Про затвердження Положення про порядок взаємодії юридичних осіб, що здійснюють операції з оброблення та зберігання готівки, з іншими юридичними особами

Відповідно до статей 7, 15, 33 та 56 Закону України "Про Національний банк України", з метою визначення порядку взаємодії юридичних осіб, які отримали ліцензію Національного банку України на надання банкам послуг з інкасації та погодження Національного банку України на здійснення операцій з оброблення та зберігання готівки, із суб'єктами господарювання, банками та Національним банком України Правління Національного банку України ПОСТАНОВЛЯЄ:

1. Затвердити Положення про порядок взаємодії юридичних осіб, що здійснюють операції з оброблення та зберігання готівки, з іншими юридичними особами, що додається.

2. Департаменту грошового обігу (Віктор Зайвенко) після офіційного опублікування довести до відома банків та юридичних осіб, які отримали ліцензію Національного банку України на надання банкам послуг з інкасації та погодження Національного банку України на здійснення операцій з оброблення та зберігання готівки, інформацію про прийняття цієї постанови.

3. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на заступника Голови Національного банку України Сергія Холода.

4. Постанова набирає чинності з дня, наступного за днем її офіційного опублікування.

1. Це Положення розроблено відповідно до Закону України "Про Національний банк України" та нормативно-правових актів Національного банку України (далі - Національний банк) і є нормативно-правовим актом, що встановлює вимоги щодо здійснення юридичною особою, яка отримала ліцензію Національного банку на здійснення операцій з готівкою та здійснює діяльність з інкасації коштів, перевезення валютних та інших цінностей, оброблення та зберігання готівки (далі - інкасаторська компанія) або діяльність з оброблення та зберігання готівки (далі - компанія з оброблення готівки), операцій з оброблення та зберігання готівки, а також взаємодії інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки з юридичними особами та їх відокремленими підрозділами незалежно від організаційно-правової форми та форми власності, фізичними особами, які здійснюють підприємницьку діяльність (далі - суб'єкти господарювання), банками України, банками, щодо яких Правління Національного банку прийняло рішення про надання їм повноважень на зберігання запасів готівки Національного банку (далі - уповноважені банки), і Національним банком.

2. Вимоги цього Положення поширюються на:

1) інкасаторські компанії/компанії з оброблення готівки;

2) суб'єктів господарювання та банки України, які уклали з інкасаторською компанією договори на надання їм послуг з інкасації та здійснення операцій з оброблення та зберігання готівки або з компанією з оброблення готівки щодо здійснення операцій з оброблення та зберігання готівки;

3) уповноважені банки, Національний банк у частині приймання від інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки та видачі їй готівки, обміну на придатну до обігу готівку.

3. Вимоги цього Положення не поширюються на касові операції інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки, що здійснюються та оформляються для забезпечення господарських потреб, які виникають у процесі її функціонування [включаючи проведення розрахунків з бюджетами та державними цільовими фондами за податками і зборами (обов'язковими платежами)], відповідно до вимог Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 29 грудня 2017 року № 148 (зі змінами) (далі - Положення № 148).

4. Терміни в цьому Положенні вживаються в такому значенні:

1) готівкова виручка - сума готівки, що здається суб'єктами господарювання для зарахування на будь-який банківський рахунок суб'єкта господарювання на його вибір;

2) зберігання - це зберігання готівки у сховищі інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки, яка належить іншим юридичним особам і не оприбутковується до каси інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки (не відображається у бухгалтерському обліку за рахунками каси);

3) каса - спеціально обладнане приміщення інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки для приймання, оброблення, зберігання, видачі готівки;

4) касова книга - документ установленої форми, що застосовується для здійснення первинного обліку готівки в касі;

5) касовий ордер - первинний документ (прибутковий або видатковий касовий ордер), що застосовується для оформлення надходжень (видачі) готівки до/з каси;

6) касові документи - документи, за допомогою яких відповідно до законодавства України оформляються операції з готівкою, що здійснюються в касі інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки;

7) розрахунковий банк - будь-який банк, у якому відкрито окремий поточний рахунок інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки.

