Про затвердження "Правил організації бухгалтерської та статистичної звітності в банках України"

Регіональні управління Національного банку України надсилають електронною поштою не пізніше 10 числа кожного місяця департаменту валютного регулювання повну інформацію за формою N 32 щодо наданих ними резидентам України індивідуальних дозволів та стану завершення розрахунків у іноземній валюті чи поставок продукції за цими дозволами. У разі недодержання вимог чинного законодавства при оформленні резидентам таких дозволів та поставках за ними департамент валютного регулювання Національного банку України може переглядати або скасовувати індивідуальні дозволи протягом тижня після одержання інформації від регіональних управлінь банку. Повідомлення про скасування чи перегляд дозволу департамент валютного регулювання Національного банку України надсилає регіональним управлінням банку для подальшого реагування.

Примітка.

У разі заповнення форми ПС користуватися Положенням "Про економічні нормативи регулювання діяльності комерційних банків", затвердженим постановою Правління НБУ від 30.06.1995 р. N 167.

Примітка.

У разі заповнення форми ЛБ користуватися Положенням "Про економічні нормативи регулювання діяльності комерційних банків", затвердженим постановою Правління НБУ від 30.06.1995 р. N 167.

Інформація за формою N 300 необхідна для розрахунку та обліку розмірів страхового фонду на можливі втрати за позичками комерційних банків.

Код банку (колонка 1 форми) визначається згідно з відповідним показником форми N 700.

Значення коду показника (колонка 2 форми) визначається в таблиці 1.

Значення коду групи кредитів (колонка 3 форми) визначається в таблиці 2.

При значенні коду показника "1" або "2" в колонці 2 форми в колонці 3 вказуються коди групи кредитів від "1" до "5". В колонці 4 вказується сума залишку заборгованості за кредитами без міжбанківських (за міжбанківськими кредитами) з відповідної групи.

При значенні коду показника "З" в колонці 2 форми (код групи кредитів в колонці 3 форми відсутній) в колонці 4 ставиться сума на субрахунку 01 рахунка N 019.

При значенні коду показника "4" в колонці 2 форми (код кредиту в колонці 3 форми відсутній) в колонці 4 вказується сума коштів, списаних за категорією "безнадійні кредити".

Інформацію для розрахунку та обліку розмірів страхового фонду на можливі втрати за позичками комерційних банків одержують регіональні управління НБУ від усіх банків і філій, які розташовані на їх території, включаючи:

а) самостійні банки з правами юридичної особи без філій;

b) обласні управління Агропромбанку, Промінвестбанку, Укрсоцбанку, Ексімбанку, Ощадного банку та інших банків (зведену інформацію по області);

с) філії і операційні управління комерційних банків, що не мають обласних управлінь (надають інформацію самостійно регіональним управлінням НБУ);

Регіональні управління НБУ, які одержали вищезазначену інформацію, передають її електронною поштою у розрізі банків комп'ютерному центру Національного банку щоденно до 15 години дня за минулий робочий день.

Нові банки надають інформацію через місяць після їх реєстрації.

Звіт про контрольно-ревізійну роботу складає управління внутрішніх ревізій (ревізійний відділ) за наслідками роботи за 1 півріччя і рік. При складанні звіту необхідно врахувати:

1. Всі сумарні показники відображаються в звіті відповідно до діючого порядку їх обліку: за фактичною собівартістю, роздрібними цінами тощо.

2. У рядку 010 показується кількість проведених ревізій і перевірок в регіональних управліннях, установах та організаціях, підвідомчих Національному банку України, а в рядку 020 - у тому числі в регіональних управліннях.

3. У рядку 030 показуються встановлені ревізіями і перевірками суми незаконних витрат коштів і матеріальних цінностей, включаючи суми, витрачені на виплату заробітної плати за невідпрацьований час, за завищеними посадовими окладами та з іншими порушеннями законодавства; премій, винагород та інших заохочень, виплачених з порушенням діючих положень; незаконних виплат на службові відрядження, пенсій і допомог, стипендій; збитки від зайвого списання матеріальних цінностей, а також від псування і пошкодження матеріальних цінностей, встановлені перевірками під час проведення ревізій, тощо; в рядку 040 - у тому числі в регіональних управліннях Національного банку; в рядку 050 - суми незаконних виплат заробітної плати і премій.

4. У рядку 060 показуються суми недостач, розтрат і крадіжок коштів і матеріальних цінностей, встановлених інвентаризаціями під час ревізій в касах і сховищах, резервних фондах, складах у матеріально відповідальних осіб, а також суми готівки і матеріальних цінностей, списаних за обліком за фіктивними документами; в рядку 070 - у тому числі в регіональних управліннях Національного банку.

5. У рядку 080 показуються фактично відшкодовані в звітному періоді збитки, заподіяні недостачами, крадіжками цінностей, а також незаконними витратами. Вказані суми записуються в звіт на підставі інформації про виконання рішень, прийнятих за наслідками ревізій і перевірок звітних даних, прибуткових та інших документів, що підтверджують відшкодування збитків; в рядку 090 - у тому числі відшкодовано збитків за рахунок винних осіб.

6. У рядку 100 і 110 показується кількість справ, що були передані в звітному періоді слідчим органам, і загальна сума збитків, встановлених ревізіями.

7. У рядку 120 показується кількість осіб, притягнутих до дисциплінарної відповідальності згідно з наказами, постановами і рішеннями керівництва Національного банку України, а також керівників управлінь, установ та організацій, прийнятими за наслідками ревізій.

8. У рядку 140 і 150 показується кількість ревізорів в цілому по системі Національного банку України відповідно до штату і фактично за станом на 1 січня наступного за звітним роком.

Одночасно зі звітом про контрольно-ревізійну роботу управління внутрішніх ревізій (ревізійні відділи) складає пояснювальну записку, в якій відображаються: найбільш характерні приклади встановлених ревізіями порушень, в яких установах і на яку суму встановлені незаконні витрати і недостачі; службові особи, з вини яких сталися ці порушення, а також заходи, що вживалися щодо усунення порушень і відшкодування матеріальних збитків. У пояснювальній записці повідомляється про проведену роботу з кадрами ревізійної служби, а також інші дані.

Терміни подання звітності:

- ревізійні відділи при регіональних управліннях подають звіт управлінню внутрішніх ревізій до 20 січня та до 20 липня;

- управління внутрішніх ревізій складає зведений звіт і подає на розгляд керівництву Національного банку України до 30 січня та до 30 липня.