Посилання скопійовано

Документ підготовлено в системі iplex

Про затвердження нормативно-правових актів Національного банку України з бухгалтерського обліку

Національний банк України | Постанова, Перелік, Вимоги, Інструкція, План від 11.09.2017 № 89

6516 П Комісійні доходи від довірчого обслуговування клієнтів

6518 П Комісійні доходи за позабалансовими операціями з клієнтами

6519 Інші комісійні доходи за операціями з клієнтами

652 Комісійні доходи за операціями з філіями банку

6520 Комісійні доходи за операціями з філіями банку".

5. Клас 7 "Витрати" доповнити після групи рахунків 749 "Інші витрати" розділу 74 "Загальні адміністративні витрати" новим розділом 75 такого змісту:

"75 Комісійні витрати

750 Комісійні витрати

7500 А Комісійні витрати на розрахунково-касове обслуговування

7501 А Комісійні витрати на кредитне обслуговування

7503 А Комісійні витрати за операціями з цінними паперами

7504 А Комісійні витрати за операціями на валютному ринку та ринку банківських металів

7506 А Комісійні витрати на довірче обслуговування

7508 А Комісійні витрати за позабалансовими операціями

7509 А Інші комісійні витрати

752 Комісійні витрати за операціями з філіями банку

7520 А Комісійні витрати за операціями з філіями банку".

Головний бухгалтер – директор
Департаменту бухгалтерського
обліку

Б.В. Лукасевич

ПОГОДЖЕНО

Заступник Голови Національного банку України

Р.М. Борисенко

ЗАТВЕРДЖЕНО

Постанова Правління

Національного банку України

11.09.2017 № 89

ЗМІНИ

до Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України

( Див. текст )

1. У класі 1 "Казначейські та міжбанківські операції":

1) у характеристиці рахунку 1216 групи рахунків 121 "Строкові вклади (депозити) у Національному банку України" розділу 12 "Кошти в Національному банку України" літери "КА" замінити літерами "АП";

2) у розділі 13 "Кошти Національного банку України":

у характеристиці рахунку 1316 групи рахунків 131 "Короткострокові кредити, що отримані від Національного банку України" літери "КП" замінити літерами "АП";

у характеристиці рахунку 1326 групи рахунків 132 "Довгострокові кредити, що отримані від Національного банку України" літери "КП" замінити літерами "АП";

у характеристиці рахунку 1336 групи рахунків 133 "Строкові вклади (депозити) Національного банку України" літери "КП" замінити літерами "АП";

3) у розділі 14 "Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, та боргові фінансові інструменти, випущені Національним банком України":

у характеристиці рахунку 1406 групи рахунків 140 "Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку" літери "КА" замінити літерами "АП";

у групі рахунків 141 "Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж":

у характеристиці рахунку 1416 літери "КА" замінити літерами "АП";

рахунок 1419 викласти в такій редакції:

"1419 АП Резерви за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж.

Призначення рахунку: облік резервів, створених у зв’язку із зменшенням корисності боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж.

За кредитом рахунку проводяться суми сформованих резервів.

За дебетом рахунку проводяться суми зменшення резервів; суми використаних резервів.";

у групі рахунків 142 "Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення":

у характеристиці рахунку 1426 літери "КА" замінити літерами "АП";

рахунок 1429 викласти в такій редакції:

"1429 АП Резерви за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення.

За кредитом рахунку проводяться суми сформованих резервів.

За дебетом рахунку проводяться суми зменшення резервів; суми використаних резервів.";

у характеристиці рахунку 1436 групи рахунків 143 "Депозитні сертифікати Національного банку України, розміщені в банках України, що оцінюються за справедливою вартістю" літери "КА" замінити літерами "АП";

у характеристиці рахунку 1446 групи рахунків 144 "Депозитні сертифікати Національного банку України, розміщені в банках України, що оцінюються за амортизованою собівартістю" літери "КА" замінити літерами "АП";

4) у розділі 15 "Кошти в інших банках":

рахунок 1509 групи рахунків 150 "Кошти на вимогу в інших банках" викласти в такій редакції:

"1509 АП Резерви за коштами на вимогу в інших банках.

Призначення рахунку: облік сум сформованих резервів за коштами на вимогу в інших банках.

За кредитом рахунку проводяться суми сформованих резервів; суми збільшення резервів.

За дебетом рахунку проводяться суми зменшення резервів; суми використаних резервів.";

у групі рахунків 151 "Строкові вклади (депозити), що розміщені в інших банках":

у характеристиці рахунку 1516 літери "КА" замінити літерами "АП";

рахунок 1519 викласти в такій редакції:

"1519 АП Резерви за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках.

Призначення рахунку: облік сум сформованих резервів за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках.

За кредитом рахунку проводяться суми сформованих резервів; суми збільшення резервів.

За дебетом рахунку проводяться суми зменшення резервів; суми використаних резервів.";

у групі рахунків 152 "Кредити, що надані іншим банкам":

у характеристиці рахунку 1526 літери "КА" замінити літерами "АП";

рахунок 1529 викласти в такій редакції:

"1529 АП Резерви за кредитами, що надані іншим банкам.

Призначення рахунку: облік сум сформованих резервів за кредитами, що надані іншим банкам.

За кредитом рахунку проводяться суми сформованих резервів; суми збільшення резервів.

За дебетом рахунку проводяться суми зменшення резервів; суми використаних резервів.";

5) у розділі 16 "Кошти інших банків":

у характеристиці рахунку 1616 групи рахунків 161 "Строкові вклади (депозити) інших банків" літери "КП" замінити літерами "АП";

у характеристиці рахунку 1626 групи рахунків 162 "Кредити, що отримані від інших банків" літери "КП" замінити літерами "АП".

2. У класі 2 "Операції з клієнтами":

1) у розділі 20 "Кредити, що надані суб’єктам господарювання":

у характеристиці рахунку 2016 групи рахунків 201 "Кредити, що надані за операціями репо суб’єктам господарювання" літери "КА" замінити літерами "АП";

у групі рахунків 202 "Кредити, що надані за врахованими векселями суб’єктам господарювання":

у характеристиці рахунку 2026 літери "КА" замінити літерами "АП";

рахунок 2029 викласти в такій редакції:

"2029 АП Резерви за кредитами, що надані за врахованими векселями суб’єктам господарювання.

Призначення рахунку: облік сум сформованих резервів за кредитами, що надані за врахованими векселями суб’єктам господарювання.

За кредитом рахунку проводяться суми сформованих резервів.

За дебетом рахунку проводяться суми зменшення резервів; суми використаних резервів.";

у групі рахунків 203 "Вимоги, що придбані за операціями факторингу із суб’єктами господарювання":

в характеристиці рахунку 2036 літери "КА" замінити літерами "АП";

рахунок 2039 викласти в такій редакції:

"2039 АП Резерви за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб’єктами господарювання.

