• Посилання скопійовано
Документ підготовлено в системі iplex

Про затвердження "Правил організації бухгалтерської та статистичної звітності в банках України"

Національний банк України  | Постанова, Форма, Правила від 29.03.1996 № 80 | Документ не діє
Гана 288 GHA
Гаїті 332 HTI
Гваделупа 312 GLP
Гватемала 320 GTM
Гвінея 324 GIN
Гвінея-Бісау 624 GNB
Гондурас 340 HND
Гонконг (Сянган) 344 HKG
Гренада 308 GRD
Гренландія 304 GRL
Греція 300 GRC
Грузія 268 GEO
Гуам 316 GUM
Гібралтар 292 GIB
Данія 208 DNK
Джібуті 262 DJI
Домініка 212 DMA
Домініканська Республіка 214 DOM
Еквадор 218 ECU
Екваторіальна Гвінея 226 GNQ
Естонія 233 EST
Ефіопія 230 ЕТН
Єгипет 818 EGY
Ємен 887 YEM
Замбія 894 ZMB
Західна Сахара 732 ESH
Заїр 180 ZAR
Зімбабве 716 ZWE
Ізраїль 376 ISR
Індонезія 360 IDN
Індія 356 IND
Ірак 368 IRQ
Іран 364 IRN
Ірландія 372 IRL
Ісландія 352 ISL
Іспанія 724 ESP
Італія 380 ITA
Йорданія 400 JOR
Казахстан 398 KAZ
Камбоджа 116 KHM
Камерун 120 CMR
Канада 124 CAN
Катар 634 QAT
Кенія 404 KEN
Киргизстан 417 KGZ
Китай 156 CHN
Кокосові острови 166 ССК
Колумбія 170 COL
Коморські Острови 174 СОМ
Конго 178 COG
Корея (Демократична Республіка) 408 PRK
Корея (Республіка) 410 KOR
Коста-Рика 188 CRI
Кот д'Івуар 384 CIV
Куба 192 CUB
Кувейт 414 KWT
Кіпр 196 CYP
Кірибаті 296 KIR
Лаос 418 LAO
Латвія 428 LVA
Лесото 426 LSO
Литва 440 LTU
Люксембург 442 LUX
Ліберія 430 LBR
Ліван 422 LBN
Лівія 434 LBY
Ліхтенштейн 438 LIE
М'янма (Бірма) 104 MMR
Маврикій 480 MUS
Мавританія 478 MRT
Мадагаскар 450 MDG
Макао (Аоминь) 446 MAC
Малаві 454 MWI
Малайзія 458 MYS
Мальдіви 462 MDV
Мальта 470 MLT
Малі 466 MLI
Марокко 504 MAR
Мартиніка 474 MTQ
Маршаллові острови 584 MRL
Мексика 484 MEX
Мозамбік 508 MOZ
Молдова 498 MDA
Монако 492 MCO
Монголія 496 MNG
Мікронезія 583 FSM
Намібія 516 NAM
Науру 520 NRU
Непал 524 NPL
Нова Зеландія 554 NZL
Нова Каледонія 540 NCL
Норвегія 578 NOR
Норфолкські острови 574 NFK
Нігер 562 NER
Нігерія 566 NGA
Нідерланди 528 NLD
Нікарагуа 558 NIC
Німеччина 276 DEU
Hiye 570 NIU
Острови Кайман 136 CYM
О. Мен 833 IMY
О. Різдва (Австралія) 162 CXR
О. Святої Єлени 654 SHN
Острови Теркс і Кайкос 796 ТСА
Об'єднані Арабські Емірати 784 ARE
Оман 512 OMN
Острови Зеленого Мису 132 CPV
Острови Кука 184 СОК
Острови Мідуей 488 MID
Пакистан 586 РАК
Палау 585 PLW
Панама 591 PAN
Папуа - Нова Гвінея 598 PNG
Парагвай 600 PRY
Перу 604 PER
Польща 616 POL
Португалія 620 PRT
Пуерто-Рико 630 PRI
Південно-Африканська Республіка 710 ZAF
Північні Маріанські Острови 580 MNP
Реюньйон 638 REU
Російська Федерація 643 RUS
Руанда 646 RWA
Румунія 642 ROM
Сальвадор 222 SLV
Самоа 882 WSM
Сан-Марино 674 SMR
Сан-Томе і Принсіпі 678 STP
Саудівська Аравія 682 SAU
Свазіленд 748 SWZ
Сейшельські Острови 690 SYC
Сенегал 686 SEN
Сент-Кристоферс (Сент-Кіттс) і Невіс 659 KNA
Сент-Вінсент і Гренадини 670 VCT
Сент-Люсія 662 LCA
Сент-Пьєр і Мікелон 666 SPM
Словаччина 703 SLO
Словенія 705 SVN
Соломонові Острови 090 SLB
Сомалі 706 SOM
Сполучені Штати Америки 840 USA
Судан 736 SDN
Суринам 740 SUR
Східне Самоа (США) 016 ASM
Східний Тімор 626 TMP
Сьєрра-Леоне 694 SLE