Інші терміни в цьому Положенні вживаються у значеннях, наведених у законах України та нормативно-правових актах Національного банку.

5. Предметом регулювання цього Положення є такі операції:

1) приймання інкасованої готівкової виручки від суб’єктів господарювання (за дорученням банків) та готівки з операційних кас банків (філій, відділень) до каси інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки для оброблення та зарахування розрахунковим банком суми інкасованої готівкової виручки на поточні рахунки суб’єктів господарювання та кореспондентські рахунки банків;

2) приймання до каси інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки касет із готівкою після інкасації автоматизованих касових машин (АТМ), банкоматів, програмно-технічних комплексів самообслуговування (далі - платіжні пристрої);

3) надання інкасаторською компанією/компанією з оброблення готівки розрахунковому банку платіжних доручень для зарахування безготівкових коштів суб'єктам господарювання та банкам за прийняту готівку або за отримання придатної до обігу готівки в уповноваженому банку/Національному банку з окремого поточного рахунку інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки;

4) перерахування банком безготівкових коштів на окремий поточний рахунок інкасаторської компанії компанії з оброблення готівки в розрахунковому банку для отримання від неї готівки для підкріплення своїх операційних кас, операцій із завантаження/розвантаження готівкою платіжних пристроїв;

5) видача готівки з каси інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки для доставки її до операційних кас банків (філій, відділень), до уповноваженого банку або Національного банку, операції із завантаження/розвантаження готівкою платіжних пристроїв;

5-1) передавання готівки, що належить інкасаторській компанії/компанії з оброблення готівки, до банку після перерахування банком коштів на окремий поточний рахунок інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки в розрахунковому банку без доставки (фактичного переміщення) цієї готівки до операційних кас банку (філій, відділень) та з подальшим зберіганням цієї готівки, що належить банку, у сховищі інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки на підставі та в межах укладених договорів;

5-2) передавання готівки, що належить інкасаторській компанії/компанії з оброблення готівки, від одного власного підрозділу до іншого;

5-3) передавання банком готівки, що належить банку і зберігається в сховищі інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки, від цього банку до іншого банку з подальшим зберіганням цієї готівки, що належить іншому банку, у сховищі інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки на підставі та в межах укладених договорів;

5-4) передавання банком готівки, що належить банку і зберігається в сховищі інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки, від цього банку до інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки на підставі та в межах укладених договорів;

5-5) передавання банком готівки, що належить банку і зберігається в сховищі інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки, від одного підрозділу інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки до іншого на підставі та в межах укладених договорів;

5-6) передавання готівки, що належить банку і зберігається в сховищі інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки, підрозділам цього банку, його клієнтам, завантаження/розвантаження платіжних пристроїв готівкою;

5-7) обмін інкасаторською компанією придатної до обігу готівки (банкнот на монети або монет на банкноти) за заявкою клієнта в касі клієнта під час доставлення готівки, інкасації або як проведення окремої операції на підставі та в межах укладених договорів;

6) приймання банками (філіями, відділеннями) до операційної каси готівки від інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки;

7) приймання уповноваженим банком/Національним банком готівки від інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки;

8) переказ коштів уповноваженим банком/Національним банком інкасаторській компанії/компанії з оброблення готівки на окремий поточний рахунок у розрахунковому банку за отриману готівку;

9) переказ власних коштів із поточного рахунку інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки на окремий поточний рахунок інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки в розрахунковому банку та повернення переказаних власних коштів з окремого поточного рахунку інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки в розрахунковому банку на поточний рахунок інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки;

10) видача уповноваженим банком/Національним банком інкасаторській компанії/компанії з оброблення готівки придатної до обігу готівки;

11) здійснення уповноваженим банком/Національним банком приймання не придатної до обігу готівки та видачі придатної до обігу готівки в рівнозначній сумі.

