Про затвердження Положення про порядок нагляду на консолідованій основі за небанківськими фінансовими групами

РК(кіп) - регулятивний капітал кредитно-інвестиційної підгрупи. РК(кіп) встановлюється рівним нулю, якщо в складі небанківської фінансової групи не визначено кредитно-інвестиційну підгрупу;

РКіуч - регулятивний капітал -го учасника небанківської фінансової групи, в якій відповідно до вимог розділу V Положення не визначено підгрупу / підгрупи. РКіуч визначається:

для страховика - учасника небанківської фінансової групи - відповідно до визначення прийнятного регулятивного капіталу страховика - учасника страхової підгрупи (РКіс ) згідно з пунктом 3 цього додатка з урахуванням пункту 4 цього додатка;

для надавача фінансових послуг (крім страховика) - учасника небанківської фінансової групи - відповідно до визначення регулятивного капіталу учасника кредитно-інвестиційної підгрупи - надавача фінансових послуг (РКікіп ) згідно з пунктом 5 цього додатка та з урахуванням вимог пунктів 93, 94 розділу IX Положення;

РКіуч встановлюється рівним нулю, якщо відсутні учасники небанківської фінансової групи, які відповідно до вимог Положення не увійшли до складу жодної підгрупи небанківської фінансової групи;

В - відвернення [сума вкладень (акції, частки, паї) учасників небанківської фінансової групи в статутний капітал інших учасників небанківської фінансової групи та інші фінансові інструменти участі в капіталі (включаючи додаткові внески акціонерів, субординований борг), що включаються до регулятивного капіталу учасника небанківської фінансової групи та які не були вирахувані під час розрахунку регулятивного капіталу відповідної підгрупи небанківської фінансової групи або учасників небанківської фінансової групи, якщо відповідної підгрупи небанківської фінансової групи немає].

Неодноразове врахування елементів капіталу під час розрахунку регулятивного капіталу небанківської фінансової групи, підгруп небанківської фінансової групи не допускається.

3. Регулятивний капітал страхової підгрупи небанківської фінансової групи [РК(сп)] розраховується за такою формулою:

де РК(сп) - регулятивний капітал страхової підгрупи;

РКіс - прийнятний регулятивний капітал i -го страховика - учасника страхової підгрупи, розрахований відповідно до вимог нормативно-правового акта Національного банку щодо визначення вимог до платоспроможності страховика та з урахуванням пункту 7 цього додатка.

4. Прийнятний регулятивний капітал страховика (РКіс ), зареєстрованого за межами України, який є учасником національної небанківської фінансової групи, визначається з урахуванням вимог, установлених нормативно-правовим актом Національного банку щодо визначення вимог до платоспроможності страховика, та з урахуванням пункту 7 цього додатка.

5. Регулятивний капітал кредитно-інвестиційної підгрупи небанківської фінансової групи розраховується за такою формулою:

де РК(кіп) - регулятивний капітал кредитно-інвестиційної підгрупи;

РКікіп - регулятивний капітал i -го учасника кредитно-інвестиційної підгрупи - надавача фінансових послуг, для якого встановлені вимоги щодо визначення регулятивного капіталу, розрахований відповідно до вимог, установлених нормативно-правовими актами Національного банку, НКЦПФР, що регулюють діяльність такого учасника, та з урахуванням пункту 6 цього додатка;

Кіін - капітал i -го іншого учасника кредитно-інвестиційної підгрупи - надавача фінансових послуг, для якого не встановлені вимоги щодо визначення регулятивного капіталу, визначається за даними фінансової звітності такого учасника небанківської фінансової групи у звіті "Баланс (Звіт про фінансовий стан)" [підсумок за розділом I "Власний капітал", зменшений на суму залишкової вартості нематеріальних активів (стаття 1000 розділу I "Необоротні активи")], що складений з урахуванням вимог наказу № 73 та з урахуванням пункту 6 цього додатка.

6. Сума вкладень учасника підгрупи в статутний капітал та в інші фінансові інструменти участі в капіталі інших учасників цієї підгрупи (включаючи учасників інших, крім надавачів фінансових послуг) вираховується під час розрахунку капіталу (РКіс, Кісуп, РКіуч або Кіін ) цього учасника підгрупи. Такі вкладення вираховуються за умови, якщо вони були включені (або не виключалися) під час розрахунку капіталу (РКіс, Кісуп, РКіуч або Кіін ) цього учасника підгрупи відповідно до вимог до капіталу такого учасника на індивідуальній основі, установлених нормативно-правовими актами Національного банку, НКЦПФР.