Сінгапур 702 SGP
Сирія 760 SYR
Таджикистан 762 TJK
Тайвань 895 TWN
Танзанія 834 TZA
Таїланд 764 THA
Того 768 TGO
Токелау (Юніон) 772 TKL
Тонга 776 TON
Трінідад і Тобаго 780 ТТО
Тувалу 798 TUV
Туніс 788 TUN
Туреччина 792 TUR
Туркменистан 795 ТКМ
Уганда 800 UGA
Угорщина 348 HUN
Узбекистан 860 UZB
Україна 804 UKR
Уругвай 858 URY
Ферерські острови 234 FRO
Фолклендські острови 238 FLK
Французька Гвіана 254 GUF
Французька Полінезія 258 PYF
Французькі Південні Території 260 ATF
Франція 250 FRA
Фіджі 242 FJI
Філіппіни 608 PHL
Фінляндія 246 FIN
Хорватія 191 HRV
Центральноафриканська Республіка 140 CAF
Чилі 152 CHL
Чад 148 TCD
Чехія 203 CZE
Швейцарія 756 СНЕ
Швеція 752 SWE
Шпіцберген і Ян-Майєн 744 SJM
Шрі Ланка 144 LKA
Югославія (Сербія, Чорногорія) 891 YUG
Ямайка 388 JAM
Японія 392 JPN
Додаток N 3
Коди операцій за стандартною класифікацією платіжного балансу для банків
------------------------------------------------------------------
| | Кредит | Дебет
------------------------------------------------------------------
ПОТОЧНИЙ РАХУНОК
Товари та послуги
експорт імпорт
Товари
1 Товари загального користування 1221 1222
2 Енергоносії 1251 1252
Товари для переробки:
З в Україні 1333 1334
4 за межами України 1335 1336
5 Ремонт товарів 1441 1442
6 Товари, придбані у портах
транспортними організаціями 1551 1552
7 Немонетарне золото 1661 1662
------------------------------------------------------------------
послуги, послуги,
надані одержані
українськими від
резидентами нерезидентів
Послуги
1 Морський транспорт
1.1 Пасажирський 2133 2134
1.2 Вантажний 2135 2136
1.3 Інше 2137 2138
2 Повітряний транспорт
2.1 Пасажирський 2153 2154
2.2 Вантажний 2155 2156
2.3 Інше 2157 2158
З Автомобільний транспорт
3.1 Пасажирський 2173 2174
3.2 Вантажний 2175 2176
3.3 Інше 2177 2178
4 Залізничний транспорт
4.1 Пасажирський 2223 2224
4.2 Вантажний 2225 2226
4.3 Інше 2227 2228
5 Інший транспорт
5.1 Пасажирський 2243 2244
5.2 Вантажний 2245 2246
5.3 Інше 2247 2248
6 Подорожі 2313 2314
7 Рух готівки (продаж або купівля 2343 2344
валюти у населення)
8 Комунікаційні послуги 2351 2352
9 Будівельні послуги 2371 2372
10 Страхові послуги 2427 2428
11 Фінансові послуги 2443 2444
12 Комп'ютерні та інформаційні 2459 2460
послуги
13 Роялті та ліцензійні 2475 2476
14 Інші ділові послуги 2491 2492
15 Послуги приватним особам та 2507 2508
послуги у сфері культури та
відпочинку
16 Урядові послуги 2591 2592
------------------------------------------------------------------
Доход, Доход,
зароблений сплачений
українськими українськими
резидентами резидентами
Доход
1 Оплата праці працівникам 2611 2612
2 Доход від прямих інвестицій
2.1 Доход від пайової участі в 2623 2624
капіталі компаній
2.2 Відсотки за борговими 2625 2626
зобов'язаннями
3 Доход від портфельних
інвестицій
3.1 Доход від пайової участі в 2645 2646
капіталі компаній
3.2 Відсотки за борговими 2657 2658
зобов'язаннями
4 Доход від інших інвестицій
4.1 Відсотки за довгостроковими 2661 2662
кредитами
4.2 Інші доходи від інших інвестицій 2671 2672
------------------------------------------------------------------
