14) у разі відхилення банком звернення інвестора про викуп / дострокове погашення / зменшення основної суми власного інструменту К2 немає зобов’язань банку щодо:
збільшення розміру доходу (дивідендів, процентної ставки) за власним інструментом К2, включаючи збільшення фіксованої процентної ставки / фіксованої частини плаваючої процентної ставки;
конверсії основної суми власного інструменту К2 у прості акції банку;
збільшення розміру коштів до погашення / виплати за власним інструментом К2;
надання банком будь-яких запевнень щодо можливості викупу / дострокового погашення / зменшення основної суми власного інструменту К2 у разі повторного звернення інвестора;
15) капіталізація доходу (процентів) за власним інструментом К2, авансова сплата доходу за власним інструментом К2 не допускаються;
16) розмір процентної ставки за власним інструментом К2 є обґрунтованим та може бути підвищений не раніше ніж через п’ять років із дня залучення коштів за власним інструментом К2 у разі продовження строку їх залучення;
17) погіршення кредитних рейтингів банку та/або юридичної особи, яка є контролером банку, не призводить до зростання розміру дивідендів / процентної ставки за власним інструментом К2;
18) власний інструмент К2 у формі привілейованих акцій обліковується як зареєстрований статутний капітал.
81. Власні інструменти К2, які відповідають вимогам законодавства України про акціонерні товариства в частині привілейованих акцій, є такими, що відповідають вимогам підпунктів 1, 2, 10 пункту 80 глави 14 розділу IV цього Положення.
82. Вимоги щодо підтвердження джерел походження грошових коштів, встановлені в абзаці п’ятому підпункту 6 пункту 79 та абзаці п’ятому підпункту 5 пункту 80 глави 14 розділу IV цього Положення, не застосовуються у випадку, визначеному в пункті 170-1 глави 19 розділу III Положення № 149.
83. Вимоги щодо відповідності вимогам щодо ділової репутації та фінансового / майнового стану інвестора, встановлені в підпункті 8 пункту 79 глави 14 розділу IV цього Положення, не застосовуються до осіб, стосовно яких Національний банк не здійснює оцінку ділової репутації та фінансового / майнового стану згідно з розділами II, III Положення № 149.
84. Кошти інвестора за власним інструментом ДК1 / К2 вважаються прямо залученими від банку-боржника за наявності хоча б однієї з таких подій:
1) на дату укладення правочину щодо власного інструменту ДК1 / К2 інвестор має фінансові / майнові зобов’язання перед банком;
2) протягом строку дії правочину інвестор / пов’язані з ним особи отримують від банку кошти / майно в будь-якій формі.
Визначення пов’язаних з інвестором осіб здійснюється відповідно до вимог законодавства України щодо визначення пов’язаних із банком осіб.
85. Вимоги пункту 84 глави 14 розділу IV цього Положення щодо прямого залучення коштів від банку-боржника не поширюються на такі випадки:
1) інвестор та пов’язані з ним особи мають фінансові / майнові зобов’язання перед приймаючим банком, які виникли до дати передавання зобов’язань цього інвестора від неплатоспроможного банку, переоформлених у власний інструмент ДК1 / К2 приймаючого банку;
2) протягом строку дії правочину щодо власного інструменту ДК1 / К2 сукупний обсяг вимог банку-боржника до пов’язаних з інвестором осіб / наданих банком-боржником фінансових / майнових зобов’язань щодо пов’язаних з інвестором осіб не перевищує п’яти відсотків регулятивного капіталу банку;
3) інвестором є міжнародна фінансова установа;
4) банк здійснює розрахункові операції з інвестором / пов’язаними з ним особами та такі операції не призводять до кредитування або іншого розміщення коштів в інвестора / пов’язаних із ним осіб чи до зустрічних вкладень між банком та інвестором / пов’язаними з ним особами;
5) інвестором є банк та кореспондентський рахунок банку-боржника використовується для списання сум за дорученням банку-інвестора, що стосуються його власних операцій та операцій його клієнтів і кореспондентів, а також для зарахування коштів на їх користь;
6) отримання інвестором коштів від банку є сплатою процентів за власним інструментом ДК1 / К2.
86. Кошти інвестора за власним інструментом ДК1 / К2 вважаються опосередковано залученими від банку-боржника, якщо на дату укладення правочину щодо власних інструментів ДК1 / К2 та протягом строку його дії інвестор за інструментом отримує фінансування [включаючи кредити, позики, вклади (депозити), безповоротну фінансову допомогу, кошти за операціями з векселями та іншими цінними паперами, емітентом яких є інвестор]:
1) від юридичної особи, до якої застосовуються вимоги щодо консолідації з банком-боржником відповідно до законодавства про нагляд на консолідованій основі та/або яка включена до консолідованої фінансової звітності, складеної відповідно до загальноприйнятих стандартів фінансової звітності (далі - учасник групи);
2) від особи, якій надано гарантію, інше фінансове зобов’язання, за якими кредитний ризик бере на себе банк-боржник або учасник групи;
3) джерелом походження якого є кошти банку-боржника.
87. Вимоги пункту 86 глави 14 розділу IV цього Положення щодо опосередкованого залучення коштів від банку-боржника не поширюються на такі випадки:
1) інвестором є міжнародна фінансова установа;
2) переоформлення приймаючим банком отриманих від неплатоспроможного банку зобов’язань у власний інструмент ДК1 / К2, крім інструменту ДК1 з умовами конверсії.
88. Банк у разі випуску власного інструменту К2 у формі облігацій на умовах субординованого боргу повинен забезпечити дотримання таких умов:
1) облігації є іменними;
2) заміна облігацій на прямі договори або навпаки не допускається.