Призначення рахунку: облік сум сформованих резервів за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб’єктами господарювання.

За кредитом рахунку проводяться суми сформованих резервів.

За дебетом рахунку проводяться суми зменшення резервів; суми використаних резервів.";

у групі рахунків 206 "Кредити в поточну діяльність, що надані суб’єктам господарювання":

у характеристиці рахунку 2066 літери "КА" замінити літерами "АП";

рахунок 2069 викласти в такій редакції:

"2069 АП Резерви за кредитами в поточну діяльність, що надані суб’єктам господарювання.

Призначення рахунку: облік сум сформованих резервів за кредитами в поточну діяльність, що надані суб’єктам господарювання.

За кредитом рахунку проводяться суми сформованих резервів.

За дебетом рахунку проводяться суми зменшення резервів; суми використаних резервів.";

у групі рахунків 207 "Фінансовий лізинг (оренда), що наданий суб’єктам господарювання":

у характеристиці рахунку 2076 літери "КА" замінити літерами "АП";

рахунок 2079 викласти в такій редакції:

"2079 АП Резерви за фінансовим лізингом (орендою), що наданий суб’єктам господарювання.

Призначення рахунку: облік сум сформованих резервів за фінансовим лізингом (орендою), що наданий суб’єктам господарювання.

За кредитом рахунку проводяться суми сформованих резервів.

За дебетом рахунку проводяться суми зменшення резервів; суми використаних резервів.";

у групі рахунків 208 "Іпотечні кредити, що надані суб’єктам господарювання":

у характеристиці рахунку 2086 літери "КА" замінити літерами "АП";

рахунок 2089 викласти в такій редакції:

"2089 АП Резерви за іпотечними кредитами, що надані суб’єктам господарювання.

Призначення рахунку: облік сум сформованих резервів за іпотечними кредитами, що надані суб’єктам господарювання.

За кредитом рахунку проводяться суми сформованих резервів.

За дебетом рахунку проводяться суми зменшення резервів; суми використаних резервів.";

2) у розділі 21 "Кредити, що надані органам державної влади":

у групі рахунків 210 "Кредити, що надані органам державної влади":

у характеристиці рахунку 2106 літери "КА" замінити літерами "АП";

рахунок 2109 викласти в такій редакції:

"2109 АП Резерви за кредитами, що надані органам державної влади.

Призначення рахунку: облік сум сформованих резервів за кредитами, що надані органам державної влади.

За кредитом рахунку проводяться суми сформованих резервів.

За дебетом рахунку проводяться суми зменшення резервів; суми використаних резервів.";

у групі рахунків 211 "Кредити, що надані органам місцевого самоврядування":

у характеристиці рахунку 2116 літери "КА" замінити літерами "АП";

рахунок 2119 викласти в такій редакції:

"2119 АП Резерви за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування.

Призначення рахунку: облік сум сформованих резервів за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування.

За кредитом рахунку проводяться суми сформованих резервів.

За дебетом рахунку проводяться суми зменшення резервів; суми використаних резервів.";

у групі рахунків 212 "Іпотечні кредити, що надані органам державної влади":

у характеристиці рахунку 2126 літери "КА" замінити літерами "АП";

рахунок 2129 викласти в такій редакції:

"2129 АП Резерви за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади.

Призначення рахунку: облік сум сформованих резервів за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади, які обліковуються за амортизованою собівартістю.

За кредитом рахунку проводяться суми сформованих резервів.

За дебетом рахунку проводяться суми зменшення резервів; суми використаних резервів.";

у групі рахунків 213 "Іпотечні кредити, що надані органам місцевого самоврядування":

у характеристиці рахунку 2136 літери "КА" замінити літерами "АП";

рахунок 2139 викласти в такій редакції:

"2139 АП Резерви за іпотечними кредитами, що надані органам місцевого самоврядування.

Призначення рахунку: облік сум сформованих резервів за іпотечними кредитами, що надані органам місцевого самоврядування.

За кредитом рахунку проводяться суми сформованих резервів.

За дебетом рахунку проводяться суми зменшення резервів; суми використаних резервів.";

3) у розділі 22 "Кредити, що надані фізичним особам":

у групі рахунків 220 "Кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам":

у характеристиці рахунку 2206 літери "КА" замінити літерами "АП";

рахунок 2209 викласти в такій редакції:

"2209 АП Резерви за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам.

Призначення рахунку: облік сум сформованих резервів за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам.

За кредитом рахунку проводяться суми сформованих резервів.

За дебетом рахунку проводяться суми зменшення резервів; суми використаних резервів.";

у групі рахунків 221 "Фінансовий лізинг (оренда), що наданий фізичним особам":

у характеристиці рахунку 2216 літери "КА" замінити літерами "АП";

рахунок 2219 викласти в такій редакції:

"2219 АП Резерви за фінансовим лізингом (орендою), що наданий фізичним особам.

Призначення рахунку: облік сум сформованих резервів за фінансовим лізингом (орендою), що наданий фізичним особам.

За кредитом рахунку проводяться суми сформованих резервів.

За дебетом рахунку проводяться суми зменшення резервів; суми використаних резервів.";

у групі рахунків 222 "Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам":

у характеристиці рахунку 2226 літери "КА" замінити літерами "АП";

рахунок 2229 викласти в такій редакції:

"2229 АП Резерви за кредитами, що надані за врахованими векселями фізичним особам.

Призначення рахунку: облік сум сформованих резервів за кредитами, що надані за врахованими векселями фізичним особам.

За кредитом рахунку проводяться суми сформованих резервів.

За дебетом рахунку проводяться суми зменшення резервів; суми використаних резервів.";

у групі рахунків 223 "Іпотечні кредити, що надані фізичним особам":

у характеристиці рахунку 2236 літери "КА" замінити літерами "АП";

рахунок 2239 викласти в такій редакції:

"2239 АП Резерви за іпотечними кредитами, що надані фізичним особам.

Призначення рахунку: облік сум сформованих резервів за іпотечними кредитами, що надані фізичним особам.

За кредитом рахунку проводяться суми сформованих резервів.

За дебетом рахунку проводяться суми зменшення резервів; суми використаних резервів.";

4) у розділі 26 "Кошти клієнтів банку":

у характеристиці рахунку 2616 групи рахунків 261 "Строкові кошти суб’єктів господарювання" літери "КП" замінити літерами "АП";

у характеристиці рахунку 2636 групи рахунків 263 "Строкові кошти фізичних осіб" літери "КП" замінити літерами "АП";

у характеристиці рахунку 2656 групи рахунків 265 "Кошти небанківських фінансових установ" літери "КП" замінити літерами "АП";

5) у характеристиці рахунку 2706 групи рахунків 270 "Кредити, що отримані від міжнародних та інших організацій" розділу 27 "Кредити, що отримані від міжнародних та інших організацій" літери "КП" замінити літерами "АП".