Трансферти, Трансферти,
одержані від передані
нерезидентів українськими
резидентами
Поточні трансферти
1 Сектор державного управління 2853 2854
2 Інші сектори
2.1 Грошові перекази робітників, які 2863 2864
працюють за кордоном
2.2 Інші трансферти 2865 2866
------------------------------------------------------------------
| | Кредит | Дебет
------------------------------------------------------------------
РАХУНОК ОПЕРАЦІЙ З КАПІТАЛОМ ТА ФІНАНСОВИХ ОПЕРАЦІЙ
Рахунок операцій з капіталом
1 Капітальні трансферти
1.1 Сектор державного управління 3433 3434
1.2 Інші сектори 3461 3462
2 Придбання/реалізація нефінан- 3591 3592
сових активів
------------------------------------------------------------------
| | Кредит, дебет
------------------------------------------------------------------
Фінансовий рахунок
1 Прямі інвестиції
Прямі інвестиції за кордоном
1.1 Акціонерний капітал 4122
1.2 Реінвестований прибуток 4142
1.3 Інший капітал 4162
Прямі інвестиції в економіку України
2.1 Акціонерний капітал 4221
2.2 Реінвестований прибуток 4241
2.3 Інший капітал 4261
2 Портфельні інвестиції
Активи (зарубіжні цінні папери)
1.1 Цінні папери, які дають право на участь у 5022
капіталі
1.2 Боргові цінні папери 5042
Пасиви (вітчизняні цінні папери)
2.1 Цінні папери, які дають право на участь у 5021
капіталі
2.2 Боргові цінні папери 5041
Інші інвестиції
Активи
1 Зовнішньоторговельні кредити
1.1 Довгострокові 6024
1.2 Короткострокові 6026
2 Позики
2.1 Довгострокові 6044
2.2 Короткострокові 6046
3 Готівкова валюта та депозити
3.1 Довгострокові 6064
3.2 Короткострокові 6066
4 Інші активи
4.1 Довгострокові 6084
4.2 Короткострокові 6086
Пасиви
1 Зовнішньоторговельні кредити
1.1 Довгострокові 6023
1.2 Короткострокові 6025
2 Позики
2.1 Довгострокові 6043
2.2 Короткострокові 6045
3 Готівкова валюта та депозити
3.1 Довгострокові 6063
3.2 Короткострокові 6065
4 Інші пасиви
4.1 Довгострокові 6083
4.2 Короткострокові 6085
Резервні активи
1. Монетарне золото 7012
2. Спеціальні права запозичення 7022
3. Резервна позиція в МВФ 7032
4. Іноземна валюта 7042
5. Інші вимоги (активи) 7054
------------------------------------------------------------------
Спеціальні коди
Платежі клієнтів на суми, що не перевищують 8273
USD 20.000 і характер яких з'ясувати не вдалось
Купівля (продаж) валюти банками 8336
Рух коштів між нерезидентськими рахунками 8423
одного банку
Операції між двома українськими банками в 8447
іноземній валюті
Переказ коштів з рахунка клієнта - резидента 8466
українського банку на його рахунок за кордоном
Сальдо на початок періоду:
"ностро"-рахунок 9111
"лоро"-рахунок 9221
Сальдо на кінець періоду:
"ностро"-рахунок 9112
"лоро"-рахунок 9222
Форма N 2-ПБ (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 29 березня 1996 р. N 80
Погоджена з Міністерством
статистики України
Поштова. Надається:
* підприємствами, що мають рахунки
в іноземних банках, а також
здійснюють клірингові та холдінгові
операції з нерезидентами України -
управлінню статистики та аналізу
платіжного балансу
економічного департаменту НБУ