12) зберігання на підставі укладених договорів готівки, що оброблена на автоматизованих системах оброблення готівки, у сховищі інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки, яка:

інкасована з операційних кас банків (філій, відділень), платіжних пристроїв;

передана банку іншим банком або інкасаторською компанією, або компанією з оброблення готівки.

Операції з готівкою, що здійснюються банком/інкасаторською компанією відповідно до вимог пункту 5 розділу I цього Положення, відображаються банком/інкасаторською компанією/компанією з оброблення готівки на відповідних рахунках.

6. Інкасаторська компанія/компанія з оброблення готівки має право розпочати діяльність з оброблення та зберігання готівки з дати внесення до реєстру ліцензій на здійснення операцій з готівкою облікового запису про здійснення юридичною особою діяльності з оброблення та зберігання готівки відповідно до вимог нормативно-правового акта Національного банку з питань видачі юридичним особам ліцензії на здійснення операцій з готівкою.

7. Інкасаторська компанія/компанія з оброблення готі зобов'язана забезпечити оброблення готівки в приміщеннях касового вузла та зберігання готівки у сховищах з відповідним класом опору згідно з вимогами Правил з організації захисту приміщень банків в Україні, затверджених постановою Правління Національного банку України від 10 лютого 2016 року № 63 (зі змінами) (далі - Правила № 63).

8. Інкасаторська компанія/компанія з оброблення готівки зобов'язана укласти договір страхування зі страховою компанією про повне відшкодування банкам та їх клієнтам збитків, що виникли внаслідок утрати готівки під час її оброблення та зберігання інкасаторською компанією/компанією з оброблення готівки.

9. Зберігання готівки у сховищах інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки здійснюється згідно з укладеними договорами про зберігання готівки з іншими юридичними особами з додержанням вимог законодавства України щодо її зберігання.

Банк (юридична особа) має право відповідно до умов укладеного договору про зберігання готівки контролювати наявність готівки, що належить цьому банку та, що зберігається у сховищі інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки.

Інкасаторська компанія/компанія з оброблення готівки зобов’язана зберігати готівку, прийняту від кожного банку (юридичної особи), у сховищі(ах) в окремих шафах, що замикаються на ключ, або в сейфі(ах) на окремих полицях та окремо від власної готівки

Інкасаторська компанія/компанія з оброблення готівки складає опис із зазначенням дати та загальної суми фактичного залишку готівки, прийнятої від кожного банку (філії, відділення), що зберігається у сховищі (сейфі) інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки. Описи зберігаються у сховищі (сейфі) інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки разом з готівкою.

10. Касові працівники інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки здійснюють операції з оброблення готівки в касі інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки з обов'язковою відеофіксацією процесу перерахування готівки на обладнанні для автоматизованого оброблення банкнот відповідно до вимог внутрішнього положення інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки, що регулює здійснення нею операцій з оброблення та зберігання готівки (далі - внутрішнє положення), та з використанням програмного забезпечення.

Інкасаторська компанія/компанія з оброблення готівки зобов'язана здійснювати операції з оброблення банкнот на автоматизованих системах оброблення банкнот з урахуванням вимог, визначених нормативно-правовим актом Національного банку з питань ведення касових операцій банками в Україні.

11. Інкасаторська компанія/компанія з оброблення готівки зобов'язана визначити банк/банки та відкрити в ньому/в них окремий поточний рахунок/рахунки, через який/які розрахунковий банк здійснюватиме за платіжним дорученням інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки зарахування суми інкасованої, обробленої та доставленої готівки від суб'єктів господарювання та банків на їх рахунки та перерахування коштів банкам/уповноваженим банкам/Національному банку за готівку.

Інкасаторська компанія/компанія з оброблення готівки зобов’язана не пізніше наступного робочого дня повідомити Національний банк про відкриття/закриття кожного поточного рахунку та окремого поточного рахунку в розрахунковому банку.