89. Банк залучає кошти за власними інструментами ДК1 / К2 у формі субординованого боргу в грошовій формі як у національній, так і в іноземній валюті 1 групи Класифікатора іноземних валют та банківських металів, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 04 лютого 1998 року № 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 19 квітня 2016 року № 269) (зі змінами), та в банківських металах (золото в стандартних та/або мірних зливках із фізичною поставкою до банку).
Зміна валюти / банківського металу зобов’язань за власним інструментом капіталу не допускається.
90. Інвестори - юридичні особи придбавають власні інструменти ДК1 / К2 у формі субординованого боргу за рахунок коштів, що надходять у їх розпорядження після сплати податків та процентів за банківськими кредитами.
91. Банк-резидент може бути інвестором в інструменти ДК1 / К2 у формі субординованого боргу іншого банку за умови дотримання ним вимог щодо достатності капіталу та ліквідності, визначених статтями 35, 35-2 Закону про банки, щонайменше протягом останніх шести місяців, що передують даті надання коштів іншому банку.
92. Банк з метою включення власного інструменту капіталу до капіталу повинен передбачити встановлені в розділі IV цього Положення вимоги щодо власного інструменту капіталу, крім вимог, зазначених у пунктах 78, 81 глави 14 розділу IV цього Положення, у документах щодо власного інструменту капіталу, якими щонайменше є:
1) для власних інструментів ОК1 - проспект про емісію простих акцій банку, прийняте уповноваженим органом банку рішення про емісію простих акцій, правочин (договір) про набуття прав власності на прості акції / прав за простими акціями;
2) для власних інструментів ДК1 - укладений банком правочин (договір) щодо залучення коштів на умовах інструменту капіталу з умовами списання / конверсії;
3) для власних інструментів К2 у формі:
привілейованих акцій - проспект про емісію привілейованих акцій банку, прийняте уповноваженим органом банку рішення про емісію привілейованих акцій, правочин (договір) про набуття прав власності на привілейовані акції / прав за привілейованими акціями;
субординованого боргу - укладений банком правочин (договір) щодо залучення коштів на умовах субординованого боргу / проспект про емісію облігацій банку на умовах субординованого боргу, прийняте уповноваженим органом банку рішення про емісію облігацій, правочин (договір) про набуття прав власності на облігації / прав за облігаціями.
93. Банк з метою забезпечення здійснення контролю згідно з вимогами глави 15 розділу IV цього Положення за дотриманням вимог до інструментів капіталу в документах щодо власного інструменту капіталу передбачає обов’язок акціонера / інвестора про надання банку щонайменше інформації та документів щодо:
1) зміни найменування інвестора за власним інструментом ДК1 / К2 у формі субординованого боргу та/або зміни списку пов’язаних з інвестором осіб;
2) наявності намірів в інвестора за власним інструментом ДК1 відступити / передати права вимоги за таким інструментом новому інвестору;
3) фінансового / майнового стану та ділової репутації інвестора / осіб, зазначених у підпункті 8 пункту 79 глави 14 розділу IV цього Положення, та змін у структурі власності такого інвестора;
4) укладених акціонером / інвестором правочинів, предметом яких є власний інструмент капіталу.
94. Банк у разі залучення коштів за власним інструментом ДК1 зобов’язаний надати інвестору інформацію про всі ризики, пов’язані зі здійсненням інвестицій в такий інструмент, включаючи ризик списання / конверсії основної суми інструменту та ризик припинення / скасування сплати процентів за інструментом.
Факт ознайомлення інвестора з інформацією про ризики власного інструменту ДК1 повинен письмово підтверджуватись інвестором під окремий підпис у правочині (договорі) щодо залучення коштів за таким інструментом.
15. Контроль за дотриманням вимог до власних інструментів капіталу
95. Банк зобов’язаний забезпечити постійний контроль за відповідністю власних інструментів капіталу встановленим у главі 14 розділу IV цього Положення вимогам протягом усього строку їх включення до розрахунку капіталу банку.
Внутрішньобанківське положення повинно регламентувати порядок здійснення банком контролю за відповідністю власних інструментів установленим у главі 14 розділу IV цього Положення вимогам, встановлювати щонайменше періодичність та терміни здійснення заходів з контролю, перелік та періодичність отримання інформації та документів, на підставі яких банк здійснює контроль.
96. Банк протягом періоду включення власного інструменту ДК1 з умовами конверсії до капіталу банку забезпечує постійний контроль за:
1) відсутністю в установчих документах банку, договорах та інших укладених ним правочинах, законодавстві держав, дія яких поширюється на укладені правочини, юридичних та процедурних положень, які можуть перешкоджати здійсненню конверсії;
2) відповідністю інвестора / осіб, зазначених у підпункті 8 пункту 79 глави 14 розділу IV цього Положення, вимогам глави 5 розділу II, глави 16 розділу III Положення № 149 щодо фінансового / майнового стану та ділової репутації власників істотної участі в банку;
3) структурою власності інвестора та поданням до Національного банку:
інформації про зміни в структурі власників істотної участі в інвесторі з урахуванням вимог Національного банку щодо розкриття інформації про структуру власності банку - протягом 10 робочих днів із дати таких змін;
документів, що підтверджують відповідність нових власників істотної участі в інвесторі вимогам глави 5 розділу II та глави 15 розділу III Положення № 149 до осіб, які погоджують з Національним банком фактично набуту / збільшену істотну участь у банку (якщо такі зміни потребували б отримання погодження Національного банку на набуття / збільшення істотної участі в банку, якби на момент такої зміни в структурі власників інвестора конверсія в прості акції банку додаткової емісії вже відбулася) - протягом одного місяця із дати таких змін.
Банк має право надіслати до Національного банку обґрунтоване клопотання щодо збільшення строку для подання документів, зазначених в абзаці третьому підпункту 3 пункту 96 глави 15 розділу IV цього Положення. Національний банк письмово повідомляє банк про результати розгляду клопотання протягом п’яти робочих днів із дня його отримання.
