Варіанти відповіді на контрольне питання 4.1.1: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи перебуває підприємство у процедурі санації боржника до відкриття провадження у справі про банкрутство.
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні.
У разі відповіді "так" на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити номер та дату ухвали суду, якою прийнято рішення про проведення санації.
2) чи відкрито щодо підприємства провадження у справі про банкрутство.
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні.
У разі відповіді "так" на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити номер та дату ухвали суду про відкриття провадження у справі про банкрутство.
Відповідь "так" на контрольне питання надається в разі:
| Пункт контрольного питання 4.1.1 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
| 1 | Ні | |||
| 2 | Ні |
Підрозділ 4.2. Виконання обов’язків із сплати митних платежів та відсутність податкового боргу зі сплати інших податків
Контрольне питання 4.2.1. Чи забезпечується відповідність критерію "стійкий фінансовий стан" у частині відсутності в підприємства податкового боргу із сплати митних платежів протягом календарного року, в якому проводиться оцінка відповідності, та попередніх трьох календарних років?
Варіанти відповіді на контрольне питання 4.2.1: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи мало або має підприємство податковий борг із сплати мита протягом календарного року, в якому проводиться оцінка відповідності, та попередніх трьох календарних років:
а) вивізного мита.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
б) ввізного мита.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
в) сезонного мита.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
г) спеціального мита.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
ґ) антидемпінгового мита.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
д) компенсаційного мита.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
е) додаткового імпортного збору.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;
2) чи мало або має підприємство податковий борг із сплати акцизного податку із ввезених на митну територію України підакцизних товарів (продукції) протягом календарного року, в якому проводиться оцінка відповідності, та попередніх трьох календарних років.
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні;
3) чи мало або має підприємство податковий борг із сплати податку на додану вартість із ввезених на митну територію України товарів (продукції) протягом календарного року, в якому проводиться оцінка відповідності, та попередніх трьох календарних років.
Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні.
Відповідь "так" на контрольне питання надається в разі:
| Пункт контрольного питання 4.2.1 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
| 1 | Ні | а | ні | |
| б | ні | |||
| в | ні | |||
| г | ні | |||
| ґ | ні | |||
| д | ні | |||
| е | ні | |||
| 2 | Ні | |||
| 3 | Ні |
Контрольне питання 4.2.2. Чи забезпечується відповідність критерію "стійкий фінансовий стан" у частині відсутності в підприємства податкового боргу із сплати інших податків, що не належать до митних платежів?
Варіанти відповіді на контрольне питання: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи має підприємство податковий борг із сплати загальнодержавних податків:
а) податку на прибуток підприємств.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
б) податку на доходи фізичних осіб.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
в) податку на додану вартість.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
г) акцизного податку.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
ґ) екологічного податку.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
д) рентної плати.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні.
2) чи має підприємство податковий борг із сплати місцевих податків:
а) податку на майно.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
б) єдиного податку.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні;
3) чи має підприємство податковий борг із сплати місцевих зборів:
а) збору за місця для паркування транспортних засобів.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
б) туристичного збору.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.
Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні.
Відповідь "так" на контрольне питання надається в разі:
| Пункт контрольного питання 4.2.2 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
| 1 | Ні | а | ні | |
| б | ні | |||
| в | ні | |||
| г | ні | |||
| ґ | ні | |||
| д | ні | |||
| 2 | Ні | а | ні | |
| б | ні | |||
| 3 | Ні | а | ні | |
| б | ні |
Підрозділ 4.3. Розрахункові показники (коефіцієнти) платоспроможності (фінансової стійкості) та ліквідності
Контрольне питання 4.3.1. Чи забезпечується відповідність критерію "стійкий фінансовий стан" у частині відповідності розрахункових показників (коефіцієнтів) платоспроможності (фінансової стійкості) та ліквідності підприємства за даними річної (проміжної) фінансової звітності нормативним значенням, затвердженим постановою Кабінету Міністрів України від 29 липня 2020 р. № 665 "Деякі питання функціонування авторизованих економічних операторів"?
Варіанти відповіді на контрольне питання 4.3.1: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити чи відповідають такі розрахункові показники (коефіцієнти) платоспроможності (фінансової стійкості) та ліквідності підприємства за даними річної (проміжної) фінансової звітності нормативним значенням, затвердженим постановою Кабінету Міністрів України від 29 липня 2020 р. № 665 "Деякі питання функціонування авторизованих економічних операторів":
1) коефіцієнт покриття (Кпокр).
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;
2) коефіцієнт платоспроможності (Кплат).
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні;
3) коефіцієнт фінансування (Кфін).
Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні.
Відповідь "так" на контрольне питання надається в разі:
| Пункт контрольного питання 4.3.1 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
| 1 | Так | |||
| 2 | Так | |||
| 3 | Так |
Підрозділ 4.4. Чисті активи
Контрольне питання 4.4.1. Чи забезпечується відповідність критерію "стійкий фінансовий стан" і відповідній умові для надання дозволу на застосування спеціального транзитного спрощення в частині достатності розміру чистих активів?