Інкасаторська компанія/компанія з оброблення готівки зобов’язана проводити всі безготівкові розрахунки з контрагентами за операціями, визначеними в підпунктах 5, 5- 1, 5- 4 пункту 5 розділу I цього Положення, через окремий/окремі поточний/поточні рахунок/рахунки, відкритий/відкриті в розрахунковому банку.

11-1. Розрахунковий банк, що здійснює обслуговування інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки, виконує функції суб’єкта первинного фінансового моніторингу щодо операцій з готівкою інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки.

Інкасаторська компанія/компанія з оброблення готівки зобов’язана надавати інформацію на запит розрахункового банку щодо проведених операцій з готівкою.

12. Ліміт залишку готівки в касі інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки не встановлюється. Загальна сума готівки, що перебуває в підрозділі інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки, не повинна перевищувати обсягів, визначених згідно з класом опору наявних сховищ відповідно до вимог Правил № 63.

13. Інкасаторська компанія надає банкам послуги з інкасації готівкової виручки суб'єктів господарювання - клієнтів банків. Інкасаторська компанія/компанія з оброблення готівки здійснює операції з оброблення та зберігання інкасованої готівкової виручки на підставі та в межах укладених договорів.

14. Інкасаторська компанія під час здійснення інкасації готівкової виручки суб'єктів господарювання застосовує супровідні документи, форма яких визначена Інструкцією з організації інкасації коштів та перевезення валютних цінностей банків в Україні, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 31 березня 2017 року № 29 (зі змінами) (далі - Інструкція № 29).

15. Оприбуткування готівкової виручки, інкасованої від суб'єктів господарювання до каси інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки, проводиться за оформленим на загальну суму прибутковим касовим ордером, форма якого визначена в додатку 2 до Положення № 148 . Квитанція до прибуткового касового ордера (що є відривною частиною такого ордера), яка є підтвердженням про приймання готівки до каси інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки, зберігається у касі інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки разом із прибутковим касовим ордером.

16. Інкасаторська компанія/компанія з оброблення готівки після оброблення інкасованої готівки суб’єктів господарювання оформляє через програмний комплекс "Клієнт-Банк" та відправляє розрахунковому банку платіжні доручення для переказу зі свого окремого поточного рахунку на поточні рахунки суб’єктів господарювання, готівку яких було інкасовано до каси інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки, коштів у розмірі фактичної суми інкасованої готівки за реквізитами та в строки, визначені умовами договорів.

17. Інкасаторська компанія/компанія з оброблення готівки:

1) відображає надходження готівки до каси та її видачу з каси в касовій книзі;

2) здійснює записи в касовій книзі на підставі інформації, зазначеної в касових документах;

3) забезпечує ведення касової книги в порядку, визначеному Положенням № 148.

18. Інкасаторська компанія/компанія з оброблення готівки має право здійснювати оформлення касових документів та ведення касової книги в паперовому або електронному вигляді. Електронні касові документи повинні бути оформлені відповідно до вимог законодавства України у сфері електронного документообігу.

Під час складання документів за допомогою засобів комп'ютерної техніки, програмного забезпечення, за допомогою якого ведеться відображення операцій, документи за формою та змістом мають відповідати формі та змісту документів у паперовому вигляді.

Інкасаторська компанія/компанія з оброблення готівки за допомогою програмно-технічного комплексу має з урахуванням вимог інформаційної безпеки забезпечити хронологічне та систематичне відображення всіх проведених операцій з деталізацією процесів проведення операційної діяльності. Інформація про проведення операційної діяльності, що зберігається в сховищі даних, має бути захищена від модифікації та знищення.

Інкасаторська компанія/компанія з оброблення готівки зобов’язана розробити та виконувати процедури внутрішнього контролю за дотриманням вимог щодо впровадження заходів безпеки інформації в програмно-технічних комплексах згідно з нормативно-правовими актами Національного банку та вимогами розробників систем захисту інформації.