97. Банк під час здійснення контролю за відповідністю власного інструменту капіталу встановленим вимогам ураховує зміст усіх укладених банком правочинів, предметом яких є власний інструмент капіталу.
98. Уповноважений орган банку в разі виявлення банком факту невідповідності власного інструменту капіталу встановленим вимогам, крім вимог до власного інструменту ДК1 з умовами конверсії, встановлених у підпункті 8 пункту 79 глави 14 розділу IV цього Положення, не пізніше наступного робочого дня з дати виявлення цього факту приймає рішення про виключення власного інструменту капіталу з капіталу банку та повідомляє про таке рішення Національний банк.
99. Банк у разі виявлення факту невідповідності власного інструменту ДК1 з умовами конверсії вимогам, установленим у підпункті 8 пункту 79 глави 14 розділу IV цього Положення, повідомляє не пізніше ніж протягом п’яти робочих днів із дати його виявлення Національний банк та інвестора за таким інструментом про встановлену невідповідність та про те, що зобов’язання банку перед інвестором за таким інструментом у разі настання тригерної події будуть списані та не підлягають конверсії.
100. Національний банк у разі встановлення за результатами безвиїзного банківського нагляду або інспекційної перевірки факту невідповідності власного інструменту капіталу банку вимогам до нього, установленим у главі 14 розділу IV цього Положення, має право:
1) щодо власного інструменту ОК1 або власного інструменту К2 у формі привілейованих акцій - надіслати лист до банку про невідповідність власного інструменту капіталу встановленим вимогам;
2) щодо власного інструменту ДК1 та власного інструменту К2 у формі субординованого боргу - прийняти рішення про скасування дозволу на включення такого власного інструменту капіталу до капіталу банку.
Рішення про скасування дозволу на включення власного інструменту капіталу до капіталу банку приймає Комітет з питань нагляду;
( Абзац другий підпункту 2 пункту 100 глави 15 розділу IV в редакції Постанови Національного банку № 187 від 27.12.2024 )
3) щодо власного інструменту ДК1 з умовами конверсії, стосовно якого за результатами контролю згідно з пунктом 96 глави 15 розділу IV цього Положення встановлено невідповідність вимогам щодо фінансового / майнового стану та ділової репутації власників істотної участі в банку, - надіслати лист до банку про здійснення банком у разі настання тригерної події виключно списання зобов’язань банку за таким власним інструментом, оскільки інструмент у такому випадку не підлягає конверсії.
101. Банк виключає власний інструмент капіталу, який не відповідає встановленим вимогам, зі складових капіталу не пізніше наступного робочого дня після настання однієї з обставин:
1) прийняття уповноваженим органом банку рішення про виключення власного інструменту капіталу зі складових капіталу;
2) отримання від Національного банку:
листа про невідповідність власного інструменту капіталу встановленим вимогам;
рішення про скасування дозволу на включення власного інструменту капіталу до капіталу банку.
102. Банк у разі зміни найменування інвестора за власним інструментом ДК1 / К2 у формі субординованого боргу письмово повідомляє Національний банк про такі зміни протягом 10 робочих днів після реєстрації цих змін до установчих документів інвестора за інструментом відповідно до законодавства України або законодавства іноземної країни, у якій зареєстрований головний офіс інвестора-нерезидента.
103. Банк у разі прийняття рішення про припинення сплати процентів за власним інструментом ДК1 відповідно до підпунктів 25, 26 пункту 79 глави 14 розділу IV цього Положення письмово повідомляє про прийняте рішення:
1) інвестора за таким інструментом згідно з порядком та в строк, визначеними в документі щодо власного інструменту ДК1, але не пізніше дня, що передує даті сплати процентів;
2) Національний банк протягом п’яти робочих днів після прийняття такого рішення із зазначенням інформації про причини прийняття рішення та заплановані заходи для їх усунення.
104. Банк у разі змін в списку пов’язаних з інвестором осіб, крім випадків, коли інвестором є міжнародна фінансова установа, подає до Національного банку до 10 числа місяця, наступного за місяцем, у якому відбулися зміни, оновлений список таких осіб та письмове запевнення про дотримання вимог пунктів 84, 85 глави 14 розділу IV цього Положення щодо того, що немає прямого залучення інвестором коштів від банку-боржника.
105. Банк у разі виникнення вимог та/або надання фінансових / майнових зобов’язань щодо пов’язаних з інвестором осіб за власним інструментом ДК1 / К2 у формі субординованого боргу повинен надіслати до 10 числа місяця, наступного за місяцем, в якому здійснювалися такі операції, до Національного банку письмове повідомлення, яке містить інформацію про:
1) найменування (або прізвище, власне ім’я та по батькові) пов’язаної особи (пов’язаних осіб) з інвестором;
2) суми вимог банку та/або наданих банком фінансових / майнових зобов’язань щодо пов’язаної особи (пов’язаних осіб) з інвестором, вартості набутих у власність цінних паперів (часток, паїв), емітованих пов’язаною особою (пов’язаними особами) з інвестором;
3) розмір відношення сукупного обсягу заборгованості за активними операціями банку, зазначеними в підпункті 2 пункту 105 глави 15 розділу IV цього Положення, до регулятивного капіталу банку.
16. Наслідки настання тригерної події для власного інструменту ДК1
106. Банк у разі настання тригерної події здійснює списання або конверсію основної суми власного інструменту ДК1 у розмірі, не меншому, ніж найменше зі значень:
1) основної суми власного інструменту ДК1;
2) суми, яка є необхідною для досягнення нормативу достатності ОК1 тригерного значення та яка розрахована з урахуванням найнижчого значення нормативу достатності ОК1, досягнутого банком:
за останні 30 календарних днів поспіль, протягом яких банком допущено зниження нормативу достатності ОК1 нижче тригерного значення п’ять і більше разів;
за період від дати настання тригерної події до дати списання власного інструменту ДК1 (у разі списання власного інструменту ДК1) або проведення загальних зборів акціонерів банку / прийняття рішення єдиним акціонером банку про збільшення статутного капіталу банку та випуск акцій додаткової емісії (у разі конверсії власного інструменту ДК1), якщо банком у цей період було допущено подальше зниження нормативу достатності ОК1.