Варіанти відповіді на контрольне питання 4.4.1: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності на підставі перевірки числового значення чистих активів підприємства за даними річної (проміжної) фінансової звітності (рядок 1495 форми № 1 "Баланс (звіт про фінансовий стан)", форми № 1-м (для малих підприємств) або форми № 1-мс (для мікропідприємств), складеної відповідно до положень (стандартів) бухгалтерського обліку повинна перевірити:
1) чи становить числове значення чистих активів підприємства за даними річної (проміжної) фінансової звітності підприємства суму більше або дорівнює 0.
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;
2) чи числове значення чистих активів підприємства за даними річної (проміжної) фінансової звітності підприємства є достатнім для виконання зобов’язань із сплати митного боргу в розмірі незабезпеченої частини базової суми загальної фінансової гарантії.
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні.
Для надання відповіді на цей пункт контрольного питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити дотримання такої нерівності:
ЧА - НЧБС більше або дорівнює 0, де
ЧА - числове значення чистих активів підприємства за даними річної (проміжної) фінансової звітності;
НЧБС - розмір незабезпеченої частини базової суми загальної фінансової гарантії.
Розмір незабезпеченої частини базової суми загальної фінансової гарантії обраховується для більшої із сум - базової суми загальної фінансової гарантії, зазначеної в діючих дозволах на застосування спеціального транзитного спрощення, уже наданих підприємству митними органами, або базової суми загальної фінансової гарантії, зазначеної підприємством у заяві про надання дозволу на застосування спеціального транзитного спрощення, - та становить відповідно:
50 відсотків більшої з таких сум - у разі подання заяви про надання дозволу на застосування спеціального транзитного спрощення "загальна фінансова гарантія із зменшенням розміру забезпечення базової суми на 50 відсотків"; або
70 відсотків більшої з таких сум - у разі подання заяви про надання дозволу на застосування спеціального транзитного спрощення "загальна фінансова гарантія із зменшенням розміру забезпечення базової суми на 70 відсотків"; або
100 відсотків більшої з таких сум - у разі подання заяви про надання дозволу на застосування спеціального транзитного спрощення "звільнення від гарантії".
Відповідь "так" на контрольне питання надається в разі:
| Пункт контрольного питання 4.4.1 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
| 1 | Так | |||
| 2 | Так |
Розділ 5. Забезпечення практичних стандартів компетенції або професійної кваліфікації відповідальної посадової особи підприємства
У разі коли підприємство подає заяву про надання дозволу на застосування спеціального транзитного спрощення "загальна фінансова гарантія", "загальна фінансова гарантія із зменшенням розміру забезпечення базової суми на 50 відсотків", "загальна фінансова гарантія із зменшенням розміру забезпечення базової суми на 70 відсотків", "звільнення від гарантії", контрольні питання цього розділу не застосовуються за виконання таких умов:
підприємство на підставі пункту 2 частини першої статті 32 Закону України "Про режим спільного транзиту та запровадження національної електронної транзитної системи" обирає, що не буде підтверджувати відповідність критерію "забезпечення практичних стандартів компетенції або професійної кваліфікації відповідальної посадової особи підприємства"; та
на контрольне питання 1.2.3 отримано відповідь "так".
Підрозділ 5.1. Досвід практичної роботи
Контрольне питання 5.1.1. Чи забезпечується відповідність критерію "забезпечення практичних стандартів компетенції або професійної кваліфікації відповідальної посадової особи підприємства" у частині наявності в підприємства досвіду проведення діяльності в межах міжнародного ланцюга постачання товарів та/або призначення на підприємстві працівника, відповідального за митні питання, який має досвід практичної роботи за напрямом здійснення митних формальностей?
Варіанти відповіді на контрольне питання 5.1.1: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи підтверджується інформація про наявність у підприємства досвіду проведення діяльності в межах міжнародного ланцюга постачання товарів протягом календарного року, в якому проводиться оцінка відповідності підприємства, та попередніх трьох календарних років.
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні.
Для надання відповіді на цей пункт комісією з оцінки відповідності враховується інформація, зазначена підприємством у пунктах 1.1.1, 1.1.4 і 1.2.3 (якщо застосовується) анкети самооцінки підприємства;
2) чи підтверджується інформація про призначення на підприємстві працівника, відповідального за митні питання, відомості про якого зазначені в підпункті "а" пункту 1.1.3 анкети самооцінки підприємства.
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні.
Для надання відповіді на цей пункт комісія з оцінки відповідності перевіряє наявність документа, що підтверджує призначення на підприємстві працівника, відповідального за митні питання (наприклад, наказ про прийняття на роботу, наказ про призначення на посаду тощо).