19. Питання, пов'язані з організацією інкасації готівки, порядком отримання (передавання) готівки від банку, оброблення готівки та її видачі банку, відповідальність сторін врегульовуються укладеними договорами між інкасаторською компанією та банками з урахуванням вимог Інструкції № 29 та Інструкції про ведення касових операцій банками в Україні, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 25 вересня 2018 року № 103.

20. Банк здійснює видачу готівки з операційної каси бригаді інкасації інкасаторської компанії за описом цінностей у національній валюті України, що перевозяться (далі - опис цінностей), який оформляється в трьох примірниках, або за супровідним касовим ордером до сумки з валютними цінностями та прибутково-видатковим касовим ордером.

21. Бригада інкасації інкасаторської компанії під час проведення інкасації платіжних пристроїв здійснює розвантаження платіжних пристроїв та роздрукування чека інкасації про залишки банкнот у касетах, що вилучаються.

22. Бригада інкасації доставляє після закінчення маршруту інкасації інкасовану готівку операційних кас банків (філій, відділень), платіжних пристроїв до каси інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки і передає її відповідальним особам за відповідними супровідними документами.

23. Інкасаторська компанія/компанія з оброблення готівки після оброблення інкасованої готівки, що належить клієнтам банку, оприбутковує готівку в касу, оформляє та надає через програмний комплекс "Клієнт-Банк" до розрахункового банку платіжні доручення на перерахування зі свого окремого поточного рахунку суми фактично обробленої готівки на рахунки клієнтів банків.

23-1. Інкасаторська компанія/компанія з оброблення готівки після оброблення готівки, доставленої з операційних кас банків (філій, відділень), платіжних пристроїв, у разі подальшого передавання цієї готівки, що належить банку, на зберігання до сховища інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки згідно з порядком, визначеним у договорі, повідомляє банк про суму фактично перерахованої готівки і після отримання підтвердження від банку щодо обсягів зберігання готівки вкладає цю готівку на зберігання до сховища інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки. Банк відображає готівку, передану таким чином на зберігання інкасаторській компанії/компанії з оброблення готівки, на відповідному рахунку банку (банкноти та монети на зберіганні в інкасаторській компанії/компанії з оброблення готівки).

Інкасаторська компанія/компанія з оброблення готівки зобов’язана вести позабалансовий облік усієї готівки, що належить банкам та зберігається в її сховищі.

Інкасаторська компанія/компанія з оброблення готівки зобов’язана щодня у формі, визначеній умовами договору, надавати банку захищеними каналами зв’язку інформацію про суму готівки банку за номіналами, що зберігається в сховищі інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки.

24. Інкасаторська компанія/компанія з оброблення готівки відповідно до умов укладених договорів отримує від банків заявки для:

1) отримання готівки від/видачі готівки інкасаторської(ій) компанії/компанії з оброблення готівки для доставки/отримання її до/від операційних кас банку (філій, відділень);

2) завантаження/розвантаження готівкою платіжних пристроїв;

3) передавання/отримання готівки на/із зберігання до/зі сховища інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки.

Інкасаторська компанія/компанія з оброблення готівки з урахуванням наявної в касі інкасованої готівки надсилає до банку рахунок для здійснення перерахування на окремий поточний рахунок інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки в розрахунковому банку безготівкових коштів на суму інкасованої готівки.

25. Видача готівки з каси інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки для здійснення її доставки до операційних кас банків (філій, відділень), завантаження платіжних пристроїв оформляється видатковим касовим ордером, форма та порядок заповнення якого визначена в Положенні № 148.

26. Банк (філія, відділення) здійснює приймання готівки від бригади інкасації інкасаторської компанії до операційної каси банку (філії, відділення) за описом цінностей, на підставі якого оформляється прибутково-видатковий касовий ордер.

27. Інкасаторська компанія має право здійснювати операції із завантаження платіжних пристроїв готівкою відповідно до укладених договорів.