107. Банк після настання тригерної події виконує такі дії:
1) повідомляє інвестора за власним інструментом ДК1 про настання тригерної події протягом трьох робочих днів із дня розрахунку нормативу достатності ОК1, за результатами якого визначено настання тригерної події;
2) надає Національному банку протягом трьох робочих днів із дня розрахунку нормативу достатності ОК1, за результатами якого визначено настання тригерної події, інформацію про настання тригерної події, наміри банку здійснити списання або конверсію власного інструменту ДК1 та основну суму власного інструменту ДК1, яка підлягатиме списанню або конверсії;
3) у разі наміру здійснити списання власного інструменту ДК1 банк списує основну суму власного інструменту ДК1 або її частини протягом п’яти робочих днів із дня розрахунку нормативу достатності ОК1, за результатами якого визначено настання тригерної події;
4) у разі наміру здійснити конверсію основної суми власного інструменту ДК1 або її частини банк подає до Національного банку протягом трьох робочих днів із дня розрахунку нормативу достатності ОК1, за результатами якого визначено настання тригерної події:
письмове запевнення, що протягом періоду включення власного інструменту ДК1 з умовами конверсії до капіталу банк забезпечив контроль за власним інструментом ДК1 згідно з пунктом 96 глави 15 розділу IV цього Положення;
перелік заходів щодо здійснення конверсії (далі - перелік заходів), який відповідає вимогам пункту 109 глави 16 розділу IV цього Положення.
108. Банк у разі наявності кількох власних інструментів ДК1 з умовами списання здійснює:
1) пропорційне списання всіх власних інструментів ДК1 - якщо власні інструменти ДК1 мають однакові тригерні значення, визначені згідно з підпунктом 21 пункту 79 глави 14 розділу IV цього Положення (незалежно від дати укладення правочинів щодо власних інструментів ДК1);
2) списання першочергово власних інструментів ДК1, які мають найвищі тригерні значення, - якщо власні інструменти ДК1 мають різні тригерні значення, визначені згідно з підпунктом 21 пункту 79 глави 14 розділу IV цього Положення (незалежно від дати укладення правочинів щодо власних інструментів ДК1).
109. Банк у переліку заходів передбачає всі заходи, потрібні для здійснення конверсії основної суми боргу за власним інструментом ДК1 шляхом додаткової емісії простих акцій банку (власних інструментів ОК1) згідно з вимогами законодавства України, чинного на дату настання тригерної події, а також строк / період виконання кожного заходу, включаючи строк подання банком до Національного банку документів для погодження набуття / збільшення істотної участі в банку інвестором за власним інструментом ДК1 та / або власником істотної участі в ньому згідно з вимогами нормативно-правового акта Національного банку з питань ліцензування, якщо внаслідок конверсії власного інструменту ДК1 такі особи набудуть або збільшать істотну участь у банку.
Загальний строк виконання всіх заходів щодо конверсії власного інструменту ДК1 згідно з переліком заходів (включно з отриманням банком звіту про результати розміщення акцій банку додаткового випуску, зареєстрованого Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку) визначається з урахуванням вимог законодавства України щодо емісії цінних паперів, чинного на дату настання тригерної події.
Загальний строк виконання всіх заходів згідно із переліком заходів не може перевищувати:
1) шість місяців - у разі виконання заходів з урахуванням вимог законодавства України щодо емісії цінних паперів, яке передбачає спрощену процедуру капіталізації банків;
2) дев’ять місяців - у разі виконання заходів з урахуванням вимог законодавства України щодо емісії цінних паперів, яке не передбачає спрощену процедуру капіталізації банків.
110. Банк забезпечує своєчасне виконання заходів, визначених у переліку заходів, а також щомісяця до п’ятого числа місяця, наступного за звітним, надає Національному банку інформацію про виконання кожного заходу, визначеного в переліку заходів.
111. Банк здійснює списання власного інструменту ДК1 з умовами конверсії (у сумі, яка підлягала конверсії) протягом п’яти робочих днів із дати настання події, яка свідчить про незабезпечення дотримання встановлених Національним банком вимог щодо конверсії, якою є будь-яка з таких подій:
1) неподання банком до Національного банку переліку заходів та/або письмового запевнення про забезпечення контролю за власним інструментом ДК1 з умовами конверсії згідно з вимогами підпункту 4 пункту 107 глави 16 розділу IV цього Положення;
2) нескликання загальних зборів акціонерів (учасників) банку для розгляду питання щодо додаткової емісії простих акцій (не застосовується, якщо банк має єдиного акціонера) упродовж строку, визначеного в переліку заходів;
3) неприйняття загальними зборами акціонерів (учасників) банку або єдиним акціонером банку рішення щодо додаткової емісії простих акцій упродовж строку, визначеного в переліку заходів;
4) незатвердження уповноваженим органом банку результатів розміщення додаткових акцій банку, випущених із метою конверсії власного інструменту ДК1, упродовж строку, визначеного в переліку заходів;
5) непогодження Національним банком змін до статуту банку у зв’язку зі збільшенням статутного капіталу за рахунок власного інструменту ДК1;
6) непогодження Національним банком набуття / збільшення інвестором та/або власником істотної участі в ньому істотної участі в банку внаслідок конверсії власного інструменту ДК1;
7) іншої події, визначеної в документі / документах щодо власного інструменту ДК1, настання якої свідчить про неможливість здійснення конверсії власного інструменту ДК1 з умовами конверсії, включаючи в строки, визначені переліком заходів.