Також необхідно зазначити найменування, номери та дати документів, які підтверджують інформацію про визначення осіб, відомості про яких наведено в пункті 1.1.8 анкети самооцінки підприємства, які будуть виконувати обов’язки працівника, відповідального за митні питання, на час його тимчасової відсутності.
3) чи підтверджується інформація про досвід практичної роботи за напрямом здійснення митних формальностей не менше трьох років у працівника, відповідального за митні питання на підприємстві.
Для надання відповіді на цей пункт комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
а) чи наявна інформація в трудовій книжці про призначення на посади, що пов’язані із виконанням митних формальностей (наприклад спеціаліст із імпорту (експорту), менеджер зовнішньоекономічної діяльності, агент з митного оформлення, декларант, логіст або керівник такого відповідного підрозділу).
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
б) чи внесені обов’язки щодо виконання митних формальностей або контролю за їх виконанням до посадової інструкції особи, що відповідає за митні питання.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
в) чи наявна інформація про особу, що відповідає за митні формальності на підприємстві, у графі 54 митних декларацій (застосовується лише до митного брокера, утримувача митного складу, а також експортера або імпортера, які здійснюють декларування самостійно).
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується.
Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні.
Відповідь "так" на контрольне питання надається в разі отримання такої сукупності відповідей на пункти 1 і 2 та/або 2 і 3 контрольного питання з урахуванням примітки:
Підрозділ 5.2. Підтвердження кваліфікації працівника, відповідального за митні питання, та його обов’язки
Контрольне питання 5.2.1. Чи забезпечується відповідність критерію "забезпечення практичних стандартів компетенції або професійної кваліфікації відповідальної посадової особи підприємства" у частині підтвердження кваліфікації працівника, відповідального за митні питання, у Порядку підтвердження кваліфікації працівника підприємства, відповідального за митні питання, затвердженому постановою Кабінету Міністрів України від 29 липня 2020 р. № 665 "Деякі питання функціонування авторизованих економічних операторів"?
Варіанти відповіді на контрольне питання 5.2.1: так/ні.
Для підтвердження відповіді на контрольне питання комісією з оцінки відповідності:
перевіряються відомості, внесені до ЄАІС щодо звіту про результати тестування працівника, відповідального за митні питання, проведеного відповідно до зазначеного Порядку; або
проводиться тестування працівника підприємства, відповідального за митні питання, відповідно до зазначеного Порядку.
Контрольне питання 5.2.2. Чи забезпечується відповідність критерію "забезпечення практичних стандартів компетенції або професійної кваліфікації відповідальної посадової особи підприємства" у частині покладення на працівника, відповідального за митні питання, обов’язків, необхідних для виконання такого критерію?
Варіанти відповіді на контрольне питання 5.2.2: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи покладено на працівника, відповідального за митні питання, обов’язки із взаємодії з митними органами з питань щодо відповідності підприємства умовам для надання дозволу на застосування спеціального транзитного спрощення.
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні.
У разі відповіді "так" на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати документів, якими такі обов’язки покладено на працівника, відповідального за митні питання, а також додати їх копію;
2) чи покладено на працівника, відповідального за митні питання, обов’язки з проведення самостійного контролю за дотриманням підприємством відповідності умовам для надання дозволу на застосування спеціального транзитного спрощення та дотриманням умов, визначених наданими підприємству дозволами на застосування спеціальних транзитних спрощень.
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні.
У разі відповіді "так" на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати документів, якими такі обов’язки покладено на працівника, відповідального за митні питання, а також додати їх копію;
3) чи покладено на працівника, відповідального за митні питання, обов’язки щодо невідкладного інформування митних органів про зміни в діяльності підприємства, що мають значення для проведення оцінки відповідності, у тому числі щодо втрати або передання іншій особі права користування відповідним об’єктом (будівлею, спорудою, відкритим або закритим майданчиком тощо), виникнення подій та/або обставин, що можуть мати вплив на дотримання підприємством відповідності умовам для надання дозволу на застосування спеціального транзитного спрощення та умов, визначених наданими підприємству дозволами на застосування спеціальних транзитних спрощень.
Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні.
У разі відповіді "так" на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати документів, якими такі обов’язки покладено на працівника, відповідального за митні питання, а також додати їх копію.
Відповідь "так" на контрольне питання надається в разі:
| Пункт контрольного питання 5.2.2 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
| 1 | Так | |||
| 2 | Так | |||
| 3 | Так |
Додаток 2
до Порядку
АРКУШ ОПИТУВАННЯ
під час проведення оцінки (повторної оцінки) відповідності підприємства умовам для надання дозволу на застосування спеціального транзитного спрощення
( Див. текст )
ЗАТВЕРДЖЕНО
постановою Кабінету Міністрів України
від 12 серпня 2020 р. № 705
ЗАЯВА
про надання дозволу на застосування спеціального транзитного спрощення
( Див. текст )
Додаток 1
до форми заяви про надання дозволу
на застосування спеціального
транзитного спрощення
ПОЯСНЕННЯ
до заповнення заяви про надання дозволу на застосування спеціального транзитного спрощення
1. Вид дозволу на застосування спеціального транзитного спрощення
Робиться позначка у відповідному полі виду дозволу на застосування спеціального транзитного спрощення, для отримання якого подається заява.