7. Необхідний розмір регулятивного капіталу небанківської фінансової групи є сумою необхідних розмірів регулятивного капіталу кожного з учасників - надавачів фінансових послуг цієї групи (якщо підгруп не визначено) та/або страхової підгрупи (за наявності), та/або кредитно-інвестиційної підгрупи (за наявності), що розраховується з урахуванням пунктів 8-12 цього додатка.

8. Необхідний розмір регулятивного капіталу небанківської фінансової групи розраховується за такою формулою:

де НРК(нбфг) - необхідний розмір регулятивного капіталу небанківської фінансової групи;

НРК(сп) - необхідний розмір регулятивного капіталу страхової підгрупи. НРК(сп) встановлюється рівним нулю, якщо в складі небанківської фінансової групи не визначено страхової підгрупи;

НРК(кіп) - необхідний розмір регулятивного капіталу кредитно-інвестиційної підгрупи. НРК(кіп) встановлюється рівним нулю, якщо в складі небанківської фінансової групи не визначено кредитно-інвестиційної підгрупи;

НРКіуч - необхідний розмір регулятивного капіталу i -го учасника небанківської фінансової групи, в якій відповідно до вимог розділу V Положення не визначено підгрупу / підгрупи, (НРКіуч ) визначається:

для страховика - відповідно до визначення капіталу платоспроможності страховика - учасника страхової підгрупи (КПіс ) згідно з вимогами, установленими в пункті 9 цього додатка з урахуванням пункту 6 цього додатка;

для надавача фінансових послуг (крім страховика) - учасника небанківської фінансової групи - відповідно до пункту 12 цього додатка та з урахуванням пунктів 13, 14 цього додатка;

НРКіуч встановлюється рівним нулю, якщо відсутні учасники небанківської фінансової групи, які відповідно до вимог Положення не ввійшли до складу жодної підгрупи небанківської фінансової групи.

9. Необхідний розмір регулятивного капіталу страхової підгрупи небанківської фінансової групи визначається за такою формулою:

де НРК(сп) - необхідний розмір регулятивного капіталу страхової підгрупи;

КПіс - капітал платоспроможності i -го страховика - учасника страхової підгрупи, розрахований відповідно до вимог до платоспроможності страховика, установлених нормативно-правовим актом Національного банку, що визначає вимоги до платоспроможності страховика.

10. Капітал платоспроможності i -го страховика (КПіс ), який зареєстрований за межами України та є учасником страхової підгрупи та/або національної небанківської фінансової групи, якщо страхової підгрупи немає, визначається з урахуванням пункту 9 цього додатка.

11. Сума вкладень учасника підгрупи в статутний капітал та в інші фінансові інструменти участі в капіталі інших учасників цієї підгрупи (включаючи учасників інших, крім надавачів фінансових послуг) вираховується під час розрахунку капіталу (РКіс, Кісуп, РКіуч або Кіін ) цього учасника підгрупи. Такі вкладення вираховуються за умови, якщо вони були включені (або не виключалися) під час розрахунку капіталу (РКіс, Кісуп, РКіуч або Кіін ) цього учасника підгрупи відповідно до вимог до капіталу такого учасника на індивідуальній основі, установлених нормативно-правовими актами Національного банку, НКЦПФР.

12. Необхідний розмір регулятивного капіталу кредитно-інвестиційної підгрупи небанківської фінансової групи є сумою необхідних (мінімальних) розмірів регулятивних капіталів надавачів фінансових послуг, що є учасниками підгрупи, які визначені відповідно до вимог (нормативів) щодо мінімального розміру регулятивного капіталу надавачів фінансових послуг, що є учасниками такої підгрупи, установлених нормативно-правовими актами Національного банку, НКЦПФР, що визначають пруденційні вимоги для надавачів фінансових послуг.

13. Для учасника кредитно-інвестиційної підгрупи, для якого вимог щодо необхідності дотримання розміру регулятивного капіталу нормативно-правовими актами Національного банку, НКЦПФР не встановлено, необхідний розмір регулятивного капіталу визначається як мінімальний розмір власного капіталу, установлений нормативно-правовими актами Національного банку, НКЦПФР, що визначають пруденційні вимоги для такого надавача фінансових послуг. Якщо вимог до власного капіталу таких надавачів фінансових послуг нормативно-правовими актами Національного банку, НКЦПФР не встановлено, то необхідний розмір регулятивного капіталу визначається як розмір мінімального статутного капіталу, встановлений законодавством України.

14. Необхідний розмір регулятивного капіталу надавача фінансових послуг (крім страховика), який зареєстрований за межами України та є учасником небанківської фінансової групи, визначається відповідно до пунктів 12, 13 цього додатка.