112. Банк протягом строку вжиття заходів щодо списання / конверсії основної суми власного інструменту ДК1 має право не виключати із розрахунку складових ДК1 основну суму зобов’язань власного інструменту ДК1, що підлягає:
1) списанню - протягом строку вжиття заходів щодо списання основної суми такого інструменту, але не довше строку, визначеного в підпункті 3 пункту 107 глави 16 розділу IV цього Положення;
2) конверсії - протягом строку вжиття заходів щодо конверсії основної суми такого інструменту, але не довше строку, визначеного в пункті 109 глави 16 розділу IV цього Положення.
113. Банк у разі відновлення зобов’язань за основною сумою власного інструменту ДК1, списаних на поворотній основі (повністю або частково), визначає максимальний розмір прибутку, за рахунок якого здійснюватиметься відновлення таких зобов’язань (далі - МР ДК1 ), за такою формулою:
де ПР ЗР - сума прибутку звітного року, відображена в перевіреній аудитором річній фінансовій звітності банку;
і - порядковий номер власного інструменту ДК1, який передбачає відновлення зобов’язань та основна сума якого була списана;
n - кількість власних інструментів ДК1, які передбачають відновлення зобов’язань та основна сума яких була списана;
ОС ДК1 - початкова основна сума (до списання) і-го власного інструменту ДК1, який передбачає відновлення зобов’язань;
ПРЦ ДК1 - розмір процентів, нарахованих на залишкову основну суму (після списання) власного інструменту ДК1, які підлягають сплаті.
114. Банк у разі наявності кількох власних інструментів ДК1, які передбачають відновлення зобов’язань, відновлює зобов’язання в розмірі, пропорційному до розміру повністю або частково списаних основних сум таких інструментів.
V. Порядок та умови погодження / надання дозволу Національним банком
17. Порядок та умови погодження включення прибутку до капіталу банку
115. Банк для погодження включення прибутку звітного року / прибутку за проміжний звітний період до капіталу банку подає до Національного банку такі документи:
1) заяву про погодження включення прибутку звітного року / прибутку за проміжний звітний період до капіталу банку;
( Підпункт 1 пункту 115 глави 17 розділу V із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 187 від 27.12.2024 )
2) письмове запевнення про достовірність розрахунку суми прибутку звітного року / прибутку за проміжний звітний період для включення до капіталу банку за підписом голови правління та головного бухгалтера банку, складене за формою, наведеною в додатку 3 до цього Положення;
3) аудиторський звіт, складений аудитором за результатами обов’язкового аудиту річної фінансової звітності банку / звіт (висновок) щодо огляду проміжної фінансової звітності банку, складений аудитором відповідно до вимог Міжнародного стандарту завдань з огляду 2410 "Огляд проміжної фінансової інформації, що виконується незалежним аудитором суб’єкта господарювання";
4) інші документи, що підтверджують дані, на підставі яких здійснено розрахунок суми прибутку звітного року / прибутку за проміжний звітний період для включення до капіталу банку.
116. Національний банк під час розгляду заяви про погодження включення прибутку звітного року / прибутку за проміжний звітний період до капіталу банку та документів, поданих банком згідно з пунктом 115 глави 17 розділу V цього Положення, перевіряє дотримання таких умов:
( Абзац перший пункту 116 глави 17 розділу V в редакції Постанови Національного банку № 187 від 27.12.2024 )
1) аудиторський звіт (висновок), складений аудитором за результатами:
обов’язкового аудиту річної фінансової звітності банку, - містить немодифіковану думку аудитора;
огляду проміжної фінансової звітності банку, - містить висновок про те, що немає будь-якого факту, що привернув увагу аудитора та дав йому підстави вважати, що проміжна фінансова звітність банку не складена в усіх суттєвих аспектах відповідно до МСФЗ;
2) розрахунок суми прибутку звітного року / прибутку за проміжний звітний період для включення до капіталу банку відповідає вимогам, установленим у главах 5, 6 розділу II цього Положення;
3) надані банком документи підтверджують дані, на підставі яких здійснено розрахунок суми прибутку звітного року / прибутку за проміжний звітний період для включення до капіталу банку.
117. Національний банк протягом 30 календарних днів із дня отримання заяви про погодження включення прибутку до капіталу банку за результатами розгляду поданих документів банку згідно з вимогами пункту 116 глави 17 розділу V цього Положення приймає рішення про погодження / відмову в погодженні включення прибутку звітного року / прибутку за проміжний звітний період до капіталу банку.
Рішення про погодження / відмову в погодженні включення прибутку звітного року / прибутку за проміжний звітний період до капіталу банку приймає Комітет з питань нагляду.
( Пункт 117 глави 17 розділу V в редакції Постанови Національного банку № 187 від 27.12.2024 )( Пункт 118 глави 17 розділу V виключено на підставі Постанови Національного банку № 187 від 27.12.2024 )
18. Порядок та умови надання дозволу на включення фінансової допомоги до капіталу банку
119. Банк для отримання дозволу на включення фінансової допомоги до капіталу банку подає до Національного банку такі документи:
1) заяву про надання дозволу на включення фінансової допомоги до капіталу банку;
( Підпункт 1 пункту 119 глави 18 розділу V із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 187 від 27.12.2024 )
2) документи, що підтверджують виникнення в банку зобов’язань перед акціонером, які були прощені цим акціонером, крім зобов’язань за субординованим боргом, інструментом з умовами списання / конверсії;
3) документи / копії документів щодо фінансової допомоги, на підставі яких банк дійшов висновку про її відповідність установленим у цьому Положенні вимогам, уключаючи:
документи для ідентифікації акціонера - якщо до Національного банку не подавалися документи, визначені в главі 4 розділу I Положення № 149 для ідентифікації акціонера;
документи, що підтверджують відповідність джерел походження коштів за фінансовою допомогою встановленим у підпункті 2 пункту 26 глави 5 розділу II цього Положення вимогам.
