - заявка на видачу готівки та перерахування коштів на вкладні рахунки | Платіжні доручення, чек |
| Інші поточні трансферти населенню | 1343 | - реєстр відомостей на виплату допомоги; - висновок з лікувального закладу; - акти звірки на надання пільг; - реєстр відомостей на виплату пільг пільговій категорії населення; - заявка на видачу готівки та перерахування коштів на вкладні рахунки(***). Для проведення видатків державного бюджету, пов'язаних з міжнародною діяльністю в іноземній валюті: - офіційний переклад рішення закордонних юрисдикційних органів; - витяги з наказу Міністерства оборони України про вибуття військовослужбовці в із списків особового складу; - постанова про відкриття виконавчого провадження для здійснення платежів на виконання рішень закордонних юрисдикційних органів, прийнятих за наслідками розгляду справ проти України; - рішення юрисдикційного органу в перекладі; - повідомлення стягувача про банківські реквізити, на які необхідно зарахувати стягнуті кошти (за наявності); - лист виконавчої служби з визначенням реквізитів; - розпорядження, накази про призначення державних стипендій | Платіжні доручення |
| Поточні трансферти за кордон | 1350 | - розпорядчі документи, які визначають зобов'язання про спрямування платежів за кордон; - листи або інвойси міжнародних організацій з зазначенням суми внеску, його офіційний переклад; - розпорядження керівника на сплату членського внеску | Платіжні доручення |
| Придбання обладнання і предметів довгострокового користування | 2110 | - договори; - рахунки(****); - акти виконаних робіт; - накладні; - документи, що підтверджують проведення процедури закупівлі у разі, коли річна очікувана вартість предмета закупівлі дорівнює або перевищує порогові показники, встановлені статтею 2 Закону України "Про закупівлю товарів, робіт і послуг за державні кошти"(*) ; - акт технічного стану майна, що пропонується до списання за резу- льтатами роботи комісії | Платіжні доручення |
| Капітальне будівництво | 2120 | - договір; - зведений кошторисний розрахунок вартості будівництва; - рішення про відведення земельної ділянки; - дозвіл на будівництво; - документи, які подаються відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 27.12.2001 N 1764 "Про затвердження Порядку державного фінансування капітального будівництва"; - акти виконаних робіт або накладні; - акти приймання виконання підрядних робіт ф. КБ-2 та довідка про вартість виконаних підрядних робіт ф. КБ-3; - договір купівлі-продажу житла, інших об'єктів; - рахунки(****); - накладні/ товарно- транспортні накладні (якщо умови договору передбачають оплату після отримання товару) при придбанні будівельних матеріалів, обладнання, конструкцій тощо; - позитивний висновок експертизи; - довідка про вартість виконаних робіт; - документи, що підтверджують проведення процедури закупівлі у разі, коли річна очікувана вартість предмета закупівлі дорівнює або перевищує порогові показники, встановлені статтею 2 Закону України "Про закупівлю товарів, робіт і послуг за державні кошти"(*) | Платіжні доручення |
| Капітальний ремонт | 2130 | - кошториси на капітальний ремонт; - наказ про затвердження проектно- кошторисної документації; - договір; - рахунки(****); - акти приймання виконання підрядних робіт ф. КБ-2 та довідка про вартість виконаних підрядних робіт ф. КБ-3; - довідка про вартість виконаних робіт ф. КБ-3 ; - ліцензія на виконання робіт, передбачених договором; - накладні /товарно- транспортні накладні (якщо умови договору передбачають оплату після отримання товару) при придбанні будівельних матеріалів, які використовуються в процесі ремонтних робіт; - документи, що підтверджують проведення процедури закупівлі у разі, коли річна очікувана вартість предмета закупівлі дорівнює або перевищує порогові показники, встановлені статтею 2 Закону України "Про закупівлю товарів, робіт і послуг за державні кошти"(*) | Платіжні доручення |
| Реконструкція та реставрація | 2140 | - договір; - документи, які подаються відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 27.12.2001 N 1764 "Про затвердження Порядку державного фінансування капітального будівництва"; - календарний план здачі об'єкта; - довідка про вартість виконаних підрядних робіт ф. КБ-3 ; - акти приймання виконання підрядних робіт ф. КБ-2 ; - календарний план здачі об'єкта; - документи, що підтверджують проведення процедури закупівлі у разі, коли річна очікувана вартість предмета закупівлі дорівнює або перевищує порогові показники, встановлені статтею 2 Закону України "Про закупівлю товарів, робіт і послуг за державні кошти"(*) | Платіжні доручення |