3. У класі 3 "Операції з цінними паперами та інші активи і зобов’язання":

1) у характеристиці рахунку 3016 групи рахунків 301 "Боргові цінні папери в торговому портфелі банку" розділу 30 "Цінні папери та інші фінансові інвестиції, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток" літери "КА" замінити літерами "АП";

2) у групі рахунків 311 "Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж" розділу 31 "Цінні папери та інші фінансові інвестиції в портфелі банку на продаж та похідні фінансові активи, що призначені для обліку хеджування":

у характеристиці рахунку 3116 літери "КА" замінити літерами "АП";

рахунок 3119 викласти в такій редакції:

"3119 АП Резерви за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж.

Призначення рахунку: облік резервів за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж.

За кредитом рахунку проводяться суми створених резервів.

За дебетом рахунку проводяться суми зменшення резервів; суми використаних резервів.";

3) у групі рахунків 321 "Боргові цінні папери в портфелі банку до погашення" розділу 32 "Цінні папери в портфелі банку до погашення":

у характеристиці рахунку 3216 літери "КА" замінити літерами "АП";

рахунок 3219 викласти в такій редакції:

"3219 АП Резерви за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення.

Призначення рахунку: облік резервів за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення.

За кредитом рахунку проводяться суми створених резервів.

За дебетом рахунку проводяться суми зменшення резервів; суми використаних резервів.";

4) у розділі 33 "Цінні папери власного боргу та похідні фінансові зобов’язання":

у характеристиці рахунку 3306 групи рахунків 330 "Короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком" літери "КП" замінити літерами "АП";

у характеристиці рахунку 3316 групи рахунків 331 "Довгострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком" літери "КП" замінити літерами "АП";

у характеристиці рахунку 3326 групи рахунків 332 "Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком" літери "КП" замінити літерами "АП";

у характеристиці рахунку 3336 групи рахунків 333 "Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком" літери "КП" замінити літерами "АП";

у характеристиці рахунку 3346 групи рахунків 334 "Ощадні (депозитні) сертифікати на вимогу, емітовані банком" літери "КП" замінити літерами "АП";

у характеристиці рахунку 3376 групи рахунків 337 "Зобов’язання за привілейованими акціями, емітованими банком" літери "КП" замінити літерами "АП";

5) у характеристиці рахунку 3666 групи рахунків 366 "Субординований борг банку" розділу 36 "Інші пасиви банку" літери "КП" замінити літерами "АП".

4. Клас 6 "Доходи" доповнити після групи рахунків 649 "Інші доходи" розділу 64 "Інші доходи" новим розділом 65 такого змісту:

"65 Комісійні доходи

650 Комісійні доходи за операціями з банками

6500 П Комісійні доходи від розрахунково-касового обслуговування банків

6501 П Комісійні доходи від кредитного обслуговування банків

6503 П Комісійні доходи за операціями з цінними паперами для банків

6504 П Комісійні доходи за операціями на валютному ринку та ринку банківських металів для банків

6506 П Комісійні доходи від довірчого обслуговування банків

6508 П Комісійні доходи за позабалансовими операціями з банками

6509 П Інші комісійні доходи за операціями з банками

651 Комісійні доходи за операціями з клієнтами

6510 П Комісійні доходи від розрахунково-касового обслуговування клієнтів

6511 П Комісійні доходи від кредитного обслуговування клієнтів

6513 П Комісійні доходи за операціями з цінними паперами для клієнтів

6514 П Комісійні доходи за операціями на валютному ринку та ринку банківських металів для клієнтів

6516 П Комісійні доходи від довірчого обслуговування клієнтів

6518 П Комісійні доходи за позабалансовими операціями з клієнтами

6519 Інші комісійні доходи за операціями з клієнтами

652 Комісійні доходи за операціями з філіями банку

6520 Комісійні доходи за операціями з філіями банку".

"75 Комісійні витрати

750 Комісійні витрати

7500 А Комісійні витрати на розрахунково-касове обслуговування

7501 А Комісійні витрати на кредитне обслуговування

7503 А Комісійні витрати за операціями з цінними паперами

7504 А Комісійні витрати за операціями на валютному ринку та ринку банківських металів

7506 А Комісійні витрати на довірче обслуговування

7508 А Комісійні витрати за позабалансовими операціями

7509 А Інші комісійні витрати

752 Комісійні витрати за операціями з філіями банку

7520 А Комісійні витрати за операціями з філіями банку".

Головний бухгалтер – директор
Департаменту бухгалтерського
обліку

Б.В. Лукасевич

ПОГОДЖЕНО

Заступник Голови Національного банку України

Р.М. Борисенко

Додаток 1

до постанови Правління

Національного банку України

11.09.2017 № 89

ПЕРЕЛІК

нормативно-правових актів Національного банку України, що втратили чинність

1) постанова Правління Національного банку України від 17 червня 2004 року № 280 "Про затвердження Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України та Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 26 липня 2004 року за № 918/9517;

2) постанова Правління Національного банку України від 17 листопада 2004 року № 556 "Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України щодо бухгалтерського обліку", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 29 листопада 2004 року за № 1512/10111;

3) пункти 2, 3 постанови Правління Національного банку України від 16 червня 2005 року № 222 "Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України з бухгалтерського обліку", зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 06 липня 2005 року за № 718/10998;

4) постанова Правління Національного банку України від 03 жовтня 2005 року № 359 "Про затвердження Змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 21 жовтня 2005 року за № 1238/11518;

5) постанова Правління Національного банку України від 01 грудня 2005 року № 457 "Про затвердження Змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 07 грудня 2005 року за № 1462/11742;

6) пункт 1 постанови Правління Національного банку України від 06 березня 2006 року № 76 "Про затвердження Змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 16 березня 2006 року за № 280/12154;

7) постанова Правління Національного банку України від 13 грудня 2006 року № 457 "Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 21 грудня 2006 року за № 1337/13211;

8) постанова Правління Національного банку України від 22 червня 2007 року № 229 "Про затвердження Змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 09 липня 2007 року за № 781/14048;

9) постанова Правління Національного банку України від 31 серпня 2007 року № 310 "Про затвердження Змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 26 вересня 2007 року за № 1105/14372;

10) постанова Правління Національного банку України від 27 грудня 2007 року № 482 "Про затвердження Змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 22 січня 2008 року за № 38/14729;

11)пункт 2 постанови Правління Національного банку України від 30 вересня 2008 року № 297 "Про затвердження Змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 21 жовтня 2008 року за № 1001/15692;