15 числа після звітного періоду
Звіт
підприємства (організації) про фінансові
операції з нерезидентами України
за _____________ 199_ року
_________________________________ ___________ _________________
(назва підприємства, організації) (код) (адреса)
_________________________________ ___________
(назва зарубіжного партнера) (код)
_________________________________
(країна)
Найменування валюти - тис. __________
-------------------------------------------------------------------
| | | код | сума |
| | |---------+----------|
| На початок періоду | вимоги | | |
| |---------------+---------+----------|
| | зобов'язання | | |
-------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------
|Операція| Країна | Кредит | Дебет | Операція |
| (код) | (код) | | | (пояснення) |
|--------+--------+--------+-------------+------------------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|--------+--------+--------+-------------+------------------------|
|--------+--------+--------+-------------+------------------------|
|--------+--------+--------+-------------+------------------------|
|--------+--------+--------+-------------+------------------------|
|--------+--------+--------+-------------+------------------------|
|Усього | Х | | | Х |
-------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------
| | | код | сума |
| | |---------+----------|
| На кінець періоду | вимоги | | |
| |---------------+---------+----------|
| | зобов'язання | | |
-------------------------------------------------------------------
"___"________________ 199_ р. Керівник _________________________
_____________________________ Головний бухгалтер _______________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 2-ПБ
"Звіт підприємства (організації) про фінансові операції з нерезидентами України"
Звіт за формою N 2-ПБ подається підприємствами, які мають рахунки в іноземних банках, з метою розроблення платіжного балансу України.
Ці статистичні дані є важливим джерелом інформації для проведення економічної та валютної політики. Вищезазначений звіт містить інформацію про рух на зарубіжних рахунках підприємств України.
Національний банк України гарантує, що показники зазначеної форми будуть використані тільки у зведеному вигляді.
У верхній частині форми зазначається об'єкт, з яким підприємство має іноземні відносини (іноземний банк, філія підприємства, які знаходяться за межами України, або підприємство, з яким є кліринговий рахунок). Подальша інформація пов'язана зі звітним періодом, валютою, в якій ведеться зарубіжний рахунок, назвою та реєстраційним номером підприємства, а також країною, де зарубіжний партнер є резидентом. Кожному підприємству, яке здійснює розрахунки за кордоном або планує їх здійснювати, необхідно звернутися до Національного банку України й одержати інструкції щодо складання звіту.
Форма N 2-ПБ складається щомісячно в цілих тисячах з трьома десятковими знаками.
Звіт подається окремо за кожним зарубіжним рахунком і у валюті, в якій він ведеться (включаючи валюти країн колишнього СРСР).