120. Банк визначає обсяг документів та інформації, потрібних для подання до Національного банку з метою підтвердження відповідності фінансової допомоги вимогам, установленим у пункті 26 глави 5 розділу II цього Положення, на власний розсуд з урахуванням особливостей, визначених у пунктах 147, 148 глави 21 розділу V цього Положення.
Національний банк здійснює розгляд поданих банком документів щодо підтвердження джерел походження коштів за фінансовою допомогою згідно з пунктами 150-153 глави 21 розділу V цього Положення.
121. Банк має право не подавати документи, що підтверджують відповідність джерел походження коштів за фінансовою допомогою, якщо такі документи банк подавав до Національного банку для отримання дозволу на включення власного інструменту ДК1 / К2 до капіталу банку, зобов’язання за якими прощені, документи є дійсними, а інформація, яка в них міститься, є актуальною, про що зазначається в заяві банку.
( Пункт 121 глави 18 розділу V із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 187 від 27.12.2024 )
122. Національний банк протягом 40 календарних днів із дня отримання заяви та документів перевіряє дотримання вимог, установлених у пункті 26 глави 5 розділу II цього Положення, та за результатами такої перевірки Комітет з питань нагляду та приймає одне з таких рішень:
( Абзац перший пункту 122 глави 18 розділу V із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 187 від 27.12.2024 )
1) про надання дозволу на включення фінансової допомоги до капіталу банку - за умови дотримання вимог, установлених у пункті 26 глави 5 розділу II цього Положення;
2) про відмову в наданні банку дозволу на включення фінансової допомоги до капіталу банку - в інших випадках.
( Пункт 123 глави 18 розділу V виключено на підставі Постанови Національного банку № 187 від 27.12.2024 )
19. Порядок та умови погодження на включення власних інструментів ОК1, ДК1 та К2 до капіталу банку
124. Банк для погодження включення власних інструментів ОК1 / ДК1 / К2 до капіталу подає до Національного банку такі документи:
1) заяву про погодження включення власного інструменту ОК1 / ДК1 / К2 до капіталу із запевненням, що власний інструмент ОК1 / ДК1 / К2 відповідає вимогам, установленим у главі 14 розділу IV цього Положення до таких інструментів;
( Підпунт 1 пункту 124 глави 19 розділу V із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 187 від 27.12.2024 )
2) інформацію про відповідність власного інструменту капіталу встановленим у главі 14 розділу IV цього Положення вимогам за формою, визначеною в додатку 4 до цього Положення;
3) документи / копії документів щодо власного інструменту капіталу, на підставі яких банк дійшов висновку про його відповідність установленим у главі 14 розділу IV цього Положення вимогам до такого інструменту.
125. Банк має право не подавати документи / копії документів, визначені в підпункті 3 пункту 124 глави 19 розділу V цього Положення, якщо такі документи банк подав до Національного банку для погодження змін до статуту банку, пов’язаних зі збільшенням його статутного капіталу за рахунок додаткових внесків, отримання дозволу Національного банку на включення інструменту з умовами списання / конверсії, субординованого боргу до капіталу банку, за умови, що такі документи є дійсними, а інформація, яка в них міститься, є актуальною, про що зазначається в заяві банку.
( Пункт 125 глави 19 розділу V із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 187 від 27.12.2024 )
126. Національний банк протягом 30 календарних днів із дня отримання заяви та документів, поданих банком згідно з пунктами 124, 125 глави 19 розділу V цього Положення з метою погодження включення власних інструментів ОК1 / ДК1 / К2 до капіталу, перевіряє дотримання встановлених у главі 14 розділу IV цього Положення вимог до таких інструментів. Перевірка джерел походження коштів за власним інструментом ОК1 / ДК1 / К2, який включався до розрахунку регулятивного капіталу до 04 серпня 2024 року (включно), не проводиться.
Рішення про погодження / відмову в погодженні включення власних інструментів ОК1 / ДК1 / К2 до капіталу банку приймає Комітет з питань нагляду за результатами перевірки дотримання встановлених у главі 14 розділу IV цього Положення вимог до таких інструментів.
( Пункт 126 глави 19 розділу V доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку № 187 від 27.12.2024 )( Пункт 126 глави 19 розділу V із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 187 від 27.12.2024 )( Пункт 127 глави 19 розділу V виключено на підставі Постанови Національного банку № 187 від 27.12.2024 )
128. Банк має право включати до капіталу банку власний інструмент ОК1 / ДК1 / К2 з дня отримання рішення про погодження включення такого власного інструменту до капіталу банку.
( Пункт 128 глави 19 розділу V із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 49 від 25.04.2024; в редакції Постанови Національного банку № 187 від 27.12.2024 )
20. Порядок та умови надання дозволу на включення до капіталу власного інструменту ДК1 / К2 у формі субординованого боргу
129. Банк для отримання дозволу на включення власного інструменту ДК1 / К2 у формі субординованого боргу до капіталу банку (далі - Дозвіл на включення власного інструменту капіталу) подає до Національного банку такі документи:
1) заяву про отримання Дозволу на включення власного інструменту капіталу з обґрунтуванням розміру процентної ставки за інструментом та запевненням, що:
( Підпункт 1 пункту 129 глави 20 розділу V із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 187 від 27.12.2024 )
власний інструмент ДК1 / К2 відповідає встановленим у главі 14 розділу IV цього Положення вимогам до такого інструменту;
установчі документи банку, укладені ним договори та інші правочини не містять юридичних та процедурних положень / умов, які можуть перешкоджати здійсненню списання / конверсії власного інструменту ДК1, - для отримання дозволу на включення власного інструменту ДК1 з умовами конверсії;
2) інформацію про відповідність власного інструменту ДК1 / К2 установленим у главі 14 розділу IV цього Положення вимогам до такого інструменту за формою, визначеною в додатку 4 до цього Положення;
3) документи / копії документів щодо власного інструменту ДК1 / К2, на підставі яких банк дійшов висновку про його відповідність установленим у главі 14 розділу IV цього Положення вимогам, включаючи:
документи для ідентифікації інвестора;
документи, що підтверджують відповідність джерел походження коштів інвестора за власним інструментом ДК1 / К2 установленим у главі 14 розділу IV цього Положення вимогам;
відомості про структуру власності інвестора - юридичної особи, які дають змогу визначити всіх власників істотної участі в інвесторі - юридичній особі;
4) копії документів, які підтверджують надходження / зарахування коштів до банку на балансовий рахунок з обліку власного інструменту ДК1 / К2;
5) список пов’язаних з інвестором осіб.