12) постанова Правління Національного банку України від 04 лютого 2009 року № 44 "Про затвердження Змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 20 лютого 2009 року за № 166/16182;

13) постанова Правління Національного банку України від 06 серпня 2009 року № 458 "Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 19 серпня 2009 року за № 784/16800;

14) постанова Правління Національного банку України від 01 вересня 2010 року № 405 "Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 20 вересня 2010 року за № 835/18130;

15) постанова Правління Національного банку України від 08 червня 2012 року №227 "Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 25 червня 2012 року за № 1050/21362;

16) постанова Правління Національного банку України від 08 січня 2013 року № 3 "Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 22 січня 2013 року за № 166/22698;

17) постанова Правління Національного банку України від 21 травня 2013 року № 184 "Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 06 червня 2013 року за № 906/23438;

18) постанова Правління Національного банку України від 16 червня 2014 року № 359 "Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 03 липня 2014 року за № 731/25508;

19) постанова Правління Національного банку України від 22 червня 2015 року № 402 "Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України";

20) постанова Правління Національного банку України від 08 вересня 2015 року № 589 "Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України";

21) постанова Правління Національного банку України від 26 листопада 2015 року № 826 "Про затвердження змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України";

22) постанова Правління Національного банку України від 14 червня 2016 року № 345 "Про затвердження змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України";

23) постанова Правління Національного банку України від 27 грудня 2016 року № 415 "Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України";

24) постанова Правління Національного банку України від 24 травня 2017 року № 39 "Про затвердження змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України".

Головний бухгалтер – директор
Департаменту бухгалтерського
обліку

Б.В. Лукасевич

Додаток 2

до постанови Правління

Національного банку України

11.09.2017 № 89

ПЕРЕХІДНА ТАБЛИЦЯ

перенесення залишків коштів з рахунків для обліку дисконту, премії за наданими кредитами/залученими депозитами, короткострокових, довгострокових, прострочених кредитів/депозитів, прострочених нарахованих доходів/витрат за кредитами/депозитами