Якщо заява про надання дозволу на застосування спеціального транзитного спрощення подається підприємством для отримання двох або більше видів дозволів на застосування спеціального транзитного спрощення, необхідно зробити позначку у відповідних полях таких видів дозволів на застосування спеціального транзитного спрощення.
2. Найменування підприємства
Зазначається повне найменування підприємства відповідно до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань.
3. Місцезнаходження підприємства
Зазначається місцезнаходження підприємства відповідно до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань.
4. Адреса електронної пошти
Адреса електронної пошти підприємства складається з ідентифікатора, позначки "@" та доменного імені, що використовується підприємством для листування з державними, у тому числі контролюючими, органами.
5. Організаційно-правова форма підприємства
Зазначається організаційно-правова форма підприємства відповідно до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань.
6. Дата реєстрації підприємства
Зазначається дата державної реєстрації підприємства відповідно до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань.
7. Реєстраційний номер облікової картки платника податків/код згідно з ЄДРПОУ
У графі зазначається:
для фізичних осіб - підприємців - реєстраційний номер облікової картки платника податків;
для фізичних осіб - підприємців, які мають відмітку в паспорті про право здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта, - відповідні серія та номер паспорта;
для юридичних осіб та відокремлених підрозділів іноземних компаній, організацій - код згідно з ЄДРПОУ.
8. Індивідуальний податковий номер платника податку на додану вартість
Зазначається індивідуальний податковий номер платника податку на додану вартість (за наявності).
9. Обліковий номер
Зазначається обліковий номер особи, наданий згідно із статтею 455 Митного кодексу України.
10. Місцезнаходження бухгалтерської, комерційної та транспортної документації підприємства
Зазначається місцезнаходження бухгалтерської, комерційної та транспортної документації підприємства або місцезнаходження відповідних об’єктів/приміщень підприємства, де така документація зберігається.
11. Місцезнаходження митної документації підприємства
Зазначається місцезнаходження документів та відомостей, у тому числі в електронній формі, що надавалися підприємством митним органам для здійснення митних формальностей, або місцезнаходження відповідних об’єктів/приміщень підприємства, де такі документи та відомості зберігаються.
12. Відомості про працівника, визначеного підприємством відповідальним за надання інформації посадовим особам митних органів, які будуть проводити оцінку відповідності підприємства умовам для надання дозволу на застосування спеціального транзитного спрощення
Зазначаються прізвище, власне ім’я, номер телефону/факсу, адреса електронної пошти працівника, визначеного підприємством відповідальним за надання інформації посадовим особам митних органів, які будуть проводити оцінку відповідності підприємства умовам для надання дозволу на застосування спеціального транзитного спрощення.
13. Відомості для надання дозволів на застосування спеціальних транзитних спрощень "загальна фінансова гарантія", "загальна фінансова гарантія із зменшенням розміру забезпечення базової суми на 50 відсотків", "загальна фінансова гарантія із зменшенням розміру забезпечення базової суми на 70 відсотків", "звільнення від гарантії"
Графа заповнюється в разі подання заяви про надання дозволів на застосування спеціальних транзитних спрощень "загальна фінансова гарантія", "загальна фінансова гарантія із зменшенням розміру забезпечення базової суми на 50 відсотків", "загальна фінансова гарантія із зменшенням розміру забезпечення базової суми на 70 відсотків", "звільнення від гарантії". В іншому випадку у графі зазначається "не застосовується".
У графі "13а" необхідно зазначити базову суму загальної фінансової гарантії або звільнення від гарантії, визначену в такий спосіб:
1) на підставі інформації про операції режиму спільного транзиту, здійснені протягом попередніх 12 місяців до дня подання заяви, - у разі наявності точних відомостей та підтвердних документів щодо таких операцій, товари за якими були випущені в режим спільного транзиту та зняті з контролю не менше ніж у трьох окремих місяцях такого 12-місячного періоду.
Для визначення базової суми загальної фінансової гарантії або звільнення від гарантії до заяви додається розрахунок базової суми загальної фінансової гарантії або звільнення від гарантії, наведений у додатку 2. Із наданої інформації про операції режиму спільного транзиту, здійснені протягом попередніх 12 місяців до дня подання заяви, обираються три розрахункових періоди (місяці), в яких значення максимальної суми митних платежів за період є найбільшим. Базова сума загальної фінансової гарантії або звільнення від гарантії визначається на рівні максимальної суми митних платежів за будь-який із цих трьох періодів, але не більше найбільшого значення максимальної суми митних платежів за період з обраних трьох розрахункових періодів і не менше найменшого значення максимальної суми митних платежів за період з обраних трьох розрахункових періодів;
2) на підставі інформації про операції режиму спільного транзиту, які підприємство планує здійснити протягом наступних 12 місяців з дати отримання дозволу, - у разі відсутності точних відомостей та підтвердних документів щодо операцій режиму спільного транзиту, товари за якими були випущені в режим спільного транзиту та зняті з контролю не менше ніж у трьох окремих місяцях, здійснених протягом попередніх 12 місяців до дня подання заяви.