| Створення державних запасів і резервів | 2200 | - договір про закупівлю; - приймальний акт; - реєстр приймальних актів; документи, що підтверджують проведення процедури закупівлі у разі, коли річна очікувана вартість предмета закупівлі дорівнює або перевищує порогові показники, встановлені статтею 2 Закону України "Про закупівлю товарів, робіт і послуг за державні кошти"(*) | Платіжні доручення |
| Придбання землі і нематеріальних активів | 2300 | - договір; - ліцензійна угода; - рахунки(****); - акти виконаних робіт; - акт передачі у власність; - грошова оцінка землі та розрахунок нормативної грошової оцінки | Платіжні доручення |
| Капітальні трансферти підприємствам (установам, організаціям) | 2410 | - договір; - накладні; - довідка про вартість виконаних робіт; - акти виконаних робіт; - рахунки(****); - договір про надання позики на створення робочих місць для інвалідів з додатком кошторису витрат; - рішення комісії з питань діяльності підприємств, організацій, громадських організацій інвалідів; - договір підряду; - титули будови або перехідної будови; - внутрішньо- будівельні титули; - титул на виконання проектно- вишукувальних робіт; - заявка на видачу готівки та перерахування коштів на вкладні рахунки(***); - документи, що підтверджують проведення процедури закупівлі у разі, коли річна очікувана вартість предмета закупівлі дорівнює або перевищує порогові показники, встановлені статтею 2 Закону України "Про закупівлю товарів, робіт і послуг за державні кошти"(*) | Платіжні доручення |
| Капітальні трансферти органам державного управління інших рівнів | 2420 | - Інформація фінансових органів щодо прийнятих зобов'язань; - рішення місцевого органу самоврядування; - документи, що підтверджують проведення процедури закупівлі у разі, коли річна очікувана вартість предмета закупівлі дорівнює або перевищує порогові показники, встановлені статтею 2 Закону України "Про закупівлю товарів, робіт і послуг за державні кошти"(*) | Платіжні доручення |
| Капітальні трансферти населенню | 2430 | - договір про закупівлю (купівлі-продажу житла та (або) договір про надання послуг з купівлі-продажу житла); - договір будівництва або договір про участь у житлово- будівельному кооперативі; - акт оцінки ринкової вартості житла; - довідка- характеристика БТІ; - акт введення житла в експлуатацію; - технічний паспорт; - документи, що підтверджують проведення процедури закупівлі у разі, коли річна очікувана вартість предмета закупівлі дорівнює або перевищує порогові показники, встановлені статтею 2 Закону України "Про закупівлю товарів, робіт і послуг за державні кошти" | Платіжні доручення |
| Капітальні трансферти до бюджету розвитку | 2450 | - рішення відповідної ради | Платіжні доручення |
| Кредитування | 4000 | - угоди; - графік виділення позики; - графік повернення позик; - акти виконаних робіт; - рішення та розрахунки | Платіжні доручення |
| Внутрішнє кредитування | 4100 | - кредитні угоди; - рішення про кредитування; - графік будівництва; - строкове зобов'язання; - акти обстеження та затвердження етапів будівництва | Платіжні доручення |
| Надання кредитів підприємствам, установам, організаціям | 4112 | - кредитні угоди; - договір застави; - графік повернення та інші документи, визначені умовами кредитування, та документи, передбачені постановами КМУ; - в частині закупівлі матеріальних цінностей Держкомрезервом - договір, акти приймання- передачі; приймальний акт; реєстр приймальних актів | Платіжні доручення |
| Надання інших внутрішніх кредитів | 4113 | - договір купівлі і продажу; - кредитна угода; - договір страхування та реєстр позичальників; - локальний кошторис; - довідка про вартість виконаних робіт; - акт виконаних робіт; - рахунок; - накладна; - списки кредиторів | Платіжні доручення |
| Операції в іноземній валюті | |||
| Погашення зобов'язань, узятих розпорядниками бюджетних коштів в іноземній валюті (пов'язаних з міжнародною діяльністю) | Заявка-доручення; а для списання з реєстраційного рахунка розпорядника гривневого еквіваленту - платіжні доручення | ||
| Погашення зобов'язань, узятих розпорядниками бюджетних коштів в іноземній валюті (внаслідок укладених договорів і не пов'язаних з міжнародною діяльністю) | - підтвердні документи відповідно до вимог, встановлених до відповідного КЕКВ | Платіжне доручення на перерахування коштів в національній валюті для закупівлі іноземної валюти. У разі здійснення видатків в іноземній валюті - заявка-доручення | |
| Обслуговування боргових зобов'язань держави | |||