39	Група 143 Депозитні сертифікати Національного банку України, розміщені в банках України, що оцінюються за справедливою вартістю		Група 143 Депозитні сертифікати Національного банку України, розміщені в банках України, що обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід
40	1436 КА	Неамортизований дисконт за депозитними сертифікатами Національного банку України, розміщеними в банках України, що оцінюються за справедливою вартістю	1436 АП	Неамортизована премія/дисконт за депозитними сертифікатами Національного банку України, розміщеними в банках України, що обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід
41	1437 А	Неамортизована премія за депозитними сертифікатами Національного банку України, розміщеними в банках України, що оцінюються за справедливою вартістю	1436 АП
42	Група 144 Депозитні сертифікати Національного банку України, розміщені в банках України, що оцінюються за амортизованою собівартістю		Група 144 Депозитні сертифікати Національного банку України, розміщені в банках України, що обліковуються за амортизованою собівартістю
43	1446 КА	Неамортизований дисконт за депозитними сертифікатами Національного банку України, розміщеними в банках України, що оцінюються за амортизованою собівартістю	1446 АП	Неамортизована премія/дисконт за депозитними сертифікатами Національного банку України, розміщеними в банках України, що обліковуються за амортизованою собівартістю
44	1447 А	Неамортизована премія за депозитними сертифікатами Національного банку України, розміщеними в банках України, що оцінюються за амортизованою собівартістю	1446 АП
45	Розділ 15 Кошти в інших банках		Розділ 15 Кошти в інших банках
46	Група 150 Кошти на вимогу в інших банках		Група 150 Кошти на вимогу в інших банках
47	1509 АП	Прострочені нараховані доходи за коштами на вимогу в інших банках	1508 АП	Нараховані доходи за коштами на вимогу в інших банках
48	Група 151 Строкові вклади (депозити), що розміщені в інших банках		Група 151 Строкові вклади (депозити), що розміщені в інших банках, які обліковуються за амортизованою собівартістю
49	1512 А	Короткострокові вклади (депозити), що розміщені в інших банках	1513 А	Строкові вклади (депозити), що розміщені в інших банках, які обліковуються за амортизованою собівартістю
50	1513 А	Довгострокові вклади (депозити), що розміщені в інших банках
51	1517 А	Прострочена заборгованість за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках
52	1514 А	Довгострокові вклади (депозити), що розміщені на умовах субординованого боргу	Клас 3 Операції з цінними паперами та інші активи і зобов’язання Розділ 35 Інші активи банку Група 356 Кредити (депозити), що надані (розміщені) на умовах субординованого боргу
52	1514 А		3560 А	Кредити (депозити), що надані (розміщені) на умовах субординованого боргу
53	1515 А	Неамортизована премія за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках	1516 АП	Неамортизована премія/дисконт за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках, які обліковуються за амортизованою собівартістю
54	1516 КА	Неамортизований дисконт за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках	1516 АП
55	1519 АП	Прострочені нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках	1518 АП	Нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках, які обліковуються за амортизованою собівартістю
56	Група 152 Кредити, що надані іншим банкам		Група 152 Кредити, що надані іншим банкам, які обліковуються за амортизованою собівартістю
57	1523 А	Короткострокові кредити, що надані іншим банкам	1524 А	Інші кредити, що надані іншим банкам, які обліковуються за амортизованою собівартістю
58	1524 А	Довгострокові кредити, що надані іншим банкам
59	1527 А	Прострочена заборгованість за кредитами, що надані іншим банкам
60	1525 А	Неамортизована премія за кредитами, що надані іншим банкам	1526 АП	Неамортизована премія/дисконт за кредитами, що надані іншим банкам, які обліковуються за амортизованою собівартістю
61	1526 КА	Неамортизований дисконт за кредитами, що надані іншим банкам	1526 АП
62	1529 АП	Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані іншим банкам	1528 А	Нараховані доходи за кредитами, що надані іншим банкам, які обліковуються за амортизованою собівартістю
63	Розділ 16 Кошти інших банків		Розділ 16 Кошти інших банків
64	Група 161 Строкові вклади (депозити) інших банків		Група 161 Строкові вклади (депозити) інших банків, які обліковуються за амортизованою собівартістю
65	1612 П	Короткострокові вклади (депозити) інших банків	1613 П	Строкові вклади (депозити) інших банків, які обліковуються за амортизованою собівартістю
66	1613 П	Довгострокові вклади (депозити) інших банків
67	1617 П	Прострочена заборгованість за строковими вкладами (депозитами) інших банків
68	1615 П	Неамортизована премія за строковими вкладами (депозитами) інших банків	1616 АП	Неамортизований дисконт/премія за строковими вкладами (депозитами) інших банків, які обліковуються за амортизованою собівартістю
69	1616 КП	Неамортизований дисконт за строковими вкладами (депозитами) інших банків	1616 АП
70	Група 162 Кредити, що отримані від інших банків		Група 162 Кредити, що отримані від інших банків, які обліковуються за амортизованою собівартістю
71	1623 П	Короткострокові кредити, що отримані від інших банків	1623 П	Інші кредити, що отримані від інших банків, які обліковуються за амортизованою собівартістю
72	1624 П	Довгострокові кредити, що отримані від інших банків
73	1627 П	Прострочена заборгованість за кредитами, що отримані від інших банків
74	1625 П	Неамортизована премія за кредитами, що отримані від інших банків	1626 АП	Неамортизований дисконт/премія за кредитами, що отримані від інших банків, які обліковуються за амортизованою собівартістю
75	1626 КП	Неамортизований дисконт за кредитами, що отримані від інших банків	1626 АП
76	Клас 2 Операції з клієнтами		Клас 2 Операції з клієнтами
77	Розділ 20 Кредити, що надані суб’єктам господарювання		Розділ 20 Кредити, що надані суб’єктам господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю
78	Група 201 Кредити, що надані за операціями репо суб’єктам господарювання		Група 201 Кредити, що надані за операціями репо суб’єктам господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю
79	2015 А	Неамортизована премія за кредитами, що надані за операціями репо суб’єктам господарювання	2016 АП	Неамортизована премія/дисконт за кредитами, що надані за операціями репо суб’єктам господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю
80	2016 КА	Неамортизований дисконт за кредитами, що надані за операціями репо суб’єктам господарювання	2016 АП
81	Група 202 Кредити, що надані за врахованими векселями суб’єктам господарювання		Група 202 Кредити, що надані за врахованими векселями суб’єктам господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю
82	2025 А	Неамортизована премія за кредитами, що надані за врахованими векселями суб’єктам господарювання	2026 АП	Неамортизована премія/дисконт за кредитами, що надані за врахованими векселями суб’єктам господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю
83	2026 КА	Неамортизований дисконт за врахованими векселями суб’єктів господарювання	2026 АП
84	2027 А	Прострочена заборгованість за кредитами, що надані за врахованими векселями суб’єктам господарювання	2020 А	Кредити, що надані за врахованими векселями суб’єктам господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю
85	2029 АП	Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями суб’єктам господарювання	2028 А	Нараховані доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями суб’єктам господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю
86	Група 203 Вимоги, що придбані за операціями факторингу із суб’єктами господарювання		Група 203 Вимоги, що придбані за операціями факторингу із суб’єктами господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю
87	2035 А	Неамортизована премія за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб’єктами господарювання	2036 АП	Неамортизована премія/дисконт за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб’єктами господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю
88	2036 КА	Неамортизований дисконт за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб’єктами господарювання	2036 АП
89	2037 А	Прострочена заборгованість за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб’єктами господарювання	2030 А	Вимоги, що придбані за операціями факторингу із суб’єктами господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю
90	2039 АП	Прострочені нараховані доходи за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб’єктами господарювання	2038 А	Нараховані доходи за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб’єктами господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю
91	Група 206 Кредити в поточну діяльність, що надані суб’єктам господарювання		Група 206 Кредити в поточну діяльність, що надані суб’єктам господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю
92	2062 А	Короткострокові кредити в поточну діяльність, що надані суб’єктам господарювання	2063 А	Кредити в поточну діяльність, що надані суб’єктам господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю
93	2063 А	Довгострокові кредити в поточну діяльність, що надані суб’єктам господарювання
94	2067 А	Прострочена заборгованість за кредитами в поточну діяльність, що надані суб’єктам господарювання
95	2065 А	Неамортизована премія за кредитами в поточну діяльність, що надані суб’єктам господарювання	2066 АП	Неамортизована премія/дисконт за кредитами в поточну діяльність, що надані суб’єктам господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю
96	2066 КА	Неамортизований дисконт за кредитами в поточну діяльність, що надані суб’єктам господарювання	2066 АП
97	2069 АП	Прострочені нараховані доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані суб’єктам господарювання	2068 А	Нараховані доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані суб’єктам господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю
98	Група 207 Фінансовий лізинг (оренда), що наданий суб’єктам господарювання		Група 207 Фінансовий лізинг (оренда), що наданий суб’єктам господарювання, який обліковується за амортизованою собівартістю
99	2075 А	Неамортизована премія за фінансовим лізингом, що наданий суб’єктам господарювання	2076 АП	Неамортизована премія/дисконт за фінансовим лізингом (орендою), що наданий суб’єктам господарювання, який обліковується за амортизованою собівартістю