Базова сума загальної фінансової гарантії визначається на рівні загальної суми митних платежів за одночасними операціями режиму спільного транзиту, які підприємство планує здійснити протягом наступних 12 місяців з дати отримання дозволу. При цьому для однієї операції режиму спільного транзиту сума митних платежів визначається на рівні суми, еквівалентної 10000 євро за курсом валюти, визначеним відповідно до статті 3-1 Митного кодексу України.
Кількість одночасних операцій режиму спільного транзиту, які підприємство планує здійснити протягом наступних 12 місяців з дати отримання дозволу, зазначається у графі "13в".
Підприємство, враховуючи специфічні характеристики певних товарів, які планується помістити в режим спільного транзиту, має право визначити суму митних платежів для однієї операції режиму спільного транзиту на рівні суми, більшої ніж еквівалент 10000 євро за курсом валюти, визначеним відповідно до статті 3-1 Митного кодексу України.
У графі "13б" необхідно зазначити літерний код відповідно до Переліку кодів валют для статистичних цілей.
У графі "13в" необхідно зазначити кількість запланованих одночасних операцій режиму спільного транзиту, які підприємство планує здійснити протягом наступних 12 місяців з дати отримання дозволу, - у разі відсутності точних відомостей та підтвердних документів щодо операцій режиму спільного транзиту, товари за якими були випущені в режим спільного транзиту та зняті з контролю не менше ніж у трьох окремих місяцях, здійснених протягом попередніх 12 місяців до дня подання заяви. В іншому випадку у графі необхідно зазначити "не застосовується".
У графі "13г" необхідно зазначити літерний код альфа-2 відповідно до Переліку кодів країн світу для статистичних цілей.
14. Відомості для надання дозволу на застосування спеціального транзитного спрощення "самостійне накладання пломб спеціального типу"
Графа заповнюється в разі подання заяви про надання дозволу на застосування спеціального транзитного спрощення "самостійне накладання пломб спеціального типу". В іншому випадку у графі необхідно зазначити "не застосовується".
Зазначаються характеристики пломб спеціального типу (модель, виробник, підтвердження сертифікації компетентним органом відповідно до міжнародного стандарту ISO 17712:2013 "Механічні пломби для вантажних контейнерів"), які підприємство планує використовувати після надання відповідного дозволу на застосування спеціального транзитного спрощення.
15. Відомості для надання дозволу на застосування спеціального транзитного спрощення "авторизований вантажовідправник"
Графа заповнюється в разі подання заяви про надання дозволу на застосування спеціального транзитного спрощення "авторизований вантажовідправник". В іншому випадку у графі необхідно зазначити "не застосовується".
У графі "15а" необхідно зробити позначку у відповідних полях щодо наявних дозволів на застосування спеціального транзитного спрощення "самостійне накладання пломб спеціального типу", "загальна фінансова гарантія", "загальна фінансова гарантія із зменшенням розміру забезпечення базової суми на 50 відсотків", "загальна фінансова гарантія із зменшенням розміру забезпечення базової суми на 70 відсотків", "звільнення від гарантії", а також зазначити їх реквізити.
У графі "15б" необхідно зазначити місцезнаходження об’єкта (будівлі, споруди, відкритого або закритого майданчика чи іншого місця), з якого планується здійснювати відправлення товарів без їх пред’явлення митниці відправлення.
У графі "15в" необхідно зазначити запропонований підприємством порядок доступу митних органів до облікових записів авторизованого вантажовідправника. Такий порядок може надаватися в один із наведених способів:
1) із робочого місця на території авторизованого вантажовідправника (незалежно від способу ведення облікових записів в (електронному вигляді чи на паперових носіях та в тому вигляді, в якому вони ведуться); та/або
2) із робочого місця посадової особи митного органу із застосуванням інформаційно-телекомунікаційних технологій (наприклад, через організацію віддаленого доступу); та/або
3) шляхом надання витягів із системи обліку.
У графі "15г" необхідно навести перелік товарів із зазначенням їх кодів на рівні товарної підкатегорії (десять знаків) згідно з УКТЗЕД, засобів та способів переміщення товарів, для яких не надається дозвіл на застосування спеціального транзитного спрощення "авторизований вантажовідправник".
У разі коли перелік товарів містить значну кількість кодів УКТЗЕД, відомості зазначаються із наведенням діапазонів таких кодів (з __________ по __________) та їх узагальненого опису.