130. Банк для отримання Дозволу на включення власного інструменту ДК1 з умовами конверсії, крім випадків, коли інвестором є міжнародна фінансова установа, додатково до документів, зазначених у пункті 129 глави 20 розділу V цього Положення, подає до Національного банку такі документи:
1) відомості про структуру власності інвестора, які дають змогу визначити всіх осіб, які мають пряму та/або опосередковану істотну участь в інвесторі або можливість значного / вирішального впливу на управління та/або діяльність інвестора, ключових учасників інвестора та ключових учасників юридичних осіб у ланцюгу володіння корпоративними правами інвестора, а також характер взаємозв’язків між зазначеними особами;
2) документи, що підтверджують станом на робочий день, що передує даті сплати коштів за власним інструментом ДК1, відповідність фінансового / майнового стану інвестора та осіб, які прямо та/або опосередковано володіють істотною участю в цьому інвесторі, вимогам Закону про банки та глави 15 розділу III Положення № 149 до осіб, які погоджують фактично набуту / збільшену істотну участь у банку, - якщо інвестор за інструментом / особа, яка прямо та/або опосередковано володіє істотною участю в цьому інвесторі, може внаслідок конверсії такого інструменту / таких інструментів набути істотну участь у банку / збільшити істотну участь у банку понад розміри, визначені статтею 34 Закону про банки;
3) документи, що підтверджують відповідність ділової репутації інвестора та осіб, які прямо та/або опосередковано володіють істотною участю в цьому інвесторі, вимогам Закону про банки та глави 5 розділу II Положення № 149 до осіб, які набувають / збільшують істотну участь у банку, - якщо інвестор за інструментом / особа, яка прямо та/або опосередковано володіє істотною участю в цьому інвесторі, може внаслідок конверсії такого інструменту / таких інструментів набути істотну участь у банку / збільшити істотну участь у банку понад розміри, визначені статтею 34 Закону про банки.
131. Банк визначає обсяг документів та інформації, потрібних для подання до Національного банку, з метою підтвердження відповідності власного інструменту ДК1 / К2 установленим у главі 14 розділу IV цього Положення вимогам до такого інструменту на власний розсуд з урахуванням особливостей, визначених у пунктах 147, 148 глави 21 розділу V цього Положення.
Національний банк розглядає подані банком документи щодо підтвердження джерел походження коштів за власним інструментом ДК1 / К2, фінансового / майнового стану та ділової репутації інвестора згідно з пунктами 150-153 глави 21 розділу V цього Положення.
132. Банк має право отримати від Національного банку попередній висновок щодо відповідності змісту документа / документів щодо власного інструменту ДК1 / К2 установленим вимогам.
Банк для отримання попереднього висновку подає до Національного банку такі документи:
1) клопотання про отримання попереднього висновку з інформацією про запланований строк набрання чинності документом / документами щодо власного інструменту ДК1 / К2 та потенційного інвестора / визначене коло інвесторів у власний інструмент ДК1 / К2 і запевненням, що власний інструмент ДК1 / К2 відповідає встановленим вимогам;
2) інформацію про відповідність власного інструменту ДК1 / К2 установленим вимогам за формою, визначеною в додатку 4 до цього Положення;
3) проєкт / проєкти документа / документів щодо власного інструменту ДК1 / К2, на підставі якого / яких банк дійшов висновку про його відповідність установленим вимогам.
133. Банк у разі заміни інвестора за власним інструментом ДК1 / К2 уключає цей інструмент до капіталу за умови отримання від Національного банку Дозволу на включення власного інструменту ДК1 / К2 від нового інвестора.
Банк у разі заміни інвестора за власним інструментом ДК1 з умовами конверсії має право отримати попередній висновок Національного банку про відповідність нового інвестора вимогам Національного банку згідно з пунктом 134 глави 20 розділу V цього Положення до дати:
1) вчинення правочину щодо заміни інвестора за власним інструментом ДК1 / К2 - у разі намірів інвестора здійснити відступлення права вимоги за власним інструментом ДК1 / К2 новому інвестору;
2) фактичного набуття новим інвестором права вимоги за власним інструментом ДК1 / К2 - у разі відступлення / передавання новому інвестору як правонаступнику прав вимог за власним інструментом ДК1 / К2 унаслідок реорганізації інвестора.
134. Банк за власним інструментом ДК1 з умовами конверсії для отримання згідно з абзацом другим пункту 133 глави 20 розділу V цього Положення попереднього висновку про відповідність нового інвестора встановленим вимогам подає до Національного банку не пізніше ніж за два місяці до запланованої дати вчинення правочину щодо відступлення права вимоги за власним інструментом ДК1 новому інвестору або фактичного набуття новим інвестором права вимоги за власним інструментом ДК1 унаслідок правонаступництва такі документи:
1) клопотання про отримання попереднього висновку про відповідність нового інвестора встановленим вимогам;
2) проєкт правочину щодо відступлення права вимоги за власним інструментом ДК1 новому інвестору - у разі відступлення інвестором права вимоги за власним інструментом ДК1;
3) проєкт рішення (або прийняте рішення) уповноваженого органу інвестора щодо його реорганізації, під час якої відбудеться відступлення / передавання права вимоги за власним інструментом ДК1 новому інвестору - у разі переходу права вимоги за власним інструментом ДК1 новому інвестору внаслідок правонаступництва;
4) документи щодо нового інвестора, власників прямої та опосередкованої істотної участі в ньому, визначені в пункті 130 глави 20 розділу V цього Положення, крім документів щодо розкриття траси платежу, якщо немає факту сплати коштів новим інвестором згідно з правочином щодо відступлення права вимоги за власним інструментом ДК1 новому інвестору на дату подання документів до Національного банку.