| В частині видатків на управління державним боргом, пов'язаних з наданням послуг з обслуговування державного боргу (юридичних, рейтингових, інформаційних, дорадчих, агентських, управлінських, аудиторських, перекладацьких та інші) | 1139 | - кредитні угоди; - угоди про надання послуг | Розпорядження Міністерства фінансів на перерахування коштів; документи, що підтверджують процедури закупівлі; рахунки (інвойси); акти виконаних робіт; платіжні інструкції; розрахунки вартості послуг; платіжні доручення; реєстр фінансових зобов'язань |
| В частині видатків на управління державним боргом, пов'язаних з наданням послуг по операціях із закупівлі/ конвертації валютних коштів, сплати банківських комісій за переказ валютних коштів та комісій за зобов'язаннями та інші | 1172 | - кредитні угоди; - угоди про надання послуг | Розпорядження Міністерства фінансів на перерахування коштів; документи, що підтверджують процедури закупівлі; рахунки (інвойси); платіжні інструкції; розрахунки вартості послуг; платіжні доручення; реєстр фінансових зобов'язань |
| В частині видатків на оплату відсотків за державним боргом | 1200 | Кредитні угоди | Розпорядження Міністерства фінансів на перерахування коштів; рахунки (інвойси); платіжні інструкції |
| Кредитування в частині виконання державою гарантійних зобов'язань за позичальників, що отримали кредити під державні гарантії по загальному фонду (КПКВ 3511600) | |||
| Надання кредитів підприємствам, установам, організаціям | 4112 | Кредитні угоди | Розпорядження Міністерства фінансів на перерахування коштів |
| Кредитування в частині фінансування проектів розвитку за рахунок коштів, залучених державою по спеціальному фонду (КПКВ 3511620) | |||
| Кредитні угоди | Розпорядження Міністерства фінансів на відображення в обліку державного бюджету | ||
---------------
* Для реєстрації зобов'язань розпорядники та одержувачі бюджетних коштів повинні пред'явити до органів Державного казначейства України наступні документи, що підтверджують проведення процедури закупівлі у разі, коли річна очікувана вартість предмета закупівлі дорівнює або перевищує порогові показники, встановлені статтею 2 Закону України "Про закупівлю товарів, робіт і послуг за державні кошти" :
- звіт про результати здійснення закупівлі;
- копії оголошення про заплановану закупівлю, що були опубліковані у спеціалізованому друкованому засобі масової інформації, завірені цим друкованим засобом, та в інформаційному бюлетені, що видає Тендерна палата України, завірені Тендерною палатою України;
- копії оголошення про результати проведення процедури торгів, що були опубліковані у спеціалізованому друкованому засобі масової інформації, завірені цим друкованим засобом, та в інформаційному бюлетені, що видає Тендерна палата України, завірені Тендерною палатою України;
- копію документа, що підтверджує розміщення документів, передбачених статтею 4-1 Закону України "Про закупівлю товарів, робіт і послуг за державні кошти", завірену інформаційною системою в мережі Інтернет:
- річний план державних закупівель;
- оголошення про заплановану закупівлю чи про проведення попередньої кваліфікації;
- протокол розкриття тендерних (цінових) пропозицій;
- акцепт тендерної пропозиції;
- повідомлення про результати торгів;
- запит щодо цінових пропозицій (котирувань) (у разі застосування процедури запиту цінових пропозицій);
- звіт про результати здійснення процедури здійснення закупівлі, включаючи всі додатки до нього (крім процедури закупівлі у одного учасника);
- оголошення про результати проведеної процедури закупівлі;
- інформацію, що стосується розгляду скарги, у разі її надходження (інформацію про отримання скарги, рішення щодо розгляду скарги);
- висновок Міжвідомчої комісії з питань державних закупівель щодо можливості застосування процедури закупівлі, яка потребує погодження.
** У разі здійснення авансування та/або поетапної оплати зареєстрованих фінансових зобов'язань розпорядники та одержувачі бюджетних коштів повинні на стадії оплати рахунків пред'явити до органів Державного казначейства України підтвердні документи (договори, звіт про результати проведення процедури закупівлі тощо), а також для здійснення наступних платежів документи, що підтверджують отримання товарів, робіт, послуг за договорами, згідно з умовами яких було здійснене авансування.
*** У разі здійснення видатків, які не можуть бути проведені у безготівковій формі. Додатково надається акт придбання матеріальних цінностей, реєстр авансових звітів.
**** У разі здійснення видатків відповідно до вимог постанови Кабінету Міністрів від 09.10.2006 р. N 1404 "Питання попередньої оплати товарів, робіт і послуг, що закуповуються за бюджетні кошти".
( Додаток із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Державногоказначейства N 46 від 09.12.2008 )