У графі "15ґ" необхідно зазначити час (у годинах) і спосіб повідомлення митному органу про тимчасовий вихід з ладу програмного забезпечення/комп’ютерного обладнання/засобів зв’язку, що використовуються для роботи з національною електронною транзитною системою, з метою здійснення митних формальностей із використанням документів у паперовій формі.
У графі "15д" необхідно зазначити час (у хвилинах) і спосіб повідомлення митному органу про відправлення товарів у разі застосування процедури з використанням документів у паперовій формі.
16. Відомості для надання дозволу на застосування спеціального транзитного спрощення "авторизований вантажоодержувач"
Графа заповнюється в разі подання заяви про надання дозволу на застосування спеціального транзитного спрощення "авторизований вантажоодержувач". В іншому випадку у графі необхідно зазначити "не застосовується".
У графі "16а" необхідно зазначити місцезнаходження об’єкта (будівлі, споруди, відкритого або закритого майданчика чи іншого місця), до якого будуть доставляти товари, випущені в режим спільного транзиту.
У графі "16б" необхідно зазначити запропонований підприємством порядок доступу митних органів до облікових записів авторизованого вантажоодержувача. Такий порядок може надаватися в один із наведених способів:
1) із робочого місця на території авторизованого вантажоодержувача (незалежно від способу ведення облікових записів (в електронній формі чи на паперових носіях та в тому вигляді, в якому вони ведуться); та/або
2) із робочого місця посадової особи митного органу із застосуванням інформаційно-телекомунікаційних технологій (наприклад, через організацію віддаленого доступу); та/або
3) шляхом надання витягів із системи обліку.
У графі "16в" необхідно навести перелік товарів із зазначенням їх кодів на рівні товарної підкатегорії (десять знаків) згідно з УКТЗЕД, засобів та способів переміщення товарів, для яких не надається дозвіл на застосування спеціального транзитного спрощення "авторизований вантажоодержувач".
У разі, коли перелік товарів містить значну кількість кодів УКТЗЕД, відомості зазначаються із наведенням діапазонів таких кодів (з __________ по __________) та їх узагальненого опису.
У графі "16г" необхідно зазначити час (у годинах) і спосіб повідомлення митному органу про тимчасовий вихід з ладу програмного забезпечення/комп’ютерного обладнання/засобів зв’язку, що використовуються для роботи з національною електронною транзитною системою, з метою здійснення митних формальностей з використанням документів у паперовій формі.
У графі "16ґ" необхідно зазначити час (у хвилинах) і спосіб повідомлення митному органу про прибуття товарів у разі застосування процедури з використанням документів у паперовій формі.
17. Керівник підприємства
Зазначається прізвище, власне ім’я керівника підприємства.
Додаток 2
до форми заяви про надання дозволу
на застосування спеціального
транзитного спрощення
РОЗРАХУНОК
базової суми загальної фінансової гарантії або звільнення від гарантії
( Див. текст )
ЗАТВЕРДЖЕНО
постановою Кабінету Міністрів України
від 12 серпня 2020 р. № 705
АНКЕТА
самооцінки підприємства щодо відповідності умовам для надання дозволу на застосування спеціального транзитного спрощення*
| 0.1.** | Які підрозділи підприємства були залучені до процесу підготовки документів для отримання дозволу на застосування спеціального транзитного спрощення? Чи залучалися треті сторони до зазначеного процесу (наприклад, інші суб’єкти господарювання, що надають консультаційні послуги)? |
| Відповідь: | |
| 1. | Інформація про підприємство |
| 1.1. | Загальна інформація про підприємство |
| 1.1.1. | Зазначте найменування, місцезнаходження, дату утворення, організаційно-правову форму підприємства, код згідно з ЄДРПОУ/реєстраційний номер облікової картки платника податків - фізичної особи - підприємця /індивідуальний податковий номер платника податку на додану вартість представництва, обліковий номер особи, наданий підприємству згідно із статтею 455 Митного кодексу України . Зазначте веб-сайт підприємства (за наявності). Якщо підприємство було утворене менше, ніж три роки тому, зазначте, чи не є це результатом реорганізації підприємства, що існувало до цього (наприклад, злиття підприємств, включення одного підприємства до складу іншого, продаж підприємства). Якщо так, надайте відомості про кількість повних календарних місяців від дати утворення підприємства до дати подання заяви про надання дозволу на застосування спеціального транзитного спрощення, а також детальну інформацію про реорганізацію. |
| Відповідь: | |
| 1.1.2. | Надайте інформацію про таких осіб, які мають відношення до підприємства: а) кінцевих бенефіціарних власників (контролерів) підприємства; б) власників істотної участі (за наявності) (у тому числі відсоток їх володіння акціями підприємства); в) членів правління чи іншого виконавчого органу підприємства (за наявності); г) членів наглядової ради (за наявності); ґ) керівника, головного бухгалтера, керівника підрозділу з роботи із митницею, уповноважених осіб підприємства, відомості про яких внесені до облікової картки осіб, які під час провадження своєї діяльності є учасниками відносин, що регулюються законодавством України з питань митної справи. Необхідно зазначити прізвище, власне ім’я, адресу реєстрації, дату народження, громадянство, паспортні дані та номер картки платника податків (для нерезидентів - відповідний національний ідентифікаційний номер: номер картки платника податків, номер соціального страхування тощо). |