Підтвердження достатності власних коштів нового інвестора, власників прямої та опосередкованої істотної участі в ньому здійснюється на суму зобов’язань банку за основною сумою власного інструменту ДК1 станом на звітну дату, що передує даті подання документів до Національного банку;
5) список пов’язаних із новим інвестором осіб.
135. Банк для отримання Дозволу на включення власного інструменту ДК1 / К2 від нового інвестора згідно з абзацом першим пункту 133 глави 20 розділу V цього Положення подає протягом 10 робочих днів із дати набуття новим інвестором права вимоги за власним інструментом ДК1 / К2 до Національного банку такі документи:
1) заяву про отримання Дозволу на включення власного інструменту ДК1 / К2 від нового інвестора;
( Підпункт 1 пункту 135 глави 20 розділу V із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 187 від 27.12.2024 )
2) копію правочину, на підставі якого новий інвестор набув права вимоги за власним інструментом ДК1 / К2;
3) документи, визначені в підпунктах 2, 3, 5 пункту 129 глави 20 розділу V цього Положення;
4) документи для підтвердження джерел походження коштів, сплачених новим інвестором за оплатним правочином, - у разі заміни інвестора за власним інструментом ДК1 / К2 за оплатним правочином;
5) документи, визначені в пункті 130 глави 20 розділу V цього Положення, - у разі заміни інвестора за власним інструментом ДК1 з умовами конверсії.
( Підпункт 5 пункту 135 глави 20 розділу V із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 49 від 25.04.2024 )
136. Банк має право не подавати до Національного банку документи, визначені в пункті 135 глави 20 розділу V цього Положення, за умови, що такі документи вже подавалися банком з метою отримання попереднього висновку про відповідність нового інвестора за власним інструментом ДК1 з умовами конверсії встановленим вимогам згідно з пунктом 134 глави 20 розділу V цього Положення і що банк подав до Національного банку запевнення, що ці документи є дійсними, а інформація, яка в них міститься, є актуальною.
137. Банк у разі продовження строку залучення коштів за власним інструментом К2 уключає його до капіталу банку за умови продовження дії Дозволу на включення власного інструменту К2.
Банк для продовження дії Дозволу на включення власного інструменту К2 подає до Національного банку протягом 10 робочих днів із дня укладення правочину щодо продовження строку залучення коштів за цим інструментом, але не пізніше ніж за 30 календарних днів до закінчення дії Дозволу на включення власного інструменту капіталу такі документи:
1) заяву про продовження дії Дозволу на включення власного інструменту К2 з обґрунтуванням розміру процентної ставки за інструментом та запевненням, що власний інструмент К2 відповідає встановленим вимогам;
( Підпункт 1 пункту 137 глави 20 розділу V із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 187 від 27.12.2024 )
2) копії документа / документів щодо власного інструменту К2, на підставі яких банк дійшов висновку про його відповідність установленим вимогам;
3) інформацію про відповідність власного інструменту К2 установленим вимогам, які діють на дату укладення правочину щодо продовження строку залучення коштів за цим інструментом, за формою, визначеною в додатку 4 до цього Положення.
138. Національний банк за результатами розгляду документів, поданих банком відповідно до вимог пунктів 129-132, 134-137 глави 20 розділу V цього Положення, перевіряє дотримання вимог, установлених у статті 30 Закону про банки та главі 14 розділу IV цього Положення.
( Пункт 139 глави 20 розділу V виключено на підставі Постанови Національного банку № 187 від 27.12.2024 )
140. Національний банк розглядає подані банком пакети документів відповідно до вимог пунктів 129-132, 134-137 глави 20 розділу V цього Положення протягом:
( Абзац перший пункту 140 глави 20 розділу V із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 187 від 27.12.2024 )
1) 35 календарних днів із дня отримання заяви та документів - у разі їх подання згідно з:
( Абзац перший підпункту 1 пункту 140 глави 20 розділу V із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 187 від 27.12.2024 )
пунктом 129 глави 20 розділу V цього Положення для отримання дозволу на включення власного інструменту К2 у формі субординованого боргу до капіталу банку;
пунктом 132 глави 20 розділу V цього Положення для отримання попереднього висновку щодо відповідності змісту документа / документів щодо власного інструменту ДК1 / К2 установленим вимогам;
пунктом 135 глави 20 розділу V цього Положення для отримання Дозволу на включення власного інструменту К2 до капіталу банку від нового інвестора;
пунктом 137 глави 20 розділу V цього Положення для продовження дії Дозволу на включення власного інструменту К2 до капіталу банку;
2) 40 календарних днів із дня отримання заяви та документів - у разі їх подання згідно з:
( Абзац перший підпункту 2 пункту 140 глави 20 розділу V із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 187 від 27.12.2024 )
пунктом 134 глави 20 розділу V цього Положення для отримання попереднього висновку про відповідність нового інвестора за власним інструментом ДК1 з умовами конверсії встановленим вимогам;
пунктом 135 глави 20 розділу V цього Положення для отримання дозволу на включення власного інструменту ДК1 до капіталу банку від нового інвестора (за умови, що відбулася заміна інвестора за власним інструментом ДК1 з умовами списання або за власним інструментом ДК1 з умовами конверсії та банк отримав попередній висновок про відповідність нового інвестора вимогам Національного банку згідно з пунктом 134 глави 20 розділу V цього Положення);