100	2076 КА	Неамортизований дисконт за фінансовим лізингом, що наданий суб’єктам господарювання	2076 АП
101	2077 А	Прострочена заборгованість за фінансовим лізингом, що наданий суб’єктам господарювання	2071 А	Фінансовий лізинг (оренда), що наданий суб’єктам господарювання, який обліковується за амортизованою собівартістю
102	2079 АП	Прострочені нараховані доходи за фінансовим лізингом, що наданий суб’єктам господарювання	2078 А	Нараховані доходи за фінансовим лізингом (орендою), що наданий суб’єктам господарювання, який обліковується за амортизованою собівартістю
103	Група 208 Іпотечні кредити, що надані суб’єктам господарювання		Група 208 Іпотечні кредити, що надані суб’єктам господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю
104	2082 А	Короткострокові іпотечні кредити, що надані суб’єктам господарювання	2083 А	Іпотечні кредити, що надані суб’єктам господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю
105	2083 А	Довгострокові іпотечні кредити, що надані суб’єктам господарювання
106	2087 А	Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, що надані суб’єктам господарювання
107	2085 А	Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що надані суб’єктам господарювання	2086 АП	Неамортизована премія/дисконт за іпотечними кредитами, що надані суб’єктам господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю
108	2086 КА	Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що надані суб’єктам господарювання	2086 АП
109	2089 АП	Прострочені нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані суб’єктам господарювання	2088 А	Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані суб’єктам господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю
110	Розділ 21 Кредити, що надані органам державної влади		Розділ 21 Кредити, що надані органам державної влади та органам місцевого самоврядування, які обліковуються за амортизованою собівартістю
111	Група 210 Кредити, що надані органам державної влади		Група 210 Кредити, що надані органам державної влади, які обліковуються за амортизованою собівартістю
112	2102 А	Короткострокові кредити, що надані органам державної влади	2103 А	Кредити, що надані органам державної влади, які обліковуються за амортизованою собівартістю
113	2103 А	Довгострокові кредити, що надані органам державної влади
114	2107 А	Прострочена заборгованість за кредитами, що надані органам державної влади
115	2105 А	Неамортизована премія за кредитами, що надані органам державної влади	2106 АП	Неамортизована премія/дисконт за кредитами, що надані органам державної влади, які обліковуються за амортизованою собівартістю
116	2106 КА	Неамортизований дисконт за кредитами, що надані органам державної влади	2106 АП
117	2109 АП	Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані органам державної влади	2108 А	Нараховані доходи за кредитами, що надані органам державної влади, які обліковуються за амортизованою собівартістю
118	Група 211 Кредити, що надані органам місцевого самоврядування		Група 211 Кредити, що надані органам місцевого самоврядування, які обліковуються за амортизованою собівартістю
119	2112 А	Короткострокові кредити, що надані органам місцевого самоврядування	2113 А	Кредити, що надані органам місцевого самоврядування, які обліковуються за амортизованою собівартістю
120	2113 А	Довгострокові кредити, що надані органам місцевого самоврядування
121	2117 А	Прострочена заборгованість за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування
122	2115 А	Неамортизована премія за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування	2116 АП	Неамортизована премія/дисконт за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування, які обліковуються за амортизованою собівартістю
123	2116 КА	Неамортизований дисконт за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування	2116 АП
124	2119 АП	Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування	2118 А	Нараховані доходи за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування, які обліковуються за амортизованою собівартістю
125	Група 212 Іпотечні кредити, що надані органам державної влади		Група 212 Іпотечні кредити, що надані органам державної влади, які обліковуються за амортизованою собівартістю
126	2122 А	Короткострокові іпотечні кредити, що надані органам державної влади	2123 А	Іпотечні кредити, що надані органам державної влади, які обліковуються за амортизованою собівартістю
127	2123 А	Довгострокові іпотечні кредити, що надані органам державної влади
128	2127 А	Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади
129	2125 А	Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади	2126 АП	Неамортизована премія/дисконт за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади, які обліковуються за амортизованою собівартістю
130	2126 КА	Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади	2126 АП
134	2129 АП	Прострочені нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади	2128 А	Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади, які обліковуються за амортизованою собівартістю
132	Група 213 Іпотечні кредити, що надані органам місцевого самоврядування		Група 213 Іпотечні кредити, що надані органам місцевого самоврядування, які обліковуються за амортизованою собівартістю
133	2132 А	Короткострокові іпотечні кредити, що надані органам місцевого самоврядування	2133 А	Іпотечні кредити, що надані органам місцевого самоврядування, які обліковуються за амортизованою собівартістю
134	2133 А	Довгострокові іпотечні кредити, що надані органам місцевого самоврядування
135	2137 А	Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, що надані органам місцевого самоврядування
136	2135 А	Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що надані органам місцевого самоврядування	2136 АП	Неамортизована премія/дисконт за іпотечними кредитами, що надані органам місцевого самоврядування, які обліковуються за амортизованою собівартістю
137	2136 КА	Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що надані органам місцевого самоврядування	2136 АП
138	2139 АП	Прострочені нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані органам місцевого самоврядування	2138 А	Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані органам місцевого самоврядування, які обліковуються за амортизованою собівартістю
139	Розділ 22 Кредити, що надані фізичним особам		Розділ 22 Кредити, що надані фізичним особам, які обліковуються за амортизованою собівартістю
140	Група 220 Кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам		Група 220 Кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам, які обліковуються за амортизованою собівартістю
141	2202 А	Короткострокові кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам	2203 А	Кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам, які обліковуються за амортизованою собівартістю
142	2203 А	Довгострокові кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам
143	2207 А	Прострочена заборгованість за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам
144	2205 А	Неамортизована премія за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам	2206 АП	Неамортизована премія/дисконт за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам, які обліковуються за амортизованою собівартістю
145	2206 КА	Неамортизований дисконт за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам	2206 АП
146	2209 АП	Прострочені нараховані доходи за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам	2208 А	Нараховані доходи за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам, які обліковуються за амортизованою собівартістю
147	Група 221 Фінансовий лізинг (оренда), що наданий фізичним особам		Група 221 Фінансовий лізинг (оренда), що наданий фізичним особам, який обліковується за амортизованою собівартістю
148	2215 А	Неамортизована премія за фінансовим лізингом, що наданий фізичним особам	2216 АП	Неамортизована премія/дисконт за фінансовим лізингом (орендою), що наданий фізичним особам, який обліковується за амортизованою собівартістю
149	2216 КА	Неамортизований дисконт за фінансовим лізингом, що наданий фізичним особам	2216 АП
150	2217 А	Прострочена заборгованість за фінансовим лізингом, що наданий фізичним особам	2211 А	Фінансовий лізинг (оренда), що наданий фізичним особам, який обліковується за амортизованою собівартістю
151	2219 АП	Прострочені нараховані доходи за фінансовим лізингом, що наданий фізичним особам	2218 А	Нараховані доходи за фінансовим лізингом (орендою), що наданий фізичним особам, який обліковується за амортизованою собівартістю
152	Група 222 Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам		Група 222 Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам, які обліковуються за амортизованою собівартістю
153	2226 КА	Неамортизований дисконт за врахованими векселями фізичних осіб	2226 АП	Неамортизована премія/дисконт за кредитами, що надані за врахованими векселями фізичним особам, які обліковуються за амортизованою собівартістю
154	2227 А	Прострочена заборгованість за кредитами, що надані за врахованими векселями фізичним особам	2220 А	Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам, які обліковуються за амортизованою собівартістю
155	2229 АП	Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями фізичним особам	2228 А	Нараховані доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями фізичним особам, які обліковуються за амортизованою собівартістю
156	Група 223 Іпотечні кредити, що надані фізичним особам		Група 223 Іпотечні кредити, що надані фізичним особам, які обліковуються за амортизованою собівартістю
157	2232 А	Короткострокові іпотечні кредити, що надані фізичним особам	2233 А	Іпотечні кредити, що надані фізичним особам, які обліковуються за амортизованою собівартістю
158	2233 А	Довгострокові іпотечні кредити, що надані фізичним особам
159	2237 А	Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, що надані фізичним особам
160	2235 А	Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що надані фізичним особам	2236 АП	Неамортизована премія/дисконт за іпотечними кредитами, що надані фізичним особам, які обліковуються за амортизованою собівартістю
161	2236 КА	Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що надані фізичним особам	2236 АП
162	2239 АП	Прострочені нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані фізичним особам	2238 А	Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані фізичним особам, які обліковуються за амортизованою собівартістю