| Відповідь: | |
| 1.1.3. | Надайте інформацію про працівника, відповідального за митні питання (наявність якого передбачена частиною четвертою статті 33 Закону України "Про режим спільного транзиту та запровадження національної електронної транзитної системи" ). Необхідно зазначити прізвище, власне ім’я, дату народження, паспортні дані та номер картки платника податків (для нерезидентів - відповідний національний ідентифікаційний номер: номер картки платника податків, номер соціального страхування тощо). |
| Відповідь: | |
| 1.1.4. | Стисло опишіть господарську діяльність підприємства та зазначте його роль у міжнародному ланцюзі постачання товарів (виробник, експортер, імпортер, митний представник, перевізник, експедитор, утримувач складу). Якщо підприємство виконує декілька ролей, зазначте їх. |
| Відповідь: | |
| 1.1.5. | Зазначте об’єкти, що використовуються підприємством під час операцій з товарами, які є чи будуть частиною міжнародного ланцюга постачання товарів, вказуючи місцезнаходження, імена контактних осіб, номери телефонів та адреси електронних поштових скриньок, найменування митниці, у зоні діяльності якої розташований об’єкт, а також надайте стислий опис операцій із товарами, що здійснюються на підприємстві у розрізі: а) об’єктів, утримувачем яких є підприємство; б) об’єктів, зазначених у підпункті "а" цього пункту, на які підприємство залучає інших суб’єктів господарювання для надання послуг, виконання робіт на замовлення; в) об’єктів, зазначених у підпункті "а" цього пункту, які плануються для застосування підприємством спеціального транзитного спрощення "авторизований вантажовідправник" або спеціального транзитного спрощення "авторизований вантажоодержувач". Також для кожного з об’єктів зазначте, чи функціонує на ньому зона митного контролю (митний склад, склад тимчасового зберігання, місце прибуття, вільна митна зона, магазин безмитної торгівлі тощо) і реквізити документа, яким така зона створена. |
| Відповідь: | |
| 1.1.7. | Опишіть внутрішню організаційну структуру підприємства із зазначенням: а) підрозділів, які задіяні/забезпечують участь підприємства в міжнародному ланцюзі постачання товарів; б) підрозділів або окремих працівників, на яких покладено (буде покладено) функції (обов’язки) з контролю за дотриманням умов для надання дозволів на застосування спеціальних транзитних спрощень та умов, визначених наданими підприємству дозволами на застосування спеціальних спрощень. |
| Відповідь: | |
| 1.1.8. | Надайте інформацію про особу, яка виконує обов’язки працівника, зазначеного в пункті 1.1.3 анкети самооцінки підприємства щодо відповідності умовам для надання дозволу на застосування спеціального транзитного спрощення, під час його тимчасової відсутності, та яким документом це встановлено. |
| Відповідь: | |
| 1.1.9. | Дайте відповіді на такі питання: а) скільки працівників на підприємстві? б) до якої категорії (мікропідприємство, мале підприємство, середнє підприємство, велике підприємство) згідно з частиною другою статті 2 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" належить підприємство? |
| Відповідь: | |
| 1.2. | Обсяг господарських операцій |
| 1.2.1. | Надайте інформацію щодо: а) розміру чистого доходу підприємства від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) згідно з даними проміжної фінансової звітності, поданої протягом календарного року, в якому подається заява про надання дозволу на застосування спеціального транзитного спрощення, та річної фінансової звітності за попередні три календарних роки; б) розміру чистого фінансового результату (чистий прибуток або збитки) згідно з даними проміжної фінансової звітності, поданої протягом календарного року, в якому подається заява про надання дозволу на застосування спеціального транзитного спрощення, та річної фінансової звітності за попередні три календарних роки. |
| Відповідь: | |
| 1.2.2. | У разі використання об’єктів, які не належать підприємству і які використовуються в операціях з товарами, що є чи будуть частиною міжнародного ланцюга постачання товарів, зазначте: а) фактичне місцезнаходження таких об’єктів; б) найменування інших суб’єктів господарювання, яким належать такі об’єкти; в) дати закінчення строку використання таких об’єктів згідно з відповідними договорами. |
| Відповідь: | |
| 1.2.3. | Зазначте кількість оформлених митних декларацій для поміщення товарів у режим спільного транзиту, оформлених протягом попередніх 12 місяців до дня подання заяви про надання дозволу на застосування спеціального транзитного спрощення. |
| Відповідь: | |