Сальдо на початок періоду, яке подається у відведеному для цього полі, може включати вимоги або зобов'язання, звіт має закінчуватися так само сальдо, але на кінець періоду. Залишки на початок та кінець звітного періоду мають відповідати фактичним залишкам рахунка N 052 "Валютний рахунок".
Інформація подається за всіма операціями з підрозділом на вимоги (кредит) та зобов'язання (дебет). Операції потрібно класифікувати за видом (колонка 5), а також за країнами-контрагентами (колонка 2). При цьому слід мати на увазі, що в колонці 3 "Кредит" форми слід показувати надходження коштів на рахунок, а по дебету (колонка 4) - їх вибуття. Обороти по кредиту та дебету форми мають дорівнювати, відповідно, дебетовим та кредитовим оборотам рахунку N 052 бухгалтерського обліку. В колонці 5 форми дається якомога детальніше пояснення операцій з інформацією про розташування контрагента для подальшого їх кодування.
Кодування операцій (колонка 1) та країн (колонка 2) здійснюється Національним банком України.
Підприємство готує агреговану інформацію з кредитових та дебетових операцій. Це означає, що всі операції, які мають однаковий характер та країну-контрагента, повинні подаватися одним рядком. Наприклад, всі надходження по транспортних операціях з Росії у доларах (якщо відповідний іноземний рахунок ведеться у доларах) подаються одним рядком.
Правила агрегування інформації мають два винятки. Перший стосується прямого інвестування, в цьому випадку операції на рахунку при прямому інвестуванні за кордон або із закордону необхідно відобразити індивідуально, де вказати країну та компанію-інвестора, яка здійснила цю операцію, або куди направлені інвестиції. Другий виняток стосується операцій між зарубіжними та вітчизняними банківськими рахунками звітуючих підприємств. При цьому у колонці 5 необхідно вказати назву вітчизняного банку та дату операції.
Звітні форми пересилаються поштою або факсом (293-16-98) до Національного банку України управлінню платіжного балансу не пізніше 15 числа кожного місяця, наступного за звітним.
Перелік форм банківської статистичної звітності та форм звітності для складання платіжного балансу України в порядку зростання номерів форм
1. Форма N 1-К "Дані про чисельність, склад і
переміщення працівників Національного
банку України
2. Форма N 1-Р "Звіт про роботу ревізійної служби
Національного банку України"
3. Додаток N 1
до форми N 1-Р "Відомості про проведені ревізійною
службою Національного банку України
ревізії і перевірки, встановлені
незаконні витрати в регіональних
управліннях, установах і організаціях
НБУ"
4. Додаток N 2
до форми N 1-Р "Відомості про недостачі, розтрати і
крадіжки коштів і матеріальних
цінностей, встановлені ревізійною
службою Національного банку України"
5. Додаток N 3
до форми N 1-Р "Відомості про наявний склад
ревізійної служби Національного банку
України"
6. Форма N 1-ПБ "Звіт банку про фінансові операції з
нерезидентами України"
7. Форма N 2 "Звіт про прибутки і збитки"
8. Форма N 2-ПБ "Звіт підприємства (організації) про
фінансові операції з нерезидентами
України"
9. Форма N 22 "Стан заборгованості за іноземними
кредитами"
10. Додаток
до форми N 22 "Дані про окремий зовнішній державний
борг та про приватний борг,
гарантований державою"
11. Форма N 23 "Звіт про залучення та
обслуговування іноземного
довгострокового
гарантованого/негарантованого
кредиту"
12. Додаток
до форми N 23 "Прогнозовані операції з одержання і
погашення іноземних довгострокових
гарантованих/негарантованих кредитів"
13. Форма N 25 "Інформація про курс та обсяги
операцій з іноземною валютою"
14. Додаток N 1
до форми N 25 "Інформація про курс та обсяги