163	Розділ 26 Кошти клієнтів банку		Розділ 26 Кошти клієнтів банку
164	Група 261 Строкові кошти суб’єктів господарювання		Група 261 Строкові кошти суб’єктів господарювання
165	2610 П	Короткострокові вклади (депозити) суб’єктів господарювання	2610 П	Строкові вклади (депозити) суб’єктів господарювання
166	2615 П	Довгострокові вклади (депозити) суб’єктів господарювання	2610 П	Строкові вклади (депозити) суб’єктів господарювання
167	2616 КП	Неамортизований дисконт за строковими коштами суб’єктів господарювання	2616 АП	Неамортизований дисконт/премія за строковими коштами суб’єктів господарювання
168	2617 П	Неамортизована премія за строковими коштами суб’єктів господарювання	2616 АП
169	Група 263 Строкові кошти фізичних осіб		Група 263 Строкові кошти фізичних осіб
170	2630 П	Короткострокові вклади (депозити) фізичних осіб	2630 П	Строкові вклади (депозити) фізичних осіб
171	2635 П	Довгострокові вклади (депозити) фізичних осіб	2630 П	Строкові вклади (депозити) фізичних осіб
172	2636 КП	Неамортизований дисконт за строковими коштами фізичних осіб	2636 АП	Неамортизований дисконт/премія за строковими коштами фізичних осіб
173	2637 П	Неамортизована премія за строковими коштами фізичних осіб	2636 АП
174	Група 265 Кошти небанківських фінансових установ		Група 265 Кошти небанківських фінансових установ
175	2651 П	Короткострокові вклади (депозити) небанківських фінансових установ	2651 П	Строкові вклади (депозити) небанківських фінансових установ
176	2652 П	Довгострокові вклади (депозити) небанківських фінансових установ	2651 П	Строкові вклади (депозити) небанківських фінансових установ
177	2653 П	Неамортизована премія за строковими коштами небанківських фінансових установ	2656 АП	Неамортизований дисконт/премія за строковими коштами небанківських фінансових установ
178	2656 АП	Неамортизований дисконт за строковими коштами небанківських фінансових установ	2656 АП
179	Розділ 27 Кредити, що отримані від міжнародних та інших організацій		Розділ 27 Кредити, що отримані від міжнародних та інших організацій
180	Група 270 Кредити, що отримані від міжнародних та інших організацій		Група 270 Кредити, що отримані від міжнародних та інших організацій, які обліковуються за амортизованою собівартістю
181	2700 П	Короткострокові кредити, що отримані від міжнародних та інших організацій	2701 П	Кредити, що отримані від міжнародних та інших організацій, які обліковуються за амортизованою собівартістю
182	2701 П	Довгострокові кредити, що отримані від міжнародних та інших організацій	2701 П
183	2706 КП	Неамортизований дисконт за кредитами, що отримані від міжнародних та інших організацій	2706 АП	Неамортизований дисконт/премія за кредитами, що отримані від міжнародних та інших організацій, які обліковуються за амортизованою собівартістю
184	2707 П	Неамортизована премія за кредитами, що отримані від міжнародних та інших організацій	2706 АП
185	Клас 3 Операції з цінними паперами та інші активи і зобов’язання		Клас 3 Операції з цінними паперами та інші активи і зобов’язання
186	Розділ 30 Цінні папери та інші фінансові інвестиції, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток		Розділ 30 Цінні папери, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки
187	Група 301 Боргові цінні папери в торговому портфелі банку		Група 301 Боргові цінні папери, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки
188	3016 КА	Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку	3016 АП	Неамортизована премія/дисконт за борговими цінними паперами, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки
189	3017 А	Неамортизована премія за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку	3016 АП
190	Розділ 31 Цінні папери та інші фінансові інвестиції в портфелі банку на продаж та похідні фінансові активи, що призначені для обліку хеджування		Розділ 31 Цінні папери з нефіксованим прибутком, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, та похідні фінансові активи, що призначені для обліку хеджування
191	Група 311 Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж		Група 311 Боргові цінні папери, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід
192	3116 КА	Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж	3116 АП	Неамортизована премія/дисконт за борговими цінними паперами, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід
193	3117 А	Неамортизована премія за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж	3116 АП
194	3119 АП	Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж	3118 А	Нараховані доходи за борговими цінними паперами, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід
195	Розділ 32 Цінні папери в портфелі банку до погашення		Розділ 32 Цінні папери, які обліковуються за амортизованою собівартістю
196	Група 321 Боргові цінні папери в портфелі банку до погашення		Група 321 Боргові цінні папери, які обліковуються за амортизованою собівартістю
197	3216 КА	Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення	3216 АП	Неамортизована премія/дисконт за борговими цінними паперами, які обліковуються за амортизованою собівартістю
198	3217 А	Неамортизована премія за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення	3216 АП
199	3219 АП	Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення	3218 А	Нараховані доходи за борговими цінними паперами, які обліковуються за амортизованою собівартістю
200	Розділ 33 Цінні папери власного боргу та похідні фінансові зобов’язання Група 330 Короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком Група 331 Довгострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком		Розділ 33 Цінні папери власного боргу та похідні фінансові зобов’язання Група 330 Цінні папери власного боргу, випущені банком, які обліковуються за амортизованою собівартістю
201	3300 П	Короткострокові прості векселі, емітовані банком	3300 П	Прості векселі, випущені банком, які обліковуються за амортизованою собівартістю
202	3310 П	Довгострокові прості векселі, емітовані банком	3300 П
203	3301 П	Акцепти, що надані за короткостроковими переказними векселями	3301 П	Акцепти, що надані за переказними векселями, які обліковуються за амортизованою собівартістю
204	3311 П	Акцепти, що надані за довгостроковими переказними векселями	3301 П
205	3306 КП	Неамортизований дисконт за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком	3306 АП	Неамортизований дисконт/премія за цінними паперами власного боргу, випущеними банком, які обліковуються за амортизованою собівартістю
206	3316 КП	Неамортизований дисконт за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком
207	3307 П	Неамортизована премія за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком
208	3317 П	Неамортизована премія за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком
209	3305 П	Інші короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком	3303 П	Облігації, випущені банком, які обліковуються за амортизованою собівартістю
209	3305 П		3305 П	Інші цінні папери власного боргу, випущені банком, які обліковуються за амортизованою собівартістю
210	3315 П	Інші довгострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком	3303 П	Облігації, випущені банком, які обліковуються за амортизованою собівартістю
210	3315 П		3305 П	Інші цінні папери власного боргу, випущені банком, які обліковуються за амортизованою собівартістю
211	3308 АП	Нараховані витрати за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком	3308 П	Нараховані витрати за цінними паперами власного боргу, випущеними банком, які обліковуються за амортизованою собівартістю
212	3318 АП	Нараховані витрати за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком	3308 П
213	Група 332 Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком Група 333 Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком Група 334 Ощадні (депозитні) сертифікати на вимогу, емітовані банком		Група 332 Ощадні (депозитні) сертифікати, випущені банком, які обліковуються за амортизованою собівартістю
214	3320 П	Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком	3320 П	Ощадні (депозитні) сертифікати, випущені банком, які обліковуються за амортизованою собівартістю
215	3330 П	Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком
216	3340 П	Ощадні (депозитні) сертифікати на вимогу, емітовані банком
217	3326 КП	Неамортизований дисконт за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком	3326 АП	Неамортизований дисконт/премія за ощадними (депозитними) сертифікатами, випущеними банком, які обліковуються за амортизованою собівартістю
218	3327 П	Неамортизована премія за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком
219	3336 КП	Неамортизований дисконт за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком
220	3337 П	Неамортизована премія за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком
221	3346 КП	Неамортизований дисконт за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком
222	3347 П	Неамортизована премія за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком
223	3328 АП	Нараховані витрати за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком	3328 П	Нараховані витрати за ощадними (депозитними) сертифікатами, випущеними банком, які обліковуються за амортизованою собівартістю
224	3338 АП	Нараховані витрати за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком
225	3348 АП	Нараховані витрати за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком
226	Група 337 Зобов’язання за привілейованими акціями, емітованими банком		Група 337 Зобов’язання за привілейованими акціями, випущеними банком
227	3376 КП	Неамортизований дисконт за зобов’язаннями за привілейованими акціями, емітованими банком	3376 АП	Неамортизований дисконт/премія за зобов’язаннями за привілейованими акціями, випущеними банком
228	3377 П	Неамортизована премія за зобов’язаннями за привілейованими акціями, емітованими банком	3376 АП
229	Група 357 Інші нараховані доходи		Група 357 Інші нараховані доходи
230	3579 А	Прострочені інші нараховані доходи	3578 А	Інші нараховані доходи
231	Група 366 Субординований борг банку		Група 366 Субординований борг банку
232	3666 КП	Неамортизований дисконт за субординованим боргом	3666 АП	Неамортизований дисконт/премія за субординованим боргом
233	3667 П	Неамортизована премія за субординованим боргом	3666 АП	Неамортизований дисконт/премія за субординованим боргом