| 1.2.5. | Чи заплановані такі зміни на підприємстві: а) будь-які структурні зміни протягом наступних двох років? Якщо так, то надайте стислий опис таких змін; б) будь-які значні зміни в міжнародному ланцюзі постачання товарів, в який на цей момент залучено підприємство, протягом наступних двох років? Якщо так, надайте стислий опис таких змін. |
| Відповідь: | |
| 1.3. | Інформація з митних питань та митна статистика |
| 1.3.1. | Дайте відповіді на такі питання: а) чи виконує підприємство митні формальності, пов’язані із поміщенням товарів у режим спільного транзиту, самостійно (тобто, без залучення митного представника)? б) чи виконує митний представник митні формальності, пов’язані із поміщенням товарів у режим спільного транзиту, на замовлення підприємства? Якщо так, зазначте найменування, місцезнаходження та обліковий номер особи, наданий згідно із статтею 455 Митного кодексу України ? в) чи виконує підприємство митні формальності, пов’язані із поміщенням товарів у режим спільного транзиту, як митний представник? Якщо так, зазначте (найменування та код згідно з ЄДРПОУ) найбільш значних клієнтів підприємства за календарний рік, в якому подається заява про надання дозволу на застосування спеціального транзитного спрощення, та попередні три календарних роки з урахуванням кількості митних декларацій , митних формальностей, що здійснюються під час митного контролю та митного оформлення. |
| Відповідь: | |
| 1.3.2. | Дайте відповіді на такі питання: а) на якого працівника покладено обов’язки з визначення класифікаційних кодів товарів згідно з УКТЗЕД , у який спосіб здійснюється їх визначення? б) чи вживаються на підприємстві заходи для забезпечення правильного визначення класифікаційних кодів товарів згідно з УКТЗЕД і які саме? в) чи має підприємство організовану систему фіксування здійснення таких заходів? Якщо так, надайте її стислий опис; г) чи проводиться підприємством регулярний моніторинг ефективності таких заходів? ґ) які джерела інформації використовуються підприємством для класифікації товарів згідно з УКТЗЕД ? |
| Відповідь: | |
| 1.3.3. | Дайте відповіді на такі питання: а) на якого працівника покладено обов’язки з визначення митної вартості, у який спосіб здійснюється її визначення? б) чи вживаються на підприємстві заходи для забезпечення правильного визначення митної вартості і які саме? в) чи має підприємство організовану систему фіксування здійснення таких заходів? Якщо так, надайте її стислий опис; г) чи проводиться підприємством регулярний моніторинг ефективності таких заходів? |
| Відповідь: | |
| 1.3.4. | Чи має підприємство досвід здійснення митних формальностей під час декларування та випуску товарів у митні режими із наданням митним органам загальної фінансової гарантії? Так/Ні. Якщо так, зазначте відомості про кількість повних календарних місяців, протягом яких підприємство здійснювало митні формальності під час декларування та випуску товарів у митні режими із наданням митним органам загальної фінансової гарантії до дати подання заяви про надання дозволу на застосування спеціального транзитного спрощення. |
| Відповідь: | |
| 1.3.5. | Чи здійснює підприємство операції із ввезення товарів, які підлягають оподаткуванню особливими видами мита? |
| Відповідь: | |
| 2. | Дотримання вимог митного та податкового законодавства України, а також відсутність фактів притягнення до кримінальної відповідальності |
| 2.1. | Відсутність фактів притягнення до кримінальної відповідальності та накладення адміністративних стягнень за порушення митних правил |
| 2.1.1. | Чи мають особи підприємства, зазначені в пункті 1 частини першої статті 33 Закону України "Про режим спільного транзиту та запровадження національної електронної транзитної системи" , не погашену або не зняту в установленому порядку судимість за вчинення: а) контрабанди наркотичних засобів, психотропних речовин, їх аналогів чи прекурсорів або фальсифікованих лікарських засобів (так/ні); б) злочинів у сфері господарської діяльності (так/ні); в) злочинів у сфері службової діяльності та професійної діяльності, пов’язаної із наданням публічних послуг (так/ні). Якщо так, надайте відомості про осіб підприємства (прізвище, власне ім’я, найменування посади на підприємстві або роль на підприємстві (кінцевий бенефіціарний власник, власник істотної участі тощо), які мають не погашену або не зняту в установленому порядку судимість, і реквізити відповідних рішень суду. |
| Відповідь: | |
| 2.1.2. | Чи були виявлені в діяльності підприємства (у тому числі самостійно) порушення митних правил або сплата митних платежів та інших податків не в повному обсязі протягом календарного року, в якому подається заява про надання дозволу на застосування спеціального транзитного спрощення, та попередніх трьох календарних років? Так/Ні. Якщо так, надайте стислий опис таких порушень та інформацію, коли вони були вчинені, а також зазначте реквізити рішення суду чи інших документів, що підтверджують притягнення до такої відповідальності. Крім того, дайте відповіді на такі питання: а) як підприємство повідомляло відповідним органам (митним або податковим) про виявлені випадки? б) які заходи були вжиті, щоб не допустити таких випадків у майбутньому? в) чи здійснюється облік таких випадків та заходів на підприємстві? |