операцій з готівковою іноземною
валютою"
15. Додаток N 2
до форми N 25 "Дані про рух коштів на
кореспондентських рахунках"
16. Додаток N 3
до форми N 25 "Дані про рух коштів в українських
карбованцях на кореспондентських
рахунках іноземних банків в
українських банках"
17. Форма N 26 "Дані про кількість суб'єктів
господарської діяльності та кількість
пунктів обміну іноземної валюти"
18. Форма N 27 "Звіт про діяльність суб'єктів
господарської діяльності, що мають
ліцензії на операції з іноземною
валютою, та про оборот готівкової
валюти в обмінних пунктах"
19. Форма N 29 "Інформація про кількість декларувань
резидентами України валютних
цінностей та майна, що належать їм та
знаходяться за межами України"
20. Форма N 30 "Звіт про стан декларування
резидентами України валютних
цінностей та майна, що належать їм та
знаходяться за межами України"
21. Форма N 31 "Звіт про порушників законодавчо
встановлених термінів розрахунків за
експортно-імпортними операціями (90
днів)"
22. Форма N 32 "Звіт про надані дозволи на
подовження терміну завершення
розрахунків за експортно-імпортними
операціями"
23. Форма N 33 "Інформація про надані дозволи на
право здійснення операцій з валютними
цінностями"
24. Форма N 111 "Довідка про стан ресурсів і
розміщення грошових коштів банків за
кодами валют"
25. Форма N 112 "Звіт про розподіл зобов'язань і
вимог банку в іноземній валюті за
терміном погашення"
26. Форма N 113 "Звіт про розподіл видів зобов'язань
і вимог банку за кодами валют"
27. Форма N 114 "Звіт про розподіл зобов'язань і
вимог банку за валютами"
28. Форма N 141 "Дані про стан заборгованості виплат
за заробітною платою"
29. Форма N 143 "Відомість покупюрної будови залишків
фондів і фондів, відісланих
установами Національного банку
України"
30. Форма N 300 "Інформація для розрахунку та обліку
резерву на можливі втрати за
позичками комерційних банків"
31. Форма N 412 "Звіт про касове виконання Державного
бюджету України (доходи)"
32. Форма N 412Д "Звіт за доходами Державного бюджету
України"
33. Форма N 700 "Баланс" (щоденний)
34. Форма N 700Д "Баланс (щоденний)
35. Форма N 700Н "Баланс філій українських комерційних
банків, що розташовані за межами
України"
36. Форма N 700Р "Звіт про формування обов'язкових
резервів і залишки на
кореспондентському рахунку"
37. Форма N 701 "Звіт про кількість угод, суми і
процентні ставки за кредитами
комерційних банків за галузями"
38. Форма N 702 "Звіт про процентні ставки, суми
наданих кредитів і залучених
депозитів"
39. Форма N 703 "Звіт про рух коштів на позичкових
рахунках та обороти за факторинговими
операціями"
40. Форма N 704 "Звіт про кількість угод, суми і
процентні ставки за міжбанківськими
кредитами комерційних банків"
41. Форма N 705 "Звіт про кількість угод, суми і
процентні ставки за депозитами,
ощадними сертифікатами та трастовими
операціями комерційних банків"
42. Форма N 708 "Звіт про суми і процентні ставки за
кредитами комерційних банків в
іноземній валюті"
43. Форма N 709 "Звіт про суми і процентні ставки за
депозитами комерційних банків в
іноземній валюті"
44. Форма N 710 "Звіт про суми і процентні ставки за
міжбанківськими кредитами"
45. Форма N 714 "Звіт про кількість клієнтів та
особових рахунків"
46. Форма N 721 "Звіт про залишки простроченої
заборгованості за позичками банку і
про залишки розрахункових документів,
обов'язкових до сплати"
47. Форма N 722 "Звіт про залишки заборгованості за
короткостроковими позичками"
48. Форма N 741 "Звіт про довгострокове кредитування
підприємств, організацій, колгоспів і
населення"
49. Форма N 747 "Звіт про касові обороти банку" (за