Про затвердження нормативно-правових актів Національного банку України з бухгалтерського обліку

Усі документи

Головні новини

Головне за тиждень

Перевір свого контрагента:

Зараз коментують

№ з/п	План рахунків № 280		План рахунків № 280 (зі змінами, зазначеними в підпункті 1 пункту 2 постанови)
	Номер рахунку	Назва рахунку	Номер рахунку	Назва рахунку
1	2	3	4	5
1	Клас 1 Казначейські та міжбанківські операції		Клас 1 Казначейські та міжбанківські операції
2	Розділ 12 Кошти в Національному банку України		Розділ 12 Кошти в Національному банку України
3	Група 121 Строкові вклади (депозити) у Національному банку України		Група 121 Строкові вклади (депозити) у Національному банку України
4	1212 А	Короткострокові вклади (депозити) у Національному банку України	1212 А	Строкові вклади (депозити) у Національному банку України
5	1215 А	Неамортизована премія за строковими вкладами (депозитами) у Національному банку України	1216 АП	Неамортизована премія/дисконт за строковими вкладами (депозитами) у Національному банку України
6	1216 КА	Неамортизований дисконт за строковими вкладами (депозитами) у Національному банку України
7	Розділ 13 Кошти Національного банку України		Розділ 13 Кошти Національного банку України
8	Група 131 Короткострокові кредити, що отримані від Національного банку України		Група 131 Кредити, що отримані від Національного банку України шляхом рефінансування
9	1312 П	Короткострокові кредити, що отримані від Національного банку України шляхом рефінансування	1312 П	Інші кредити, що отримані від Національного банку України шляхом рефінансування
10	1315 П	Неамортизована премія за короткостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України	1316 АП	Неамортизований дисконт/премія за кредитами, що отримані від Національного банку України шляхом рефінансування
11	1316 КП	Неамортизований дисконт за короткостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України
12	1317 П	Прострочена заборгованість за короткостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України	1312 П	Інші кредити, що отримані від Національного банку України шляхом рефінансування
			1323 П	Стабілізаційні кредити, що отримані від Національного банку України
13	Група 132 Довгострокові кредити, що отримані від Національного банку України		Група 132 Інші кредити, що отримані від Національного банку України
14	1322 П	Довгострокові кредити, що отримані від Національного банку України	1322 П	Інші кредити, що отримані від Національного банку України
15	1327 П	Прострочена заборгованість за довгостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України
16	1323 П	Довгострокові стабілізаційні кредити, що отримані від Національного банку України	1323 П	Стабілізаційні кредити, що отримані від Національного банку України
17	1327 П	Прострочена заборгованість за довгостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України
18	1324 П	Довгострокові кредити, що отримані від Національного банку України за рахунок коштів міжнародних фінансових організацій	1324 П	Кредити, що отримані від Національного банку України за рахунок коштів міжнародних фінансових організацій
19	1327 П	Прострочена заборгованість за довгостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України
20	1325 П	Неамортизована премія за довгостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України	1326 АП	Неамортизований дисконт/премія за кредитами, що отримані від Національного банку України
21	1326 КП	Неамортизований дисконт за довгостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України
22	Група 133 Строкові вклади (депозити) Національного банку України		Група 133 Строкові вклади (депозити) Національного банку України
23	1332 П	Короткострокові вклади (депозити) Національного банку України	1334 П	Строкові вклади (депозити) Національного банку України
24	1334 П	Довгострокові вклади (депозити) Національного банку України
25	1335 П	Неамортизована премія за строковими вкладами (депозитами) Національного банку України	1336 АП	Неамортизований дисконт/премія за строковими вкладами (депозитами) Національного банку України
26	1336 КП	Неамортизований дисконт за строковими вкладами (депозитами) Національного банку України
27	Розділ 14 Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, та боргові фінансові інструменти, випущені Національним банком України		Розділ 14 Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, та боргові фінансові інструменти, випущені Національним банком України
28	Група 140 Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку		Група 140 Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки
29	1406 КА	Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку	1406 АП	Неамортизована премія/дисконт за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки
30	1407 А	Неамортизована премія за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку
31	Група 141 Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж		Група 141 Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід
32	1416 КА	Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж	1416 АП	Неамортизована премія/дисконт за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід
33	1417 А	Неамортизована премія за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж
34	1419 АП	Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж	1418 А	Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід
35	Група 142 Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення		Група 142 Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, які обліковуються за амортизованою собівартістю
36	1426 КА	Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення	1426 АП	Неамортизована премія/дисконт за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, які обліковуються за амортизованою собівартістю
37	1427 А	Неамортизована премія за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення
38	1429 АП	Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення	1428 А	Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, які обліковуються за амортизованою собівартістю