Бригада інкасаторів отримує в касі інкасаторської компанії касети з готівкою для завантаження платіжних пристроїв у порядку, визначеному внутрішнім положенням.

На суму банкнот, що вкладено в касети та передано бригаді інкасації, оформляється видатковий касовий ордер на кожний платіжний пристрій.

Інкасатори під час завантаження платіжного пристрою готівкою роздруковують чек, сформований платіжним пристроєм, із зазначенням номіналів банкнот та суми, що завантажені в платіжний пристрій.

28. Банк/інкасаторська компанія/компанія з оброблення готівки зобов'язаний/зобов'язана надіслати Національному банку не пізніше наступного робочого дня засобами програмного комплексу АРМ "Автоматизація оброблення заявок банків на підкріплення готівкою, вивезення її надлишків і не придатних до обігу банкнот і монет" або, як виняток, засобами електронного зв'язку (за погодженням з Національним банком) повідомлення в розрізі регіонів про передавання готівки банку/інкасаторській компанії/компанії з оброблення готівки.

У повідомленні зазначається:

1) у разі видачі готівки - дата видачі готівки, найменування банку/інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки, що видав/видала готівку, код регіону, сума готівки, що зазначена в прибутково-видаткових касових ордерах, складених за описами цінностей, квитанціях/чеках платіжних пристроїв та банкоматів, та найменування отримувача банку/інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки з кодом регіону;

2) у разі отримання готівки - дата отримання готівки, найменування банку/інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки, що отримав/отримала готівку, код регіону, сума готівки, що зазначена в прибутково-видаткових касових ордерах, складених за описами цінностей, квитанціях/чеках платіжних пристроїв та банкоматів, найменування відправника банку/інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки, дата видачі готівки з кодом регіону та дані сум надлишків/недостач готівки за фактом їх виявлення.

29. Інкасаторська компанія/компанія з оброблення гот має право здійснювати вивезення зі своєї каси готівки, уключаючи не придатну до обігу готівку, до уповноваженого банку згідно з укладеним договором або на договірних умовах до Національного банку шляхом приєднання до Публічної пропозиції Національного банку України на укладення Єдиного договору банківського обслуговування та надання інших послуг Національним банком України, розміщеної на сторінці офіційного Інтернет-представництва Національного банку.

30. Інкасаторська компанія/компанія з оброблення готівки складає заявку на здавання та/або отримання готівки в розрізі номіналів та індексів банкнот/монет і надсилає до Національного банку засобами програмного комплексу "Автоматизація оброблення заявок банків на підкріплення готівкою, вивезення придатних і не придатних до обігу банкнот і монет" або до уповноваженого банку засобами електронної пошти.

31. Уповноважений банк/Національний банк після приймання готівки, що належить інкасаторській компанії/компанії з оброблення готівки, від інкасаторів згідно з описом цінностей здійснює переказ на окремий поточний рахунок інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки в розрахунковому банку коштів на суму прийнятої готівки.

32. Інкасаторська компанія/компанія з оброблення готівки зобов'язана здавати до уповноваженого банку/Національного банку не придатну до обігу готівку та має право отримувати придатну до обігу готівку в рівнозначній сумі.

33. Інкасаторська компанія/компанія з оброблення готівки зобов'язана надавати Національному банку інформацію про готівкові операції за його запитом.

34. Національний банк не рідше одного разу на три роки здійснює контроль за дотриманням інкасаторською компанією/компанією з оброблення готівки вимог цього Положення, інших нормативно-правових актів, які регламентують вимоги до здійснення касових операцій та операцій з оброблення і зберігання готівки.

35. Національний банк здійснює перевірку діяльності інкасаторської компанії/компанії з оброблення готівки щодо виконання нею вимог цього Положення, інших нормативно-правових актів Національного банку з питань інкасації коштів та перевезення валютних цінностей, ведення касових операцій згідно з порядком, установленим нормативно-правовими актами Національного банку з питань проведення перевірок юридичних осіб, які отримали ліцензію Національного банку на здійснення операцій з готівкою.